Está en la página 1de 40

ANEXO 2: ESTRUCTURAS E INFORMACIN DE LOS LIBROS Y/O REGISTROS ELECTRNICOS

Libros y Registros Cdigo Estructura del nombre del archivo (1)

1 Libro Caja y Bancos


1.1 LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO 010100 LERRRRRRRRRRRAAAAMM0001010000OIM1.TXT
1.2 LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE 010200 LERRRRRRRRRRRAAAAMM0001020000OIM1.TXT
3 Libro de Inventarios y Balances
3.1 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA 030100 LERRRRRRRRRRRAAAAMMDD030100CCOIM1.TXT
3.2 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE 030200
EFECTIVO (2) LERRRRRRRRRRRAAAAMMDD030200CCOIM1.TXT
3.3 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES 030300
TERCEROS Y 13 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES RELACIONADAS LERRRRRRRRRRRAAAAMMDD030300CCOIM1.TXT
3.4 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, 030400
A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES (2) LERRRRRRRRRRRAAAAMMDD030400CCOIM1.TXT
3.5 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - 030500
TERCEROS O CUENTA 17 - CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - RELACIONADAS LERRRRRRRRRRRAAAAMMDD030500CCOIM1.TXT
3.6 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 19 ESTIMACIN DE CUENTAS DE 030600
COBRANZA DUDOSA LERRRRRRRRRRRAAAAMMDD030600CCOIM1.TXT
3.7 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 20 - MERCADERIAS Y LA CUENTA 21 - 030700
PRODUCTOS TERMINADOS (2) LERRRRRRRRRRRAAAAMMDD030700CCOIM1.TXT
3.8 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 30 INVERSIONES MOBILIARIAS (2) 030800 LERRRRRRRRRRRAAAAMMDD030800CCOIM1.TXT
3.9 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 34 - INTANGIBLES 030900 LERRRRRRRRRRRAAAAMMDD030900CCOIM1.TXT
3.11 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES 031100
POR PAGAR (2) LERRRRRRRRRRRAAAAMMDD031100CCOIM1.TXT
3.12 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES 031200
TERCEROS Y LA CUENTA 43 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES RELACIONADAS LERRRRRRRRRRRAAAAMMDD031200CCOIM1.TXT
3.13 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS 031300
TERCEROS Y DE LA CUENTA 47 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS RELACIONADAS LERRRRRRRRRRRAAAAMMDD031300CCOIM1.TXT
3.14 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 47 - BENEFICIOS SOCIALES DE LOS 031400
TRABAJADORES (PCGR) - NO APLICABLE PARA EL PCGE (2) LERRRRRRRRRRRAAAAMMDD031400CCOIM1.TXT
3.15 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 37 ACTIVO DIFERIDO Y DE LA CUENTA 49 031500
PASIVO DIFERIDO LERRRRRRRRRRRAAAAMMDD031500CCOIM1.TXT
3.16 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 50 CAPITAL 031600
3.16.1 DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 50 - CAPITAL LERRRRRRRRRRRAAAAMMDD031601CCOIM1.TXT
3.16.2 ESTRUCTURA DE LA PARTICIPACIN ACCIONARIA O DE PARTICIPACIONES SOCIALES LERRRRRRRRRRRAAAAMMDD031602CCOIM1.TXT
3.17 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE DE COMPROBACIN 031700 LERRRRRRRRRRRAAAAMMDD031700CCOIM1.TXT
3.18 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO - MTODO DIRECTO 031800 LERRRRRRRRRRRAAAAMMDD031800CCOIM1.TXT
3.19 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO 031900 LERRRRRRRRRRRAAAAMMDD031900CCOIM1.TXT
3.20 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE RESULTADOS 032000 LERRRRRRRRRRRAAAAMMDD032000CCOIM1.TXT
3.23 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (3) 032300 LERRRRRRRRRRRAAAAMMDD032300CCOIM1.PDF
3.24 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES 032400 LERRRRRRRRRRRAAAAMMDD032400CCOIM1.TXT

3.25 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO - MTODO INDIRECTO 32500 LERRRRRRRRRRRAAAAMMDD032500CCOIM1.TXT
4 Libro de Retenciones inciso e) y f) del Art. 34 de la LIR
4.1 LIBRO DE RETENCIONES INCISO E) Y F) DEL ART. 34 DE LA LEY DEL IMPUESTO A LA RENTA 040100 LERRRRRRRRRRRAAAAMM0004010000OIM1.TXT
5 Libro Diario
5.1 LIBRO DIARIO 050100 LERRRRRRRRRRRAAAAMM0005010000OIM1.TXT
5.3 LIBRO DIARIO - DETALLE DEL PLAN CONTABLE UTILIZADO 050300 LERRRRRRRRRRRAAAAMM0005030000OIM1.TXT
5A Libro Diario de Formato Simplificado
5.2 LIBRO DIARIO DE FORMATO SIMPLIFICADO 050200 LERRRRRRRRRRRAAAAMM0005020000OIM1.TXT
5.4 LIBRO DIARIO DE FORMATO SIMPLIFICADO - DETALLE DEL PLAN CONTABLE UTILIZADO 050400 LERRRRRRRRRRRAAAAMM0005040000OIM1.TXT
6 Libro Mayor
6.1 LIBRO MAYOR 060100 LERRRRRRRRRRRAAAAMM0006010000OIM1.TXT
7 Registro de Activos Fijos
7.1 REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS - DETALLE DE LOS ACTIVOS FIJOS REVALUADOS Y NO REVALUADOS 070100 LERRRRRRRRRRRAAAA000007010000OIM1.TXT
7.3 REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS - DETALLE DE LA DIFERENCIA DE CAMBIO 070300 LERRRRRRRRRRRAAAA000007030000OIM1.TXT
7.4 REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS - DETALLE DE LOS ACTIVOS FIJOS BAJO LA MODALIDAD DE ARRENDAMIENTO 070400
FINANCIERO AL 31.12 LERRRRRRRRRRRAAAA000007040000OIM1.TXT
8 Registro de Compras
8.1 REGISTRO DE COMPRAS 080100 LERRRRRRRRRRRAAAAMM0008010000OIM1.TXT
8.2 REGISTRO DE COMPRAS - INFORMACIN DE OPERACIONES CON SUJETOS NO DOMICILIADOS 080200 LERRRRRRRRRRRAAAAMM0008020000OIM1.TXT
8.3 REGISTRO DE COMPRAS SIMPLIFICADO 080300 LERRRRRRRRRRRAAAAMM0008030000OIM1.TXT
9 Registro de Consignaciones
9.1 090100
REGISTRO DE CONSIGNACIONES - PARA EL CONSIGNADOR - CONTROL DE BIENES ENTREGADOS EN CONSIGNACIN LERRRRRRRRRRRAAAAMM0009010000OIM1.TXT
9.2 REGISTRO DE CONSIGNACIONES - PARA EL CONSIGNATARIO - CONTROL DE BIENES RECIBIDOS EN CONSIGNACIN 090200 LERRRRRRRRRRRAAAAMM0009020000OIM1.TXT
10 Registro de Costos
10.1 REGISTRO DE COSTOS - ESTADO DE COSTO DE VENTAS ANUAL 100100 LERRRRRRRRRRRAAAA000010010000OIM1.TXT
10.2 REGISTRO DE COSTOS - ELEMENTOS DEL COSTO MENSUAL 100200 LERRRRRRRRRRRAAAA000010020000OIM1.TXT
10.3 REGISTRO DE COSTOS - ESTADO DE COSTO DE PRODUCCION VALORIZADO ANUAL 100300 LERRRRRRRRRRRAAAA000010030000OIM1.TXT
10.4 REGISTRO DE COSTOS - CENTRO DE COSTOS 100400 LERRRRRRRRRRRAAAA000010040000OIM1.TXT
12 Registro de Inventario Permanente en Unidades Fsicas
12.1 REGISTRO DEL INVENTARIO PERMANENTE EN UNIDADES FSICAS - DETALLE DEL INVENTARIO PERMANENTE EN 120100
UNIDADES FSICAS LERRRRRRRRRRRAAAAMM0012010000OIM1.TXT
13 Registro de Inventario Permanente Valorizado
13.1 REGISTRO DEL INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO - DETALLE DEL INVENTARIO VALORIZADO 130100 LERRRRRRRRRRRAAAAMM0013010000OIM1.TXT
14 Registro de Ventas e Ingresos
14.1 REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS 140100 LERRRRRRRRRRRAAAAMM0014010000OIM1.TXT
14.2 REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS SIMPLIFICADO 140200 LERRRRRRRRRRRAAAAMM0014020000OIM1.TXT

(1) Se detalla lo que significa cada parte de la estructura del nombre


(2) Podrn ser elaborados sin consignar informacin, siempre que cuente con la referida informacin con la estructura establecida en otro libro y/o registro llevado de manera electrnica y sea presentado cuando le sea requerido por la SUNAT
(3) Este libro deber registrarse en formato pdf. Su informacin y contenido debe estar de acuerdo a la normatividad sealada por la Superintendencia del Mercado de Valores - SMV

Posicin Nemotcnico Descripcin


01-02 LE Identificador fijo 'LE'
03-13 RRRRRRRRRRR RUC del deudor tributario
14-17 AAAA Ao, aplica a todos los libros
18-19 MM Mes, aplica a los libros de periodicidad mensual, para los dems consigne '00':
1. Libros Caja y Bancos
4. Libro de Retenciones inciso e) y f) del Art. 34 de la LIR
5. Libro Diario
5A. Libro Diario de Formato Simplificado
6. Libro Mayor
9. Registro de Consignaciones
12. Registro de Inventario Permanente en Unidades Fsicas
13. Registro de Inventario Permanente Valorizado
14. Registro de Ventas e Ingresos
20-21 DD Da, aplica al Libro de Inventarios y Balances, para los dems consigne '00'
22-27 LLLLLL Identificador del libro

28-29 CC Cdigo de oportunidad de presentacin del EEFF, aplica al Libro de Inventarios y Balances, para los dems consigne '00':
01 Al 31 de diciembre
02 Al 31 de enero, por modificacin del porcentaje
03 Al 30 de junio, por modificacin del coeficiente o porcentaje
04 Al ltimo da del mes que sustentar la suspensin o modificacin del coeficiente (distinto al 31 de enero o 30 de junio)
Al da anterior a la entrada en vigencia de la fusin, escisin y dems formas de reorganizacin de sociedades o empresas o
05 extincin de la persona jurdica
06 A la fecha del balance de liquidacin, cierre o cese definitivo del deudor tributario
07 A la fecha de presentacin para libre propsito
30-30 O Indicador de operaciones
0 Cierre de operaciones - baja de inscripcin en el RUC
1 Empresa o entidad operativa
2 Cierre del libro - no obligado a llevarlo
31-31 I Indicador del contenido del libro o registro
1 Con informacin
0 Sin informacin
32-32 M Indicador de la moneda utilizada
1 Soles
2 US dlares
33-33 G Indicador de libro electrnico generado por el PLE
1 Generado por PLE (Fijo)
REGLAS GENERALES DE LA INFORMACIN DE LOS LIBROS Y REGISTROS ELECTRNICOS

El Programa de Libros Electrnicos - PLE valida los libros y registros generados por el contribuyente en archivos en formato de texto, con la estructura que se indica en las siguientes hojas y cuyos

campos deben estar separados por el caracter "|" (conocido como pipe o palote). Adicionalmente, dichos archivos deben ser generados con los nombres que se detallan en la hoja "Libros Tributarios".

N Aspecto solicitado Regla


1 Monto negativo Consignar el formato "- #.##"
2 Texto Texto libre entre palotes. No debe contener los caracteres: |, /, \
3 Alfanumerico Letras en mayusculas y minusculas (de la A a la Z) y los caracteres especiales ( ) , . -
4 Fecha Debe ser menor o igual al periodo informado

Reglas de tipo y nmero de documento


Nro. Descripcion LO T L M
0 OTROS 15 A V -
1 LIBRETA ELECTORAL O DNI 08 N F -
4 CARNET DE EXTRANJERIA 12 A V -
6 REG. UNICO DE CONTRIBUYENTES 11 N F M
7 PASAPORTE 12 A V -
A CEDULA DIPLOMATICA 15 N F -

Donde:
LO Longitud
T Tipo
A: Alfanumrico (Solo letras y nmeros)
N: Numrico
L Tipo de longitud
F: Fija
V: Variable
M Mdulo 11
M: Aplica
- : No aplica
REGLAS GENERALES DE LA INFORMACIN DE LOS COMPROBANTES DE PAGO Y/O DOCUMENTOS

Registro de
Registro de
Ventas e
Compras
Ingresos Otros
ESTADO Serie/Nmero de la Maquina registradora Nmero ESTADO Serie/Cdigo de la Dependencia Aduanera Nmero ESTADO Serie/Cdigo de la Dependencia Aduanera Nmero
Libros

N DESCRIPCIN 14.1 14.2 0 1 2 8 9 Longitud Validaciones Longitud Validaciones 8.1 8.2 8.3 0 1 6 7 9 Longitud Validaciones Longitud Validaciones 1 8 9 Longitud Validaciones Longitud Validaciones
00 1. Optativo 1. Obligatorio 1. Optativo 1. Obligatorio 1. Optativo 1. Obligatorio
Otros SI SI SI SI SI SI SI Hasta 20 2. Alfanumrico Hasta 20 2. Alfanumrico SI SI SI SI SI SI SI SI Hasta 20 2. Alfanumrico Hasta 20 2. Alfanumrico SI SI SI SI Hasta 20 2. Alfanumrico Hasta 20 2. Alfanumrico
01 Factura
1. Obligatorio 1. Obligatorio 1. Obligatorio
2. Nmrico, si es fsico, 2. Nmrico, si es fsico, 2. Nmrico, si es fsico,
comenzando por 0000 y comenzando por 0000 y comenzando por 0000 y
terminado con 9999. terminado con 9999. terminado con 9999.
3. Alfanumrico, si es 3. Alfanumrico, si es 3. Alfanumrico, si es
electrnico, la sere debe ser 1. Obligatorio. electrnico, la sere debe ser 1. Obligatorio. electrnico, la sere debe ser 1. Obligatorio.
E001 o FXXX (donde X es 2. Numrico mayor a E001 o FXXX (donde X es 2. Numrico mayor a E001 o FXXX (Donde X es 2. Numrico mayor
SI SI NO SI SI SI SI 4 alfanumrico). Hasta 8 cero (0). SI NO SI SI SI SI SI SI 4 alfanumrico). Hasta 8 cero (0). SI SI SI SI 4 alfanumrico). Hasta 8 a cero (0).
02 Recibo por Honorarios 1. Obligatorio 1. Obligatorio
2. Nmrico, comenzando por 2. Nmrico, comenzando por
0000 y terminado con 9999 1. Obligatorio. 0000 y terminado con 9999 1. Obligatorio.
3. Alfanumrico si el CdP es 2. Numrico mayor a 3. Alfanumrico si el CdP es 2. Numrico mayor
NO NO SI NO NO SI NO NO NO SI 4 electrnico, debe ser E001 Hasta 7 cero (0). SI SI SI SI 4 electrnico, debe ser E001 Hasta 7 a cero (0).
03 Boleta de Venta
1. Obligatorio 1. Obligatorio 1. Obligatorio
2. Nmrico, si es fsico, 2. Nmrico, si es fsico, 2. Nmrico, si es fsico,
comenzando por 0000 y comenzando por 0000 y comenzando por 0000 y
terminado con 9999. terminado con 9999. terminado con 9999.
3. Alfanumrico, si es 3. Alfanumrico, si es 3. Alfanumrico, si es
electrnico, la sere debe ser 1. Obligatorio. electrnico, la sere debe ser 1. Obligatorio. electrnico, la sere debe ser 1. Obligatorio.
EB01 o BXXX (donde X es 2. Numrico mayor a EB01 o BXXX (donde X es 2. Numrico mayor a EB01 o BXXX (donde X es 2. Numrico mayor
SI SI NO SI SI SI SI 4 alfanumrico). Hasta 8 cero (0). SI NO SI SI NO NO NO SI 4 alfanumrico). Hasta 8 cero (0). SI SI SI SI 4 alfanumrico). Hasta 8 a cero (0).
04 Liquidacin de compra
1. Obligatorio 1. Obligatorio
1. Obligatorio 2. Nmrico, si es fsico, 1. Obligatorio. 2. Nmrico, si es fsico, 1. Obligatorio.
2. Nmrico, si es fsico, 1. Obligatorio. comenzando por 0000 y 2. Numrico mayor a comenzando por 0000 y 2. Numrico mayor
comenzando por 0000 y 2. Numrico mayor a terminado con 9999. cero (0). terminado con 9999. a cero (0).
terminado con 9999. cero (0). 3. Alfanumrico, si es 3. Hasta 8, si la serie 3. Alfanumrico, si es 3. Hasta 8, si la
3. Alfanumrico, si es electrnico 3. Hasta 8, si la serie electrnico SEE-SOL de empieza con E. En los electrnico SEE-SOL de serie empieza con
SEE-SOL de Liquidacin de empieza con E. En los Liquidacin de Compra, la sere dems casos es hasta Liquidacin de Compra, la sere E. En los dems
SI NO NO SI SI SI SI 4 Compra, la sere debe ser E001 Hasta 8 dems casos es hasta 7. SI NO NO SI SI SI SI SI 4 debe ser E001 Hasta 8 7. SI SI SI SI 4 debe ser E001 Hasta 8 casos es hasta 7.
05 Boletos de Transporte Areo que emiten las Compaas
de Aviacin Comercial por el servicio de transporte areo
regular de pasajeros, emitido de manera manual,
mecanizada o por medios electrnicos (BME) 1. Obligatorio 1. Obligatorio 1. Obligatorio
2. Consignar Tipo de Boleto: 2. Consignar Tipo de Boleto: 2. Consignar Tipo de Boleto:
1= Boleto Manual 1= Boleto Manual 1= Boleto Manual
2= Boleto Automtico 2= Boleto Automtico 2= Boleto Automtico
3= Boleto Electrnico 1. Obligatorio 3= Boleto Electrnico 1. Obligatorio 3= Boleto Electrnico 1. Obligatorio
4= Otros 2. Numrico mayor a 4= Otros 2. Numrico mayor a 4= Otros 2. Numrico mayor
SI NO NO SI SI SI SI 1 5= Anulado Hasta 11 cero (0). SI NO SI SI SI SI SI SI 1 5= Anulado Hasta 11 cero (0). SI SI SI SI 1 5= Anulado Hasta 11 a cero (0).
06 Carta de porte areo por el servicio de transporte de 1. Obligatorio 1. Obligatorio. 1. Obligatorio 1. Obligatorio. 1. Obligatorio 1. Obligatorio.
carga area 2. Nmrico, comenzando por 2. Numrico mayor a 2. Nmrico, comenzando por 2. Numrico mayor a 2. Nmrico, comenzando por 2. Numrico mayor
SI NO NO SI NO SI SI 4 0001 y terminado con 9999. Hasta 8 cero (0). SI NO SI SI SI SI SI SI 4 0001 y terminado con 9999. Hasta 8 cero (0). SI SI SI SI 4 0001 y terminado con 9999. Hasta 8 a cero (0).
07 Nota de crdito
1. Obligatorio 1. Obligatorio 1. Obligatorio
2. Nmrico, si es fsico, 2. Nmrico, si es fsico, 2. Nmrico, si es fsico,
comenzando por 0000 y comenzando por 0000 y comenzando por 0000 y
terminado con 9999. terminado con 9999. terminado con 9999.
3. Alfanumrico, si es 3. Alfanumrico, si es 3. Alfanumrico, si es
electrnico, la sere debe ser 1. Obligatorio. electrnico, la sere debe ser 1. Obligatorio. electrnico, la sere debe ser 1. Obligatorio.
E001 o EB01 o FXXX o BXXX 2. Numrico mayor a E001 o EB01 o FXXX o BXXX 2. Numrico mayor a E001 o EB01 o FXXX o BXXX 2. Numrico mayor
SI SI NO SI SI SI SI 4 (donde X es alfanumrico). Hasta 8 cero (0). SI NO NO SI SI SI SI SI 4 (donde X es alfanumrico). Hasta 8 cero (0). SI SI SI SI 4 (donde X es alfanumrico). Hasta 8 a cero (0).
08 Nota de dbito
1. Obligatorio 1. Obligatorio 1. Obligatorio
2. Nmrico, si es fsico, 2. Nmrico, si es fsico, 2. Nmrico, si es fsico,
comenzando por 0000 y comenzando por 0000 y comenzando por 0000 y
terminado con 9999. terminado con 9999. terminado con 9999.
3. Alfanumrico, si es 3. Alfanumrico, si es 3. Alfanumrico, si es
electrnico, la sere debe ser 1. Obligatorio. electrnico, la sere debe ser 1. Obligatorio. electrnico, la sere debe ser 1. Obligatorio.
E001 o EB01 o FXXX o BXXX 2. Numrico mayor a E001 o EB01 o FXXX o BXXX 2. Numrico mayor a E001 o EB01 o FXXX o BXXX 2. Numrico mayor
SI SI NO SI SI SI SI 4 (donde X es alfanumrico). Hasta 8 cero (0). SI NO NO SI SI SI SI SI 4 (donde X es alfanumrico). Hasta 8 cero (0). SI SI SI SI 4 (donde X es alfanumrico). Hasta 8 a cero (0).
09 Gua de remisin - Remitente 1. Olbigatorio. 1. Olbigatorio.
NO NO NO NO NO SI SI SI SI 4 2. Alfanumrico Hasta 8 2. Alfanumrico
1. Obligatorio
10 Recibo por Arrendamiento 1. Obligatorio 2. Numrico
2. Numrico 3. Anotar el nmero
1. Obligatorio 3. Anotar el nmero de 1. Obligatorio de orden del
NO NO SI NO SI SI NO NO NO SI 4 2. Consignar 1683 Hasta 20 orden del formulario SI SI SI SI 4 2. Consignar 1683 Hasta 20 formulario
11 Pliza emitida por las Bolsas de Valores, Bolsas de
Productos o Agentes de Intermediacin por operaciones
realizadas en las Bolsas de Valores o Productos o fuera
de las mismas, autorizadas por SMV 1. Obligatorio. 1. Obligatorio. 1. Obligatorio.
1. Optativo 2. Numrico mayor a 1. Optativo 2. Numrico mayor a 1. Optativo 2. Numrico mayor
SI NO NO SI SI SI SI Hasta 20 2. Alfanumrico 15 cero (0). SI NO SI SI SI SI SI SI Hasta 20 2. Alfanumrico 15 cero (0). SI SI SI SI Hasta 20 2. Alfanumrico 15 a cero (0).
12 Ticket o cinta emitido por mquina registradora 1. Obligatorio 1. Obligatorio 1. Obligatorio
2. Alfanumrico (serie de la 1. Obligatorio 2. Alfanumrico (serie de la 1. Obligatorio 2. Alfanumrico (serie de la 1. Obligatorio
mquina registradora) 2. Numrico mayor a mquina registradora) 2. Numrico mayor a mquina registradora) 2. Numrico mayor
SI SI NO SI SI SI SI Hasta 20 Hasta 20 cero (0). SI NO SI SI SI SI SI SI Hasta 20 Hasta 20 cero (0). SI SI SI SI Hasta 20 Hasta 20 a cero (0).
13 Documentos emitidos por las empresas del sistema
financiero y de seguros, y por las cooperativas de ahorro 1. Obligatorio 1. Obligatorio 1. Obligatorio
y crdito no autorizadas a captar recursos del pblico, 2. Alfanumrico. De ser 2. Alfanumrico. De ser 2. Alfanumrico. De
que se encuentren bajo el control de la Superintendencia 1. Optativo numrico, mayor a cero 1. Optativo numrico, mayor a cero 1. Optativo ser numrico,
de Banca, Seguros y AFP. SI NO NO SI SI SI SI Hasta 20 2. Alfanumrico Hasta 20 (0). SI NO SI SI SI SI SI SI Hasta 20 2. Alfanumrico Hasta 20 (0). SI SI SI SI Hasta 20 2. Alfanumrico Hasta 20 mayor a cero (0).
14 Recibo por servicios pblicos de suministro de energa 1. Obligatorio 1. Obligatorio 1. Obligatorio
elctrica, agua, telfono, telex y telegrficos y otros 2. Alfanumrico. De ser 2. Alfanumrico. De ser 2. Alfanumrico. De
servicios complementarios que se incluyan en el recibo 1. Optativo numrico, mayor a cero 1. Optativo numrico, mayor a cero 1. Optativo ser numrico,
de servicio pblico SI NO NO SI SI SI SI Hasta 20 2. Alfanumrico Hasta 20 (0). SI NO SI SI SI SI SI SI Hasta 20 2. Alfanumrico Hasta 20 (0). SI SI SI SI Hasta 20 2. Alfanumrico Hasta 20 mayor a cero (0).
15 Boletos emitidos por el servicio de transporte terrestre 1. Obligatorio 1. Obligatorio 1. Obligatorio
regular urbano de pasajeros y el ferroviario pblico de 2. Alfanumrico. De ser 2. Alfanumrico. De ser 2. Alfanumrico. De
pasajeros prestado en va frrea local. 1. Optativo numrico, mayor a cero 1. Optativo numrico, mayor a cero 1. Optativo ser numrico,
SI NO NO SI SI SI SI Hasta 20 2. Alfanumrico Hasta 20 (0). SI NO SI SI SI SI SI SI Hasta 20 2. Alfanumrico Hasta 20 (0). SI SI SI SI Hasta 20 2. Alfanumrico Hasta 20 mayor a cero (0).
Registro de
Registro de
Ventas e
Compras
Ingresos Otros
ESTADO Serie/Nmero de la Maquina registradora Nmero ESTADO Serie/Cdigo de la Dependencia Aduanera Nmero ESTADO Serie/Cdigo de la Dependencia Aduanera Nmero
Libros

N DESCRIPCIN 14.1 14.2 0 1 2 8 9 Longitud Validaciones Longitud Validaciones 8.1 8.2 8.3 0 1 6 7 9 Longitud Validaciones Longitud Validaciones 1 8 9 Longitud Validaciones Longitud Validaciones
16 Boletos de viaje emitidos por las empresas de transporte
nacional de pasajeros, siempre que cuenten con la
autorizacin de la autoridad competente, en las rutas 1. Obligatorio 1. Obligatorio 1. Obligatorio
autorizadas. Va terrestre o ferroviario pblico no emitido 1. Optativo 2. Numrico mayor a 1. Optativo 2. Numrico mayor a 1. Optativo 2. Numrico mayor
por medios electrnicos (BVME) SI NO NO SI SI SI SI Hasta 20 2. Alfanumrico Hasta 20 cero (0). SI NO SI SI SI SI SI SI Hasta 20 2. Alfanumrico Hasta 20 cero (0). SI SI SI SI Hasta 20 2. Alfanumrico Hasta 20 a cero (0).
17 Documento emitido por la Iglesia Catlica por el 1. Obligatorio 1. Obligatorio 1. Obligatorio
arrendamiento de bienes inmuebles 1. Optativo 2. Numrico mayor a 1. Optativo 2. Numrico mayor a 1. Optativo 2. Numrico mayor
SI NO NO SI SI SI SI Hasta 20 2. Alfanumrico Hasta 20 cero (0). SI NO SI SI SI SI SI SI Hasta 20 2. Alfanumrico Hasta 20 cero (0). SI SI SI SI Hasta 20 2. Alfanumrico Hasta 20 a cero (0).
18 Documento emitido por las Administradoras Privadas de
Fondo de Pensiones que se encuentran bajo la 1. Obligatorio 1. Obligatorio 1. Obligatorio
supervisin de la Superintendencia de Banca, Seguros y 1. Optativo 2. Numrico mayor a 1. Optativo 2. Numrico mayor a 1. Optativo 2. Numrico mayor
AFP SI NO NO SI SI SI SI Hasta 20 2. Alfanumrico Hasta 20 cero (0). SI NO SI SI SI SI SI SI Hasta 20 2. Alfanumrico Hasta 20 cero (0). SI SI SI SI Hasta 20 2. Alfanumrico Hasta 20 a cero (0).
19 Boleto o entrada por atracciones y espectculos pblicos 1. Obligatorio 1. Obligatorio 1. Obligatorio
1. Optativo 2. Numrico mayor a 1. Optativo 2. Numrico mayor a 1. Optativo 2. Numrico mayor
SI NO NO SI SI SI SI Hasta 20 2. Alfanumrico Hasta 20 cero (0). SI NO SI SI NO NO NO SI Hasta 20 2. Alfanumrico Hasta 20 cero (0). SI SI SI SI Hasta 20 2. Alfanumrico Hasta 20 a cero (0).
20 1. Obligatorio. 1. Obligatorio.
Comprobante de Retencin NO NO NO NO NO SI SI SI SI 4 2. Alfanumrico Hasta 8 2. Alfanumrico
21 Conocimiento de embarque por el servicio de transporte 1. Obligatorio 1. Obligatorio 1. Obligatorio
de carga martima 2. Alfanumrico. De ser 2. Alfanumrico. De ser 2. Alfanumrico. De
1. Optativo numrico, mayor a cero 1. Optativo numrico, mayor a cero 1. Optativo ser numrico,
SI NO NO SI SI SI SI Hasta 20 2. Alfanumrico Hasta 20 (0). SI NO NO SI NO NO NO SI Hasta 20 2. Alfanumrico Hasta 20 (0). SI SI SI SI Hasta 20 2. Alfanumrico Hasta 20 mayor a cero (0).
22 Comprobante por Operaciones No Habituales 1. Obligatorio
1. Obligatorio 2. Numrico
2. Numrico 3. Anotar el nmero
1. Obligatorio 3. Anotar el nmero de 1. Obligatorio de orden del
NO NO SI NO SI SI NO NO NO SI 4 2. Consignar 0820 Hasta 20 orden del formulario SI SI SI SI 4 2. Consignar 0820 Hasta 20 formulario
23 Plizas de Adjudicacin emitidas con ocasin del remate
o adjudicacin de bienes por venta forzada, por los
martilleros o las entidades que rematen o subasten 1. Obligatorio 1. Obligatorio. 1. Obligatorio 1. Obligatorio. 1. Obligatorio 1. Obligatorio.
bienes por cuenta de terceros 2. Nmrico, comenzando por 2. Numrico mayor a 2. Nmrico, comenzando por 2. Numrico mayor a 2. Nmrico, comenzando por 2. Numrico mayor
SI NO SI SI SI SI SI Hasta 4 0000 y terminado con 9999. Hasta 7 cero (0). SI NO SI SI SI SI SI SI Hasta 4 0000 y terminado con 9999. Hasta 7 cero (0). SI SI SI SI Hasta 4 0000 y terminado con 9999. Hasta 7 a cero (0).
24 Certificado de pago de regalas emitidas por 1. Obligatorio 1. Obligatorio 1. Obligatorio
PERUPETRO S.A 2. Alfanumrico. De ser 2. Alfanumrico. De ser 2. Alfanumrico. De
1. Optativo numrico, mayor a cero 1. Optativo numrico, mayor a cero 1. Optativo ser numrico,
SI NO NO SI SI SI SI Hasta 20 2. Alfanumrico Hasta 20 (0). SI NO SI SI SI SI SI SI Hasta 20 2. Alfanumrico Hasta 20 (0). SI SI SI SI Hasta 20 2. Alfanumrico Hasta 20 mayor a cero (0).
25 Documento de Atribucin (Ley del Impuesto General a las 1. Obligatorio 1. Obligatorio. 1. Obligatorio 1. Obligatorio. 1. Obligatorio 1. Obligatorio.
Ventas e Impuesto Selectivo al Consumo, Art. 19, ltimo 2. Nmrico, comenzando por 2. Numrico mayor a 2. Nmrico, comenzando por 2. Numrico mayor a 2. Nmrico, comenzando por 2. Numrico mayor
prrafo, R.S. N 022-98-SUNAT). SI NO SI SI SI SI SI Hasta 4 0000 y terminado con 9999. Hasta 7 cero (0). SI NO NO SI SI SI SI SI Hasta 4 0000 y terminado con 9999. Hasta 7 cero (0). SI SI SI SI Hasta 4 0000 y terminado con 9999. Hasta 7 a cero (0).
26 Recibo por el Pago de la Tarifa por Uso de Agua
Superficial con fines agrarios y por el pago de la Cuota
para la ejecucin de una determinada obra o actividad
acordada por la Asamblea General de la Comisin de
Regantes o Resolucin expedida por el Jefe de la Unidad 1. Obligatorio 1. Obligatorio 1. Obligatorio
de Aguas y de Riego (Decreto Supremo N 003-90-AG, 2. Alfanumrico. De ser 2. Alfanumrico. De ser 2. Alfanumrico. De
Arts. 28 y 48) 1. Optativo numrico, mayor a cero 1. Optativo numrico, mayor a cero 1. Optativo ser numrico,
SI NO NO SI SI SI SI Hasta 20 2. Alfanumrico Hasta 20 (0). SI NO SI SI SI SI SI SI Hasta 20 2. Alfanumrico Hasta 20 (0). SI SI SI SI Hasta 20 2. Alfanumrico Hasta 20 mayor a cero (0).
27 Seguro Complementario de Trabajo de Riesgo 1. Obligatorio 1. Obligatorio 1. Obligatorio
1. Optativo 2. Numrico mayor a 1. Optativo 2. Numrico mayor a 1. Optativo 2. Numrico mayor
SI NO SI SI SI SI SI Hasta 20 2. Alfanumrico Hasta 20 cero (0). SI NO SI SI SI SI SI SI Hasta 20 2. Alfanumrico Hasta 20 cero (0). SI SI SI SI Hasta 20 2. Alfanumrico Hasta 20 a cero (0).
28 Documentos emitidos por los servicios aeroportuarios 1. Obligatorio 1. Obligatorio 1. Obligatorio
prestados a favor de los pasajeros, mediante mecanismo 1. Optativo 2. Numrico mayor a 1. Optativo 2. Numrico mayor a 1. Optativo 2. Numrico mayor
de etiquetas autoadhesivas. SI NO SI SI SI SI SI Hasta 20 2. Alfanumrico Hasta 20 cero (0). SI NO SI SI SI SI SI SI Hasta 20 2. Alfanumrico Hasta 20 cero (0). SI SI SI SI Hasta 20 2. Alfanumrico Hasta 20 a cero (0).
29 Documentos emitidos por la COFOPRI en calidad de
oferta de venta de terrenos, los correspondientes a las 1. Obligatorio 1. Obligatorio 1. Obligatorio
subastas pblicas y a la retribucin de los servicios que 1. Optativo 2. Numrico mayor a 1. Optativo 2. Numrico mayor a 1. Optativo 2. Numrico mayor
presta SI NO SI SI SI SI SI Hasta 20 2. Alfanumrico Hasta 20 cero (0). SI NO SI SI SI SI SI SI Hasta 20 2. Alfanumrico Hasta 20 cero (0). SI SI SI SI Hasta 20 2. Alfanumrico Hasta 20 a cero (0).
30 Documentos emitidos por las empresas que desempean
el rol adquirente en los sistemas de pago mediante
tarjetas de crdito y dbito, emitidas por bancos e
1. Obligatorio 1. Obligatorio 1. Obligatorio
instituciones financieras o crediticias, domiciliados o no
1. Optativo 2. Numrico mayor a 1. Optativo 2. Numrico mayor a 1. Optativo 2. Numrico mayor
en el pas.
SI NO SI SI SI SI SI Hasta 20 2. Alfanumrico Hasta 20 cero (0). SI NO SI SI SI SI SI SI Hasta 20 2. Alfanumrico Hasta 20 cero (0). SI SI SI SI Hasta 20 2. Alfanumrico Hasta 20 a cero (0).
31 Gua de Remisin - Transportista
1. Obligatorio 1. Obligatorio
NO NO NO NO NO SI SI SI SI 4 2. Alfanumrico Hasta 8 2. Alfanumrico
32 Documentos emitidos por las empresas recaudadoras de
la denominada Garanta de Red Principal a la que hace
referencia el numeral 7.6 del artculo 7 de la Ley N 1. Obligatorio 1. Obligatorio 1. Obligatorio
27133 Ley de Promocin del Desarrollo de la Industria 1. Optativo 2. Numrico mayor a 1. Optativo 2. Numrico mayor a 1. Optativo 2. Numrico mayor
del Gas Natural SI NO SI SI SI SI SI Hasta 20 2. Alfanumrico Hasta 20 cero (0). SI NO SI SI SI SI SI SI Hasta 20 2. Alfanumrico Hasta 20 cero (0). SI SI SI SI Hasta 20 2. Alfanumrico Hasta 20 a cero (0).
33 Manifiesto de Pasajeros
1. Obligatorio 1. Obligatorio
NO NO NO NO NO SI SI SI SI 4 2. Alfanumrico Hasta 8 2. Alfanumrico
34 Documento del Operador 1. Obligatorio 1. Obligatorio. 1. Obligatorio 1. Obligatorio. 1. Obligatorio 1. Obligatorio.
2. Nmrico, comenzando por 2. Numrico mayor a 2. Nmrico, comenzando por 2. Numrico mayor a 2. Nmrico, comenzando por 2. Numrico mayor
SI NO SI SI SI SI SI 4 0000 y terminado con 9999. Hasta 7 cero (0). SI NO NO SI SI SI SI SI 4 0000 y terminado con 9999. Hasta 7 cero (0). SI SI SI SI 4 0000 y terminado con 9999. Hasta 7 a cero (0).
35 Documento del Partcipe 1. Obligatorio 1. Obligatorio. 1. Obligatorio 1. Obligatorio. 1. Obligatorio 1. Obligatorio.
2. Nmrico, comenzando por 2. Numrico mayor a 2. Nmrico, comenzando por 2. Numrico mayor a 2. Nmrico, comenzando por 2. Numrico mayor
SI NO SI SI SI SI SI 4 0000 y terminado con 9999. Hasta 7 cero (0). SI NO NO SI SI SI SI SI 4 0000 y terminado con 9999. Hasta 7 cero (0). SI SI SI SI 4 0000 y terminado con 9999. Hasta 7 a cero (0).
36 Recibo de Distribucin de Gas Natural 1. Obligatorio 1. Obligatorio. 1. Obligatorio 1. Obligatorio. 1. Obligatorio 1. Obligatorio.
2. Nmrico, comenzando por 2. Numrico mayor a 2. Nmrico, comenzando por 2. Numrico mayor a 2. Nmrico, comenzando por 2. Numrico mayor
SI NO NO SI SI SI SI 4 0000 y terminado con 9999. Hasta 8 cero (0). SI NO SI SI SI SI SI SI 4 0000 y terminado con 9999. Hasta 8 cero (0). SI SI SI SI 4 0000 y terminado con 9999. Hasta 8 a cero (0).
37 Documentos que emitan los concesionarios del servicio 1. Obligatorio 1. Obligatorio 1. Obligatorio
de revisiones tcnicas vehiculares, por la prestacin de 1. Optativo 2. Numrico mayor a 1. Optativo 2. Numrico mayor a 1. Optativo 2. Numrico mayor
dicho servicio SI NO NO SI SI SI SI Hasta 20 2. Alfanumrico Hasta 20 cero (0). SI NO SI SI SI SI SI SI Hasta 20 2. Alfanumrico Hasta 20 cero (0). SI SI SI SI Hasta 20 2. Alfanumrico Hasta 20 a cero (0).
40 1. Obligatorio 1. Obligatorio
Comprobante de Percepcin NO NO NO NO NO SI SI SI SI 4 2. Alfanumrico Hasta 8 2. Alfanumrico
41
1. Obligatorio 1. Obligatorio
Comprobante de Percepcin - Venta interna NO NO NO NO NO SI SI SI SI 4 2. Alfanumrico Hasta 8 2. Alfanumrico
42 Documentos emitidos por las empresas que desempean
el rol adquiriente en los sistemas de pago mediante 1. Obligatorio 1. Obligatorio 1. Obligatorio
tarjetas de crdito emitidas por ellas mismas 1. Optativo 2. Numrico mayor a 1. Optativo 2. Numrico mayor a 1. Optativo 2. Numrico mayor
SI NO SI SI SI SI SI Hasta 20 2. Alfanumrico Hasta 20 cero (0). SI NO SI SI SI SI SI SI Hasta 20 2. Alfanumrico Hasta 20 cero (0). SI SI SI SI Hasta 20 2. Alfanumrico Hasta 20 a cero (0).
Registro de
Registro de
Ventas e
Compras
Ingresos Otros
ESTADO Serie/Nmero de la Maquina registradora Nmero ESTADO Serie/Cdigo de la Dependencia Aduanera Nmero ESTADO Serie/Cdigo de la Dependencia Aduanera Nmero
Libros

N DESCRIPCIN 14.1 14.2 0 1 2 8 9 Longitud Validaciones Longitud Validaciones 8.1 8.2 8.3 0 1 6 7 9 Longitud Validaciones Longitud Validaciones 1 8 9 Longitud Validaciones Longitud Validaciones
43 Boletos emitidos por las Compaas de Aviacin
Comercial que prestan servicios de transporte areo no 1. Obligatorio 1. Obligatorio 1. Obligatorio
regular de pasajeros y transporte areo especial de 1. Optativo 2. Numrico mayor a 1. Optativo 2. Numrico mayor a 1. Optativo 2. Numrico mayor
pasajeros. SI NO NO SI SI SI SI Hasta 20 2. Alfanumrico Hasta 20 cero (0). SI NO SI SI SI SI SI SI Hasta 20 2. Alfanumrico Hasta 20 cero (0). SI SI SI SI Hasta 20 2. Alfanumrico Hasta 20 a cero (0).
44 1. Obligatorio 1. Obligatorio 1. Obligatorio
1. Optativo 2. Numrico mayor a 1. Optativo 2. Numrico mayor a 1. Optativo 2. Numrico mayor
Billetes de lotera, rifas y apuestas. SI NO SI SI SI SI SI Hasta 20 2. Alfanumrico Hasta 20 cero (0). SI NO NO SI NO NO NO SI Hasta 20 2. Alfanumrico Hasta 20 cero (0). SI SI SI SI Hasta 20 2. Alfanumrico Hasta 20 a cero (0).
45 Documentos emitidos por centros educativos y culturales,
universidades, asociaciones y fundaciones, en lo
referente a actividades no gravadas con tributos 1. Obligatorio 1. Obligatorio 1. Obligatorio
1. Optativo 2. Numrico mayor a 1. Optativo 2. Numrico mayor a 1. Optativo 2. Numrico mayor
administrados por la SUNAT.
SI NO SI SI SI SI SI Hasta 20 2. Alfanumrico Hasta 20 cero (0). SI NO SI SI NO NO NO SI Hasta 20 2. Alfanumrico Hasta 20 cero (0). SI SI SI SI Hasta 20 2. Alfanumrico Hasta 20 a cero (0).
46 1. Obligatorio
1. Obligatorio 2. Numrico
2. Numrico 3. Anotar el nmero
1. Obligatorio 3. Anotar el nmero de 1. Obligatorio de orden del
Formulario de Declaracin - pago o Boleta de pago de 2. Consignar nmero de orden del formulario 2. Consignar nmero de formulario fsico o
tributos Internos NO NO SI NO SI SI SI SI SI SI 4 formulario fsico o virtual Hasta 20 fsico o virtual SI SI SI SI 4 formulario fsico o virtual Hasta 20 virtual
48
1. Obligatorio 1. Obligatorio. 1. Obligatorio 1. Obligatorio. 1. Obligatorio 1. Obligatorio.
2. Nmrico, comenzando por 2. Numrico mayor a 2. Nmrico, comenzando por 2. Numrico mayor a 2. Nmrico, comenzando por 2. Numrico mayor
Comprobante de Operaciones - Ley N 29972 SI NO SI SI SI SI SI 4 0001 y terminado con 9999 Hasta 7 cero (0). SI NO NO SI SI SI SI SI 4 0001 y terminado con 9999 Hasta 7 cero (0). SI SI SI SI 4 0001 y terminado con 9999 Hasta 7 a cero (0).
49 1. Obligatorio 1. Obligatorio 1. Obligatorio
1. Optativo 2. Numrico mayor a 1. Optativo 2. Numrico mayor a 1. Optativo 2. Numrico mayor
Constancia de Depsito - IVAP (Ley 28211) SI NO SI SI NO SI SI Hasta 20 2. Alfanumrico Hasta 20 cero (0). SI NO NO SI NO NO NO SI Hasta 20 2. Alfanumrico Hasta 20 cero (0). SI SI SI SI Hasta 20 2. Alfanumrico Hasta 20 a cero (0).
50 1. Obligatorio 1. Obligatorio
2. Numrico 1. Obligatorio 2. Numrico 1. Obligatorio
Declaracin nica de Aduanas - Importacin definitiva 3. Validar con parmetros de la 2. Numrico mayor a 3. Validar con parmetros de la 2. Numrico mayor
NO NO SI NO SI SI SI SI SI SI 3 tabla 11 Hasta 6 cero (0). SI SI SI SI 3 tabla 11 Hasta 6 a cero (0).
51
1. Obligatorio 1. Obligatorio
2. Numrico 1. Obligatorio 2. Numrico 1. Obligatorio
3. Validar con parmetros de la 2. Numrico mayor a 3. Validar con parmetros de la 2. Numrico mayor
Pliza o DUI Fraccionada NO NO SI NO SI SI SI SI SI SI 3 tabla 11 Hasta 6 cero (0). SI SI SI SI 3 tabla 11 Hasta 6 a cero (0).
52
1. Obligatorio 1. Obligatorio
2. Numrico 1. Obligatorio 2. Numrico 1. Obligatorio
Despacho Simplificado - Importacin Simplificada 2. Validar con parmetros de la 2. Numrico mayor a 3. Validar con parmetros de la 2. Numrico mayor
NO NO SI NO SI SI SI SI SI SI 3 tabla 11 Hasta 6 cero (0). SI SI SI SI 3 tabla 11 Hasta 6 a cero (0).
53
1. Obligatorio 1. Obligatorio
2. Numrico 1. Obligatorio 2. Numrico 1. Obligatorio
Declaracin de Mensajera o Courier 2. Validar con parmetros de la 2. Numrico mayor a 3. Validar con parmetros de la 2. Numrico mayor
NO NO SI NO SI SI SI SI SI SI 3 tabla 11 Hasta 6 cero (0). SI SI SI SI 3 tabla 11 Hasta 6 a cero (0).
54 1. Obligatorio 1. Obligatorio
2. Numrico 1. Obligatorio 2. Numrico 1. Obligatorio
2. Validar con parmetros de la 2. Numrico mayor a 3. Validar con parmetros de la 2. Numrico mayor
Liquidacin de Cobranza NO NO SI NO SI SI SI SI SI SI 3 tabla 11 Hasta 20 cero (0). SI SI SI SI 3 tabla 11 Hasta 20 a cero (0).
55
1. Obligatorio
2. Consignar Tipo de Boleto: 1. Obligatorio 1. Obligatorio
1= Boleto Pre-Impreso 1. Obligatorio 2. Consignar Tipo de Boleto: 1. Obligatorio 2. Consignar Tipo de Boleto: 1. Obligatorio
2= Boleto Electrnico 2. Numrico mayor a 1= Boleto Pre-Impreso 2. Numrico mayor a 1= Boleto Pre-Impreso 2. Numrico mayor
BVME para transporte ferroviario de pasajeros SI NO NO SI SI SI SI 1 5= Anulado Hasta 11 cero (0). SI NO SI SI SI SI SI SI 1 2= Boleto Electrnico Hasta 11 cero (0). SI SI SI SI 1 2= Boleto Electrnico Hasta 11 a cero (0).
56 1. Obligatorio 1. Obligatorio 1. Obligatorio 1. Obligatorio 1. Obligatorio 1. Obligatorio
2. Nmrico, comenzando por 2. Numrico mayor a 2. Nmrico, comenzando por 2. Numrico mayor a 2. Nmrico, comenzando por 2. Numrico mayor
Comprobante de pago SEAE SI NO SI SI SI SI SI 4 0001 y terminado con 9999. Hasta 11 cero (0). SI NO SI SI SI SI SI SI 4 0001 y terminado con 9999. Hasta 11 cero (0). SI SI SI SI 4 0001 y terminado con 9999. Hasta 11 a cero (0).
87 1. Obligatorio 1. Obligatorio 1. Obligatorio
1. Optativo 2. Numrico mayor a 1. Optativo 2. Numrico mayor a 1. Optativo 2. Numrico mayor
Nota de Crdito Especial SI NO NO SI SI SI SI Hasta 20 2. Alfanumrico Hasta 20 cero (0). SI NO SI SI SI SI SI SI Hasta 20 2. Alfanumrico Hasta 20 cero (0). SI SI SI SI Hasta 20 2. Alfanumrico Hasta 20 a cero (0).
88 1. Obligatorio 1. Obligatorio 1. Obligatorio
1. Optativo 2. Numrico mayor a 1. Optativo 2. Numrico mayor a 1. Optativo 2. Numrico mayor
Nota de Dbito Especial SI NO NO SI SI SI SI Hasta 20 2. Alfanumrico Hasta 20 cero (0). SI NO SI SI SI SI SI SI Hasta 20 2. Alfanumrico Hasta 20 cero (0). SI SI SI SI Hasta 20 2. Alfanumrico Hasta 20 a cero (0).
89
1. Obligatorio 1. Obligatorio. 1. Obligatorio 1. Obligatorio.
2. Nmrico, comenzando por 2. Numrico mayor a 2. Nmrico, comenzando por 2. Numrico mayor
Nota de Ajuste de Operaciones - Ley N 29972 NO NO SI NO NO SI SI SI SI SI 4 0001 y terminado con 9999 Hasta 7 cero (0). SI SI SI SI 4 0001 y terminado con 9999 Hasta 7 a cero (0).
91 1. Obligatorio 1. Obligatorio
2. Alfanumrico. De ser 2. Alfanumrico. De
Comprobante de No Domiciliado 1. Optativo numrico, mayor a cero 1. Optativo ser numrico,
NO NO NO SI NO SI NO NO NO SI Hasta 20 2. Alfanumrico Hasta 20 (0). SI SI SI SI Hasta 20 2. Alfanumrico Hasta 20 mayor a cero (0).
96 1. Obligatorio 1. Obligatorio
2. Alfanumrico. De ser 2. Alfanumrico. De
Exceso de crdito fiscal por retiro de bienes 1. Optativo numrico, mayor a cero 1. Optativo ser numrico,
NO NO SI NO SI SI SI SI SI SI Hasta 20 2. Alfanumrico Hasta 20 (0). SI SI SI SI Hasta 20 2. Alfanumrico Hasta 20 mayor a cero (0).
97 1. Obligatorio 1. Obligatorio
2. Alfanumrico. De ser 2. Alfanumrico. De
1. Optativo numrico, mayor a cero 1. Optativo ser numrico,
Nota de Crdito - No Domiciliado NO NO NO SI NO SI NO NO NO SI Hasta 20 2. Alfanumrico Hasta 20 (0). SI SI SI SI Hasta 20 2. Alfanumrico Hasta 20 mayor a cero (0).
98 1. Obligatorio 1. Obligatorio
2. Alfanumrico. De ser 2. Alfanumrico. De
1. Optativo numrico, mayor a cero 1. Optativo ser numrico,
Nota de Dbito - No Domiciliado NO NO NO SI NO SI NO NO NO SI Hasta 20 2. Alfanumrico Hasta 20 (0). SI SI SI SI Hasta 20 2. Alfanumrico Hasta 20 mayor a cero (0).

(1) En caso se consigne un tipo de CP no valido para el RVI o para el RC se muestra el error "Comprobante de pago invalido".
(2) En caso se consigne un Tipo de CP que no corresponde al estado consignado en el RVI o el RC se muestra el error "No puede consignar este tipo de comprobante para el estado XX".

Donde XX: estado ingresado


1 Estructura del Libro Caja y Bancos

1.1 LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO


Llave
Campo Long. Obligatorio nica Descripcin Formato Observaciones

1. Obligatorio
2. Validar formato AAAAMM00
3. 01 <= MM <= 12
4. Menor o igual al periodo informado
5. Si el periodo es igual a periodo informado, campo 19 es igual
a '1'
6. Si periodo es menor a periodo informado, entonces campo 19
1 8 Si Si Periodo Numrico es diferente a '1'

Cdigo nico de la Operacin (CUO), que es la llave


nica o clave nica o clave primaria del software contable
que identifica de manera unvoca el asiento contable.
Slo se permite la consolidacin de operaciones,
siempre que se cumpla con las siguientes
condiciones:
1. Que sea diaria, y
2. Que por las mencionadas operaciones se mantenga 1. Obligatorio
la informacin detallada que permita efectuar la 2. Si el campo 19 es igual a '1', consignar el Cdigo nico de la
verificacin individual de cada documento. Operacin (CUO) de la operacin que se est informando
Dicha informacin detallada deber ser llevada 3. Si el campo 19 es igual a '8', consignar el Cdigo nico de la
mediante un sistema de control computarizado y Operacin (CUO) que corresponda al periodo en que se omiti la
contener como mnimo la misma estructura del anotacin. Para modificaciones posteriores se har referencia a
presente registro y ser proporcionada mediante este Cdigo nico de la Operacin (CUO)
medios magnticos cuando sea requerida por la 4. Si el campo 19 es igual a '9', consignar el Cdigo nico de la
2 Hasta 40 Si Si SUNAT. Texto Operacin (CUO) de la operacin original que se modifica

Nmero correlativo del asiento contable identificado en el


campo 2.
El primer dgito debe ser: "A" para el asiento de apertura
del ejercicio, "M" para los asientos de movimientos o
ajustes del mes o "C" para el asiento de cierre del 1. Obligatorio
3 De 2 hasta 10 Si Si ejercicio. Alfanumrico 2. El primer dgito debe ser: A, M o C

Cdigo de la cuenta contable del efectivo desagregado


en subcuentas al nivel mximo de dgitos utilizado, segn
4 Hasta 24 Si Si la estructura 5.3 - Detalle del Plan Contable utilizado Numrico 1. Obligatorio

Cdigo de la Unidad de Operacin, de la Unidad


Econmica Administrativa, de la Unidad de Negocio, de la
Unidad de Produccin, de la Lnea, de la Concesin, del
Local o del Lote, de corresponder.
Se puede utilizar varios cdigos a la vez en este campo,
5 Hasta 24 No No separandolos con el carcter "&". Alfanumrico

Cdigo del Centro de Costos, Centro de Utilidades o


6 Hasta 24 No No Centro de Inversin, de corresponder Alfanumrico

1. Obligatorio
7 3 Si No Tipo de Moneda de origen Alfanumrico 2. Validar con parmetro tabla 4

Tipo de Comprobante de Pago o Documento asociada a 1. Obligatorio


8 2 SI No la operacin, de corresponder Numrico 2. Validar con parmetro tabla 10
Nmero serie del comprobante de pago o documento
1. Aplicar Regla General (tipo y nro. doc.)
9 Hasta 20 No No asociada a la operacin, de corresponder Alfanumrico
Nmero del comprobante de pago o documento asociada 1. Obligatorio
10 Hasta 20 Si Si a la operacin Alfanumrico 2. Aplicar Regla General (por tipo de doc.)
1. Menor o igual al periodo informado
11 10 No No Fecha contable DD/MM/AAAA 2. Menor o igual al periodo sealado en el campo 1.
12 10 No No Fecha de vencimiento DD/MM/AAAA
1. Obligatorio
2. Menor o igual al periodo informado
13 10 Si No Fecha de la operacin o emisin DD/MM/AAAA 3. Menor o igual al periodo sealado en el campo 1.

Glosa o descripcin de la naturaleza de la operacin 1. Obligatorio


14 Hasta 200 Si No registrada, de ser el caso. Texto

15 Hasta 200 No No Glosa referencial, de ser el caso Texto

1. Obligatorio
2. Positivo o '0.00'
Hasta 12 enteros 3. Excluyente con campo 17
y hasta 2 4. Campo 16 y 17 pueden ser ambos 0.00
decimales, sin 5. La suma del campo 16 (correspondiente al mismo CUO) debe
16 comas de miles No No Movimientos del Debe Numrico ser igual a la suma del campo 17

1. Obligatorio
2. Positivo o '0.00'
Hasta 12 enteros 3. Excluyente con campo 16
y hasta 2 4. Campo 16 y 17 pueden ser ambos 0.00
decimales, sin 5. La suma del campo 16 (correspondiente al mismo CUO) debe
17 comas de miles No No Movimientos del Haber Numrico ser igual a la suma del campo 17
1. Obligatorio solo si el asiento contable en el Libro Diario no
es consolidado, caso contrario no se consigna nada en este
campo.
2. Cdigo del Registro de Ventas e Ingresos: 140100
3. Cdigo del Registro de Compras: 080100 y 080200
Dato Estructurado: Cdigo del libro, campo 1, campo 2 y 4. Validar estructuras de los campos 1, 2 y 3 del Registro de
campo 3 del Registro de Ventas e Ingresos o del Registro Ventas e Ingresos o del Registro de Compras
de Compras, separados con el carcter "&", de
18 Hasta 92 No No corresponder. Texto

1. Obligatorio
2. Registrar '1' cuando la operacin corresponde al periodo.
3. Registrar '8' cuando la operacin corresponde a un periodo
anterior y NO ha sido anotada en dicho periodo.
4. Registrar '9' cuando la operacin corresponde a un periodo
anterior y SI ha sido anotada en dicho periodo.
19 1 Si No Indica el estado de la operacin Numrico
1. En caso de no tener la necesidad de utilizarlos, no incluya ni
20 al 38 Hasta 200 No No Campos de libre utilizacin. Texto la informacin ni los palotes.

1.2 LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE


Llave
Campo Long. Obligatorio nica Descripcin Formato Observaciones

1. Obligatorio
2. Validar formato AAAAMM00
3. 01 <= MM <= 12
4. Menor o igual al periodo informado
5. Si el periodo es igual a periodo informado, campo 14 es igual
a '1'
6. Si periodo es menor a periodo informado, entonces campo 14
1 8 Si Si Periodo Numrico es diferente a '1'

1. Obligatorio
2. Si el campo 15 es igual a '1', consignar el Cdigo nico de la
Operacin (CUO) de la operacin que se est informando
3. Si el campo 15 es igual a '8', consignar el Cdigo nico de la
Operacin (CUO) que corresponda al periodo en que se omiti la
Cdigo nico de la Operacin (CUO), que es la llave anotacin. Para modificaciones posteriores se har referencia a
nica o clave nica o clave primaria del software contable este Cdigo nico de la Operacin (CUO)
que identifica de manera nivoca el asiento contable. 4. Si el campo 15 es igual a '9', consignar el Cdigo nico de la
2 Hasta 40 Si Si Debe ser el mismo consignado en el Libro Diario. Texto Operacin (CUO) de la operacin original que se modifica

Nmero correlativo del asiento contable identificado en el


campo 2.
El primer dgito debe ser: "A" para el asiento de apertura
del ejercicio, "M" para los asientos de movimientos o
ajustes del mes o "C" para el asiento de cierre del 1. Obligatorio
3 De 2 hasta 10 Si Si ejercicio. Alfanumrico 2. El primer dgito debe ser: A, M o C

Cdigo de la entidad financiera donde se encuentra su 1. Obligatorio


4 2 Si Si cuenta bancaria Numrico 2. Validar con parmetro tabla 3
1. Obligatorio
5 Hasta 30 Si Si Cdigo de la cuenta bancaria del contribuyente Alfanumrico
1. Obligatorio
2. Menor o igual al periodo informado
6 10 Si No Fecha de la operacin DD/MM/AAAA 3. Menor o igual al periodo sealado en el campo 1.
1. Obligatorio
7 3 Si No Medio de pago utilizado en la operacin bancaria Numrico 2. Validar con parmetro tabla 1
1. Obligatorio
8 Hasta 200 Si No Descripcin de la operacin bancaria. Alfanumrico

1. Obligatorio
2. Validar con parmetro tabla 2
3. En caso de no existir o de tratarse de operaciones mltiples,
9 1 Si No Tipo de Documento de Identidad del girador o beneficiario Alfanumrico registrar '-'

1. Obligatorio
2. Aplicar Regla General (tipo y nro. doc.)
Nmero de Documento de Identidad del girador o 3. En caso de no existir o de tratarse de operaciones mltiples,
10 Hasta 15 Si No beneficiario Alfanumrico registrar '-'

1. Obligatorio
2. De tratarse de operaciones mltiples se podr consignar
Apellidos y nombres, Denominacin o Razn Social del "varios"
11 Hasta 200 Si No girador o beneficiario. Texto
Nmero de transaccin bancaria, nmero de documento
sustentatorio o nmero de control interno de la operacin 1. Obligatorio
12 Hasta 20 Si No bancaria Alfanumrico

Hasta 12 enteros 1. Obligatorio


y hasta 2 2. Positivo o '0.00'
decimales, sin 3. Excluyente con campo 14
13 comas de miles Si No Parte deudora de saldos y movimientos Numrico 4. Campo 13 y 14 no pueden ser ambos 0.00

Hasta 12 enteros 1. Obligatorio


y hasta 2 2. Positivo o '0.00'
decimales, sin 3. Excluyente con campo 13
14 comas de miles Si No Parte acreedora de saldos y movimientos Numrico 4. Campo 13 y 14 no pueden ser ambos 0.00

1. Obligatorio
2. Registrar '1' cuando la operacin corresponde al periodo.
3. Registrar '8' cuando la operacin corresponde a un periodo
anterior y NO ha sido anotada en dicho periodo.
4. Registrar '9' cuando la operacin corresponde a un periodo
anterior y SI ha sido anotada en dicho periodo.
15 1 Si No Indica el estado de la operacin Numrico
1. En caso de no tener la necesidad de utilizarlos, no incluya ni
16 al 30 Hasta 200 No No Campos de libre utilizacin. Texto la informacin ni los palotes.
3 Estructura del Libro de Inventarios y Balances

3.1 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA


Llave
Campo Long. Obligatorio nica Descripcin Formato Observaciones

1. Obligatorio
2. Validar formato AAAAMMDD
3. 01 <= MM <= 12
4. Menor o igual al periodo informado
5. Si el periodo es igual a periodo informado, campo 5 es igual a '1'.
1 8 Si Si Periodo Numrico 6. Si periodo es menor a periodo informado, entonces campo 5 es diferente a '1'

1. Obligatorio
2 2 Si Si Cdigo del catlogo Numrico 2. Validar con parmetro tabla 22

1. Obligatorio
Cdigo del Rubro del Estado 2. Validar con parmetro tabla 34
3 Hasta 6 Si Si Financiero Alfanumrico 3. Si campo 2 = 09 se puede utilizar su propio cdigo

Hasta 12 enteros
y hasta 2
decimales, sin
4 comas de miles Si No Saldo del Rubro Contable Numrico 1. Obligatorio

1. Obligatorio
2. Registrar '1' cuando la operacin corresponde al periodo.
3. Registrar '8' cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y NO ha sido
anotada en dicho periodo.
4. Registrar '9' cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y SI ha sido
anotada en dicho periodo.
5 1 Si No Indica el estado de la operacin Numrico
1. En caso de no tener la necesidad de utilizarlos, no incluya ni la informacin ni los
6 al 10 Hasta 200 No No Campos de libre utilizacin. Texto palotes.

3.2 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO (PCGE) (2)
Llave
Campo Long. Obligatorio nica Descripcin Formato Observaciones

1. Obligatorio
2. Validar formato AAAAMMDD
3. 01 <= MM <= 12
4. Menor o igual al periodo informado
5. Si el periodo es igual a periodo informado, campo 8 es igual a '1'.
1 8 Si Si Periodo Numrico 6. Si periodo es menor a periodo informado, entonces campo 8 es diferente a '1'

1. Obligatorio
2. Si el campo 8 es igual a '1', consignar la Cuenta Contable del periodo que se est
informando
3. Si el campo 8 es igual a '8', consignar la Cuenta Contable que corresponda al
Cdigo de la cuenta contable periodo en que se omiti la anotacin. Para modificaciones posteriores se har
desagregado en subcuentas al nivel referencia a esta cuenta asociada a su periodo
mximo de dgitos utilizado, segn la 4. Si el campo 8 es igual a '9', consignar la Cuenta Contable que corresponda al
2 Hasta 24 Si Si estructura 5.3 Numrico periodo que se modifica

Se registra el cdigo de Banco , ver hoja "Cdigos de Bancos"


1. Obligatorio
Cdigo de la Entidad financiera a la 2. Validar con parmetro tabla 3
3 2 Si Si que corresponde la cuenta Numrico 3. Consignar '99' en caso de efectivo

1. Obligatorio
Nmero de la cuenta de la Entidad 2. Si campo3 = 99 entonces campo4 ser -
4 Hasta 30 Si Si Financiera Alfanumrico 3. 4.2. Si campo3 <>99 entonces campo4 <> -

Se registra el tipo de moneda , ver hoja "Tipos de Moneda"


Tipo de moneda correspondiente a la 1. Obligatorio
5 3 Si Si cuenta Alfanumrico 2. Validar con parmetro tabla 4

Hasta 12 enteros
y hasta 2 1. Obligatorio
decimales, sin 2. Positivo o '0.00'
6 comas de miles Si No Saldo deudor de la cuenta Numrico 3. Excluyente con el campo 7

Hasta 12 enteros
y hasta 2 1. Obligatorio
decimales, sin 2. Positivo o '0.00'
7 comas de miles Si No Saldo acreedor de la cuenta Numrico 3. Excluyente con el campo 6

1. Obligatorio
2. Registrar '1' cuando la operacin corresponde al periodo.
3. Registrar '8' cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y NO ha sido
anotada en dicho periodo.
4. Registrar '9' cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y SI ha sido
anotada en dicho periodo.
8 1 Si No Indica el estado de la operacin Numrico
1. En caso de no tener la necesidad de utilizarlos, no incluya ni la informacin ni los
9 al 16 Hasta 200 No No Campos de libre utilizacin. Texto palotes.

3.3 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS Y 13

CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES RELACIONADAS (PCGE) (2)


Llave
Campo Long. Obligatorio nica Descripcin Formato Observaciones

1. Obligatorio
2. Validar formato AAAAMMDD
3. 01 <= MM <= 12
4. Menor o igual al periodo informado
5. Si el periodo es igual a periodo informado, campo 9 es igual a '1'.
1 8 Si Si Periodo Numrico 6. Si periodo es menor a periodo informado, entonces campo 9 es diferente a '1'

1. Obligatorio
2. Si el campo 9 es igual a '1', consignar el Cdigo nico de la Operacin (CUO) de la
operacin que se est informando
Cdigo nico de la Operacin (CUO), 3. Si el campo 9 es igual a '8', consignar el Cdigo nico de la Operacin (CUO) que
que es la llave nica o clave nica o corresponda al periodo en que se omiti la anotacin.
clave primaria del software contable Para modificaciones posteriores se har referencia a este Cdigo nico de la
que identifica de manera unvoca el Operacin (CUO)
asiento contable. Debe ser el mismo 4. Si el campo 9 es igual a '9', consignar el Cdigo nico de la Operacin (CUO de la
2 Hasta 40 Si Si consignado en el Libro Diario. Alfanumrico operacin original que se modifica

Nmero correlativo del asiento


contable identificado en el campo 2.
El primer dgito debe ser: "A" para el
asiento de apertura del ejercicio, "M"
para los asientos de movimientos o 1. Obligatorio
ajustes del mes o "C" para el asiento 2. El primer dgito debe ser: A, M o C
3 De 2 hasta 10 Si Si de cierre del ejercicio. Texto
Tipo de Documento de Identidad del 1. Obligatorio
4 1 Si Si cliente Alfanumrico 2. Validar con parmetro tabla 2
Nmero de Documento de Identidad 1. Obligatorio
5 Hasta 15 Si Si del cliente Alfanumrico 2. Aplicar Regla General (tipo y nro. doc.)

Apellidos y Nombres, Denominacin o 1. Obligatorio


6 Hasta 100 Si No Razn Social del cliente Texto

1. Obligatorio
Fecha de emisin o fecha de 2. Menor o igual al periodo informado
7 10 Si No referencia del Comprobante de Pago DD/MM/AAAA 3. Menor o igual al periodo sealado en el campo 1.

Hasta 12 enteros
y hasta 2 1. Obligatorio
decimales, sin Monto de cada cuenta por cobrar del 2. Positivo o '0.00'
8 comas de miles Si No cliente Numrico 3. Excepcionalmente permitir negativo
1. Obligatorio
2. Registrar '1' cuando la operacin corresponde al periodo.
3. Registrar '8' cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y NO ha sido
anotada en dicho periodo.
4. Registrar '9' cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y SI ha sido
anotada en dicho periodo.
9 1 Si No Indica el estado de la operacin Numrico
1. En caso de no tener la necesidad de utilizarlos, no incluya ni la informacin ni los
10 al 18 Hasta 200 No No Campos de libre utilizacin. Texto palotes.

3.4 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS

(SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES (PCGE) (2)


Llave
Campo Long. Obligatorio nica Descripcin Formato Observaciones

1. Obligatorio
2. Validar formato AAAAMMDD
3. 01 <= MM <= 12
4. Menor o igual al periodo informado
5. Si el periodo es igual a periodo informado, campo 9 es igual a '1'.
1 8 Si Si Periodo Numrico 6. Si periodo es menor a periodo informado, entonces campo 9 es diferente a '1'

1. Obligatorio
2. Si el campo 9 es igual a '1', consignar el Cdigo nico de la Operacin (CUO) de la
operacin que se est informando
Cdigo nico de la Operacin (CUO), 3. Si el campo 9 es igual a '8', consignar el Cdigo nico de la Operacin (CUO) que
que es la llave nica o clave nica o corresponda al periodo en que se omiti la anotacin.
clave primaria del software contable Para modificaciones posteriores se har referencia a este Cdigo nico de la
que identifica de manera unvoca el Operacin (CUO)
asiento contable. Debe ser el mismo 4. Si el campo 9 es igual a '9', consignar el Cdigo nico de la Operacin (CUO) de la
2 Hasta 40 Si Si consignado en el Libro Diario. Texto operacin original que se modifica

Nmero correlativo del asiento


contable identificado en el campo 2.
El primer dgito debe ser: "A" para el
asiento de apertura del ejercicio, "M"
para los asientos de movimientos o 1. Obligatorio
ajustes del mes o "C" para el asiento 2. El primer dgito debe ser: A, M o C
3 De 2 hasta 10 Si Si de cierre del ejercicio. Alfanumrico

Tipo de Documento de Identidad del 1. Obligatorio


4 1 Si Si accionista, socio o personal Alfanumrico 2. Validar con parmetro tabla 2

Nmero de Documento de Identidad 1. Obligatorio


5 Hasta 15 Si Si del accionista, socio o personal Alfanumrico 2. Aplicar Regla General (tipo y nro. doc.)
Apellidos y Nombres, Denominacin o
Razn Social del accionista, socio o 1. Obligatorio
6 Hasta 100 Si No personal Texto

1. Obligatorio
2. Menor o igual al periodo informado
7 10 Si No Fecha de inicio de la operacin DD/MM/AAAA 3. Menor o igual al periodo sealado en el campo 1.

Hasta 12 enteros
y hasta 2 1. Obligatorio
decimales, sin Monto de cada cuenta por cobrar del 2. Positivo o '0.00'
8 comas de miles Si No accionista, socio o personal Numrico 3. Excepcionalmente permitir negativo

1. Obligatorio
2. Registrar '1' cuando la operacin corresponde al periodo.
3. Registrar '8' cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y NO ha sido
anotada en dicho periodo.
4. Registrar '9' cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y SI ha sido
anotada en dicho periodo.
9 1 Si No Indica el estado de la operacin Numrico
1. En caso de no tener la necesidad de utilizarlos, no incluya ni la informacin ni los
10 al 18 Hasta 200 No No Campos de libre utilizacin. Texto palotes.

3.5 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS O CUENTA 17

- CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - RELACIONADAS (PCGE) (2)


Llave
Campo Long. Obligatorio nica Descripcin Formato Observaciones

1. Obligatorio
2. Validar formato AAAAMMDD
3. 01 <= MM <= 12
4. Menor o igual al periodo informado
5. Si el periodo es igual a periodo informado, campo 9 es igual a '1'.
1 8 Si Si Periodo Numrico 6. Si periodo es menor a periodo informado, entonces campo 9 es diferente a '1'

1. Obligatorio
2. Si el campo 9 es igual a '1', consignar el Cdigo nico de la Operacin (CUO) de la
operacin que se est informando
Cdigo nico de la Operacin (CUO), 3. Si el campo 9 es igual a '8', consignar el Cdigo nico de la Operacin (CUO) que
que es la llave nica o clave nica o corresponda al periodo en que se omiti la anotacin
clave primaria del software contable Para modificaciones posteriores se har referencia a este Cdigo nico de la
que identifica de manera unvoca el Operacin (CUO)
asiento contable. Debe ser el mismo 4. Si el campo 9 es igual a '9', consignar el Cdigo nico de la Operacin (CUO) de la
2 Hasta 40 Si Si consignado en el Libro Diario. Texto operacin original que se modifica

Nmero correlativo del asiento


contable identificado en el campo 2.
El primer dgito debe ser: "A" para el
asiento de apertura del ejercicio, "M"
para los asientos de movimientos o 1. Obligatorio
ajustes del mes o "C" para el asiento 2. El primer dgito debe ser: A, M o C
3 De 2 hasta 10 Si Si de cierre del ejercicio. Alfanumrico

1. Obligatorio
Tipo de Documento de Identidad del 2. Validar con parmetro tabla 2
4 1 Si Si tercero Alfanumrico

1. Obligatorio
Nmero de Documento de Identidad 2. Aplicar Regla General (tipo y nro. doc.)
5 Hasta 15 Si Si del tercero Alfanumrico

Apellidos y Nombres, Denominacin o 1. Obligatorio


6 Hasta 100 Si No Razn Social de terceros Texto

Fecha de emisin del Comprobante 1. Obligatorio


de Pago o Fecha de inicio de la 2. Menor o igual al periodo informado
7 10 Si No operacin DD/MM/AAAA 3. Menor o igual al periodo sealado en el campo 1.

Hasta 12 enteros
y hasta 2 1. Obligatorio
decimales, sin Monto de cada cuenta por cobrar del 2. Positivo o '0.00'
8 comas de miles Si No tercero Numrico 3. Excepcionalmente permitir negativo

1. Obligatorio
2. Registrar '1' cuando la operacin corresponde al periodo.
3. Registrar '8' cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y NO ha sido
anotada en dicho periodo.
4. Registrar '9' cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y SI ha sido
anotada en dicho periodo.
9 1 Si No Indica el estado de la operacin Numrico
1. En caso de no tener la necesidad de utilizarlos, no incluya ni la informacin ni los
10 al 18 Hasta 200 No No Campos de libre utilizacin. Texto palotes.

3.6 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 19 ESTIMACIN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA (PCGE) (2)
Llave
Campo Long. Obligatorio nica Descripcin Formato Observaciones
1. Obligatorio
2. Validar formato AAAAMMDD
3. 01 <= MM <= 12
4. Menor o igual al periodo informado
5. Si el periodo es igual a periodo informado, campo 12 es igual a '1'.
1 8 Si Si Periodo Numrico 6. Si periodo es menor a periodo informado, entonces campo 12 es diferente a '1'

1. Obligatorio
2. Si el campo 12 es igual a '1', consignar el Cdigo nico de la Operacin (CUO) de la
operacin que se est informando
Cdigo nico de la Operacin (CUO), 3. Si el campo 12 es igual a '8', consignar el Cdigo nico de la Operacin (CUO) que
que es la llave nica o clave nica o corresponda al periodo en que se omiti la anotacin.
clave primaria del software contable Para modificaciones posteriores se har referencia a este Cdigo nico de la
que identifica de manera unvoca el Operacin (CUO)
asiento contable. Debe ser el mismo 4. Si el campo 12 es igual a '9', consignar el Cdigo nico de la Operacin (CUO) de la
2 Hasta 40 Si Si consignado en el Libro Diario. Texto operacin original que se modifica

Nmero correlativo del asiento


contable identificado en el campo 2.
El primer dgito debe ser: "A" para el
asiento de apertura del ejercicio, "M"
para los asientos de movimientos o 1. Obligatorio
ajustes del mes o "C" para el asiento 2. El primer dgito debe ser: A, M o C
3 De 2 hasta 10 Si Si de cierre del ejercicio. Alfanumrico

1. Obligatorio
Tipo de Documento de Identidad del 2. Validar con parmetro tabla 2
4 1 Si Si deudor Alfanumrico

1. Obligatorio
Nmero de Documento de Identidad 2. Aplicar Regla General (tipo y nro. doc.)
5 Hasta 15 Si Si del deudor Alfanumrico

Apellidos y Nombres, Denominacin o 1. Obligatorio


6 Hasta 100 Si No Razn Social del deudor Texto

Tipo de Comprobante de Pago de la 1. Obligatorio


cuenta por cobrar provisionada, en 2. Validar con parmetro tabla 10
7 2 Si No caso sea aplicable Numrico 3. En caso de no existir , registrar '00'
Nmero serie del comprobante de
pago o documento o nmero de serie 1. Obligatorio
de la maquina registradora de la 2. Positivo, de ser numrico
cuenta por cobrar provisionada, en 3. Aplicar Regla General (tipo y nro. doc.)
8 Hasta 24 Si No caso sea aplicable Alfanumrico

Nmero de Comprobante de Pago de


la cuenta por cobrar provisionada, en 1. Obligatorio
9 Hasta 20 Si No caso sea aplicable Alfanumrico 2. Aplicar Regla General (por tipo doc.)
Fecha de emisin del Comprobante 1. Obligatorio
de Pago o Fecha de inicio de la 2. Menor o igual al periodo informado
10 10 Si No operacin DD/MM/AAAA 3. Menor o igual al periodo sealado en el campo 1.

Hasta 12 enteros
y hasta 2
decimales, sin 1. Obligatorio
11 comas de miles Si No Monto de cada provisin del deudor Numrico 2. Negativo o '0.00'

1. Obligatorio
2. Registrar '1' cuando la operacin corresponde al periodo.
3. Registrar '8' cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y NO ha sido
anotada en dicho periodo.
4. Registrar '9' cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y SI ha sido
anotada en dicho periodo.
12 1 Si No Indica el estado de la operacin Numrico
1. En caso de no tener la necesidad de utilizarlos, no incluya ni la informacin ni los
13 al 24 Hasta 200 No No Campos de libre utilizacin. Texto palotes.

3.7 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 20 - MERCADERIAS Y LA CUENTA 21 - PRODUCTOS TERMINADOS (PCGE) (2)
Llave
Campo Long. Obligatorio nica Descripcin Formato Observaciones

1. Obligatorio
2. Validar formato AAAAMMDD
3. 01 <= MM <= 12
4. Menor o igual al periodo informado
5. Si el periodo es igual a periodo informado, campo 12 es igual a '1'.
1 8 Si Si Periodo Numrico 6. Si periodo es menor a periodo informado, entonces campo 12 es diferente a '1'
1. Obligatorio
2 1 Si Si Cdigo del catlogo utilizado Numrico 2. Validar con parmetro tabla 13
1. Obligatorio
3 2 Si Si Tipo de existencia Numrico 2. Validar con parmetro tabla 5
Cdigo propio de la existencia
correspondiente al catlogo sealado 1. Obligatorio
4 Hasta 24 Si Si en el campo 5. Alfanumrico 2. Segn catlogo utilizado (campo 5)

Cdigo de la existencia, de acuerdo al 1.Los 8 primeros dgitos corresponden al cdigo de clasificacin. Los primeros 2
Catlogo nico de Bienes, Servicios y dgitos identifican el "Segmento", los 2 siguientes a la "Familia", los 2 siguientes a la
Obras (*) establecido por el "Clase" y los dos siguientes al "Commodity".
Organismo Supervisor de las 2. Los 8 ltimos dgitos corresponden al Cdigo de identificacin del Item establecido
Contrataciones del Estado (OSCE) por el OCSE. De no existir dicho Item se deber incluir 8 ceros (00000000).
5 16 No No vigente cada ao. Numrico 3. Obligatorio desde el 01/01/2018
1. Obligatorio
6 Hasta 80 Si No Descripcin de la existencia Texto
Cdigo de la Unidad de medida de la 1. Obligatorio
7 Hasta 3 Si No existencia Alfanumrico 2. Validar con parmetro tabla 6
Cdigo del mtodo de valuacin 1. Obligatorio
8 1 Si No utilizado Numrico 2. Validar con parmetro tabla 14

Hasta 12 enteros
y hasta 8
decimales, sin 1. Obligatorio
9 comas de miles Si No Cantidad de la existencia Numrico 2. Positivo

Hasta 12 enteros
y hasta 8 1. Obligatorio
decimales, sin 2. Positivo o '0.00'
10 comas de miles Si No Costo unitario de la existencia Numrico 3. Excepcionalmente permitir negativo

Hasta 12 enteros
y hasta 2 1. Obligatorio
decimales, sin 2. El dato de este campo es producto de multiplicar el dato del campo "8" por el dato
11 comas de miles Si No Costo total Numrico del campo "9"

1. Obligatorio
2. Registrar '1' cuando la operacin corresponde al periodo.
3. Registrar '8' cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y NO ha sido
anotada en dicho periodo.
4. Registrar '9' cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y SI ha sido
anotada en dicho periodo.
12 1 Si No Indica el estado de la operacin Numrico
1. En caso de no tener la necesidad de utilizarlos, no incluya ni la informacin ni los
13 al 24 Hasta 200 No No Campos de libre utilizacin. Texto palotes.

3.8 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 30 INVERSIONES MOBILIARIAS (PCGE) (2)
Llave
Campo Long. Obligatorio nica Descripcin Formato Observaciones
1. Obligatorio
2. Validar formato AAAAMMDD
3. 01 <= MM <= 12
4. Menor o igual al periodo informado
5. Si el periodo es igual a periodo informado, campo 12 es igual a '1'.
6. Si periodo es menor a periodo informado, entonces campo 12 es diferente a '1'
1 8 Si Si Periodo Numrico

1. Obligatorio
2. Si el campo 12 es igual a '1', consignar el Cdigo nico de la Operacin (CUO) de la
operacin que se est informando
Cdigo nico de la Operacin (CUO), 3. Si el campo 12 es igual a '8', consignar el Cdigo nico de la Operacin (CUO) que
que es la llave nica o clave nica o corresponda al periodo en que se omiti la anotacin.
clave primaria del software contable Para modificaciones posteriores se har referencia a este Cdigo nico de la
que identifica de manera unvoca el Operacin (CUO)
asiento contable. Debe ser el mismo 4. Si el campo 12 es igual a '9', consignar el Cdigo nico de la Operacin (CUO) de
2 Hasta 40 Si Si consignado en el Libro Diario. Texto la operacin original que se modifica

Nmero correlativo del asiento


contable identificado en el campo 2.
El primer dgito debe ser: "A" para el
asiento de apertura del ejercicio, "M"
para los asientos de movimientos o 1. Obligatorio
ajustes del mes o "C" para el asiento 2. El primer dgito debe ser: A, M o C
3 De 2 hasta 10 Si Si de cierre del ejercicio. Alfanumrico

1. Obligatorio
Tipo de Documento de Identidad del 2. Validar con parmetro tabla 2
4 1 Si Si emisor Alfanumrico 3. En caso de no existir registrar '0'

1. Obligatorio
Nmero de Documento de Identidad 2. Aplicar Regla General (tipo y nro. doc.)
5 Hasta 15 Si Si del emisor Alfanumrico 3. En caso de no existir registrar '0'

Apellidos y Nombres, Denominacin o 1. Obligatorio


6 Hasta 100 Si No Razn Social del emisor Texto
1. Obligatorio
7 2 Si No Cdigo del Ttulo Numrico 2. Validar con parmetro tabla 15

Hasta 12 enteros
y hasta 2
decimales, sin
8 comas de miles Si No Valor nominal unitario del Ttulo Numrico 1. Obligatorio

9 Hasta 12 Si No Cantidad de Ttulos Numrico 1. Obligatorio

Hasta 12 enteros
y hasta 2 1. Obligatorio
decimales, sin Valor en libros - Costo total de los 2. Positivo o '0.00'
10 comas de miles Si No Ttulos Numrico 3. Excepcionalmente permitir negativo

Hasta 12 enteros
y hasta 2 1. Obligatorio
decimales, sin Valor en Libros - Provisin total de los 2. Negativo o '0.00'
11 comas de miles Si No Ttulos Numrico 3. Excepcionalmente permitir positivo

1. Obligatorio
2. Registrar '1' cuando la operacin corresponde al periodo.
3. Registrar '8' cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y NO ha sido
anotada en dicho periodo.
4. Registrar '9' cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y SI ha sido
anotada en dicho periodo.
12 1 Si No Indica el estado de la operacin Numrico
1. En caso de no tener la necesidad de utilizarlos, no incluya ni la informacin ni los
13 al 24 Hasta 200 No No Campos de libre utilizacin. Texto palotes.

3.9 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 34 - INTANGIBLES (PCGE) (2)
Llave
Campo Long. Obligatorio nica Descripcin Formato Observaciones

1. Obligatorio
2. Validar formato AAAAMMDD
3. 01 <= MM <= 12
4. Menor o igual al periodo informado
1. Obligatorio
5. Si el periodo es igual a periodo informado, campo 9 es igual a '1'.
1 8 Si Si Periodo Numrico 2.
6. Si
Si el campoes9 menor
periodo es igual
aa '1', consignar
periodo el Cdigo
informado, nico
entonces de la9Operacin
campo (CUO)
es diferente a '1' de la
operacin que se est informando
Cdigo nico de la Operacin (CUO), 3. Si el campo 9 es igual a '8', consignar el Cdigo nico de la Operacin (CUO) que
que es la llave nica o clave nica o corresponda al periodo en que se omiti la anotacin.
clave primaria del software contable Para modificaciones posteriores se har referencia a este Cdigo nico de la
que identifica de manera unvoca el Operacin (CUO)
asiento contable. Debe ser el mismo 4. Si el campo 9 es igual a '9', consignar el Cdigo nico de la Operacin (CUO) de la
2 Hasta 40 Si Si consignado en el Libro Diario. Texto operacin original que se modifica

Nmero correlativo del asiento


contable identificado en el campo 2.
El primer dgito debe ser: "A" para el
asiento de apertura del ejercicio, "M"
para los asientos de movimientos o 1. Obligatorio
ajustes del mes o "C" para el asiento 2. El primer dgito debe ser: A, M o C
3 De 2 hasta 10 Si Si de cierre del ejercicio. Alfanumrico

1. Obligatorio
2. Menor o igual al periodo informado
4 10 Si No Fecha de inicio de la operacin DD/MM/AAAA 3. Menor o igual al periodo sealado en el campo 1.

Cdigo de la cuenta contable


asociada a la obligacin y
desagregado en subcuentas al nivel 1. Obligatorio
mximo de dgitos utilizado, segn la 2. Desde tres dgitos hasta el nivel el nivel mximo de dgitos utilizado por cuenta
5 Hasta 24 Si No estructura 5.3 Numrico contable.
1. Obligatorio
6 Hasta 40 Si No Descripcin del intangible Texto

Hasta 12 enteros
y hasta 2 1. Obligatorio
decimales, sin 2. Positivo o '0.00'
7 comas de miles Si No Valor contable del intangible Numrico 3. Excepcionalmente permitir negativo

Hasta 12 enteros
y hasta 2 1. Obligatorio
decimales, sin 2. Negativo o '0.00'
8 comas de miles Si No Amortizacin contable acumulada Numrico 3. Excepcionalmente permitir positivo

1. Obligatorio
2. Registrar '1' cuando la operacin corresponde al periodo.
3. Registrar '8' cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y NO ha sido
anotada en dicho periodo.
4. Registrar '9' cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y SI ha sido
anotada en dicho periodo.
9 1 Si No Indica el estado de la operacin Numrico
1. En caso de no tener la necesidad de utilizarlos, no incluya ni la informacin ni los
10 al 18 Hasta 200 No No Campos de libre utilizacin. Texto palotes.

3.11 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR (PCGE) (2)
Llave
Campo Long. Obligatorio nica Descripcin Formato Observaciones

1. Obligatorio
2. Validar formato AAAAMMDD
3. 01 <= MM <= 12
4. Menor o igual al periodo informado
5. Si el periodo es igual a periodo informado, campo 10 es igual a '1'.
1 8 Si Si Periodo Numrico 6. Si periodo es menor a periodo informado, entonces campo 10 es diferente a '1'

1. Obligatorio
2. Si el campo 10 es igual a '1', consignar el Cdigo nico de la Operacin (CUO) de la
operacin que se est informando
Cdigo nico de la Operacin (CUO), 3. Si el campo 10 es igual a '8', consignar el Cdigo nico de la Operacin (CUO) que
que es la llave nica o clave nica o corresponda al periodo en que se omiti la anotacin.
clave primaria del software contable Para modificaciones posteriores se har referencia a este Cdigo nico de la
que identifica de manera unvoca el Operacin (CUO)
asiento contable. Debe ser el mismo 4. Si el campo 10 es igual a '9', consignar el Cdigo nico de la Operacin (CUO) de la
2 Hasta 40 Si Si consignado en el Libro Diario. Texto operacin original que se modifica

Nmero correlativo del asiento


contable identificado en el campo 2.
El primer dgito debe ser: "A" para el
asiento de apertura del ejercicio, "M"
para los asientos de movimientos o 1. Obligatorio
ajustes del mes o "C" para el asiento 2. El primer dgito debe ser: A, M o C
3 De 2 hasta 10 Si Si de cierre del ejercicio. Alfanumrico
Cdigo de la cuenta contable
desagregado en subcuentas al nivel
mximo de dgitos utilizado, segn la
4 Hasta 24 Si Si estructura 5.3 Numrico 1. Obligatorio
Tipo de Documento de Identidad del 1. Obligatorio
5 1 Si Si trabajador Alfanumrico 2. Validar con parmetro tabla 2
Nmero de Documento de Identidad 1. Obligatorio
6 Hasta 15 Si Si del trabajador Alfanumrico 2. Aplicar Regla General (tipo y nro. doc.)
1. Obligatorio
7 Hasta 11 Si No Cdigo del trabajador Alfanumrico
1. Obligatorio
8 Hasta 100 Si No Apellidos y Nombres del trabajador Texto

Hasta 12 enteros
y hasta 2 1. Obligatorio
decimales, sin 2. Positivo o '0.00'
9 comas de miles Si No Saldo Final Numrico 3. Excepcionalmente permitir negativo

1. Obligatorio
2. Registrar '1' cuando la operacin corresponde al periodo.
3. Registrar '8' cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y NO ha sido
anotada en dicho periodo.
4. Registrar '9' cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y SI ha sido
anotada en dicho periodo.
10 1 Si No Indica el estado de la operacin Numrico
1. En caso de no tener la necesidad de utilizarlos, no incluya ni la informacin ni los
11 al 20 Hasta 200 No No Campos de libre utilizacin. Texto palotes.

3.12 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS Y LA CUENTA 43

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES RELACIONADAS (PCGE) (2)


Llave
Campo Long. Obligatorio nica Descripcin Formato Observaciones

1. Obligatorio
2. Validar formato AAAAMMDD
3. 01 <= MM <= 12
4. Menor o igual al periodo informado
5. Si el periodo es igual a periodo informado, campo 9 es igual a '1'.
1 8 Si Si Periodo Numrico 6. Si periodo es menor a periodo informado, entonces campo 9 es diferente a '1'

1. Obligatorio
2. Si el campo 9 es igual a '1', consignar el Cdigo nico de la Operacin (CUO) de la
operacin que se est informando
Cdigo nico de la Operacin (CUO), 3. Si el campo 9 es igual a '8', consignar el Cdigo nico de la Operacin (CUO) que
que es la llave nica o clave nica o corresponda al periodo en que se omiti la anotacin.
clave primaria del software contable Para modificaciones posteriores se har referencia a este Cdigo nico de la
que identifica de manera unvoca el Operacin (CUO)
asiento contable. Debe ser el mismo 4. Si el campo 9 es igual a '9', consignar el Cdigo nico de la Operacin (CUO) de la
2 Hasta 40 Si Si consignado en el Libro Diario. Texto operacin original que se modifica
Nmero correlativo del asiento
contable identificado en el campo 2.
El primer dgito debe ser: "A" para el
asiento de apertura del ejercicio, "M"
para los asientos de movimientos o 1. Obligatorio
ajustes del mes o "C" para el asiento 2. El primer dgito debe ser: A, M o C
3 De 2 hasta 10 Si Si de cierre del ejercicio. Alfanumrico
Tipo de Documento de Identidad del 1. Obligatorio
4 1 Si Si proveedor Alfanumrico 2. Validar con parmetro tabla 2

Nmero de Documento de Identidad 1. Obligatorio


5 Hasta 15 Si Si del proveedor Alfanumrico 2. Aplicar Regla General (tipo y nro. doc.)

1. Obligatorio
Fecha de emisin del Comprobante 2. Menor o igual al periodo informado
6 10 Si No de Pago DD/MM/AAAA 3. Menor o igual al periodo sealado en el campo 1.

Apellidos y Nombres, Denominacin o 1. Obligatorio


7 Hasta 100 Si No Razn Social del proveedor Texto

Hasta 12 enteros
y hasta 2 1. Obligatorio
decimales, sin Monto de cada cuenta por pagar al 2. Positivo o '0.00'
8 comas de miles Si No proveedor Numrico 3. Excepcionalmente permitir negativo

1. Obligatorio
2. Registrar '1' cuando la operacin corresponde al periodo.
3. Registrar '8' cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y NO ha sido
anotada en dicho periodo.
4. Registrar '9' cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y SI ha sido
anotada en dicho periodo.
9 1 Si No Indica el estado de la operacin Numrico
1. En caso de no tener la necesidad de utilizarlos, no incluya ni la informacin ni los
10 al 18 Hasta 200 No No Campos de libre utilizacin. Texto palotes.

3.13 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS TERCEROS Y DE LA CUENTA 47

CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS RELACIONADAS (PCGE) (2)


Llave
Campo Long. Obligatorio nica Descripcin Formato Observaciones

1. Obligatorio
2. Validar formato AAAAMMDD
3. 01 <= MM <= 12
4. Menor o igual al periodo informado
5. Si el periodo es igual a periodo informado, campo 10 es igual a '1'.
1 8 Si Si Periodo Numrico 6. Si periodo es menor a periodo informado, entonces campo 10 es diferente a '1'
1. Obligatorio
2. Si el campo 10 es igual a '1', consignar el Cdigo nico de la Operacin (CUO) de la
operacin que se est informando
Cdigo nico de la Operacin (CUO), 3. Si el campo 10 es igual a '8', consignar el Cdigo nico de la Operacin (CUO) que
que es la llave nica o clave nica o corresponda al periodo en que se omiti la anotacin.
clave primaria del software contable Para modificaciones posteriores se har referencia a este Cdigo nico de la
que identifica de manera unvoca el Operacin (CUO)
asiento contable. Debe ser el mismo 4. Si el campo 10 es igual a '9', consignar el Cdigo nico de la Operacin (CUO) de la
2 Hasta 40 Si Si consignado en el Libro Diario. Texto operacin original que se modifica

Nmero correlativo del asiento


contable identificado en el campo 2.
El primer dgito debe ser: "A" para el
asiento de apertura del ejercicio, "M"
para los asientos de movimientos o 1. Obligatorio
ajustes del mes o "C" para el asiento 2. El primer dgito debe ser: A, M o C
3 De 2 hasta 10 Si Si de cierre del ejercicio. Alfanumrico
Tipo de Documento de Identidad del 1. Obligatorio
4 1 Si Si tercero Alfanumrico 2. Validar con parmetro tabla 2

Nmero de Documento de Identidad 1. Obligatorio


5 Hasta 15 Si Si del tercero Alfanumrico 2. Aplicar Regla General (tipo y nro. doc.)

Fecha de emisin del Comprobante 1. Obligatorio


de Pago o Fecha de inicio de la 2. Menor o igual al periodo informado
6 10 Si No operacin DD/MM/AAAA 3. Menor o igual al periodo sealado en el campo 1.
1. Obligatorio
7 Hasta 100 Si No Apellidos y Nombres de terceros Texto

Cdigo de la cuenta contable


asociada a la obligacin y
desagregado en subcuentas al nivel
mximo de dgitos utilizado, segn la 1. Obligatorio
8 Hasta 24 Si No estructura 5.3 Numrico 2. Positivo

Hasta 12 enteros
y hasta 2 1. Obligatorio
decimales, sin 2. Positivo o '0.00'
9 comas de miles Si No Monto pendiente de pago al tercero Numrico 3. Excepcionalmente permitir negativo

1. Obligatorio
2. Registrar '1' cuando la operacin corresponde al periodo.
3. Registrar '8' cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y NO ha sido
anotada en dicho periodo.
4. Registrar '9' cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y SI ha sido
anotada en dicho periodo.
10 1 Si No Indica el estado de la operacin Numrico
1. En caso de no tener la necesidad de utilizarlos, no incluya ni la informacin ni los
11 al 20 Hasta 200 No No Campos de libre utilizacin. Texto palotes.

3.14 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 47 - BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES (PCGR)

- NO APLICABLE PARA EL PCGE (2)


Llave
Campo Long. Obligatorio nica Descripcin Formato Observaciones

1. Obligatorio
2. Validar formato AAAAMMDD
3. 01 <= MM <= 12
4. Menor o igual al periodo informado
5. Si el periodo es igual a periodo informado, campo 8 es igual a '1'.
1 8 Si Si Periodo Numrico 6. Si periodo es menor a periodo informado, entonces campo 8 es diferente a '1'

1. Obligatorio
2. Si el campo 8 es igual a '1', consignar el Cdigo nico de la Operacin (CUO) de la
operacin que se est informando
Cdigo nico de la Operacin (CUO), 3. Si el campo 8 es igual a '8', consignar el Cdigo nico de la Operacin (CUO) que
que es la llave nica o clave nica o corresponda al periodo en que se omiti la anotacin.
clave primaria del software contable Para modificaciones posteriores se har referencia a este Cdigo nico de la
que identifica de manera unvoca el Operacin (CUO)
asiento contable. Debe ser el mismo 4. Si el campo 8 es igual a '9', consignar el Cdigo nico de la Operacin (CUO) de la
2 Hasta 40 Si Si consignado en el Libro Diario. Texto operacin original que se modifica

Nmero correlativo del asiento


contable identificado en el campo 2.
El primer dgito debe ser: "A" para el
asiento de apertura del ejercicio, "M"
para los asientos de movimientos o 1. Obligatorio
ajustes del mes o "C" para el asiento 2. El primer dgito debe ser: A, M o C
3 De 2 hasta 10 Si Si de cierre del ejercicio. Alfanumrico

Tipo de Documento de Identidad del 1. Obligatorio


4 1 Si Si trabajador Alfanumrico 2. Validar con parmetro tabla 2

Nmero de Documento de Identidad 1. Obligatorio


5 Hasta 15 Si Si del trabajador Alfanumrico 2. Aplicar Regla General (tipo y nro. doc.)
1. Obligatorio
6 Hasta 100 Si No Apellidos y Nombres del trabajador Texto

Hasta 12 enteros
y hasta 2 1. Obligatorio
decimales, sin 2. Positivo o '0.00'
7 comas de miles Si No Saldo Final Numrico 3. Excepcionalmente permitir negativo

1. Obligatorio
2. Registrar '1' cuando la operacin corresponde al periodo.
3. Registrar '8' cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y NO ha sido
anotada en dicho periodo.
4. Registrar '9' cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y SI ha sido
anotada en dicho periodo.
8 1 Si No Indica el estado de la operacin Numrico
1. En caso de no tener la necesidad de utilizarlos, no incluya ni la informacin ni los
9 al 16 Hasta 200 No No Campos de libre utilizacin. Texto palotes.

3.15 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 37 ACTIVO DIFERIDO Y DE LA CUENTA 49 PASIVO DIFERIDO (PCGE) (2)
Llave
Campo Long. Obligatorio nica Descripcin Formato Observaciones

1. Obligatorio
2. Validar formato AAAAMMDD
3. 01 <= MM <= 12
4. Menor o igual al periodo informado
5. Si el periodo es igual a periodo informado, campo 12 es igual a '1'.
1 8 Si Si Periodo Numrico 6. Si periodo es menor a periodo informado, entonces campo 12 es diferente a '1'

1. Obligatorio
2. Si el campo 10 es igual a '1', consignar el Cdigo nico de la Operacin (CUO) de la
operacin que se est informando
Cdigo nico de la Operacin (CUO), 3. Si el campo 10 es igual a '8', consignar el Cdigo nico de la Operacin (CUO) que
que es la llave nica o clave nica o corresponda al periodo en que se omiti la anotacin.
clave primaria del software contable Para modificaciones posteriores se har referencia a este Cdigo nico de la
que identifica de manera unvoca el Operacin (CUO)
asiento contable. Debe ser el mismo 4. Si el campo 10 es igual a '9', consignar el Cdigo nico de la Operacin (CUO) de la
2 Hasta 40 Si Si consignado en el Libro Diario. Texto operacin original que se modifica
Nmero correlativo del asiento
contable identificado en el campo 2.
El primer dgito debe ser: "A" para el
asiento de apertura del ejercicio, "M"
para los asientos de movimientos o 1. Obligatorio
ajustes del mes o "C" para el asiento 2. El primer dgito debe ser: A, M o C
3 De 2 hasta 10 Si Si de cierre del ejercicio. Alfanumrico

Tipo de Comprobante de Pago


4 2 No No relacionado, en caso sea aplicable Numrico 1. Validar con parmetro tabla 10

Nmero serie del comprobante de


pago o documento o nmero de serie 1. Aplicar Regla General (tipo y nro. doc.)
de la maquina registradora
5 Hasta 20 No No relacionada, en caso sea aplicable Alfanumrico
Nmero de Comprobante de Pago
6 Hasta 20 No No relacionado, en caso sea aplicable Alfanumrico 1. Aplicar Regla General (por tipo de doc.)

Cdigo de la cuenta contable


asociada a la obligacin y
desagregado en subcuentas al nivel
mximo de dgitos utilizado, segn su
7 Hasta 24 Si No Plan de Cuentas (estructura 5.3) Numrico 1. Obligatorio
Concepto o descripcin de la
8 Hasta 40 Si No operacin Texto 1. Obligatorio

Hasta 12 enteros
y hasta 2
decimales, sin 1. Obligatorio
9 comas de miles Si No Saldo Final Numrico 2. Positivo o '0.00'

Hasta 12 enteros
y hasta 2
decimales, sin
10 comas de miles No No Adiciones Numrico 1. Positivo o '0.00'

Hasta 12 enteros
y hasta 2
decimales, sin
11 comas de miles No No Deducciones Numrico 1. Positivo o '0.00'

1. Obligatorio
2. Registrar '1' cuando la operacin corresponde al periodo.
3. Registrar '8' cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y NO ha sido
anotada en dicho periodo.
4. Registrar '9' cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y SI ha sido
anotada en dicho periodo.
12 1 Si No Indica el estado de la operacin Numrico
1. En caso de no tener la necesidad de utilizarlos, no incluya ni la informacin ni los
13al 24 Hasta 200 No No Campos de libre utilizacin. Texto palotes.

3.16 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 50 - CAPITAL (2)

3.16.1 DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 50 - CAPITAL (PCGR Y PCGE)


Llave
Campo Long. Obligatorio nica Descripcin Formato Observaciones

1. Obligatorio
2. Validar formato AAAAMMDD
3. 01 <= MM <= 12
4. Menor o igual al periodo informado
5. Si el periodo es igual a periodo informado, campo 6 es igual a '1'.
1 8 Si Si Periodo Numrico 6. Si periodo es menor a periodo informado, entonces campo 6 es diferente a '1'

Hasta 12 enteros
y hasta 2 Importe del Capital Social o
decimales, sin Participaciones Sociales al cierre del 1. Obligatorio
2 comas de miles Si No ejercicio o periodo que corresponda Numrico 2. Positivo

Hasta 12 enteros
y hasta 2
decimales, sin Valor nominal por accin o 1. Obligatorio
3 comas de miles Si No participacin social Numrico 2. Positivo

Hasta 12 enteros
y hasta 2
decimales, sin Nmero de acciones o participaciones 1. Obligatorio
4 comas de miles Si No sociales suscritas Numrico 2. Positivo

Hasta 12 enteros
y hasta 2
decimales, sin Nmero de acciones o participaciones 1. Obligatorio
5 comas de miles Si No sociales pagadas Numrico 2. Positivo

1. Obligatorio
2. Registrar '1' cuando la operacin corresponde al periodo.
3. Registrar '8' cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y NO ha sido
anotada en dicho periodo.
4. Registrar '9' cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y SI ha sido
anotada en dicho periodo.
6 1 Si No Indica el estado de la operacin Numrico
1. En caso de no tener la necesidad de utilizarlos, no incluya ni la informacin ni los
7 al 12 Hasta 200 No No Campos de libre utilizacin. Texto palotes.

3.16.2 ESTRUCTURA DE LA PARTICIPACIN ACCIONARIA O DE PARTICIPACIONES SOCIALES


Llave
Campo Long. Obligatorio nica Descripcin Formato Observaciones

1. Obligatorio
2. Validar formato AAAAMMDD
3. 01 <= MM <= 12
4. Menor o igual al periodo informado
5. Si el periodo es igual a periodo informado, campo 8 es igual a '1'.
1 8 Si Si Periodo Numrico 6. Si periodo es menor a periodo informado, entonces campo 8 es diferente a '1'
Tipo de Documento de Identidad del 1. Obligatorio
2 1 Si Si accionista o socio Alfanumrico 2. Validar con parmetro tabla 2

Nmero de Documento de Identidad 1. Obligatorio


3 Hasta 15 Si Si del accionista o socio Alfanumrico 2. Aplicar Regla General (tipo y nro. doc.)

Cdigo de los tipos de acciones o 1. Obligatorio


4 2 Si No participaciones Numrico 2. Validar con parmetro tabla 16

Apellidos y Nombres, Denominacin o


Razn Social del accionista o socio, 1. Obligatorio
5 Hasta 100 Si No segn corresponda Texto

Nmero de acciones o de 1. Obligatorio


6 Hasta 12 Si No participaciones sociales Numrico 2. Positivo
Hasta 3 enteros y 1. Obligatorio
hasta 8 Porcentaje Total de participacin de 2. ###.########
7 decimales, Si No acciones o participaciones sociales Numrico 3. El porcentaje debe ser mayor o igual a 0 y menor o igual a 100

1. Obligatorio
2. Registrar '1' cuando la operacin corresponde al periodo.
3. Registrar '8' cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y NO ha sido
anotada en dicho periodo.
4. Registrar '9' cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y SI ha sido
anotada en dicho periodo.
8 1 Si No Indica el estado de la operacin Numrico
1. En caso de no tener la necesidad de utilizarlos, no incluya ni la informacin ni los
9 al 16 Hasta 200 No No Campos de libre utilizacin. Texto palotes.

3.17 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE DE COMPROBACIN (3)


Llave
Campo Long. Obligatorio nica Descripcin Formato Observaciones
1. Obligatorio
2. Validar formato AAAAMMDD
3. 01 <= MM <= 12
4. Menor o igual al periodo informado
5. Si el periodo es igual a periodo informado, campo 19 es igual a '1'.
1 8 Si Si Periodo Numrico 6. Si periodo es menor a periodo informado, entonces campo 19 es diferente a '1'

Cdigo de la cuenta contable utilizado


en el Balance de Comprobacin que
se presenta en la declaracin pago
anual del impuesto a la renta tercera 1. Obligatorio
2 Hasta 24 Si Si categora Numrico

Hasta 12 enteros 1. Obligatorio


y hasta 2 2. Positivo o '0.00'
decimales, sin 3. Excluyente con el campo 4
3 comas de miles Si No Saldos iniciales Debe Numrico 4. Campo 3 y 4 pueden ser ambos 0.00

Hasta 12 enteros 1. Obligatorio


y hasta 2 2. Positivo o '0.00'
decimales, sin 3. Excluyente con el campo 3
4 comas de miles Si No Saldos iniciales Haber Numrico 4. Campo 3 y 4 pueden ser ambos 0.00

Hasta 12 enteros
y hasta 2
decimales, sin Movimientos del ejercicio o periodo - 1. Obligatorio
5 comas de miles Si No Debe Numrico 2. Positivo o '0.00'

Hasta 12 enteros
y hasta 2
decimales, sin Movimientos del ejercicio o periodo - 1. Obligatorio
6 comas de miles Si No Haber Numrico 2. Positivo o '0.00'

Hasta 12 enteros
y hasta 2
decimales, sin 1. Obligatorio
7 comas de miles Si No Sumas del Mayor - Debe Numrico 2. Positivo o '0.00'

Hasta 12 enteros
y hasta 2
decimales, sin 1. Obligatorio
8 comas de miles Si No Sumas del Mayor - haber Numrico 2. Positivo o '0.00'

Hasta 12 enteros
y hasta 2
decimales, sin 1. Obligatorio
9 comas de miles Si No Saldos al 31 de Diciembre - Deudor Numrico 2. Positivo o '0.00'

Hasta 12 enteros
y hasta 2
decimales, sin 1. Obligatorio
10 comas de miles Si No Saldos al 31 de Diciembre - Acreedor Numrico 2. Positivo o '0.00'

Hasta 12 enteros
y hasta 2
decimales, sin 1. Obligatorio
11 comas de miles Si No Transferencias y Cancelaciones - Debe Numrico 2. Positivo o '0.00'

Hasta 12 enteros
y hasta 2
decimales, sin Transferencias y Cancelaciones - 1. Obligatorio
12 comas de miles Si No Haber Numrico 2. Positivo o '0.00'

Hasta 12 enteros
y hasta 2
decimales, sin 1. Obligatorio
13 comas de miles Si No Cuentas de Balance - Activo Numrico 2. Positivo o '0.00'

Hasta 12 enteros
y hasta 2
decimales, sin 1. Obligatorio
14 comas de miles Si No Cuentas de Balance - Pasivo Numrico 2. Positivo o '0.00'

Hasta 12 enteros
y hasta 2
decimales, sin 1. Obligatorio
15 comas de miles Si No Resultado por Naturaleza - Prdidas Numrico 2. Positivo o '0.00'

Hasta 12 enteros
y hasta 2
decimales, sin 1. Obligatorio
16 comas de miles Si No Resultado por Naturaleza - Ganancias Numrico 2. Positivo o '0.00'

Hasta 12 enteros
y hasta 2
decimales, sin
17 comas de miles No No Adiciones Numrico 1. Positivo o '0.00'

Hasta 12 enteros
y hasta 2
decimales, sin
18 comas de miles No No Deducciones Numrico 1. Positivo o '0.00'
1. Obligatorio
2. Registrar '1' cuando la operacin corresponde al periodo.
3. Registrar '8' cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y NO ha sido
anotada en dicho periodo.
4. Registrar '9' cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y SI ha sido
anotada en dicho periodo.
19 1 Si No Indica el estado de la operacin Numrico
1. En caso de no tener la necesidad de utilizarlos, no incluya ni la informacin ni los
20 al 38 Hasta 200 No No Campos de libre utilizacin. Texto palotes.

3.18 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO - MTODO DIRECTO


Llave
Campo Long. Obligatorio nica Descripcin Formato Observaciones

1. Obligatorio
2. Validar formato AAAAMMDD
3. 01 <= MM <= 12
4. Menor o igual al periodo informado
5. Si el periodo es igual a periodo informado, campo 5 es igual a '1'.
1 8 Si Si Periodo Numrico 6. Si periodo es menor a periodo informado, entonces campo 5 es diferente a '1'
1. Obligatorio
2 2 Si Si Cdigo del catlogo Numrico 2. Validar con parmetro tabla 22

1. Obligatorio
Cdigo del Rubro del Estado 2. Validar con parmetro tabla 34
3 Hasta 6 Si Si Financiero Alfanumrico 3. Si campo 2 = 09 se puede utilizar su propio cdigo

Hasta 12 enteros
y hasta 2
decimales, sin
4 comas de miles Si No Saldo del Rubro Contable Numrico 1. Obligatorio

1. Obligatorio
2. Registrar '1' cuando la operacin corresponde al periodo.
3. Registrar '8' cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y NO ha sido
anotada en dicho periodo.
4. Registrar '9' cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y SI ha sido
anotada en dicho periodo.
5 1 Si No Indica el estado de la operacin Numrico
1. En caso de no tener la necesidad de utilizarlos, no incluya ni la informacin ni los
6 al 10 Hasta 200 No No Campos de libre utilizacin. Texto palotes.

3.19 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO


Llave
Campo Long. Obligatorio nica Descripcin Formato Observaciones
1. Obligatorio
2. Validar formato AAAAMMDD
3. 01 <= MM <= 12
4. Menor o igual al periodo informado
5. Si el periodo es igual a periodo informado, campo 16 es igual a '1'.
1 8 Si Si Periodo Numrico 6. Si periodo es menor a periodo informado, entonces campo 16 es diferente a '1'
1. Obligatorio
2 2 Si Si Cdigo del catlogo Numrico 2. Validar con parmetro tabla 22

1. Obligatorio
Cdigo del Rubro del Estado 2. Validar con parmetro tabla 34
3 Hasta 6 Si Si Financiero Alfanumrico 3. Si campo 2 = 09 se puede utilizar su propio cdigo

Hasta 12 enteros
y hasta 2
decimales, sin
4 comas de miles Si No Capital Numrico 1. Obligatorio

Hasta 12 enteros
y hasta 2
decimales, sin
5 comas de miles Si No Acciones de Inversin Numrico 1. Obligatorio

Hasta 12 enteros
y hasta 2
decimales, sin
6 comas de miles Si No Capital Adicional Numrico 1. Obligatorio

Hasta 12 enteros
y hasta 2
decimales, sin
7 comas de miles Si No Resultados no Realizados Numrico 1. Obligatorio

Hasta 12 enteros
y hasta 2
decimales, sin
8 comas de miles Si No Reservas Legales Numrico 1. Obligatorio

Hasta 12 enteros
y hasta 2
decimales, sin
9 comas de miles Si Otras Reservas Numrico 1. Obligatorio

Hasta 12 enteros
y hasta 2
decimales, sin
10 comas de miles Si No Resultados Acumulados Numrico 1. Obligatorio

Hasta 12 enteros
y hasta 2
decimales, sin
11 comas de miles Si No Diferencias de Conversin Numrico 1. Obligatorio

Hasta 12 enteros
y hasta 2
decimales, sin
12 comas de miles Si No Ajustes al Patrimonio Numrico 1. Obligatorio

Hasta 12 enteros
y hasta 2
decimales, sin
13 comas de miles Si No Resultado Neto del Ejercicio Numrico 1. Obligatorio

Hasta 12 enteros
y hasta 2
decimales, sin
14 comas de miles Si No Excedente de Revaluacin Numrico 1. Obligatorio
Hasta 12 enteros
y hasta 2
decimales, sin
15 comas de miles Si No Resultado del Ejercicio Numrico 1. Obligatorio

1. Obligatorio
2. Registrar '1' cuando la operacin corresponde al periodo.
3. Registrar '8' cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y NO ha sido
anotada en dicho periodo.
4. Registrar '9' cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y SI ha sido
anotada en dicho periodo.
16 1 Si No Indica el estado de la operacin Numrico
1. En caso de no tener la necesidad de utilizarlos, no incluya ni la informacin ni los
17 al 32 Hasta 200 No No Campos de libre utilizacin. Texto palotes.

3.20 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE RESULTADOS


Llave
Campo Long. Obligatorio nica Descripcin Formato Observaciones

1. Obligatorio
2. Validar formato AAAAMMDD
3. 01 <= MM <= 12
4. Menor o igual al periodo informado
5. Si el periodo es igual a periodo informado, campo 5 es igual a '1'.
1 8 Si Si Periodo Numrico 6. Si periodo es menor a periodo informado, entonces campo 5 es diferente a '1'
1. Obligatorio
2 2 Si Si Cdigo del catlogo Numrico 2. Validar con parmetro tabla 22

1. Obligatorio
Cdigo del Rubro del Estado 2. Validar con parmetro tabla 34
3 Hasta 6 Si Si Financiero Alfanumrico 3. Si campo 2 = 09 se puede utilizar su propio cdigo

Hasta 12 enteros
y hasta 2
decimales, sin
4 comas de miles Si No Saldo del Rubro Contable Numrico 1. Obligatorio

1. Obligatorio
2. Registrar '1' cuando la operacin corresponde al periodo.
3. Registrar '8' cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y NO ha sido
anotada en dicho periodo.
4. Registrar '9' cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y SI ha sido
anotada en dicho periodo.
5 1 Si No Indica el estado de la operacin Numrico
1. En caso de no tener la necesidad de utilizarlos, no incluya ni la informacin ni los
6 al 10 Hasta 200 No No Campos de libre utilizacin. Texto palotes.

3.23 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

Este libro deber registrarse en formato pdf. Su informacin y contenido debe estar de acuerdo a la normatividad sealada por la Superintendencia del Mercado de Valores - SMV (ex CONASEV)

3.24 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES


Llave
Campo Long. Obligatorio nica Descripcin Formato Observaciones

1. Obligatorio
2. Validar formato AAAAMMDD
3. 01 <= MM <= 12
4. Menor o igual al periodo informado
5. Si el periodo es igual a periodo informado, campo 5 es igual a '1'.
1 8 Si Si Periodo Numrico 6. Si periodo es menor a periodo informado, entonces campo 5 es diferente a '1'
1. Obligatorio
2 2 Si Si Cdigo del catlogo Numrico 2. Validar con parmetro tabla 22

1. Obligatorio
Cdigo del Rubro del Estado 2. Validar con parmetro tabla 34
3 Hasta 6 Si Si Financiero Alfanumrico 3. Si campo 2 = 09 se puede utilizar su propio cdigo

Hasta 12 enteros
y hasta 2
decimales, sin 1. Obligatorio
4 comas de miles Si No Saldo del Rubro Contable Numrico

1. Obligatorio
2. Registrar '1' cuando la operacin corresponde al periodo.
3. Registrar '8' cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y NO ha sido
anotada en dicho periodo.
4. Registrar '9' cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y SI ha sido
anotada en dicho periodo.
5 1 Si No Indica el estado de la operacin Numrico
1. En caso de no tener la necesidad de utilizarlos, no incluya ni la informacin ni los
6 al 10 Hasta 200 No No Campos de libre utilizacin. Texto palotes.

3.25 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO - MTODO INDIRECTO


Llave
Campo Long. Obligatorio nica Descripcin Formato Observaciones

1. Obligatorio
2. Validar formato AAAAMMDD
3. 01 <= MM <= 12
4. Menor o igual al periodo informado
5. Si el periodo es igual a periodo informado, campo 5 es igual a '1'.
1 8 Si Si Periodo Numrico 6. Si periodo es menor a periodo informado, entonces campo 5 es diferente a '1'
1. Obligatorio
2 2 Si Si Cdigo del catlogo Numrico 2. Validar con parmetro tabla 22
1. Obligatorio
Cdigo del Rubro del Estado 2. Validar con parmetro tabla 34
3 Hasta 6 Si Si Financiero Alfanumrico 3. Si campo 2 = 09 se puede utilizar su propio cdigo

Hasta 12 enteros
y hasta 2
decimales, sin
4 comas de miles Si No Saldo del Rubro Contable Numrico 1. Obligatorio

1. Obligatorio
2. Registrar '1' cuando la operacin corresponde al periodo.
3. Registrar '8' cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y NO ha sido
anotada en dicho periodo.
4. Registrar '9' cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y SI ha sido
anotada en dicho periodo.
5 1 Si No Indica el estado de la operacin Numrico
1. En caso de no tener la necesidad de utilizarlos, no incluya ni la informacin ni los
6 al 10 Hasta 200 No No Campos de libre utilizacin. Texto palotes.

(1) Resolucin Gerencia General N 044-2007-EF/94.11

(2) Los deudores tributarios que lleven su contabilidad de acuerdo a un plan contable distinto al Plan Contable General Empresarial (PCGE)
debern adecuar la informacin equivalente.

(3) Las cifras deben ser presentadas a valores histricos.


4 Estructura del Libro de Retenciones inciso e) y f) del Art. 34 de la LIR
4.1 LIBRO DE RETENCIONES INCISO E) Y F) DEL ART. 34 DE LA LEY DEL IMPUESTO A LA RENTA
Llave
Campo Long. Obligatorio nica Descripcin Formato Observaciones

1. Obligatorio
2. Validar formato AAAAMM00
3. 01 <= MM <= 12
4. Menor o igual al periodo informado
5. Si el periodo es igual a periodo informado, campo 9 es igual a '1'
6. Si periodo es menor a periodo informado, entonces campo 9 es diferente a
1 8 Si Si Periodo Numrico '1'

1. Obligatorio
2. Si el campo 10 es igual a '1', consignar el Cdigo nico de la Operacin
(CUO) de la operacin que se est informando
3. Si el campo 10 es igual a '8', consignar el Cdigo nico de la Operacin
Cdigo nico de la Operacin (CUO), que es la llave nica o (CUO) que corresponda al periodo en que se omiti la anotacin.
clave nica o clave primaria del software contable que Para modificaciones posteriores se har referencia a este Cdigo nico de la
identifica de manera nivoca el asiento contable. Debe ser el Operacin (CUO)
mismo consignado en el Libro Diario o en el Libro Diario de 4. Si el campo 10 es igual a '9', consignar el Cdigo nico de la Operacin
2 Hasta 40 Si Si Formato Simplificado. Texto (CUO) de la operacin original que se modifica

Nmero correlativo del asiento contable identificado en el


campo 2.
El primer dgito debe ser: "A" para el asiento de apertura del
ejercicio, "M" para los asientos de movimientos o ajustes del 1. Obligatorio
3 De 2 hasta 10 Si Si mes o "C" para el asiento de cierre del ejercicio. Alfanumrico 2. El primer dgito debe ser: A, M o C
1. Obligatorio
2. Menor o igual al periodo informado
4 10 Si No Fecha de pago o Fecha de retencin DD/MM/AAAA 3. Menor o igual al periodo sealado en el campo 1.

Tipo de Documento de Identidad de la persona que prest el 1. Obligatorio


5 1 Si No servicio Alfanumrico 2. Validar con parmetro tabla 2

Nmero de Documento de Identidad de la persona que prest 1. Obligatorio


6 Hasta 15 Si No el servicio Alfanumrico 2. Aplicar Regla General (tipo y nro. doc.)
1. Obligatorio
7 Hasta 100 Si No Apellidos y Nombres de la persona que prest el servicio Texto
Hasta 12 enteros y hasta 2
decimales, sin comas de 1. Obligatorio
8 miles Si No Monto Bruto Numrico 2. Positivo o '0.00'
Hasta 12 enteros y hasta 2
decimales, sin comas de 1. Obligatorio
9 miles Si No Retencin efectuada Numrico 2. Negativo o '0.00'

1. Obligatorio
2. Registrar '1' cuando la operacin corresponde al periodo.
3. Registrar '8' cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y NO
ha sido anotada en dicho periodo.
4. Registrar '9' cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y SI ha
sido anotada en dicho periodo.
10 1 Si No Indica el estado de la operacin Numrico
1. En caso de no tener la necesidad de utilizarlos, no incluya ni la informacin
11 al 20 Hasta 200 No No Campos de libre utilizacin. Alfanumrico ni los palotes.
5 Estructura del Libro Diario
5.1 LIBRO DIARIO (*)
Llave
Campo Long. Obligatorio nica Descripcin Formato Observaciones

1. Obligatorio
2. Validar formato AAAAMM00
3. 01 <= MM <= 12
4. Menor o igual al periodo informado
5. Si el periodo es igual a periodo informado, campo 21 es igual a '1'
6. Si periodo es menor a periodo informado, entonces campo 21 es
1 8 Si Si Periodo Numrico diferente a '1'

Cdigo nico de la Operacin (CUO), que es la llave


nica o clave nica o clave primaria del software
contable que identifica de manera unvoca el asiento
contable.
Slo se permite la consolidacin de operaciones,
siempre que se cumpla con las siguientes
condiciones:
1. Que sea diaria, y
2. Que por las mencionadas operaciones se
mantenga la informacin detallada que permita
efectuar la verificacin individual de cada
documento.
Dicha informacin detallada deber ser llevada
mediante un sistema de control computarizado y 1. Obligatorio
contener como mnimo la misma estructura del 2. Si el campo 21 es igual a '1', consignar el Cdigo nico de la
presente registro y ser proporcionada mediante Operacin (CUO) de la operacin que se est informando
medios magnticos cuando sea requerida por la 3. Si el campo 21 es igual a '8', consignar el Cdigo nico de la
SUNAT. Operacin (CUO) que corresponda al periodo en que se omiti la
Los contribuyentes obligados a llevar el Registro de anotacin. Para modificaciones posteriores se har referencia a este
Inventario Permanente Valorizado solo podrn Cdigo nico de la Operacin (CUO)
consolidar las operaciones relacionadas con los 4. Si el campo 21 es igual a '9', consignar el Cdigo nico de la
2 Hasta 40 Si Si inventarios hasta el 31/12/2016. Texto Operacin (CUO) de la operacin original que se modifica

Nmero correlativo del asiento contable identificado en el


campo 2.
El primer dgito debe ser: "A" para el asiento de apertura
del ejercicio, "M" para los asientos de movimientos o
De 2 hasta ajustes del mes o "C" para el asiento de cierre del 1. Obligatorio
3 10 Si Si ejercicio. Alfanumrico 2. El primer dgito debe ser: A, M o C

Cdigo de la cuenta contable desagregado en


subcuentas al nivel mximo de dgitos utilizado, segn la
4 Hasta 24 Si Si estructura 5.3 - Detalle del Plan Contable utilizado Numrico 1. Obligatorio

Cdigo de la Unidad de Operacin, de la Unidad


Econmica Administrativa, de la Unidad de Negocio, de
la Unidad de Produccin, de la Lnea, de la Concesin,
del Local o del Lote, de corresponder.
Se puede utilizar varios cdigos a la vez en este campo,
5 Hasta 24 No No separandolos con el carcter "&". Alfanumrico
Cdigo del Centro de Costos, Centro de Utilidades o
6 Hasta 24 No No Centro de Inversin, de corresponder Alfanumrico

1. Obligatorio
7 3 Si No Tipo de Moneda de origen Alfanumrico 2. Validar con parmetro tabla 4

8 1 No No tipo de documento de identidad del emisor Alfanumrico 1. Aplicar Regla general

9 15 No No numero de documento de identidad del emisor Alfanumrico 1. Aplicar Regla general

Tipo de Comprobante de Pago o Documento asociada a 1. Obligatorio


10 2 SI No la operacin, de corresponder Numrico 2. Validar con parmetro tabla 10

Nmero de serie del comprobante de pago o documento 1. Aplicar Regla General (tipo y nro. doc.)
11 Hasta 20 No No asociada a la operacin, de corresponder Alfanumrico

1. Obligatorio
Nmero del comprobante de pago o documento asociada 2. Aplicar Regla General (por tipo de doc.)
12 Hasta 20 Si Si a la operacin Alfanumrico

1. Menor o igual al periodo informado


13 10 No No Fecha contable DD/MM/AAAA 2. Menor o igual al periodo sealado en el campo 1.

14 10 No No Fecha de vencimiento DD/MM/AAAA

1. Obligatorio
2. Menor o igual al periodo informado
15 10 Si No Fecha de la operacin o emisin DD/MM/AAAA 3. Menor o igual al periodo sealado en el campo 1.
Glosa o descripcin de la naturaleza de la operacin 1. Obligatorio
16 Hasta 200 Si No registrada, de ser el caso. Texto

17 Hasta 200 No No Glosa referencial, de ser el caso Texto

Hasta 12 1. Obligatorio
enteros y 2. Positivo o '0.00'
hasta 2 3. Excluyente con campo 19
decimales, 4. Campo 18 y 19 pueden ser ambos 0.00
sin comas 5. La suma del campo 18 (correspondiente al Estado 1) debe ser igual
18 de miles Si No Movimientos del Debe Numrico a la suma del campo 19

Hasta 12 1. Obligatorio
enteros y 2. Positivo o '0.00'
hasta 2 3. Excluyente con campo 18
decimales, 4. Campo 18 y 19 pueden ser ambos 0.00
sin comas 5. La suma del campo 18 (correspondiente al estado 1) debe ser igual
19 de miles Si No Movimientos del Haber Numrico a la suma del campo 19.
1. Obligatorio solo si el asiento contable en el Libro Diario no es
consolidado, caso contrario no se consigna nada en este campo.
2. Cdigo del Registro de Ventas e Ingresos: 140100
Dato Estructurado: Cdigo del libro, campo 1, campo 2 y 3. Cdigo del Registro de Compras: 080100 y 080200
campo 3 del Registro de Ventas e Ingresos o del Registro 4. Validar estructuras de los campos 1, 2 y 3 del Registro de Ventas e
de Compras, separados con el carcter "&", de Ingresos o del Registro de Compras
20 Hasta 92 No No corresponder. Texto

1. Obligatorio
2. Registrar '1' cuando la operacin corresponde al periodo.
3. Registrar '8' cuando la operacin corresponde a un periodo anterior
y NO ha sido anotada en dicho periodo.
4. Registrar '9' cuando la operacin corresponde a un periodo anterior
y SI ha sido anotada en dicho periodo.
21 1 Si No Indica el estado de la operacin Numrico
1. En caso de no tener la necesidad de utilizarlos, no incluya ni la
22 al 44 Hasta 200 No No Campos de libre utilizacin. Texto informacin ni los palotes.

(*) En caso el contribuyente se exima de llevar el Libro Caja y Bancos electrnico por llevar el presente libro,
deber completar la informacin en los campos de libre utilizacin (22 al 44), de corresponder.

5.3 LIBRO DIARIO - DETALLE DEL PLAN CONTABLE UTILIZADO (**)


Llave
Campo Long. Obligatorio nica Descripcin Formato Observaciones

1. Obligatorio
2. Validar formato AAAAMMDD
3. 01 <= MM <= 12
4. Menor o igual al periodo informado
5. Si el periodo es igual a periodo informado, campo 8 es igual a '1'.
6. Si periodo es menor a periodo informado, entonces campo 8 es
1 8 Si Si Periodo Numrico diferente a '1'

1. Obligatorio
Cdigo de la Cuenta Contable desagregada hasta el 2. Desde tres dgitos hasta el nivel el nivel mximo de dgitos utilizado
2 Hasta 24 Si Si nivel mximo de dgitos utilizado Numrico por cuenta contable.
Descripcin de la Cuenta Contable desagregada al nivel 1. Obligatorio
3 Hasta 100 Si No mximo de dgitos utilizado Texto
Cdigo del Plan de Cuentas utilizado por el deudor 1. Obligatorio
4 2 Si No tributario Numrico 2. Validar con parmetro tabla 17
Descripcin del Plan de Cuentas utilizado por el deudor
5 Hasta 60 No No tributario Texto 1. Obligatorio si campo 4 = 99

Cdigo de la Cuenta Contable Corporativa desagregada


hasta el nivel mximo de dgitos utilizado, cuando deban
consolidar sus estados financieros segn la
Superintendencia del Mercado de Valores o sean
Sucursales de una empresa no domiciliada o pertenezca
a un Grupo Econmico que consolida los estados
6 Hasta 24 No No financieros Numrico
Descripcin de la Cuenta Contable Corporativa 1. Obligatorio si existe dato en el campo 6
7 Hasta 100 No No desagregada al nivel mximo de dgitos utilizado Texto

1. Obligatorio
2. Registrar '1' cuando la Cuenta Contable se informa en el periodo.
3. Registrar '8' cuando la Cuenta Contable se debi informar en un
periodo anterior y NO se inform en dicho periodo.
4. Registrar '9' cuando la Cuenta Contable se inform en un periodo
anterior y se desea corregir.
8 1 Si No Indica el estado de la operacin Numrico
1. En caso de no tener la necesidad de utilizarlos, no incluya ni la
9 al 16 Hasta 200 No No Campos de libre utilizacin. Texto informacin ni los palotes.

(**) Obligatorio en el periodo de enero cada ao o cuando se genera el libro electrnico por primera vez.
En los dems meses se puede optar por generar un libro vacio salvo que el Plan Contable sufra modificaciones.
5A Estructura del Libro Diario de Formato Simplificado
5.2 LIBRO DIARIO DE FORMATO SIMPLIFICADO
Llave
Campo Long. Obligatorio nica Descripcin Formato Observaciones

1. Obligatorio
2. Validar formato AAAAMM00
3. 01 <= MM <= 12
4. Menor o igual al periodo informado
5. Si el periodo es igual a periodo informado, campo 21 es igual a
'1'
6. Si periodo es menor a periodo informado, entonces campo 21
1 8 Si Si Periodo Numrico es diferente a '1'

Cdigo nico de la Operacin (CUO), que es la


llave nica o clave nica o clave primaria del
software contable que identifica de manera unvoca
el asiento contable.
Slo se permite la consolidacin de operaciones,
siempre que se cumpla con las siguientes
condiciones:
1. Que sea diaria, y
2. Que por las mencionadas operaciones se
mantenga la informacin detallada que permita
efectuar la verificacin individual de cada
documento.
Dicha informacin detallada deber ser llevada
mediante un sistema de control computarizado y 1. Obligatorio
contener como mnimo la misma estructura del 2. Si el campo 21 es igual a '1', consignar el Cdigo nico de la
presente registro y ser proporcionada mediante Operacin (CUO) de la operacin que se est informando
medios magnticos cuando sea requerida por la 3. Si el campo 21 es igual a '8', consignar el Cdigo nico de la
SUNAT. Operacin (CUO) que corresponda al periodo en que se omiti la
Los contribuyentes obligados a llevar el Registro anotacin. Para modificaciones posteriores se har referencia a
de Inventario Permanente Valorizado solo podrn este Cdigo nico de la Operacin (CUO)
consolidar las operaciones relacionadas con los 4. Si el campo 21 es igual a '9', consignar el Cdigo nico de la
2 Hasta 40 Si Si inventarios hasta el 31/12/2016. Texto Operacin (CUO) de la operacin original que se modifica

Nmero correlativo del asiento contable identificado


en el campo 2.
El primer dgito debe ser: "A" para el asiento de
apertura del ejercicio, "M" para los asientos de
De 2 hasta movimientos o ajustes del mes o "C" para el asiento 1. Obligatorio
3 10 Si Si de cierre del ejercicio. Alfanumrico 2. El primer dgito debe ser: A, M o C

Cdigo de la cuenta contable desagregado en


subcuentas al nivel mximo de dgitos utilizado,
segn la estructura 5.3 - Detalle del Plan Contable
4 Hasta 24 Si Si utilizado Numrico 1. Obligatorio

Cdigo de la Unidad de Operacin, de la Unidad


Econmica Administrativa, de la Unidad de Negocio,
de la Unidad de Produccin, de la Lnea, de la
Concesin, del Local o del Lote, de corresponder.
Se puede utilizar varios cdigos a la vez en este
5 Hasta 24 No No campo, separandolos con el carcter "&". Alfanumrico

Cdigo del Centro de Costos, Centro de Utilidades o


6 Hasta 24 No No Centro de Inversin, de corresponder Alfanumrico

1. Obligatorio
7 3 Si No Tipo de Moneda de origen Alfanumrico 2. Validar con parmetro tabla 4

8 1 No No tipo de documento de identidad del emisor Alfanumrico 1. Aplicar Regla general

9 15 No No numero de documento de identidad del emisor Alfanumrico 1. Aplicar Regla general


Tipo de Comprobante de Pago o Documento 1. Obligatorio
10 2 SI No asociada a la operacin, de corresponder Numrico 2. Validar con parmetro tabla 10

Nmero de serie del comprobante de pago o 1. Aplicar Regla General (tipo y nro. doc.)
documento asociada a la operacin, de
11 Hasta 20 No No corresponder Alfanumrico
Nmero del comprobante de pago o documento 1. Obligatorio
12 Hasta 20 Si Si asociada a la operacin Alfanumrico 2. Aplicar Regla General (por tipo de doc.)

1. Menor o igual al periodo informado


13 10 No No Fecha contable DD/MM/AAAA 2. Menor o igual al periodo sealado en el campo 1.

14 10 No No Fecha de vencimiento DD/MM/AAAA

1. Obligatorio
2. Menor o igual al periodo informado
15 10 Si No Fecha de la operacin o emisin DD/MM/AAAA 3. Menor o igual al periodo sealado en el campo 1.
Glosa o descripcin de la naturaleza de la operacin 1. Obligatorio
16 Hasta 200 Si No registrada, de ser el caso. Texto

17 Hasta 200 No No Glosa referencial, de ser el caso Texto

Hasta 12 1. Obligatorio
enteros y 2. Positivo o '0.00'
hasta 2 3. Excluyente con campo 19
decimales, 4. Campo 18 y 19 pueden ser ambos 0.00
sin comas de 5. La suma del campo 18 (correspondiente al Estado 1) debe ser
18 miles Si No Movimientos del Debe Numrico igual a la suma del campo 19

Hasta 12 1. Obligatorio
enteros y 2. Positivo o '0.00'
hasta 2 3. Excluyente con campo 18
decimales, 4. Campo 18 y 19 pueden ser ambos 0.00
sin comas de 5. La suma del campo 18 (correspondiente al estado 1) debe ser
19 miles Si No Movimientos del Haber Numrico igual a la suma del campo 19.
1. Obligatorio solo si el asiento contable en el Libro Diaro no
es consolidado, caso contrario no se consigna nada en este
campo.
2. Cdigo del Registro de Ventas e Ingresos: 140100
3. Cdigo del Registro de Compras: 080100 y 080200
4. Validar estructuras de los campos 1, 2 y 3 del Registro de
Dato Estructurado: Cdigo del libro, campo 1,
Ventas e Ingresos o del registro de Compras
campo 2 y campo 3 del Registro de Ventas e
Ingresos o del Registro de Compras, separados con
20 Hasta 92 No No el carcter "&", de corresponder. Texto

1. Obligatorio
2. Registrar '1' cuando la operacin corresponde al periodo.
3. Registrar '8' cuando la operacin corresponde a un periodo
anterior y NO ha sido anotada en dicho periodo.
4. Registrar '9' cuando la operacin corresponde a un periodo
anterior y SI ha sido anotada en dicho periodo.
21 1 Si No Indica el estado de la operacin Numrico

1. En caso de no tener la necesidad de utilizarlos, no incluya ni la


informacin ni los palotes.
22 al 44 Hasta 200 No No Campos de libre utilizacin. Texto

5.4 LIBRO DIARIO DE FORMATO SIMPLIFICADO - DETALLE DEL PLAN CONTABLE UTILIZADO (*)
Llave
Campo Long. Obligatorio nica Descripcin Formato Observaciones

1. Obligatorio
2. Validar formato AAAAMMDD
3. 01 <= MM <= 12
4. Menor o igual al periodo informado
5. Si el periodo es igual a periodo informado, campo 8 es igual a
'1'.
6. Si periodo es menor a periodo informado, entonces campo 8
1 8 Si Si Periodo Numrico es diferente a '1'

1. Obligatorio
Cdigo de la Cuenta Contable desagregada hasta el 2. Desde tres dgitos hasta el nivel el nivel mximo de dgitos
2 Hasta 24 Si Si nivel mximo de dgitos utilizado Numrico utilizado por cuenta contable.
Descripcin de la Cuenta Contable desagregada al 1. Obligatorio
3 Hasta 100 Si No nivel mximo de dgitos utilizado Texto
Cdigo del Plan de Cuentas utilizado por el deudor 1. Obligatorio
4 2 Si No tributario Numrico 2. Validar con parmetro tabla 17

Descripcin del Plan de Cuentas utilizado por el


5 Hasta 60 No No deudor tributario Texto 1. Obligatorio si campo 4 = 99

Cdigo de la Cuenta Contable Corporativa


desagregada hasta el nivel mximo de dgitos
utilizado, cuando deban consolidar sus estados
financieros segn la Superintendencia del Mercado
de Valores o sean Sucursales de una empresa no
domiciliada o pertenezca a un Grupo Econmico
6 Hasta 24 No No que consolida los estados financieros Numrico

Descripcin de la Cuenta Contable Corporativa 1. Obligatorio si existe dato en el campo 6


7 Hasta 100 No No desagregada al nivel mximo de dgitos utilizado Texto

1. Obligatorio
2. Registrar '1' cuando la Cuenta Contable se informa en el
periodo.
3. Registrar '8' cuando la Cuenta Contable se debi informar en
un periodo anterior y NO se inform en dicho periodo.
4. Registrar '9' cuando la Cuenta Contable se inform en un
periodo anterior y se desea corregir.
8 1 Si No Indica el estado de la operacin Numrico
1. En caso de no tener la necesidad de utilizarlos, no incluya ni la
9 al 16 Hasta 200 No No Campos de libre utilizacin. Texto informacin ni los palotes.

(*) Obligatorio en el periodo de enero cada ao o cuando se genera el libro electrnico por primera vez.
En los dems meses se puede optar por generar un libro vacio salvo que el Plan Contable sufra modificaciones.
6 Estructura del Libro Mayor
6.1 LIBRO MAYOR
Llave
Campo Long. Obligatorio nica Descripcin Formato Observaciones

1. Obligatorio
2. Validar formato AAAAMM00
3. 01 <= MM <= 12
4. Menor o igual al periodo informado
5. Si el periodo es igual a periodo informado, campo 21 es igual a
'1'
6. Si periodo es menor a periodo informado, entonces campo 21
1 8 Si Si Periodo Numrico es diferente a '1'

Cdigo nico de la Operacin (CUO), que es la llave nica o


clave nica o clave primaria del software contable que
identifica de manera unvoca el asiento contable.
Slo se permite la consolidacin de operaciones, siempre
que se cumpla con las siguientes condiciones:
1. Que sea diaria, y
2. Que por las mencionadas operaciones se mantenga la
informacin detallada que permita efectuar la verificacin
individual de cada documento.
Dicha informacin detallada deber ser llevada mediante 1. Obligatorio
un sistema de control computarizado y contener como 2. Si el campo 21 es igual a '1', consignar el Cdigo nico de la
mnimo la misma estructura del presente registro y ser Operacin (CUO) de la operacin que se est informando
proporcionada mediante medios magnticos cuando sea 3. Si el campo 21 es igual a '8', consignar el Cdigo nico de la
requerida por la SUNAT. Operacin (CUO) que corresponda al periodo en que se omiti la
Los contribuyentes obligados a llevar el Registro de anotacin. Para modificaciones posteriores se har referencia a
Inventario Permanente Valorizado solo podrn consolidar este Cdigo nico de la Operacin (CUO)
las operaciones relacionadas con los inventarios hasta el 4. Si el campo 21 es igual a '9', consignar el Cdigo nico de la
2 Hasta 40 Si Si 31/12/2016. Texto Operacin (CUO) de la operacin original que se modifica

Nmero correlativo del asiento contable identificado en el


campo 2.
El primer dgito debe ser: "A" para el asiento de apertura del
ejercicio, "M" para los asientos de movimientos o ajustes del 1. Obligatorio
3 De 2 hasta 10 Si Si mes o "C" para el asiento de cierre del ejercicio. Alfanumrico 2. El primer dgito debe ser: A, M o C

Cdigo de la cuenta contable desagregado en subcuentas al


nivel mximo de dgitos utilizado, segn la estructura 5.3 -
4 Hasta 24 Si Si Detalle del Plan Contable utilizado Numrico 1. Obligatorio

Cdigo de la Unidad de Operacin, de la Unidad Econmica


Administrativa, de la Unidad de Negocio, de la Unidad de
Produccin, de la Lnea, de la Concesin, del Local o del
Lote, de corresponder.
Se puede utilizar varios cdigos a la vez en este campo,
5 Hasta 24 No No separandolos con el carcter "&". Texto

Cdigo del Centro de Costos, Centro de Utilidades o Centro


6 Hasta 24 No No de Inversin, de corresponder Alfanumrico
1. Obligatorio
7 3 Si No Tipo de Moneda de origen Alfanumrico 2. Validar con parmetro tabla 4
8 1 No No tipo de documento de identidad del emisor Alfanumrico 1. Aplicar Regla general
9 15 No No numero de documento de identidad del emisor Alfanumrico 1. Aplicar Regla general
Tipo de Comprobante de Pago o Documento asociada a la 1. Obligatorio
10 2 SI No operacin, de corresponder Numrico 2. Validar con parmetro tabla 10
Nmero de serie del comprobante de pago o documento
1. Aplicar Regla General (tipo y nro. doc.)
11 Hasta 20 No No asociada a la operacin, de corresponder Alfanumrico
Nmero del comprobante de pago o documento asociada a la 1. Obligatorio
12 Hasta 20 Si Si operacin Alfanumrico 2. Aplicar Regla General (por tipo de doc.)
1. Menor o igual al periodo informado
13 10 No No Fecha contable DD/MM/AAAA 2. Menor o igual al periodo sealado en el campo 1.

14 10 No No Fecha de vencimiento DD/MM/AAAA 1. Obligatorio


2. Menor o igual al periodo informado
15 10 Si No Fecha de la operacin o emisin DD/MM/AAAA 3. Menor o igual al periodo sealado en el campo 1.
Glosa o descripcin de la naturaleza de la operacin 1. Obligatorio
16 Hasta 200 Si No registrada, de ser el caso. Texto
17 Hasta 200 No No Glosa referencial, de ser el caso Texto

1. Obligatorio
2. Positivo o '0.00'
Hasta 12 3. Excluyente con campo 19
enteros y hasta 4. Campo 18 y 19 pueden ser ambos 0.00
2 decimales, sin 5. La suma del campo 18 (correspondiente al Estado 1) debe ser
18 comas de miles Si No Movimientos del Debe Numrico igual a la suma del campo 19

1. Obligatorio
2. Positivo o '0.00'
Hasta 12 3. Excluyente con campo 18
enteros y hasta 4. Campo 18 y 19 pueden ser ambos 0.00
2 decimales, sin 5. La suma del campo 18 (correspondiente al estado 1) debe ser
19 comas de miles Si No Movimientos del Haber Numrico igual a la suma del campo 19.
1. Obligatorio solo si el asiento contable en el Libro Diario no
es consolidado, caso contrario no se consigna nada en este
campo.
2. Cdigo del Registro de Ventas e Ingresos: 140100
3. Cdigo del Registro de Compras: 080100 y 080200
4. Validar estructuras de los campos 1, 2 y 3 del Registro de
Ventas e Ingresos o del registro de Compras
Dato Estructurado: Cdigo del libro, campo 1, campo 2 y
campo 3 del Registro de Ventas e Ingresos o del Registro de
20 Hasta 92 No No Compras, separados con el carcter "&", de corresponder. Texto

1. Obligatorio
2. Registrar '1' cuando la operacin corresponde al periodo.
3. Registrar '8' cuando la operacin corresponde a un periodo
anterior y NO ha sido anotada en dicho periodo.
4. Registrar '9' cuando la operacin corresponde a un periodo
anterior y SI ha sido anotada en dicho periodo.
21 1 Si No Indica el estado de la operacin Numrico
1. En caso de no tener la necesidad de utilizarlos, no incluya ni la
22 al 44 Hasta 200 No No Campos de libre utilizacin. Texto informacin ni los palotes.
7 Estructura del Registro de Activos Fijos
7.1 REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS - DETALLE DE LOS ACTIVOS FIJOS REVALUADOS Y NO REVALUADOS
Llave
Campo Long. Obligatorio nica Descripcin Formato Observaciones

1. Obligatorio
2. Validar formato AAAA0000
3. AAAA >= 2010
4. Si el periodo es igual a periodo informado, campo 36 es
igual a '1'
5. Si periodo es menor a periodo informado, entonces campo
1 8 Si Si Periodo Numrico 36 es diferente a '1'

1. Obligatorio
2. Si el campo 36 es igual a '1', consignar el Cdigo nico de
la Operacin (CUO) de la operacin que se est informando
3. Si el campo 36 es igual a '8', consignar el Cdigo nico de
Cdigo nico de la Operacin (CUO), que la Operacin (CUO) que corresponda al periodo en que se
es la llave nica o clave nica o clave omiti la anotacin.
primaria del software contable que Para modificaciones posteriores se har referencia a este
identifica de manera unvoca el asiento Cdigo nico de la Operacin (CUO)
contable. Debe ser el mismo consignado 4. Si el campo 36 es igual a '9', consignar el Cdigo nico de
2 Hasta 40 Si Si en el Libro Diario. Texto la Operacin (CUO) de la operacin original que se modifica

Nmero correlativo del asiento contable


identificado en el campo 2.
El primer dgito debe ser: "A" para el
asiento de apertura del ejercicio, "M" para
los asientos de movimientos o ajustes del
mes o "C" para el asiento de cierre del 1. Obligatorio
3 De 2 hasta 10 Si Si ejercicio. Alfanumrico 2. El primer dgito debe ser: A, M o C
Cdigo del catlogo utilizado. Slo se 1. Obligatorio
podr incluir las opciones 3 y 9 de la tabla 2. No acepta el valor 1.
4 1 Si Si 13. Numrico 3. Validar con parmetro tabla 13

Cdigo propio del activo fijo


correspondiente al catlogo sealado en el
5 Hasta 24 Si Si campo 3. Alfanumrico 1. Obligatorio

1.Los 8 primeros dgitos corresponden al cdigo de


clasificacin. Los primeros 2 dgitos identifican el
"Segmento", los 2 siguientes a la "Familia", los 2 siguientes a
Cdigo de la existencia, de acuerdo al la "Clase" y los dos siguientes al "Commodity".
Catlogo nico de Bienes, Servicios y 2. Los 8 ltimos dgitos corresponden al Cdigo de
Obras (*) establecido por el Organismo identificacin del Item establecido por el OCSE. De no existir
Supervisor de las Contrataciones del dicho Item se deber incluir 8 ceros (00000000).
6 16 No No Estado (OSCE) vigente cada ao. Numrico 3. Obligatorio desde el 01/01/2018
1. Obligatorio
7 1 Si No Cdigo del tipo de Activo Fijo Numrico 2. Validar con parmetro tabla 18
Cdigo de la Cuenta Contable del Activo
Fijo, desagregada hasta el nivel mximo de 1. Obligatorio
8 Hasta 24 Si No dgitos utilizado Numrico
1. Obligatorio
9 1 Si No Estado del Activo Fijo Alfanumrico 2. Validar con parmetro tabla 19

10 Hasta 40 Si No Descripcin del Activo Fijo Texto 1. Obligatorio


1. Obligatorio
11 Hasta 20 Si No Marca del Activo Fijo Texto 2. Si no existe, registrar '-'
1. Obligatorio
12 Hasta 20 Si No Modelo del Activo Fijo Texto 2. Si no existe, registrar '-'
1. Obligatorio
13 Hasta 30 Si No Nmero de serie y/o placa del Activo Fijo Texto 2. Si no existe, registrar '-'

Hasta 12 enteros
y hasta 2 1. Obligatorio
decimales, sin 2. Positivo o negativo
14 comas de miles Si No Importe del saldo inicial del Activo Fijo Numrico 3. Si no existe, registrar '0.00'

Hasta 12 enteros
y hasta 2 1. Obligatorio
decimales, sin Importe de las adquisiciones o adiciones 2. Positivo o negativo
15 comas de miles Si No de Activo Fijo Numrico 3. Si no existe, registrar '0.00'

Hasta 12 enteros
y hasta 2 1. Obligatorio
decimales, sin 2. Positivo o negativo
16 comas de miles Si No Importe de las mejoras del Activo Fijo Numrico 3. Si no existe, registrar '0.00'

Hasta 12 enteros
y hasta 2 1. Obligatorio
decimales, sin Importe de los retiros y/o bajas del Activo 2. Positivo o negativo
17 comas de miles Si No Fijo Numrico 3. Si no existe, registrar '0.00'

Hasta 12 enteros
y hasta 2 1. Obligatorio
decimales, sin Importe por otros ajustes en el valor del 2. Positivo o negativo
18 comas de miles Si No Activo Fijo Numrico 3. Si no existe, registrar '0.00'

Hasta 12 enteros
y hasta 2 1. Obligatorio
decimales, sin 2. Positivo o negativo
19 comas de miles Si No Valor de la revaluacin voluntaria efectuada Numrico 3. Si no existe, registrar '0.00'

Hasta 12 enteros
y hasta 2 1. Obligatorio
decimales, sin Valor de la revaluacin efectuada por 2. Positivo o negativo
20 comas de miles Si No reorganizacin de sociedades Numrico 3. Si no existe, registrar '0.00'

Hasta 12 enteros
y hasta 2 1. Obligatorio
decimales, sin 2. Positivo o negativo
21 comas de miles Si No Valor de otras revaluaciones efectuada Numrico 3. Si no existe, registrar '0.00'

Hasta 12 enteros
y hasta 2 1. Obligatorio
decimales, sin Importe del valor del ajuste por inflacin del 2. Positivo o negativo
22 comas de miles Si No Activo Fijo Numrico 3. Si no existe, registrar '0.00'
1. Obligatorio
2. Menor o igual al periodo informado
23 10 Si No Fecha de adquisicin del Activo Fijo DD/MM/AAAA 3. Menor o igual al periodo sealado en el campo 1.
1. Obligatorio
2. Menor o igual al periodo informado
24 10 Si No Fecha de inicio del Uso del Activo Fijo DD/MM/AAAA 3. Menor o igual al periodo sealado en el campo 1.

Cdigo del Mtodo aplicado en el clculo 1. Obligatorio


25 1 Si No de la depreciacin Alfanumrico 2. Validar con parmetro tabla 20

Nmero de documento de autorizacin


26 Hasta 20 Si No para cambiar el mtodo de la depreciacin Alfanumrico 1. Obligatorio

1. Obligatorio, solo si campo 25 es '1'


2. ###.##
Hasta 3 enteros y 3. El porcentaje debe ser mayor o igual a 0 y menor o igual a
27 2 decimales, Si No Porcentaje de la depreciacin Numrico 100

Hasta 12 enteros
y hasta 2 1. Obligatorio
decimales, sin Depreciacin acumulada al cierre del 2. Positivo o negativo
28 comas de miles Si No ejercicio anterior. Numrico 3. Si no existe, registrar '0.00'

Hasta 12 enteros
y hasta 2 1. Obligatorio
decimales, sin Valor de la depreciacin del ejercicio sin 2. Positivo o negativo
29 comas de miles Si No considerar la revaluacin Numrico 3. Si no existe, registrar '0.00'

Hasta 12 enteros
y hasta 2 Valor de la depreciacin del ejercicio 1. Obligatorio
decimales, sin relacionada con los retiros y/o bajas del 2. Positivo o negativo
30 comas de miles Si No Activo Fijo Numrico 3. Si no existe, registrar '0.00'

Hasta 12 enteros
y hasta 2 1. Obligatorio
decimales, sin Valor de la depreciacin relacionada con 2. Positivo o negativo
31 comas de miles Si No otros ajustes Numrico 3. Si no existe, registrar '0.00'

Hasta 12 enteros
y hasta 2 1. Obligatorio
decimales, sin Valor de la depreciacin de la revaluacin 2. Positivo o negativo
32 comas de miles Si No voluntaria efectuada Numrico 3. Si no existe, registrar '0.00'

Hasta 12 enteros
y hasta 2 Valor de la depreciacin de la revaluacin 1. Obligatorio
decimales, sin efectuada por reorganizacin de 2. Positivo o negativo
33 comas de miles Si No sociedades Numrico 3. Si no existe, registrar '0.00'

Hasta 12 enteros
y hasta 2 1. Obligatorio
decimales, sin Valor de la depreciacin de otras 2. Positivo o negativo
34 comas de miles Si No revaluaciones efectuadas Numrico 3. Si no existe, registrar '0.00'

Hasta 12 enteros
y hasta 2 1. Obligatorio
decimales, sin Valor del ajuste por inflacin de la 2. Positivo o negativo
35 comas de miles Si No depreciacin Numrico 3. Si no existe, registrar '0.00'

1. Obligatorio
2. Registrar '1' cuando la operacin corresponde al periodo.
3. Registrar '8' cuando la operacin corresponde a un
periodo anterior y NO ha sido anotada en dicho periodo.
4. Registrar '9' cuando la operacin corresponde a un
periodo anterior y SI ha sido anotada en dicho periodo.
36 1 Si No Indica el estado de la operacin Numrico
1. En caso de no tener la necesidad de utilizarlos, no incluya
37 al 74 Hasta 200 No No Campos de libre utilizacin. Texto ni la informacin ni los palotes.
(*) El Catlogo de Naciones Unidas es el mismo que se hace referencia en la Tabla 13 "Catlogo de Existencias".

7.3 REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS - DETALLE DE LA DIFERENCIA DE CAMBIO


Llave
Campo Long. Obligatorio nica Descripcin Formato Observaciones

1. Obligatorio
2. Validar formato AAAA0000
3. AAAA >= 2010
4. Si el periodo es igual a periodo informado, campo 15 es
igual a '1'
5. Si periodo es menor a periodo informado, entonces campo
1 8 Si Si Periodo Numrico 15 es diferente a '1'

1. Obligatorio
2. Si el campo 15 es igual a '1', consignar el Cdigo nico de
la Operacin (CUO) de la operacin que se est informando
3. Si el campo 15 es igual a '8', consignar el Cdigo nico de
Cdigo nico de la Operacin (CUO), que la Operacin (CUO) que corresponda al periodo en que se
es la llave nica o clave nica o clave omiti la anotacin
primaria del software contable que Para modificaciones posteriores se har referencia a este
identifica de manera unvoca el asiento Cdigo nico de la Operacin (CUO)
contable. Debe ser el mismo consignado 4. Si el campo 15 es igual a '9', consignar el Cdigo nico de
2 Hasta 40 Si Si en el Libro Diario. Texto la Operacin (CUO) de la operacin original que se modifica

Nmero correlativo del asiento contable


identificado en el campo 2.
El primer dgito debe ser: "A" para el
asiento de apertura del ejercicio, "M" para
los asientos de movimientos o ajustes del
mes o "C" para el asiento de cierre del 1. Obligatorio
3 De 2 hasta 10 Si Si ejercicio. Alfanumrico 2. El primer dgito debe ser: A, M o C
Cdigo del catlogo utilizado. Slo se 1. Obligatorio
podr incluir las opciones 3 y 9 de la tabla 2. No acepta el valor 1.
4 1 Si Si 13. Numrico 3. Validar con parmetro tabla 13

Cdigo propio del activo fijo


correspondiente al catlogo sealado en el
5 Hasta 24 Si Si campo 4. Alfanumrico 1. Obligatorio

1. Obligatorio
2. Menor o igual al periodo informado
6 10 Si o Fecha de adquisicin del Activo Fijo DD/MM/AAAA 3. Menor o igual al periodo sealado en el campo 1.

Hasta 12 enteros
y hasta 2 1. Obligatorio
decimales, sin Valor de adquisicin del Activo Fijo en 2. Positivo o negativo
7 comas de miles Si No moneda extranjera Numrico 3. Si no existe, registrar '0.00'
1. Obligatorio
1 entero y 3 Tipo de cambio de la moneda extranjera en 2. #.###
8 decimales Si No la fecha de adquisicin Numrico 3. El Tipo de Cambio es mayor o igual a 0

Hasta 12 enteros
y hasta 2 1. Obligatorio
decimales, sin Valor de adquisicin del Activo Fijo en 2. Positivo o negativo
9 comas de miles Si No moneda nacional Numrico 3. Si no existe, registrar '0.00'

1. Obligatorio
2. Si no existe, registrar '0.000'
1 entero y 3 Tipo de cambio de la moneda extranjera al 3. #.###
10 decimales Si No 31.12 del periodo que corresponda Numrico 4. El Tipo de Cambio es mayor o igual a 0

Hasta 12 enteros
y hasta 2
decimales, sin Ajuste por diferencia de cambio del Activo
11 comas de miles Si No Fijo Numrico 1. Obligatorio

Hasta 12 enteros
y hasta 2 1. Obligatorio
decimales, sin 2. Positivo o negativo
12 comas de miles Si No Depreciacin del ejercicio Numrico 3. Si no existe, registrar '0.00'

Hasta 12 enteros
y hasta 2 1. Obligatorio
decimales, sin Depreciacin del ejercicio relacionada con 2. Positivo o negativo
13 comas de miles Si No los retiros y/o bajas del Activo Fijo Numrico 3. Si no existe, registrar '0.00'

Hasta 12 enteros
y hasta 2 1. Obligatorio
decimales, sin 2. Positivo o negativo
14 comas de miles Si No Depreciacin relacionada con otros ajustes Numrico 3. Si no existe, registrar '0.00'

1. Obligatorio
2. Registrar '1' cuando la operacin corresponde al periodo.
3. Registrar '8' cuando la operacin corresponde a un
periodo anterior y NO ha sido anotada en dicho periodo.
4. Registrar '9' cuando la operacin corresponde a un
periodo anterior y SI ha sido anotada en dicho periodo.
15 1 Si No Indica el estado de la operacin Numrico
1. En caso de no tener la necesidad de utilizarlos, no incluya
16 al 30 Hasta 200 No No Campos de libre utilizacin. Texto ni la informacin ni los palotes.

7.4 REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS - DETALLE DE LOS ACTIVOS FIJOS BAJO LA MODALIDAD DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO
Llave
Campo Long. Obligatorio nica Descripcin Formato Observaciones
1. Obligatorio
2. Validar formato AAAA0000
1 8 Si Si Periodo Numrico 3. AAAA >= 2010

4. Si el periodo es igual a periodo informado, campo 11 es


igual a '1'
5. Si periodo es menor a periodo informado, entonces campo
11 es diferente a '1'

1. Obligatorio
2. Si el campo 11 es igual a '1', consignar el Cdigo nico de
la Operacin (CUO) de la operacin que se est informando
3. Si el campo 11 es igual a '8', consignar el Cdigo nico de
Cdigo nico de la Operacin (CUO), que la Operacin (CUO) que corresponda al periodo en que se
es la llave nica o clave nica o clave omiti la anotacin.
primaria del software contable que Para modificaciones posteriores se har referencia a este
identifica de manera unvoca el asiento Cdigo nico de la Operacin (CUO)
contable. Debe ser el mismo consignado 4. Si el campo 11 es igual a '9', consignar el Cdigo nico de
2 Hasta 40 Si Si en el Libro Diario. Texto la Operacin (CUO) de la operacin original que se modifica

Nmero correlativo del asiento contable


identificado en el campo 2.
El primer dgito debe ser: "A" para el
asiento de apertura del ejercicio, "M" para
los asientos de movimientos o ajustes del
mes o "C" para el asiento de cierre del 1. Obligatorio
3 De 2 hasta 10 Si Si ejercicio. Alfanumrico 2. El primer dgito debe ser: A, M o C
Cdigo del catlogo utilizado. Slo se 1. Obligatorio
podr incluir las opciones 3 y 9 de la tabla 2. No acepta el valor 1.
4 1 Si Si 13. Numrico 3. Validar con parmetro tabla 13

Nmero del contrato de arrendamiento


5 Hasta 20 Si Si financiero del Activo Fijo Alfanumrico 1. Obligatorio

Fecha del contrato de arrendamiento


6 10 Si Si financiero del Activo Fijo DD/MM/AAAA 1. Obligatorio

Cdigo propio del activo fijo


correspondiente al catlogo sealado en el
7 Hasta 24 Si Si campo 4. Alfanumrico 1. Obligatorio

1. Obligatorio
Fecha de inicio del arrendamiento 2. Menor o igual al periodo informado
8 10 Si No financiero del Activo Fijo DD/MM/AAAA 3. Menor o igual al periodo sealado en el campo 1.
1. Obligatorio
9 Hasta 5 Si No Nmero de cuotas pactadas Numrico 2. Positivo

Hasta 12 enteros
y hasta 2
decimales, sin Monto total del contrato de arrendamiento 1. Obligatorio
10 comas de miles Si No financiero del Activo Fijo Numrico 2. Positivo

1. Obligatorio
2. Registrar '1' cuando la operacin corresponde al periodo.
3. Registrar '8' cuando la operacin corresponde a un
periodo anterior y NO ha sido anotada en dicho periodo.
4. Registrar '9' cuando la operacin corresponde a un
periodo anterior y SI ha sido anotada en dicho periodo.
11 1 Si No Indica el estado de la operacin Numrico
1. En caso de no tener la necesidad de utilizarlos, no incluya
12 al 24 Hasta 200 No No Campos de libre utilizacin. Texto ni la informacin ni los palotes.
8 Estructura del Registro de Compras

8.1 REGISTRO DE COMPRAS

Llave
Campo Long. Obligatorio nica Descripcin Formato Observaciones
1. Obligatorio
2. Validar formato AAAAMM00
3. 01 <= MM <= 12
4. Menor o igual al periodo informado
5. Si periodo es menor a periodo informado, entonces campo 41 es
igual a '9' o '6' o '7'
6. Si el periodo es igual a periodo informado, campo 41 es igual a '0'
o '1'
1 8 Si Si Periodo Numrico

1. Obligatorio
1. Contribuyentes del Rgimen General: Nmero
2. Si el campo 41 es igual a '0'', 1' o '6' o '7', consignar el Cdigo
correlativo del mes o Cdigo nico de la Operacin
nico de la Operacin (CUO) o nmero correlativo de la operacin
(CUO), que es la llave nica o clave nica o clave
que se est informando
primaria del software contable que identifica de manera
3. Si el campo 41 es igual a '9', consignar el Cdigo nico de la
unvoca el asiento contable en el Libro Diario o del
Operacin (CUO) o nmero correlativo de la operacin original que se
Libro Diario de Formato Simplificado en que se registr
modifica
la operacin.
4. No acepta el caracter "&"
2. Contribuyentes del Rgimen Especial de Renta -
5. Si el CUO proviene de un asiento contable consolidado se
RER: Nmero correlativo del mes.
debe adicionar un nmero secuencial separado de un guin "-".

2 Hasta 40 Si Si Texto

Nmero correlativo del asiento contable identificado en


el campo 2, cuando se utilice el Cdigo nico de la
Operacin (CUO). El primer dgito debe ser: "A" para el
1. Obligatorio
asiento de apertura del ejercicio, "M" para los asientos
2. El primer dgito debe ser: A, M o C
de movimientos o ajustes del mes o "C" para el asiento
3. En los casos de Contribuyentes del RER:Consignar M-RER.
de cierre del ejercicio.
3 De 2 hasta 10 Si Si Alfanumrico 4. No acepta el caracter "&"

1. Obligatorio
2. Menor o igual al periodo informado
5. Si fecha de emisin est dentro de los doce meses anteriores al
periodo sealado en el campo 1, entonces campo 41 = '6'
6. Si fecha de emisin est fuera de los doce meses anteriores al
Fecha de emisin del comprobante de pago o periodo sealado en el campo 1, entonces campo 41 = '7'
4 10 Si No documento DD/MM/AAAA

1. Opcional, excepto cuando el campo 6 = '14' en cuyo caso es


obligatorio
2. Menor o igual al mes siguiente del periodo informado
5 10 No No Fecha de Vencimiento o Fecha de Pago (1) DD/MM/AAAA 3. Menor o igual al mes siguiente del periodo sealado en el campo 1.

1. Obligatorio
2. Validar con parmetro tabla 10
3. No permite los tipos de comprobantes o documentos "91", "97" y
6 2 Si No Tipo de Comprobante de Pago o Documento Numrico "98"de la tabla 10

Serie del comprobante de pago o documento. En los 1. Optativo


casos de la Declaracin nica de Aduanas (DUA) o de 2. Aplicar Regla General (tipo y nro. doc.)
la Declaracin Simplificada de Importacin (DSI) se
7 Hasta 20 No No consignar el cdigo de la dependencia Aduanera. Alfanumrico

1. Si campo 6 = '50' , '52' registrar nmero mayor a 1981 y menor o


igual al ao del periodo informado o al ao del periodo sealado en el
campo 1.
8 4 No No Ao de emisin de la DUA o DSI Numrico

Nmero del comprobante de pago o documento o


nmero de orden del formulario fsico o virtual donde
conste el pago del impuesto, tratndose de
liquidaciones de compra, utilizacin de servicios
prestados por no domiciliados u otros, nmero de la
DUA, de la DSI, de la Liquidacin de cobranza u otros 1. Obligatorio
documentos emitidos por SUNAT que acrediten el 2. Aplicar Regla General (por tipo de doc.)
crdito fiscal en la importacin de bienes.
En caso de optar por anotar el importe total de las
operaciones diarias que no otorguen derecho a crdito
fiscal en forma consolidada, registrar el nmero inicial
(2).

9 Hasta 20 Si No Alfanumrico

En caso de optar por anotar el importe total de las 1. Si campo 6 =


operaciones diarias que no otorguen derecho a crdito '00','03','05','06','07','08','11','12','13','14','15','16','18','19','23','26','28','3
fiscal en forma consolidada, registrar el nmero final 0','34','35','36','37','55','56','87' y '88' y campo 9 sea mayor o igual a
(2). cero
10 Hasta 20 No No Numrico

1. Obligatorio, excepto cuando


a. campo 6 =
'00','03','05','06','07','08','11','12','13','14','15','16','18','19','22','23','26','2
8','30','34','35','36','37','55','56','87','88', '91', '97' y '98' o
b. campo 6 = '07', '08', '87', '88', '97', '98' y campo 27 = '03', '12',
'13', '14' y '36'
en cuyos casos ser opcional
11 1 No No Tipo de Documento de Identidad del proveedor Alfanumrico 2. Validar con parmetro tabla 2, no acepta el tipo de documento 0

1. Obligatorio, excepto cuando


a. campo 6 =
'00','03','05','06','07','08','11','12','13','14','15','16','18','19','22','23','26','2
8','30','34','35','36','37','55','56','87','88', '91', '97' y '98' o
b. campo 6 = '07', '08', '87', '88', '97', '98' y campo 27 = '03', '12',
'13', '14' y '36'
Nmero de RUC del proveedor o nmero de en cuyos casos ser opcional
12 Hasta 15 No No documento de Identidad, segn corresponda. Alfanumrico 2. Aplicar Regla General (por tipo de doc.)

1. Obligatorio, excepto cuando


a. campo 6 =
Apellidos y nombres, denominacin o razn social del '00','03','05','06','07','08','11','12','13','14','15','16','18','19','22','23','26','2
proveedor. En caso de personas naturales se debe 8','30','34','35','36','37','55','56','87','88', '91', '97' y '98' o
consignar los datos en el siguiente orden: apellido b. campo 6 = '07', '08', '87', '88', '97', '98' y campo 27 = '03', '12',
13 Hasta 100 No No paterno, apellido materno y nombre completo. Texto '13', '14' y '36'

Hasta 12 Base imponible de las adquisiciones gravadas que dan


enteros y hasta derecho a crdito fiscal y/o saldo a favor por
2 decimales, sin exportacin, destinadas exclusivamente a operaciones
14 comas de miles No No gravadas y/o de exportacin Numrico 1. Acepta negativos

Hasta 12 1. Negativo si campo 14 es negtivo


enteros y hasta 2. Positivo si campo 14 es positivo
2 decimales, sin Monto del Impuesto General a las Ventas y/o Impuesto 3. Impuesto que corresponde a la adquisicin registrada conforme lo
15 comas de miles No No de Promocin Municipal Numrico dispuesto en el campo 14.

Hasta 12 Base imponible de las adquisiciones gravadas que dan


enteros y hasta derecho a crdito fiscal y/o saldo a favor por
2 decimales, sin exportacin, destinadas a operaciones gravadas y/o de
16 comas de miles No No exportacin y a operaciones no gravadas Numrico 1. Acepta negativos

Hasta 12 1. Negativo si campo 16 es negtivo


enteros y hasta 2. Positivo si campo 16 es positivo
2 decimales, sin Monto del Impuesto General a las Ventas y/o Impuesto 3. Impuesto que corresponde a la adquisicin registrada conforme lo
17 comas de miles No No de Promocin Municipal Numrico dispuesto en el campo 16.
Hasta 12 Base imponible de las adquisiciones gravadas que no
enteros y hasta dan derecho a crdito fiscal y/o saldo a favor por
2 decimales, sin exportacin, por no estar destinadas a operaciones
18 comas de miles No No gravadas y/o de exportacin. Numrico 1. Acepta negativos

Hasta 12 1. Negativo si campo 18 es negativo.


enteros y hasta 2. Positivo si campo 18 es positivo.
2 decimales, sin Monto del Impuesto General a las Ventas y/o Impuesto 2. Impuesto que corresponde a la adquisicin registrada conforme lo
19 comas de miles No No de Promocin Municipal Numrico dispuesto en el campo 18.

Hasta 12
enteros y hasta
2 decimales, sin
20 comas de miles No No Valor de las adquisiciones no gravadas Numrico 1. Acepta negativos

Hasta 12
enteros y hasta
2 decimales, sin Monto del Impuesto Selectivo al Consumo en los casos
21 comas de miles No No en que el sujeto pueda utilizarlo como deduccin. Numrico 1. Acepta negativos

Hasta 12
enteros y hasta
2 decimales, sin Otros conceptos, tributos y cargos que no formen parte
22 comas de miles No No de la base imponible. Numrico 1. Acepta negativos

Hasta 12
enteros y hasta 1. Obligatorio
2 decimales, sin Importe total de las adquisiciones registradas segn 2. Acepta negativos
23 comas de miles Si No comprobante de pago. Numrico 3. Suma de los campos 14 al 22

24 3 No No Cdigo de la Moneda (Tabla 4) Alfanumrico 1. Validar con parmetro tabla 4


1 entero y 3 1. #.###
25 decimales No No Tipo de cambio (3). Numrico 2. Positivo

Fecha de emisin del comprobante de pago que se 1. Obligatorio, si campo 6 = '07' o '08' o '87' o '88' o '97' o '98'
modifica (4). 2. Menor o igual al periodo informado
26 10 No No DD/MM/AAAA 3. Menor o igual al periodo sealado en el campo 1.
1. Obligatorio si campo 6 = '07' o '08' o '87' o '88' o '97' o '98'
Tipo de comprobante de pago que se modifica (4).
27 2 No No Numrico 2. Validar con parmetro tabla 10
Nmero de serie del comprobante de pago que se 1. Obligatorio si campo 6 = '07' o '08' o '87' o '88' o '97' o '98'
28 Hasta 20 No No modifica (4). Alfanumrico 2. Aplicar Regla General (por tipo de doc.)

Cdigo de la dependencia Aduanera de la Declaracin 1. Obligatorio si campo 27 = '50' , '52'. Validar con parmetro tabla 11
nica de Aduanas (DUA) o de la Declaracin
29 3 No No Simplificada de Importacin (DSI) . Alfanumrico

Nmero del comprobante de pago que se modifica (4).


30 Hasta 20 No No Alfanumrico 1. Obligatorio si campo 6 = '07' o '08' o '87' o '88' o '97' o '98'

Fecha de emisin de la Constancia de Depsito de 1. Menor o igual al mes siguiente del periodo informado
31 10 No No Detraccin (6) DD/MM/AAAA 2. Menor o igual al mes siguiente del periodo sealado en el campo 1.
Nmero de la Constancia de Depsito de Detraccin
1. Positivo, de ser numrico
32 Hasta 24 No No (6) Alfanumrico
1. Si identifica el comprobante sujeto a retencin consignar '1' caso
33 1 No No Marca del comprobante de pago sujeto a retencin Numrico contrario no consignar nada

Clasificacin de los bienes y servicios adquiridos (Tabla


30)
Aplicable solo a los contribuyentes que hayan
obtenido ingresos mayores a 1,500 UIT en el
34 1 No No ejercicio anterior Numrico 1. Validar con parmetro tabla 30

Identificacin del Contrato o del proyecto en el caso de


los Operadores de las sociedades irregulares, 1. Uso exclusivo para los Operadores de las sociedades irregulares,
consorcios, joint ventures u otras formas de contratos consorcios, joint ventures u otras formas de contratos de colaboracin
de colaboracin empresarial, que no lleven empresarial, que no lleven contabilidad independiente. En este caso,
35 12 No No contabilidad independiente. Texto debern identificar cada contrato o proyecto.

1. El tipo de cambio (campo 25) correspondiente a la fecha de


emisin (campo 4) debe ser igual al tipo de cambio (campo 3)
correspondiente a la fecha (campo 1) de la Estructura 1 Tipo de
Cambio, del mismo periodo, caso contrario se debe consignar "1".
Esto se aplica a todos los tipos de comprobantes de pago, excepto el
tipo 14 (tabla 10).
2. El tipo de cambio (campo 25) correspondiente a la fecha de
vencimiento (campo 5) debe ser igual al tipo de cambio (campo 3)
correspondiente a la fecha (campo 1) de la Estructura 1 Tipo de
Cambio, del mismo periodo, caso contrario se debe consignar "1".
36 1 No No Error tipo 1: inconsistencia en el tipo de cambio Numrico Esto se aplica slo al tipo de comprobantes de pago 14 (tabla 10).

1. El nmero de RUC (campo 12) no debe ser igual al nmero de


RUC (campo 1) de la Estructura 2 Padrn de RUCs no Habidos,
siempre que la fecha (campo 4) se encuentre comprendida entre la
fecha de inicio en que adquiri la condicin de no habido (campo 2) y
la la fecha de fin de la condicin de no habido (campo3) de la
Estructura 2 Padrn de RUCs no Habidos, caso contrario se debe
consignar "1". Esto se aplica a todos los tipos de comprobantes de
37 1 No No Error tipo 2: inconsistencia por proveedores no habidos Numrico pago (tabla 10).

1. El nmero de RUC (campo 12) no debe ser igual al nmero de


RUC (campo 1) de la Estructura 3 Padrn de RUCs que renunciaron
a la exoneracin del IGV, siempre que la fecha (campo 4) sea menor
a la fecha que renunci a la exoneracin del IGV (campo 2) de la
Estructura 3 Padrn de RUCs que renunciaron a la exoneracin del
Error tipo 3: inconsistencia por proveedores que IGV, caso contrario se debe consignar "1". Esto se aplica a todos los
38 1 No No renunciaron a la exoneracin del Apndice I del IGV Numrico tipos de comprobantes de pago (tabla 10).

1. El nmero de DNI (campo 12) no debe ser igual al nmero de DNI


(campo 1) de la Estructura 4 Padrn de RUCs asociados al DNI,
siempre que la fecha (campo 4) sea menor a la fecha que se crea el
Error tipo 4: inconsistencia por DNIs que fueron RUC (campo 3) de la Estructura 4 Padrn de RUCs asociados al
utilizados en las Liquidaciones de Compra y que ya DNI, caso contrario se debe consignar "1". Esto se aplica slo al tipo
39 1 No No cuentan con RUC Numrico de comprobante de pago 04 "Liquidaciones de Compra" (tabla 10).

1. Consignar "1" si el comprobante de pago fue cancelado con algn


Indicador de Comprobantes de pago cancelados con medio de pago establecido en la tabla 1, caso contrario no consignar
40 1 No No medios de pago Numrico nada

1. Obligatorio
2. Registrar '0' cuando el Comprobante de Pago o documento no da
derecho al crdito fiscal.
3. Registrar '1' cuando se anota el Comprobante de Pago o
documento en el periodo que se emiti o que se pag el impuesto,
segn corresponda, y da derecho al crdito fiscal.
4. Registrar '6' cuando la fecha de emisin del Comprobante de Pago
o de pago del impuesto, por operaciones que dan derecho a crdito
fiscal, es anterior al periodo de anotacin y esta se produce dentro de
Estado que identifica la oportunidad de la anotacin o
los doce meses siguientes a la emisin o pago del impuesto, segn
indicacin si sta corresponde a un ajuste.
corresponda.
5. Registrar '7' cuando la fecha de emisin del Comprobante de Pago
o pago del impuesto, por operaciones que no dan derecho a crdito
fiscal, es anterior al periodo de anotacin y esta se produce luego de
los doce meses siguientes a la emisin o pago del impuesto, segn
corresponda.
6. Registrar '9' cuando se realice un ajuste o rectificacin en la
anotacin de la informacin de una operacin registrada en un
periodo anterior.

41 1 Si No Numrico
1. En caso de no tener la necesidad de utilizarlos, no incluya ni la
42 al 82 Hasta 200 No No Campos de libre utilizacin. Texto informacin ni los palotes.
(1) Sealar la fecha correspondiente, de acuerdo a lo establecido en el literal b) del inciso II del numeral 1 del Artculo 10 del Reglamento de la Ley del Impuesto General a las Ventas
e Impuesto Selectivo al Consumo, aprobado por Decreto Supremo N. 029-94-EF, publicado el 29.3.1994 y normas modificatorias.
(2) En caso la anotacin corresponda a un ajuste respecto de operaciones registradas antes del 10/07/2011 y siempre que por las mencionadas operaciones
se lleve un sistema de control computarizado que mantenga la informacin detallada y que permita efectuar la verificacin individual de cada documento.
(3) Utilizado conforme lo dispuesto en las normas sobre la materia.
(4) Tratndose de notas de crdito, el monto del ajuste de la base imponible y/o del impuesto o valor, segn corresponda, sealados en los referidos documentos, se consignarn,
respectivamente, en las columnas utilizadas para registrar los datos vinculados a las adquisiciones gravadas destinadas a operaciones gravadas y/o de exportacin; adquisiciones
gravadas destinadas a operaciones gravadas y/o de exportacin y a operaciones no gravadas y adquisiciones gravadas destinadas a operaciones no gravadas.
Tratndose de notas de dbito, el monto de la base imponible y/o impuesto o valor, segn corresponda, sealados en los referidos documentos se consignarn, respectivamente, en las
columnas indicadas en el prrafo anterior.
(5) Slo para el caso de utilizacin de servicios o adquisiciones de intangibles provenientes del exterior, cuando corresponda. En estos casos se deber registrar la base imponible
correspondiente al monto del impuesto pagado y el referido impuesto. Dicha informacin se consignar, segn corresponda, en las columnas utilizadas para sealar los datos vinculados
a las adquisiciones gravadas destinadas a operaciones gravadas y/o de exportacin; adquisiciones gravadas destinadas a operaciones gravadas y/o de exportacin y a operaciones no
gravadas y adquisiciones gravadas destinadas a operaciones no gravadas.
(6) Slo para los casos de detracciones. Es optativo el llenado cuando exista un sistema de enlace que mantenga dicha informacin y se pueda identificar los comprobantes de pago
respecto de los cuales se efectu el depsito.

8.2 REGISTRO DE COMPRAS - INFORMACIN DE OPERACIONES CON SUJETOS NO DOMICILIADOS


Llave
Campo Long. Obligatorio nica Descripcin Formato Observaciones
1. Obligatorio
2. Validar formato AAAAMM00
3. 01 <= MM <= 12
4. Menor o igual al periodo informado
5. Si periodo es menor a periodo informado, entonces campo 36 es
igual a '9'
6. Si el periodo es igual a periodo informado, campo 36 es diferente a
'9'

1 8 Si Si Periodo Numrico

1. Obligatorio
1. Contribuyentes del Rgimen General: Nmero
2. Si el campo 36 es igual a '0', consignar el Cdigo nico de la
correlativo del mes o Cdigo nico de la Operacin
Operacin (CUO) o nmero correlativo de la operacin que se est
(CUO), que es la llave nica o clave nica o clave
informando
primaria del software contable que identifica de manera
3. Si el campo 36 es igual a '9', consignar el Cdigo nico de la
unvoca el asiento contable en el Libro Diario o del
Operacin (CUO) o nmero correlativo de la operacin original que se
Libro Diario de Formato Simplificado en que se registr
modifica
la operacin.
4. No acepta el caracter "&"
2. Contribuyentes del Rgimen Especial de Renta -
5. Si el CUO proviene de un asiento contable consolidado se
RER: Nmero correlativo del mes.
debe adicionar un nmero secuencial separado de un guin "-".
2 Hasta 40 Si Si Texto

Nmero correlativo del asiento contable identificado en


el campo 2, cuando se utilice el Cdigo nico de la
Operacin (CUO). El primer dgito debe ser: "A" para el
asiento de apertura del ejercicio, "M" para los asientos 1. Obligatorio
de movimientos o ajustes del mes o "C" para el asiento 2. El primer dgito debe ser: A, M o C
de cierre del ejercicio. 3. En los casos de Contribuyentes del RER: Consignar M-RER
3 De 2 hasta 10 Si Si Alfanumrico 4. No acepta el caracter "&"
Fecha de emisin del comprobante de pago o 1. Obligatorio
4 10 Si No documento DD/MM/AAAA 2. Menor o igual al periodo informado

1. Obligatorio
2. Slo permite los tipos de documentos "00", "91", "97" y "98"de la
Tipo de Comprobante de Pago o Documento del sujeto tabla 10
5 2 Si Si no domiciliado Alfanumrico 3. Aplicar Regla General (por tipo de comprobante)
1. Opcional.
6 Hasta 20 No No Serie del comprobante de pago o documento. Alfanumrico 2. No aplica Regla General ( por tipo de comprobante)
1. Obligatorio.
Nmero del comprobante de pago o documento.
7 Hasta 20 Si Si Alfanumrico 2. Aplica Regla General ( por tipo de comprobante)

Hasta 12
enteros y hasta
2 decimales, sin
8 comas de miles No No Valor de las adquisiciones Numrico

Hasta 12
enteros y hasta
2 decimales, sin
9 comas de miles No No Otros conceptos adicionales Numrico

Hasta 12
enteros y hasta
2 decimales, sin Importe total de las adquisiciones registradas segn
10 comas de miles Si No comprobante de pago o documento Numrico 1. Obligatorio
1. Slo permite los tipos de documentos "00", "46", "50", "51", "52" y
Tipo de Comprobante de Pago o Documento que "53" de la tabla 10
11 2 No No sustenta el crdito fiscal Numrico 2. Aplicar Regla General (por tipo de doc.)

Serie del comprobante de pago o documento que


sustenta el crdito fiscal. En los casos de la
Declaracin nica de Aduanas (DUA) o de la 1. Aplicar Regla General (tipo y nro. doc.)
Declaracin Simplificada de Importacin (DSI) se
12 Hasta 20 No No consignar el cdigo de la dependencia Aduanera. Alfanumrico
1. Si campo 11= '50' , '52' registrar nmero mayor a 1981 y menor o
Ao de emisin de la DUA o DSI que sustenta el igual al ao del periodo informado o al ao del periodo sealado en el
13 4 No No crdito fiscal Numrico campo 1.

Nmero del comprobante de pago o documento o


nmero de orden del formulario fsico o virtual donde
conste el pago del impuesto, tratndose de la
1. Aplicar Regla General (por tipo de doc.)
utilizacin de servicios prestados por no domiciliados u
otros, nmero de la DUA o de la DSI, que sustente el
crdito fiscal.
14 Hasta 20 No No Alfanumrico

Hasta 12
enteros y hasta
2 decimales, sin
15 comas de miles No No Monto de retencin del IGV Numrico

1. Obligatorio
16 3 Si No Cdigo de la Moneda (Tabla 4) Alfanumrico 2. Validar con parmetro tabla 4
1. Obligatorio si campo 16 <> "PEN"
1 entero y 3 2. #.###
17 decimales No No Tipo de cambio Numrico 3. Positivo

18 4 Si No Pais de la residencia del sujeto no domiciliado Alfanumrico 1. Validar con parmetro tabla 35

Apellidos y nombres, denominacin o razn social del


sujeto no domiciliado. En caso de personas naturales
se debe consignar los datos en el siguiente orden:
19 Hasta 100 Si No apellido paterno, apellido materno y nombre completo. Texto

20 Hasta 100 No No Domicilio en el extranjero del sujeto no domiciliado Texto

21 Hasta 15 Si No Nmero de identificacin del sujeto no domiciliado Texto


Nmero de identificacin fiscal del beneficiario efectivo
22 Hasta 15 No No de los pagos Texto

Apellidos y nombres, denominacin o razn social del


beneficiario efectivo de los pagos. En caso de
personas naturales se debe consignar los datos en el
siguiente orden: apellido paterno, apellido materno y
23 Hasta 100 No No nombre completo. Texto
Pais de la residencia del beneficiario efectivo de los
24 4 No No pagos Alfanumrico 1. Validar con parmetro tabla 35
Vnculo entre el contribuyente y el residente en el
25 2 No No extranjero Alfanumrico 1. Validar con parmetro tabla 27
Hasta 12
enteros y hasta
2 decimales, sin
26 comas de miles No No Renta Bruta Numrico

Hasta 12
enteros y hasta
2 decimales, sin
27 comas de miles No No Deduccin / Costo de Enajenacin de bienes de capital Numrico 1. Acepta negativos

Hasta 12
enteros y hasta
2 decimales, sin
28 comas de miles No No Renta Neta Numrico

Hasta 3 enteros
29 y 2 decimales No No Tasa de retencin Numrico

Hasta 12
enteros y hasta
2 decimales, sin
30 comas de miles No No Impuesto retenido Numrico
1. Obligatorio
31 2 Si No Convenios para evitar la doble imposicin Numrico 2. Validar con parmetro tabla 25

32 1 No No Exoneracin aplicada Numrico 1. Validar con parmetro tabla 33


1. Obligatorio
33 2 Si No Tipo de Renta Numrico 2. Validar con parmetro tabla 31

34 1 No No Modalidad del servicio prestado por el no domiciliado Numrico 1. Validar con parmetro tabla 32
Aplicacin del penultimo parrafo del Art. 76 de la Ley
35 1 No No del Impuesto a la Renta Numrico 1. Consignar 1 si aplica

1. Obligatorio
2. Registrar '0' cuando la operacin (anotacin optativa sin efecto en
Estado que identifica la oportunidad de la anotacin o el IGV) corresponde al periodo.
indicacin si sta corresponde a un ajuste. 3. Registrar '9' cuando se realice un ajuste o rectificacin en la
anotacin de la informacin de una operacin registrada en un
periodo anterior.
36 1 Si No Numrico

1. En caso de no tener la necesidad de utilizarlos, no incluya ni la


informacin ni los palotes.
37 al 72 Hasta 200 No No Campos de libre utilizacin. Texto

8.3 REGISTRO DE COMPRAS SIMPLIFICADO


Llave
Campo Long. Obligatorio nica Descripcin Formato Observaciones
1. Obligatorio
2. Validar formato AAAAMM00
3. 01 <= MM <= 12
4. Menor o igual al periodo informado
5. Si periodo es menor a periodo informado, entonces campo 31 es
igual a '9' o '6' o '7'
6. Si el periodo es igual a periodo informado, campo 31 es igual a '0'
o '1'
1 8 Si Si Periodo Numrico

1. Obligatorio
1. Contribuyentes del Rgimen General: Nmero
2. Si el campo 31 es igual a '0'', 1' o '6' o '7', consignar el Cdigo
correlativo del mes o Cdigo nico de la Operacin
nico de la Operacin (CUO) o nmero correlativo de la operacin
(CUO), que es la llave nica o clave nica o clave
que se est informando
primaria del software contable que identifica de manera
3. Si el campo 31 es igual a '9', consignar el Cdigo nico de la
unvoca el asiento contable en el Libro Diario o del
Operacin (CUO) o nmero correlativo de la operacin original que se
Libro Diario de Formato Simplificado en que se registr
modifica
la operacin.
4. No acepta el caracter "&"
2. Contribuyentes del Rgimen Especial de Renta -
5. Si el CUO proviene de un asiento contable consolidado se
RER: Nmero correlativo del mes.
debe adicionar un nmero secuencial separado de un guin "-".
2 Hasta 40 Si Si Texto

Nmero correlativo del asiento contable identificado en


el campo 2, cuando se utilice el Cdigo nico de la
Operacin (CUO). El primer dgito debe ser: "A" para el
asiento de apertura del ejercicio, "M" para los asientos 1. Obligatorio
de movimientos o ajustes del mes o "C" para el asiento 2. El primer dgito debe ser: A, M o C
de cierre del ejercicio. 3. En los casos de Contribuyentes del RER: Consignar M-RER
3 De 2 hasta 10 Si Si Alfanumrico 4. No acepta el caracter "&"

1. Obligatorio
2. Menor o igual al periodo informado
5. Si fecha de emisin est dentro de los doce meses anteriores al
periodo sealado en el campo 1, entonces campo 31 = '6'
6. Si fecha de emisin est fuera de los doce meses anteriores al
Fecha de emisin del comprobante de pago o periodo sealado en el campo 1, entonces campo 31 = '7'
4 10 Si No documento DD/MM/AAAA

1. Opcional, excepto cuando el campo 6 = '14' en cuyo caso es


obligatorio
2. Menor o igual al mes siguiente del periodo informado
5 10 No No Fecha de Vencimiento o Fecha de Pago (1) DD/MM/AAAA 3. Menor o igual al mes siguiente del periodo sealado en el campo 1.
1. Obligatorio
2. Validar con parmetro tabla 10
6 2 Si No Tipo de Comprobante de Pago o Documento Numrico 3. Aplicar Regla General (tipo y nro. doc.)

Serie del comprobante de pago o documento. En los 1. Obligatorio


casos de la Declaracin nica de Aduanas (DUA) o de 2. Aplicar Regla General (tipo y nro. doc.)
la Declaracin Simplificada de Importacin (DSI) se
7 Hasta 20 Si No consignar el cdigo de la dependencia Aduanera. Alfanumrico

Nmero del comprobante de pago o documento o


nmero de orden del formulario fsico o virtual donde
conste el pago del impuesto, tratndose de
liquidaciones de compra, utilizacin de servicios
prestados por no domiciliados u otros, nmero de la
DUA, de la DSI, de la Liquidacin de cobranza u otros 1. Obligatorio
documentos emitidos por SUNAT que acrediten el 2. Aplicar Regla General (por tipo de doc.)
crdito fiscal en la importacin de bienes.
En caso de optar por anotar el importe total de las
operaciones diarias que no otorguen derecho a crdito
fiscal en forma consolidada, registrar el nmero inicial
(2).

8 Hasta 20 Si No Alfanumrico
En caso de optar por anotar el importe total de las
1. Si campo 6 =
operaciones diarias que no otorguen derecho a crdito
'00','03','05','06','11','12','13','14','15','16','18','19','23','26','28','30','36','3
fiscal en forma consolidada, registrar el nmero final
7','55','56', campo 8 debe ser positivo o cero
9 Hasta 20 No No (2). Numrico

1. Obligatorio, excepto cuando


campo 6 =
'00','03','05','06','11','12','13','14','15','16','18','19','22','23','26','28','30','3
6','37','55','56','91', en cuyos casos ser opcional
10 1 No No Tipo de Documento de Identidad del proveedor Alfanumrico 2. Validar con parmetro tabla 2, no acepta el tipo de documento 0

1. Obligatorio, excepto cuando


campo 6 =
'00','03','05','06','11','12','13','14','15','16','18','19','22','23','26','28','30','3
Nmero de RUC del proveedor o nmero de 6','37','55','56','91', en cuyos casos ser opcional
11 Hasta 15 No No documento de Identidad, segn corresponda. Alfanumrico 2. Aplicar Regla General (por tipo de doc.)

Apellidos y nombres, denominacin o razn social del 1. Obligatorio, excepto cuando


proveedor. En caso de personas naturales se debe campo 6 =
consignar los datos en el siguiente orden: apellido '00','03','05','06','11','12','13','14','15','16','18','19','22','23','26','28','30','3
12 Hasta 100 No No paterno, apellido materno y nombre completo. Texto 6','37','55','56','91'.
Hasta 12 Base imponible de las adquisiciones gravadas que dan
enteros y hasta derecho a crdito fiscal y/o saldo a favor por
2 decimales, sin exportacin, destinadas exclusivamente a operaciones
13 comas de miles No No gravadas y/o de exportacin Numrico 1. Acepta negativos

Hasta 12 1. Negativo si campo 13 es negtivo


enteros y hasta 2. Positivo si campo 13 es positivo
2 decimales, sin Monto del Impuesto General a las Ventas y/o Impuesto 3. Impuesto que corresponde a la adquisicin registrada conforme lo
14 comas de miles No No de Promocin Municipal Numrico dispuesto en el campo 13.

Hasta 12
enteros y hasta
2 decimales, sin Otros conceptos, tributos y cargos que no formen parte 1. Acepta negativos
15 comas de miles No No de la base imponible. Numrico

Hasta 12 1. Obligatorio
enteros y hasta 2. Acepta negativos
2 decimales, sin Importe total de las adquisiciones registradas segn 3. Suma de los campos 13, 14 y 15
16 comas de miles Si No comprobante de pago. Numrico

17 3 No No Cdigo de la Moneda (Tabla 4) Alfanumrico 1. Validar con parmetro tabla 4


1 entero y 3 1. #.###
18 decimales No No Tipo de cambio (3). Numrico 2. Positivo

Fecha de emisin del comprobante de pago que se 1. Obligatorio, si campo 6 = '07' o '08' o '87' o '88'
modifica (4). 2. Menor o igual al periodo informado
19 10 No No DD/MM/AAAA 3. Menor o igual al periodo sealado en el campo 1.

Tipo de comprobante de pago que se modifica (4). 1. Obligatorio si campo 6 = '07' o '08' o '87' o '88'
20 2 No No Numrico 2. Validar con parmetro tabla 10
Nmero de serie del comprobante de pago que se 1. Obligatorio si campo 6 = '07' o '08' o '87' o '88'
21 Hasta 20 No No modifica (4). Alfanumrico 2. Aplicar Regla General (por tipo de doc.)

Nmero del comprobante de pago que se modifica (4).


22 Hasta 20 No No Alfanumrico 1. Obligatorio si campo 6 = '07' o '08' o '87' o '88'

Fecha de emisin de la Constancia de Depsito de 1. Menor o igual al mes siguiente del periodo informado
23 10 No No Detraccin (6) DD/MM/AAAA 2. Menor o igual al mes siguiente del periodo sealado en el campo 1.
Nmero de la Constancia de Depsito de Detraccin
1. Positivo, de ser numrico
24 Hasta 24 No No (6) Alfanumrico
1. Si identifica el comprobante sujeto a retencin consignar '1' caso
25 1 No No Marca del comprobante de pago sujeto a retencin Numrico contrario no consignar nada

Clasificacin de los bienes y servicios adquiridos (Tabla


30)
Aplicable solo a los contribuyentes que hayan
obtenido ingresos mayores a 1,500 UIT en el
26 1 No No ejercicio anterior Numrico 1. Validar con parmetro tabla 30

1. El tipo de cambio (campo 18) correspondiente a la fecha de


emisin (campo 4) debe ser igual al tipo de cambio (campo 3)
correspondiente a la fecha (campo 1) de la Estructura 1 Tipo de
Cambio, del mismo periodo, caso contrario se debe consignar "1".
Esto se aplica a todos los tipos de comprobantes de pago, excepto el
tipo 14 (tabla 10).
2. El tipo de cambio (campo 18) correspondiente a la fecha de
vencimiento (campo 5) debe ser igual al tipo de cambio (campo 3)
correspondiente a la fecha (campo 1) de la Estructura 1 Tipo de
Cambio, del mismo periodo, caso contrario se debe consignar "1".
27 1 No No Error tipo 1: inconsistencia en el tipo de cambio Numrico Esto se aplica slo al tipo de comprobantes de pago 14 (tabla 10).

1. El nmero de RUC (campo 11) no debe ser igual al nmero de


RUC (campo 1) de la Estructura 2 Padrn de RUCs no Habidos,
siempre que la fecha (campo 4) se encuentre comprendida entre la
fecha de inicio en que adquiri la condicin de no habido (campo 2) y
la la fecha de fin de la condicin de no habido (campo3) de la
Estructura 2 Padrn de RUCs no Habidos, caso contrario se debe
consignar "1". Esto se aplica a todos los tipos de comprobantes de
28 1 No No Error tipo 2: inconsistencia por proveedores no habidos Numrico pago (tabla 10).

1. El nmero de RUC (campo 11) no debe ser igual al nmero de


RUC (campo 1) de la Estructura 3 Padrn de RUCs que renunciaron
a la exoneracin del IGV, siempre que la fecha (campo 4) sea menor
a la fecha que renunci a la exoneracin del IGV (campo 2) de la
Estructura 3 Padrn de RUCs que renunciaron a la exoneracin del
Error tipo 3: inconsistencia por proveedores que IGV, caso contrario se debe consignar "1". Esto se aplica a todos los
29 1 No No renunciaron a la exoneracin del Apndice I del IGV Numrico tipos de comprobantes de pago (tabla 10).
1. Consignar "1" si el comprobante de pago fue cancelado con algn
Indicador de Comprobantes de pago cancelados con medio de pago establecido en la tabla 1, caso contrario no consignar
30 1 No No medios de pago Numrico nada

1. Obligatorio
2. Registrar '0' cuando el Comprobante de Pago o documento no da
derecho al crdito fiscal.
3. Registrar '1' cuando se anota el Comprobante de Pago o
documento en el periodo que se emiti o que se pag el impuesto,
segn corresponda, y da derecho al crdito fiscal.
4. Registrar '6' cuando la fecha de emisin del Comprobante de Pago
o de pago del impuesto, por operaciones que dan derecho a crdito
fiscal, es anterior al periodo de anotacin y esta se produce dentro de
Estado que identifica la oportunidad de la anotacin o
los doce meses siguientes a la emisin o pago del impuesto, segn
indicacin si sta corresponde a un ajuste.
corresponda.
5. Registrar '7' cuando la fecha de emisin del Comprobante de Pago
o pago del impuesto, por operaciones que no dan derecho a crdito
fiscal, es anterior al periodo de anotacin y esta se produce luego de
los doce meses siguientes a la emisin o pago del impuesto, segn
corresponda.
6. Registrar '9' cuando se realice un ajuste o rectificacin en la
anotacin de la informacin de una operacin registrada en un
periodo anterior.

31 1 Si No Numrico
1. En caso de no tener la necesidad de utilizarlos, no incluya ni la
32 al 62 Hasta 200 No No Campos de libre utilizacin. Texto informacin ni los palotes.
9 Estructura del Registro de Consignaciones
9.1 REGISTRO DE CONSIGNACIONES - PARA EL CONSIGNADOR - CONTROL DE BIENES ENTREGADOS EN CONSIGNACIN
Llave
Campo Long. Obligatorio nica Descripcin Formato Observaciones

1. Obligatorio
2. Validar formato AAAAMM00
3. 01 <= MM <= 12
4. Menor o igual al periodo informado
5. Si el periodo es igual a periodo informado, campo 22 es igual
a '1'
6. Si periodo es menor a periodo informado, entonces campo 22
1 8 Si Si Periodo Numrico es diferente a '1'
1. Obligatorio
2 1 Si Si Cdigo del catlogo utilizado Numrico 2. Validar con parmetro tabla 13
1. Obligatorio
2. Validar con parmetro tabla 5
3 2 Si Si Tipo de existencia Numrico 3. No acepta valor por default
1. Obligatorio
4 Hasta 24 Si Si Cdigo de la existencia Alfanumrico 2. Segn catlogo utilizado (campo 2)

1. Contribuyentes del Rgimen General: Cdigo nico de la


Operacin (CUO), que es la llave nica o clave nica o clave
primaria del software contable que identifica de manera
nivoca el asiento contable en el Libro Diario o en el Libro
Diario de Formato Simplificado en que se registr la
operacin.
2. Contribuyentes del Rgimen Especial de Renta - RER:
Nmero correlativo del mes. 1. Obligatorio
5 Hasta 40 Si Si Texto
1. Obligatorio
2. Si campo2 = 3 o 9 entonces campo6 ser <> -
6 Hasta 80 Si No Nombre de la existencia Texto 3. Si campo2 <> 3 o 9 entonces campo6 -
1. Obligatorio
7 Hasta 3 Si No Cdigo de la unidad de medida Alfanumrico 2. Validar con parmetro tabla 6
1. Obligatorio
Fecha de emisin de la gua de remisin emitido por el 2. Menor o igual al periodo informado
8 10 Si No consignador DD/MM/AAAA 3. Menor o igual al periodo sealado en el campo 1.
Serie de la gua de remisin emitido por el consignador, con
la que entrega los bienes al consignatario o se recibe los 1. Obligatorio
9 Hasta 20 Si No bienes no vendidos por el consignatario Numrico 2. Positivo

Nmero de la gua de remisin emitido por el consignador,


con la que entrega los bienes al consignatario o se recibe los 1. Obligatorio
10 Hasta 20 Si No bienes no vendidos por el consignatario Numrico 2. Positivo
1. Obligatorio
Tipo de Comprobante de Pago o Documento emitido por el 2. Validar con parmetro tabla 10
11 2 Si No consignador Numrico 3. Si no existe registrar '00'
1. Obligatorio
2. Menor o igual al periodo informado
12 10 No No Fecha de emisin del comprobante emitido por el consignador DD/MM/AAAA 3. Menor o igual al periodo sealado en el campo 1.
1. Obligatorio
13 Hasta 20 Si No Serie del Comprobante de Pago emitido por el consignador (1) Alfanumrico 2. Si no existe registrar '0'
Nmero del Comprobante de Pago emitido por el consignador 1. Obligatorio
14 Hasta 20 Si No (1) Alfanumrico 2. Si no existe registrar '0'

1. Obligatorio
2. Menor o igual al periodo informado
15 10 Si No Fecha de entrega o devolucin del bien DD/MM/AAAA 3. Menor o igual al periodo sealado en el campo 1.
1. Obligatorio
16 1 Si No Tipo de documento de identidad del consignatario Alfanumrico 2. Validar con parmetro tabla 2
Nmero de RUC del consignatario o del documento de
17 Hasta 15 Si No identidad Alfanumrico 1. Obligatorio
Apellidos y Nombres, Denominacin o Razn Social del 1. Obligatorio
18 Hasta 100 Si No consignatario Texto

1. Obligatorio
Hasta 12 enteros 2. Positivo o '0.00'
y hasta 2 3. Si no existe registrar '0.00'
decimales, sin Cantidad de bienes entregados en consignacin (la primera 4. Es excluyente de los campos 20 y 21
19 comas de miles Si No tupla corresponde al saldo inicial) Numrico 5. Campo 19, 20 y 21 no pueden ser todos 0.00

1. Obligatorio
Hasta 12 enteros 2. Negativo o '0.00'
y hasta 2 3. Si no existe registrar '0.00'
decimales, sin 4. Es excluyente de los campos 19 y 21
20 comas de miles Si No Cantidad de bienes devueltos por el consignatario Numrico 5. Campo 19, 20 y 21 no pueden ser todos 0.00

1. Obligatorio
Hasta 12 enteros 2. Negativo o '0.00'
y hasta 2 3. Si no existe registrar '0.00'
decimales, sin 4. Es excluyente de los campos 19 y 20
21 comas de miles Si No Cantidad de bienes vendidos Numrico 5. Campo 19, 20 y 21 no pueden ser todos 0.00

1. Obligatorio
2. Registrar '1' cuando la operacin corresponde al periodo.
3. Registrar '8' cuando la operacin corresponde a un periodo
anterior y NO ha sido anotada en dicho periodo.
4. Registrar '9' cuando la operacin corresponde a un periodo
anterior y SI ha sido anotada en dicho periodo.
22 1 Si No Indica el estado de la operacin Numrico
1. En caso de no tener la necesidad de utilizarlos, no incluya ni
23 al 44 Hasta 200 No No Campos de libre utilizacin. Texto la informacin ni los palotes.

9.2 REGISTRO DE CONSIGNACIONES - PARA EL CONSIGNATARIO - CONTROL DE BIENES RECIBIDOS EN CONSIGNACIN


Llave
Campo Long. Obligatorio nica Descripcin Formato Observaciones
1. Obligatorio
2. Validar formato AAAAMM00
3. 01 <= MM <= 12
4. Menor o igual al periodo informado
5. Si el periodo es igual a periodo informado, campo 21 es igual
a '1'
6. Si periodo es menor a periodo informado, entonces campo 21
1 8 Si Si Periodo Numrico es diferente a '1'
1. Obligatorio
2 1 Si Si Cdigo del catlogo utilizado Numrico 2. Validar con parmetro tabla 13
1. Obligatorio
3 2 Si Si Tipo de existencia Numrico 2. Validar con parmetro tabla 5
1. Obligatorio
4 Hasta 24 Si Si Cdigo de la existencia Alfanumrico 2. Segn catlogo utilizado (campo 2)

1. Contribuyentes del Rgimen General: Cdigo nico de la


Operacin (CUO), que es la llave nica o clave nica o clave
primaria del software contable que identifica de manera
nivoca el asiento contable en el Libro Diario o en el Libro
Diario de Formato Simplificado en que se registr la
operacin.
2. Contribuyentes del Rgimen Especial de Renta - RER:
Nmero correlativo del mes.
5 Hasta 40 Si Si Texto 1. Obligatorio
1. Obligatorio cuando campo 2 = '3' o '9', en caso contrario
6 Hasta 80 Si No Nombre de la existencia Texto registrar '-'
1. Obligatorio
7 Hasta 3 Si No Cdigo de la unidad de medida Alfanumrico 2. Validar con parmetro tabla 6

1. Obligatorio
2. Menor o igual al periodo informado
Fecha de emisin de la gua de remisin emitida por el 3. Menor o igual al periodo sealado en el campo 1.
8 10 Si No consignador DD/MM/AAAA 4. Si no existe registrar fecha default (01/01/0001)
Serie de la gua de remisin emitido por el consignador, con 1. Obligatorio
la que se reciben los bienes o se devuelven al consignador 2. Positivo
9 Hasta 20 Si No los bienes no vendidos Numrico 3. Si no existe registrar '0'
Nmero de la gua de remisin emitido por el consignador, 1. Obligatorio
con la que se reciben los bienes o se devuelven al 2. Positivo
10 Hasta 20 Si No consignador los bienes no vendidos Numrico 3. Si no existe registrar '0'
Tipo de Comprobante de Pago o Documento emitido por el 1. Obligatorio
consignatario, por la venta de los bienes recibidos en 2. Validar con parmetro tabla 10
11 2 Si No consignacin Numrico 3. Si no existe registrar '00'

1. Obligatorio
Fecha de emisin del comprobante emitido por el 2. Menor o igual al periodo informado
consignatario, por la venta de los bienes recibidos en 3. Menor o igual al periodo sealado en el campo 1.
12 10 Si No consignacin DD/MM/AAAA 4. Si no existe registrar fecha default (01/01/0001)
1. Obligatorio
Serie del Comprobante de Pago emitido por el consignatario, 2. Positivo, de ser numrico
13 Hasta 20 Si No por la venta de los bienes recibidos en consignacin (2) Alfanumrico 3. Si no existe registrar '0'
Nmero del Comprobante de Pago emitido por el 1. Obligatorio
consignatario, por la venta de los bienes recibidos en 2. Positivo, de ser numrico
14 Hasta 20 Si No consignacin (2) Alfanumrico 3. Si no existe registrar '0'
1. Obligatorio
2. Menor o igual al periodo informado
15 10 Si No Fecha de recepcin, devolucin o venta del bien DD/MM/AAAA 3. Menor o igual al periodo sealado en el campo 1.
1. Obligatorio
16 11 Si No Nmero de RUC del consignador Numrico 2. Aplicar Regla General (tipo y nro. doc. Para tipo = '06')
Apellidos y Nombres, Denominacin o Razn Social del 1. Obligatorio
17 Hasta 100 Si No consignador Texto

Hasta 12 enteros 1. Obligatorio


y hasta 2 Cantidad de bienes recibidos en consignacin o por 2. Positivo o '0.00'
decimales, sin devolucin del cliente (la primera tupla corresponde al saldo 3. Si no existe registrar '0'
18 comas de miles Si No inicial) Numrico 4. Es excluyente de los campos 19 y 20

Hasta 12 enteros 1. Obligatorio


y hasta 2 2. Negativo o '0.00'
decimales, sin 3. Si no existe registrar '0'
19 comas de miles Si No Cantidad de bienes devueltos al consignador Numrico 4. Es excluyente de los campos 18 y 20

Hasta 12 enteros 1. Obligatorio


y hasta 2 2. Negativo o '0.00'
decimales, sin 3. Si no existe registrar '0'
20 comas de miles Si No Cantidad de bienes vendidos por el consignatario Numrico 4. Es excluyente de los campos 18 y 19

1. Obligatorio
2. Registrar '1' cuando la operacin corresponde al periodo.
3. Registrar '8' cuando la operacin corresponde a un periodo
anterior y NO ha sido anotada en dicho periodo.
4. Registrar '9' cuando la operacin corresponde a un periodo
anterior y SI ha sido anotada en dicho periodo.
21 1 Si No Indica el estado de la operacin Numrico
1. En caso de no tener la necesidad de utilizarlos, no incluya ni
22 al 42 Hasta 200 No No Campos de libre utilizacin. Texto la informacin ni los palotes.

(1) Una vez perfeccionada la venta de bienes por parte del consignatario; en este caso, deber anotarse
en los campos 9 y 10 , la serie y el nmero de la gua de remisin con la que se emitieron los referidos bienes al
consignatario

(2) Deber anotarse en los campos 9 y 10 la serie y el nmero de la guia de remisin con la que recibi los
referidos bienes del consignador
10 Estructura del Registro de Costos
10.1 REGISTRO DE COSTOS - ESTADO DE COSTO DE VENTAS ANUAL
Llave
Campo Long. Obligatorio nica Descripcin Formato Observaciones

1. Obligatorio
2. Validar formato AAAA0000
3. AAAA >= 2010
4. Se entiende que la informacin es a partir del 01 de enero del
ejercicio o desde el inicio de actividades, cuando corresponda
5. Si el ejercicio es igual al ejercicio informado, campo 6 es igual
a '1'
6. Si el ejercicio es menor al ejercicio informado, entonces
1 8 Si Si Ejercicio Numrico campo 6 es diferente a '1'

Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas 1. Obligatorio
2 de miles Si No Costo del inventario inicial de productos terminados contable Numrico 2. Positivo o '0.00'

Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas 1. Obligatorio
3 de miles Si No Costo de produccin de productos terminados contable Numrico 2. Positivo o '0.00'

Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas Costos del inventario final de productos terminados 1. Obligatorio
4 de miles Si No disponibles para la venta contable Numrico 2. Negativo o '0.00'

Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
5 de miles Si No Ajustes diversos contables Numrico 1. Obligatorio

1. Obligatorio
2. Registrar '1' cuando la operacin corresponde al periodo
(ejercicio).
3. Registrar '8' cuando la operacin corresponde a un periodo
anterior y NO ha sido anotada en dicho periodo (ejercicio).
4. Registrar '9' cuando la operacin corresponde a un periodo
anterior y SI ha sido anotada en dicho periodo (ejercicio).

6 1 Si No Indica el estado de la operacin Numrico


1. En caso de no tener la necesidad de utilizarlos, no incluya ni
7 al 12 Hasta 200 No No Campos de libre utilizacin. Texto la informacin ni los palotes.

10.2 REGISTRO DE COSTOS - ELEMENTOS DEL COSTO MENSUAL


Llave
Campo Long. Obligatorio nica Descripcin Formato Observaciones

1. Obligatorio
2. Validar formato AAAAMM00
3. AAAA >= 2010
4. 01 <= MM <= 12. Se entiende que la informacin es a partir
del 01 de enero del ejercicio o desde el inicio de actividades,
cuando corresponda
5. Si el periodo corresponde al ejercicio informado, campo 8 es
igual a '1'
6. Si el periodo es menor al ejercicio informado, entonces campo
1 8 Si Si Periodo Numrico 8 es diferente a '1'

Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas 1. Obligatorio
2 de miles Si No Costo de Materiales y Suministros Directos Numrico 2. Positivo o '0.00'

Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas 1. Obligatorio
3 de miles Si No Costo de la Mano de Obra Directa Numrico 2. Positivo o '0.00'

Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas 1. Obligatorio
4 de miles Si No Otros Costos Directos Numrico 2. Positivo o '0.00'

Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas Gastos de Produccin Indirectos: Materiales y Suministros 1. Obligatorio
5 de miles Si No Indirectos Numrico 2. Positivo o '0.00'

Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas 1. Obligatorio
6 de miles Si No Gastos de Produccin Indirectos:Mano de Obra Indirecta Numrico 2. Positivo o '0.00'

Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas 1. Obligatorio
7 de miles Si No Otros Gastos de Produccin Indirectos Numrico 2. Positivo o '0.00'

1. Obligatorio
2. Registrar '1' cuando la operacin corresponde al periodo
(ejercicio).
3. Registrar '8' cuando la operacin corresponde a un periodo
anterior y NO ha sido anotada en dicho periodo (ejercicio).
4. Registrar '9' cuando la operacin corresponde a un periodo
anterior y SI ha sido anotada en dicho periodo (ejercicio).

8 1 Si No Indica el estado de la operacin Numrico


1. En caso de no tener la necesidad de utilizarlos, no incluya ni
9 al 16 Hasta 200 No No Campos de libre utilizacin. Texto la informacin ni los palotes.

10.3 REGISTRO DE COSTOS - ESTADO DE COSTO DE PRODUCCION VALORIZADO ANUAL


Llave
Campo Long. Obligatorio nica Descripcin Formato Observaciones
1. Obligatorio
2. Validar formato AAAA0000
3. AAAA >= 2010
4. Se entiende que la informacin es a partir del 01 de enero del
ejercicio o desde el inicio de actividades, cuando corresponda
5. Si el ejercicio es igual al ejercicio informado, campo 13 es
igual a '1'
6. Si el ejercicio es menor al ejercicio informado, entonces
1 8 Si Si Ejercicio Numrico campo 13 es diferente a '1'

Cdigo de identificacin del Proceso informado (La


informacin podr agruparse optativamente por proceso
2 Hasta 10 Si Si productivo, lnea de produccin, producto o proyecto) Texto 1. Obligatorio
1. Obligatorio
3 Hasta 100 Si No Descripcin del Proceso informado Texto

Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas 1. Obligatorio
4 de miles Si No Costos de los Materiales y Suministros Directos Numrico 2. Positivo o '0.00'

Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas 1. Obligatorio
5 de miles Si No Costos la Mano de Obra Directa Numrico 2. Positivo o '0.00'

Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas 1. Obligatorio
6 de miles Si No Otros Costos Directos Numrico 2. Positivo o '0.00'

Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas Gastos de Produccin Indirectos: Materiales y Suministros 1. Obligatorio
7 de miles Si No Indirectos Numrico 2. Positivo o '0.00'

Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas 1. Obligatorio
8 de miles Si No Gastos de Produccin Indirectos: Mano de Obra Indirecta Numrico 2. Positivo o '0.00'

Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas 1. Obligatorio
9 de miles Si No Otros Gastos de Produccin Indirectos Numrico 2. Positivo o '0.00'

Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas 1. Obligatorio
10 de miles Si No Inventario inicial de productos en proceso Numrico 2. Positivo o '0.00'

Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas 1. Obligatorio
11 de miles Si No Inventario final de productos en proceso Numrico 2. Negativo o '0.00'
Cdigo de agrupamiento del costo de produccin valorizado 1. Obligatorio
12 1 Si No anual Numrico 2. Validar con parmetro tabla 21

1. Obligatorio
2. Registrar '1' cuando la operacin corresponde al periodo
(ejercicio).
3. Registrar '8' cuando la operacin corresponde a un periodo
(ejercicio)anterior y NO ha sido anotada en dicho periodo
(ejercicio).
4. Registrar '9' cuando la operacin corresponde a un periodo
(ejercicio)anterior y SI ha sido anotada en dicho periodo
(ejercicio).
13 1 Si No Indica el estado de la operacin Numrico
1. En caso de no tener la necesidad de utilizarlos, no incluya ni
14 al 26 Hasta 200 No No Campos de libre utilizacin. Texto la informacin ni los palotes.

10.4 REGISTRO DE COSTOS - CENTRO DE COSTOS


Llave
Campo Long. Obligatorio nica Descripcin Formato Observaciones

1. Obligatorio
2. Validar formato AAAA0000
3. AAAA >= 2010
4. Se entiende que la informacin es a partir del 01 de enero del
ejercicio o desde el inicio de actividades, cuando corresponda
5. Si el ejercicio es igual al ejercicio informado, campo 7 es igual
a '1'
6. Si el ejercicio es menor al ejercicio informado, entonces
1 8 Si Si Periodo Numrico campo 7 es diferente a '1'
1. Obligatorio
2 Hasta 24 Si Si Nmero correlativo Numrico

1. Cdigo de la Unidad de Operacin, de la Unidad


Econmica Administrativa, de la Unidad de Negocio, de la
Unidad de Produccin, de la Lnea, de la Concesin, del
Local o del Lote, de corresponder.
2. Se puede utilizar varios cdigos a la vez en este campo,
3 Hasta 24 No No separandolos con el carcter "&". Texto

1. Descripcin de la Unidad de Operacin, de la Unidad


Econmica Administrativa, de la Unidad de Negocio, de la
Unidad de Produccin, de la Lnea, de la Concesin, del
Local o del Lote.
2. Se puede utilizar la descripcin de varios cdigos a la vez
4 Hasta 100 No No en este campo, separandolos con el carcter "&". Texto 1. Obligatorio si existe dato en el campo 3
Cdigo del Centro de Costos, Centro de Utilidades o Centro
5 Hasta 24 No No de Inversin, de corresponder Texto
Descripcin del Centro de Costos, Centro de Utilidades o
6 Hasta 100 No No Centro de Inversin Texto 1. Obligatorio si existe dato en el campo 5

1. Obligatorio
2. Registrar '1' cuando el Centro de Costos se informa en el
periodo (ejercicio).
3. Registrar '8' cuando el Centro de Costos se debi informar en
un periodo (ejercicio) anterior y NO se inform en dicho periodo
(ejercicio).
4. Registrar '9' cuando el Centro de Costos se inform en un
periodo (ejercicio) anterior y se desea corregir.
7 1 Si No Indica el estado de la operacin Numrico
1. En caso de no tener la necesidad de utilizarlos, no incluya ni
8 al 16 Hasta 200 No No Campos de libre utilizacin. Texto la informacin ni los palotes.
12 Estructura del Registro de Inventario permanente en Unidades Fsicas
12.1 REGISTRO DEL INVENTARIO PERMANENTE EN UNIDADES FSICAS - DETALLE DEL INVENTARIO PERMANENTE EN UNIDADES FSICAS

Campo Long. Obligatorio Llave nica Descripcin Formato Observaciones

1. Obligatorio
2. Validar formato AAAAMM00
3. 01 <= MM <= 12
4. Menor o igual al periodo informado
5. Si el periodo es igual a periodo informado, campo 18 es igual a '1'
6. Si periodo es menor a periodo informado, entonces campo 18 es
1 8 Si Si Periodo Numrico diferente a '1'

1. Obligatorio
2. Si el campo 18 es igual a '1', consignar el Cdigo nico de la
Operacin (CUO) de la operacin que se est informando
3. Si el campo 18 es igual a '8', consignar el Cdigo nico de la
Cdigo nico de la Operacin (CUO), que es Operacin (CUO) que corresponda al periodo en que se omiti la
la llave nica o clave nica o clave primaria del anotacin. Para modificaciones posteriores se har referencia a este
software contable que identifica de manera Cdigo nico de la Operacin (CUO).
unvoca el asiento contable. Debe ser el mismo 4. Si el campo 18 es igual a '9', consignar el Cdigo nico de la
2 Hasta 40 Si Si consignado en el Libro Diario. Texto Operacin (CUO) de la operacin original que se modifica

Nmero correlativo del asiento contable


identificado en el campo 2.
El primer dgito debe ser: "A" para el asiento de
apertura del ejercicio, "M" para los asientos de
movimientos o ajustes del mes o "C" para el 1. Obligatorio
3 De 2 hasta 10 Si Si asiento de cierre del ejercicio. Alfanumrico 2. El primer dgito debe ser: A, M o C

Cdigo de establecimiento anexo:


1. Los cuatro primeros dgitos son obligatorios
y corresponden al cdigo de establecimiento
anexo segn el Registro nico de
Contribuyentes.
2. En caso el almacn se encuentre ubicado en
el establecimiento de un tercero o no sea
posible incluirlo como un establecimiento
anexo, los cuatro primeros nmeros sern:
"9999" 1. Obligatorio
3. De la posicin 5 a la 7 registrar un 2. Como mnimo consignar ####
4 Hasta 7 Si Si correlativo, de ser necesario Numrico 3. Positivo
1. Obligatorio
Cdigo del catlogo utilizado. Slo se podr 2. No acepta el valor 1.
5 1 Si Si incluir las opciones 3 y 9 de la tabla 13. Numrico 3. Validar con parmetro tabla 13
1. Obligatorio
6 2 Si Si Tipo de existencia Numrico 2. Validar con parmetro tabla 5

Cdigo propio de la existencia correspondiente


7 Hasta 24 Si Si al catlogo sealado en el campo 5. Alfanumrico 1. Obligatorio
2. No acepta valor por default

1.Los 8 primeros dgitos corresponden al cdigo de clasificacin. Los


primeros 2 dgitos identifican el "Segmento", los 2 siguientes a la
"Familia", los 2 siguientes a la "Clase" y los dos siguientes al
Cdigo de la existencia, de acuerdo al "Commodity".
Catlogo nico de Bienes, Servicios y Obras 2. Los 8 ltimos dgitos corresponden al Cdigo de identificacin del
(*) establecido por el Organismo Supervisor de Item establecido por el OCSE. De no existir dicho Item se deber
las Contrataciones del Estado (OSCE) vigente incluir 8 ceros (00000000).
8 16 No No cada ao. Numrico 3. Obligatorio desde el 01/01/2018

Fecha de emisin del documento de traslado, 1. Obligatorio


comprobante de pago, documento interno o 2. Menor o igual al periodo informado
9 10 Si Si similar DD/MM/AAAA 3. Menor o igual al periodo sealado en el campo 1.

1. Obligatorio
2. Validar con parmetro tabla 10
3. Si campo 13 = '01', '02, '03, '04', '05' o '06', campo 10 <> '00'
Tipo del documento de traslado, comprobante 4. En caso contrario campo 10 puede tomar cualquier valor de la tabla
10 2 Si Si de pago, documento interno o similar Numrico 10, incluyendo '00'

Nmero de serie del documento de traslado, 1. Obligatorio, si campo 13 = '01', '02, '03, '04', '05' o '06'
comprobante de pago, documento interno o 2. Si no existe registrar '0'
11 Hasta 20 Si Si similar Alfanumrico 3. Positivo, de ser numrico

Nmero del documento de traslado, 1. Obligatorio, si campo 13 = '01', '02, '03, '04', '05' o '06'
comprobante de pago, documento interno o 2. Si no existe registrar '0'
12 Hasta 20 Si Si similar Alfanumrico 3. Positivo, de ser numrico

1. Obligatorio
13 2 Si Si Tipo de operacin efectuada Numrico 2. Validar con parmetro tabla 12

14 Hasta 80 Si No Descripcin de la existencia Texto 1. Obligatorio


1. Obligatorio
15 Hasta 3 Si No Cdigo de la unidad de medida Alfanumrico 2. Validar con parmetro tabla 6

1. Obligatorio
Hasta 12 enteros y 2. Positivo o '0.00'
hasta 2 decimales, sin Entradas de las unidades fsicas (la primera 3. Excepcionalemnte puede ser negativo
16 comas de miles Si No tupla corresponde al saldo inicial) Numrico 4. Excluyente con campo 16

1. Obligatorio
Hasta 12 enteros y 2. Negativo o '0.00'
hasta 2 decimales, sin 3. Excepcionalmente puede ser positivo
17 comas de miles Si No Salidas de las unidades fsicas Numrico 4. Excluyente con campo 15

1. Obligatorio
2. Registrar '1' cuando la operacin corresponde al periodo.
3. Registrar '8' cuando la operacin corresponde a un periodo anterior
y NO ha sido anotada en dicho periodo.
4. Registrar '9' cuando la operacin corresponde a un periodo anterior
y SI ha sido anotada en dicho periodo.

18 1 Si No Indica el estado de la operacin Numrico

1. En caso de no tener la necesidad de utilizarlos, no incluya ni la


informacin ni los palotes.
19 al 38 Hasta 200 No No Campos de libre utilizacin. Texto

(*) El Catlogo de Naciones Unidas es el mismo que se hace referencia en la Tabla 13 "Catlogo de Existencias".
13 Estructura del Registro de Inventario Permanente Valorizado
13.1 REGISTRO DEL INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO - DETALLE DEL INVENTARIO VALORIZADO
Llave
Campo Long. Obligatorio nica Descripcin Formato Observaciones

1. Obligatorio
2. Validar formato AAAAMM00
3. 01 <= MM <= 12
4. Menor o igual al periodo informado
5. Si el periodo es igual a periodo informado, campo 26 es igual a
'1'
6. Si periodo es menor a periodo informado, entonces campo 26 es
1 8 Si Si Periodo Numrico diferente a '1'

Cdigo nico de la Operacin (CUO), que es la llave


nica o clave nica o clave primaria del software
contable que identifica de manera unvoca el asiento
contable en el Libro Diario en que se registr la
operacin.
Cuando el CUO proviene de un asiento contable
consolidado, se debe mantener la informacin
detallada que permita efectuar la verificacin
individual de cada documento.
Los contribuyentes que llevan el Registro de
Inventario Permanente Valorizado solo podrn
consolidar las operaciones relacionadas con los 1. Obligatorio
inventarios hasta el 31/12/2016. 2. Si el campo 26 es igual a '1', consignar el Cdigo nico de la
Dicha informacin detallada deber ser llevada Operacin (CUO) de la operacin que se est informando
mediante un sistema de control computarizado y 3. Si el campo 26 es igual a '8', consignar el Cdigo nico de la
contener como mnimo la misma estructura del Operacin (CUO) que corresponda al periodo en que se omiti la
presente registro y ser proporcionada mediante anotacin. Para modificaciones posteriores se har referencia a
medios magnticos cuando sea requerida por la este Cdigo nico de la Operacin (CUO).
SUNAT. 4. Si el campo 26 es igual a '9', consignar el Cdigo nico de la
Operacin (CUO) de la operacin original que se modifica
5. Si el CUO proviene de un asiento contable consolidado se
2 Hasta 40 Si Si Texto debe adicionar un nmero secuencial separado de un guin "-"

Nmero correlativo del asiento contable identificado en


el campo 2.
El primer dgito debe ser: "A" para el asiento de
apertura del ejercicio, "M" para los asientos de
movimientos o ajustes del mes o "C" para el asiento de 1. Obligatorio
3 De 2 hasta 10 Si Si cierre del ejercicio. Alfanumrico 2. El primer dgito debe ser: A, M o C

Cdigo de establecimiento anexo:


1. Los cuatro primeros dgitos son obligatorios y
corresponden al cdigo de establecimiento anexo
segn el Registro nico de Contribuyentes
2. En caso el almacn se encuentre ubicado en el
establecimiento de un tercero o no sea posible incluirlo
como un establecimiento anexo, los cuatro primeros
nmeros sern: "9999" 1. Obligatorio
3. De la posicin 5 a la 7 registrar un correlativo, de ser 2. Como mnimo consignar ####
4 Hasta 7 Si Si necesario Numrico 3. Positivo
1. Obligatorio
Cdigo del catlogo utilizado. Slo se podr incluir las 2. No acepta el valor 1.
5 1 Si Si opciones 3 y 9 de la tabla 13. Numrico 3. Validar con parmetro tabla 13
1. Obligatorio
6 2 Si Si Tipo de existencia Numrico 2. Validar con parmetro tabla 5
Cdigo propio de la existencia correspondiente al 1. Obligatorio
7 Hasta 24 Si Si catlogo sealado en el campo 5. Alfanumrico 2. Segn catlogo utilizado (campo 5)

1.Los 8 primeros dgitos corresponden al cdigo de clasificacin.


Los primeros 2 dgitos identifican el "Segmento", los 2 siguientes a
la "Familia", los 2 siguientes a la "Clase" y los dos siguientes al
"Commodity".
Cdigo de la existencia, de acuerdo al Catlogo nico 2. Los 8 ltimos dgitos corresponden al Cdigo de identificacin del
de Bienes, Servicios y Obras (*) establecido por el Item establecido por el OCSE. De no existir dicho Item se deber
Organismo Supervisor de las Contrataciones del Estado incluir 8 ceros (00000000).
8 16 No No (OSCE) vigente cada ao. Numrico 3. Obligatorio desde el 01/01/2018

1. Obligatorio
Fecha de emisin del documento de traslado, 2. Menor o igual al periodo informado
9 10 Si Si comprobante de pago, documento interno o similar DD/MM/AAAA 3. Menor o igual al periodo sealado en el campo 1.

1. Obligatorio
2. Validar con parmetro tabla 10
3. Si campo 13 = '01', '02, '03, '04', '05' o '06', campo 10 <> '00'
Tipo del documento de traslado, comprobante de pago, 4. En caso contrario campo 10 puede tomar cualquier valor de la
10 2 Si Si documento interno o similar Numrico tabla 10, incluyendo '00'
1. Obligatorio, si campo 13 = '01', '02, '03, '04', '05' o '06'
Nmero de serie del documento de traslado, 2. Si no existe registrar '0'
11 Hasta 20 Si Si comprobante de pago, documento interno o similar Alfanumrico 3. Positivo, de ser numrico
1. Obligatorio, si campo 13 = '01', '02, '03, '04', '05' o '06'
Nmero del documento de traslado, comprobante de 2. Si no existe registrar '0'
12 Hasta 20 Si Si pago, documento interno o similar Alfanumrico 3. Positivo, de ser numrico
1. Obligatorio
13 2 Si Si Tipo de operacin efectuada Numrico 2. Validar con parmetro tabla 12

14 Hasta 80 Si No Descripcin de la existencia Texto 1. Obligatorio


1. Obligatorio
15 Hasta 3 Si No Cdigo de la unidad de medida Alfanumrico 2. Validar con parmetro tabla 6
1. Obligatorio
16 1 Si No Cdigo del Mtodo de valuacin de existencias aplicado Numrico 2. Validar con parmetro tabla 14
Hasta 12
enteros y hasta
8 decimales, sin Cantidad de unidades fsicas del bien ingresado (la 1. Obligatorio
17 comas de miles Si No primera tupla corresponde al saldo inicial) Numrico 2. Excepcionalmente puede ser negativo

Hasta 12
enteros y hasta
8 decimales, sin 1. Obligatorio si campo 17 <> '0.00'
18 comas de miles Si No Costo unitario del bien ingresado Numrico 2. Positivo o '0.00'

Hasta 20
enteros y hasta 1. Obligatorio
2 decimales, sin 2. Producto del campo 17 y del campo 18
19 comas de miles Si No Costo total del bien ingresado Numrico 3. Excepcionalmente puede ser negativo

Hasta 12
enteros y hasta 1. Obligatorio
8 decimales, sin 2. Negativo o '0.00'
20 comas de miles Si No Cantidad de unidades fsicas del bien retirado Numrico 3. Excepcionalmente puede ser positivo

Hasta 12
enteros y hasta
8 decimales, sin 1. Obligatorio si campo 20 <> '0.00'
21 comas de miles Si No Costo unitario del bien retirado Numrico 2. Positivo o '0.00'

Hasta 20
enteros y hasta 1. Obligatorio
2 decimales, sin 2. Producto del campo 20 y del campo 21
22 comas de miles Si No Costo total del bien retirado Numrico 3. Excepcionalmente puede ser positivo

Hasta 12
enteros y hasta
8 decimales, sin 1. Obligatorio
23 comas de miles Si No Cantidad de unidades fsicas del saldo final Numrico 2. Excepcionalmente puede ser negativo

Hasta 12
enteros y hasta
8 decimales, sin 1. Obligatorio si campo 23 <> '0.00'
24 comas de miles Si No Costo unitario del saldo final Numrico 2. Positivo o '0.00'

Hasta 12
enteros y hasta 1. Obligatorio
2 decimales, sin 2. Producto del campo 23 y del campo 24
25 comas de miles Si No Costo total del saldo final Numrico 3. Excepcionalmente puede ser negativo

1. Obligatorio
2. Registrar '1' cuando la operacin corresponde al periodo.
3. Registrar '8' cuando la operacin corresponde a un periodo
anterior y NO ha sido anotada en dicho periodo.
4. Registrar '9' cuando la operacin corresponde a un periodo
anterior y SI ha sido anotada en dicho periodo.
26 1 Si No Indica el estado de la operacin Numrico
1. En caso de no tener la necesidad de utilizarlos, no incluya ni la
27 al 54 Hasta 200 No No Campos de libre utilizacin. Texto informacin ni los palotes.
14 Estructura del Registro de Ventas e Ingresos
14.1 REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS
Llave
Campo Long. Obligatorio nica Descripcin Formato Observaciones
1. Obligatorio
2. Validar formato AAAAMM00
3. 01 <= MM <= 12
4. Menor o igual al periodo informado
5. Si el periodo es igual a periodo informado, campo 34 es igual a '1'
o '2' o '0'
6. Si periodo es menor a periodo informado, entonces campo 34 es
diferente a a '1'

1 8 Si Si Periodo Numrico

1. Contribuyentes del Rgimen General: 1. Obligatorio


Nmero correlativo del mes o Cdigo nico 2. Si el campo 34 es igual a '0', '1' o '2', consignar el Cdigo nico
de la Operacin (CUO), que es la llave nica de la Operacin (CUO) o nmero correlativo de la operacin que se
o clave nica o clave primaria del software est informando
contable que identifica de manera unvoca el 3. Si el campo 34 es igual a '8', consignar el Cdigo nico de la
asiento contable en el Libro Diario o del Operacin (CUO) o nmero correlativo que corresponda al periodo
Libro Diario de Formato Simplificado en que en que se omiti la anotacin.
se registr la operacin. Para modificaciones posteriores se har referencia a este Cdigo
2. Contribuyentes del Rgimen Especial de nico de la Operacin (CUO) o nmero correlativo
Renta - RER: Nmero correlativo del mes 4. Si el campo 34 es igual a '9', consignar el Cdigo nico de la
Operacin (CUO) o nmero correlativo de la operacin original que
se modifica
5. No acepta el caracter "&"
6. Si el CUO proviene de un asiento contable consolidado se
2 Hasta 40 Si Si Texto debe adicionar un nmero secuencial separado de un guin "-".

Nmero correlativo del asiento contable


identificado en el campo 2, cuando se utilice
el Cdigo nico de la Operacin (CUO). El
primer dgito debe ser: "A" para el asiento de
apertura del ejercicio, "M" para los asientos 1. Obligatorio
de movimientos o ajustes del mes o "C" para 2. El primer dgito debe ser: A, M o C
el asiento de cierre del ejercicio. 3. En los casos de Contribuyentes del RER: Consignar M-RER
3 De 2 hasta 10 Si Si Alfanumrico 4. No acepta el caracter "&"
1. Obligatorio, excepto cuando el campo 34 = '2'
2. Menor o igual al periodo informado
4 10 No No Fecha de emisin del Comprobante de Pago DD/MM/AAAA 3. Menor o igual al periodo sealado en el campo 1.

1. Solo es obligatorio cuando el campo 6 = '14' y campo 34 <> '2'


2. Menor o igual al mes siguiente del periodo informado
3. Menor o igual al mes siguiente del periodo sealado en el campo
5 10 No No Fecha de Vencimiento o Fecha de Pago (1) DD/MM/AAAA 1.
1. Obligatorio
6 2 Si No Tipo de Comprobante de Pago o Documento Numrico 2. Validar con parmetro tabla 10

Nmero serie del comprobante de pago o 1. Obligatorio


documento o nmero de serie de la maquina 2. Aplicar Regla General (por tipo de doc.)
7 Hasta 20 Si No registradora Alfanumrico

Nmero del comprobante de pago o


documento.
Para efectos del registro de tickets o cintas
emitidos por mquinas registradoras que no
otorguen derecho a crdito fiscal de acuerdo 1. Obligatorio
a las normas de Comprobantes de Pago y 2. Aplicar Regla General (por tipo de doc.)
opten por anotar el importe total de las
operaciones realizadas por da y por
mquina registradora, registrar el nmero
inicial (2)
Tratndose del IVAP, el usuario del servicio
de pilado anotar la constancia de depsito
por los retiros de bienes que hubiere
8 Hasta 20 Si No efectuado Alfanumrico

1. Para efectos del registro de tickets o 1. Solo se permite cuando el tipo de documento = '00', '03','12', "13"
cintas emitidos por mquinas registradoras y "87".
que no otorguen derecho a crdito fiscal de 2. No se registra nada en este campo cuando el tipo de documento
acuerdo a las normas de Comprobantes de es <> '00', '03','12', "13" y "87".
Pago y opten por anotar el importe total de 3. A partir del 1 de julio de 2016, para tipo documento = '03' se
las operaciones realizadas por da y por deber registrar de manera detallada cuando el monto total sea
mquina registradora, registrar el nmero igual o mayor a S/ 700.00.
final (2).
2. Se permite la consolidacin diaria de las
Boletas de Venta emitidas de manera
9 Hasta 20 No No electrnica Numrico

1. Obligatorio, excepto cuando


a. campo 6 =
'00','05','06','07','08','11','12','13','14','15','16','18','19','23','26','28','30','
34','35','36','37','55','56','87' y '88' o
b. campo 34 = '2' o
c. campo 6 = '07', '08', '87', '88' y campo 28 = '03', '12', '13', '14' y
'36'
d. campo 13 > 0.00
e. campo 24 < 700.00 y campo 6 = '03' y'12'
f. campo 9 <> vacio.
en cuyos casos ser opcional y no se aceptara el valor 0
10 1 No No Tipo de Documento de Identidad del cliente Alfanumrico 2. Validar con parmetro tabla 2.

1. Obligatorio excepto cuando


a. campo 6 =
'00','05','06','07','08','11','12','13','14','15','16','18','19','23','26','28','30','
34','35','36','37','55','56','87' y '88' o
b. campo 34 = '2' o
c. campo 6 = '07', '08', '87', '88' y campo 28 = '03', '12', '13', '14' y
'36'
d. campo 13 > 0.00
e. campo 24 < 700.00 y campo 6 = '03' y '12'
f. campo 9 <> vacio
Nmero de Documento de Identidad del en cuyos casos ser opcional
11 Hasta 15 No No cliente Alfanumrico 2. Aplicar Regla General (tipo y nro. doc.)

37
1. Obligatorio excepto cuando
a. campo 6 =
Apellidos y nombres, denominacin o razn
'00','05','06','07','08','11','12','13','14','15','16','18','19','23','26','28','30','
social del cliente. En caso de personas
34','35','36','37','55','56','87' y '88' o
naturales se debe consignar los datos en el
b. campo 34 = '2' o
siguiente orden: Apellido paterno, apellido
c. campo 6 = '07', '08', '87', '88' y campo 28 = '03', '12', '13', '14' y
materno y nombre completo.
'36'
d. campo 13 > 0.00
e. campo 24 < 700.00 y campo 6 = '03' y '12'
12 Hasta 100 No No Texto f. campo 9 <> vacio
Hasta 12 enteros y
hasta 2 decimales,
13 sin comas de miles No No Valor facturado de la exportacin Numrico
Hasta 12 enteros y
hasta 2 decimales,
14 sin comas de miles No No Base imponible de la operacin gravada (4) Numrico
Hasta 12 enteros y
hasta 2 decimales,
15 sin comas de miles No No Descuento de la Base Imponible Numrico 1. Acepta negativos
Hasta 12 enteros y
hasta 2 decimales, Impuesto General a las Ventas y/o Impuesto
16 sin comas de miles No No de Promocin Municipal Numrico 1. Acepta negativos
Hasta 12 enteros y Descuento del Impuesto General a las
hasta 2 decimales, Ventas y/o Impuesto de Promocin
17 sin comas de miles No No Municipal Numrico 1. Acepta negativos
Hasta 12 enteros y
hasta 2 decimales,
18 sin comas de miles No No Importe total de la operacin exonerada Numrico 1. Acepta negativos

Hasta 12 enteros y
hasta 2 decimales,
19 sin comas de miles No No Importe total de la operacin inafecta Numrico 1. Acepta negativos
Hasta 12 enteros y Impuesto Selectivo al Consumo, de ser el
hasta 2 decimales, caso.
20 sin comas de miles No No Numrico 1. Acepta negativos
Hasta 12 enteros y Base imponible de la operacin gravada con
hasta 2 decimales, el Impuesto a las Ventas del Arroz Pilado 1. Obligatorio si campo 6 = '49' y campo 34 <> '2'
21 sin comas de miles No No Numrico 2. Acepta negativos
Hasta 12 enteros y
hasta 2 decimales, 1. Obligatorio si campo 6 = '49' y campo 34 <> '2'
22 sin comas de miles No No Impuesto a las Ventas del Arroz Pilado Numrico 2. Acepta negativos
Hasta 12 enteros y
hasta 2 decimales, Otros conceptos, tributos y cargos que no
23 sin comas de miles No No forman parte de la base imponible Numrico
Hasta 12 enteros y
hasta 2 decimales,
24 sin comas de miles No No Importe total del comprobante de pago Numrico 1. Acepta negativos

25 3 No No Cdigo de la Moneda (Tabla 4) Alfanumrico 1. Validar con parmetro tabla 4


1. Obligatorio si campo 25 contiene dato
1 entero y 3 2. #.###
26 decimales No No Tipo de cambio (5) Numrico 3. Positivo

Fecha de emisin del comprobante de pago 1. Obligatorio si campo 6 = '07' o '08' o '87' o '88' y campo 34 <> '2'
o documento original que se modifica (6) o 3. Menor o igual al periodo informado
documento referencial al documento que 4. Menor o igual al periodo sealado en el campo 1.
27 10 No No sustenta el crdito fiscal DD/MM/AAAA

1. Obligatorio si campo 6 = '07' o '08' o '87' o '88' y campo 34 <> '2'


2. Validar con parametro tabla 10
Tipo del comprobante de pago que se
28 2 No No modifica (6) Numrico

Nmero de serie del comprobante de pago


que se modifica (6) o Cdigo de la 1. Obligatorio si campo 6 = '07' o '08' o '87' o '88' y campo 34 <> '2'
29 Hasta 20 No No Dependencia Aduanera Alfanumrico

Nmero del comprobante de pago que se 1. Obligatorio si campo 6 = '07' o '08' o '87' o '88' y campo 34 <> '2'
modifica (6) o Nmero de la DUA, de
30 Hasta 20 No No corresponder Alfanumrico

Identificacin del Contrato o del proyecto en


el caso de los Operadores de las
sociedades irregulares, consorcios, joint 1. Uso exclusivo para los Operadores de las sociedades irregulares,
ventures u otras formas de contratos de consorcios, joint ventures u otras formas de contratos de
colaboracin empresarial, que no lleven colaboracin empresarial, que no lleven contabilidad independiente.
31 12 No No contabilidad independiente. Texto En este caso, debern identificar cada contrato o proyecto.

1. El tipo de cambio (campo 26) correspondiente a la fecha de


emisin (campo 4) debe ser igual al tipo de cambio (campo 3)
correspondiente a la fecha (campo 1) de la Estructura 1 Tipo de
Cambio, del mismo periodo, caso contrario se debe consignar "1".
Esto se aplica a todos los tipos de comprobantes de pago, excepto
el tipo 14 (tabla 10).
2. El tipo de cambio (campo 26) correspondiente a la fecha de
vencimiento (campo 5) debe ser igual al tipo de cambio (campo 3)
correspondiente a la fecha (campo 1) de la Estructura 1 Tipo de
Error tipo 1: inconsistencia en el tipo de Cambio, del mismo periodo, caso contrario se debe consignar "1".
32 1 No No cambio Numrico Esto se aplica slo al tipo de comprobantes de pago 14 (tabla 10).
1. Consignar "1" si el comprobante de pago fue cancelado con algn
Indicador de Comprobantes de pago medio de pago establecido en la tabla 1, caso contrario no consignar
33 1 No No cancelados con medios de pago Numrico nada

38
1. Obligatorio
2. Registrar '0' cuando la operacin (anotacin optativa sin efecto en
el IGV) corresponde al periodo.
3. Registrar '1' cuando la operacin (ventas gravadas, exoneradas,
inafectas y/o exportaciones) corresponde al periodo, as como a las
Notas de Crdito y Dbito emitidas en el periodo.
4. Registrar '2' cuando el documento ha sido inutilizado durante el
periodo previamente a ser entregado, emitido o durante su emisin.
5. Registrar '8' cuando la operacin (ventas gravadas, exoneradas,
inafectas y/o exportaciones) corresponde a un periodo anterior y NO
ha sido anotada en dicho periodo.
6. Registrar '9' cuando la operacin (ventas gravadas, exoneradas,
inafectas y/o exportaciones) corresponde a un periodo anterior y SI
ha sido anotada en dicho periodo.
Estado que identifica la oportunidad de la
anotacin o indicacin si sta corresponde a
alguna de las situaciones previstas en el
inciso e) del artculo 8 de la Resolucin de
34 1 Si No Superintendencia N. 286-2009/SUNAT Numrico
1. En caso de no tener la necesidad de utilizarlos, no incluya ni la
35 al 68 Hasta 200 No No Campos de libre utilizacin. Texto informacin ni los palotes.

(1) En los casos de comprobantes de pago emitidos por empresas de servicios pblicos.

(2) Tambin podr efectuarse la anotacin de manera consolidada cuando sta corresponda a alguna de las situaciones previstas en el inciso e) del artculo 8 de la Resolucin de
Superintendencia N. 286-2009/SUNAT respecto de operaciones registradas antes del 10/07/2011 por las que se emitieron comprobantes de pago que no otorgan derecho a crdito fiscal
diferentes a los tickets o cintas emitidos por mquinas registradoras y siempre que por las mencionadas operaciones se lleve un sistema de control computarizado que mantenga la informacin
detallada y que permita efectuar la verificacin individual de cada documento.

En el caso de las Boletas de Venta de acuerdo al numeral 3.10 del art. 8 del Reglamento de Comprobantes de Pago, a partir del 1 de julio de 2016, se deber registrar de manera detallada

cuando el monto total sea igual o mayor a S/ 700.00.


(4) En caso de ser una operacin gravada con el Impuesto selectivo al Consumo (ISC), no debe incluir el monto de dicho impuesto.
(5) Utilizado conforme lo dispuesto en las normas sobre la materia.
(6) Tratndose de notas de crdito, el monto del ajuste de la base imponible y/o del impuesto o valor, segn corresponda, se consignar, en las columnas utilizadas para registrar
los datos vinculados al valor facturado de la expotacin, base imponible de la operacin gravada e importe total de la operacin exonerada o inafecta.
Tratndose de notas de dbito, el monto de la base imponible y/o impuesto o valor, segn corresponda, se consignarn, respectivamente, en las columnas indicadas
en el prrafo anterior.

14.2 REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS SIMPLIFICADO


Llave
Campo Long. Obligatorio nica Descripcin Formato Observaciones
1. Obligatorio
2. Validar formato AAAAMM00
3. 01 <= MM <= 12
4. Menor o igual al periodo informado
5. Si el periodo es igual a periodo informado, campo 25 es igual a '1'
o '2' o '0'
6. Si periodo es menor a periodo informado, entonces campo 25 es
diferente a a '1'

1 8 Si Si Periodo Numrico

1. Contribuyentes del Rgimen General: 1. Obligatorio


Nmero correlativo del mes o Cdigo nico 2. Si el campo 34 es igual a '0', '1' o '2', consignar el Cdigo nico
de la Operacin (CUO), que es la llave nica de la Operacin (CUO) o nmero correlativo de la operacin que se
o clave nica o clave primaria del software est informando
contable que identifica de manera unvoca el 3. Si el campo 34 es igual a '8', consignar el Cdigo nico de la
asiento contable en el Libro Diario o del Operacin (CUO) o nmero correlativo que corresponda al periodo
Libro Diario de Formato Simplificado en que en que se omiti la anotacin.
se registr la operacin. Para modificaciones posteriores se har referencia a este Cdigo
2. Contribuyentes del Rgimen Especial de nico de la Operacin (CUO) o nmero correlativo
Renta - RER: Nmero correlativo del mes 4. Si el campo 34 es igual a '9', consignar el Cdigo nico de la
Operacin (CUO) o nmero correlativo de la operacin original que
se modifica
5. No acepta el caracter "&"
6. Si el CUO proviene de un asiento contable consolidado se
2 Hasta 40 Si Si Texto debe adicionar un nmero secuencial separado de un guin "-".

Nmero correlativo del asiento contable


identificado en el campo 2, cuando se utilice
el Cdigo nico de la Operacin (CUO). El
primer dgito debe ser: "A" para el asiento de
apertura del ejercicio, "M" para los asientos
1. Obligatorio
de movimientos o ajustes del mes o "C" para
2. El primer dgito debe ser: A, M o C
el asiento de cierre del ejercicio.
3. En los casos de Contribuyentes del RER : Consignar M-RER
3 De 2 hasta 10 Si Si Alfanumrico 4. No acepta el caracter "&"
1. Obligatorio, excepto cuando el campo 25 = '2'
2. Menor o igual al periodo informado
4 10 No No Fecha de emisin del Comprobante de Pago DD/MM/AAAA 3. Menor o igual al periodo sealado en el campo 1.

1. Solo es obligatorio cuando el campo 6 = '14' y campo 25 <> '2'


2. Menor o igual al mes siguiente del periodo informado
3. Menor o igual al mes siguiente del periodo sealado en el campo
5 10 No No Fecha de Vencimiento o Fecha de Pago (1) DD/MM/AAAA 1.
1. Obligatorio
2. Validar con parmetro tabla 10.
6 2 Si No Tipo de Comprobante de Pago o Documento Numrico 3. Aplicar Regla General (por tipo de doc.)
Nmero serie del comprobante de pago o 1. Obligatorio
documento o nmero de serie de la maquina 2. Aplicar Regla General (por tipo de doc.)
7 Hasta 20 Si No registradora Alfanumrico

Nmero del comprobante de pago o


documento.
Para efectos del registro de tickets o cintas
emitidos por mquinas registradoras que no
otorguen derecho a crdito fiscal de acuerdo 1. Obligatorio
a las normas de Comprobantes de Pago y 2. Aplicar Regla General (por tipo de doc.)
opten por anotar el importe total de las
operaciones realizadas por da y por
mquina registradora, registrar el nmero
inicial (2)
Tratndose del IVAP, el usuario del servicio
de pilado anotar la constancia de depsito
por los retiros de bienes que hubiere
8 Hasta 20 Si No efectuado Alfanumrico

39
1. Para efectos del registro de tickets o 1. Solo se permite cuando el tipo de documento = '00', '03','12', "13"
cintas emitidos por mquinas registradoras y "87".
que no otorguen derecho a crdito fiscal de 2. No se registra nada en este campo cuando el tipo de documento
acuerdo a las normas de Comprobantes de es <> '00', '03','12', "13" y "87".
Pago y opten por anotar el importe total de 3. A partir del 1 de julio de 2016, para tipo documento = '03' se
las operaciones realizadas por da y por deber registrar de manera detallada cuando el monto total sea
mquina registradora, registrar el nmero igual o mayor a S/ 700.00.
final (2).
2. Se permite la consolidacin diaria de las
Boletas de Venta emitidas de manera
9 Hasta 20 No No electrnica Numrico

1. Obligatorio, excepto cuando


a. campo 6 = '00', o
b. campo 25 = '2' o
c. campo 16 < 700.00 y campo 6 = '03' y'12'
d. campo 9 <> vacio.
en cuyos casos ser opcional y no se aceptara el valor 0
10 1 No No Tipo de Documento de Identidad del cliente Alfanumrico 2. Validar con parmetro tabla 2.

1. Obligatorio, excepto cuando


a. campo 6 = '00', o
b. campo 25 = '2' o
c. campo 16 < 700.00 y campo 6 = '03' y'12'
Nmero de Documento de Identidad del d. campo 9 <> vacio
11 Hasta 15 No No cliente Alfanumrico 2. Aplicar Regla General (tipo y nro. doc.)

Apellidos y nombres, denominacin o razn


social del cliente. En caso de personas 1. Obligatorio excepto cuando
naturales se debe consignar los datos en el a. campo 6 = '00', o
siguiente orden: Apellido paterno, apellido b. campo 25 = '2' o
materno y nombre completo. c. campo 16 < 700.00 y campo 6 = '03' y '12'
12 Hasta 100 No No Texto d. campo 9 <> vacio
Hasta 12 enteros y
hasta 2 decimales,
13 sin comas de miles No No Base imponible de la operacin gravada (4) Numrico
Hasta 12 enteros y
hasta 2 decimales, Impuesto General a las Ventas y/o Impuesto
14 sin comas de miles No No de Promocin Municipal Numrico 1. Acepta negativos
Hasta 12 enteros y
hasta 2 decimales, Otros conceptos, tributos y cargos que no
15 sin comas de miles No No forman parte de la base imponible Numrico
Hasta 12 enteros y
hasta 2 decimales,
16 sin comas de miles No No Importe total del comprobante de pago Numrico 1. Acepta negativos

17 3 No No Cdigo de la Moneda (Tabla 4) Alfanumrico 1. Validar con parmetro tabla 4


1. Obligatorio si campo 17 contiene dato
1 entero y 3 2. #.###
18 decimales No No Tipo de cambio (5) Numrico 3. Positivo

Fecha de emisin del comprobante de pago


o documento original que se modifica (6) o 1. Obligatorio si campo 6 = '07' o '08' y campo 25 <> '2'
documento referencial al documento que 3. Menor o igual al periodo informado
19 10 No No sustenta el crdito fiscal DD/MM/AAAA 4. Menor o igual al periodo sealado en el campo 1
Tipo del comprobante de pago que se 1. Obligatorio si campo 6 = '07' o '08' y campo 25 <> '2'
20 2 No No modifica (6) Numrico 2. Validar con parametro tabla 10

Nmero de serie del comprobante de pago


que se modifica (6) o Cdigo de la 1. Obligatorio si campo 6 = '07' o '08' y campo 25 <> '2'
21 Hasta 20 No No Dependencia Aduanera Alfanumrico
Nmero del comprobante de pago que se
modifica (6) o Nmero de la DUA, de 1. Obligatorio si campo 6 = '07' o '08' y campo 25 <> '2'
22 Hasta 20 No No corresponder Alfanumrico

1. El tipo de cambio (campo 18) correspondiente a la fecha de


emisin (campo 4) debe ser igual al tipo de cambio (campo 3)
correspondiente a la fecha (campo 1) de la Estructura 1 Tipo de
Cambio, del mismo periodo, caso contrario se debe consignar "1".
Esto se aplica a todos los tipos de comprobantes de pago, excepto
el tipo 14 (tabla 10).
2. El tipo de cambio (campo 18) correspondiente a la fecha de
vencimiento (campo 5) debe ser igual al tipo de cambio (campo 3)
correspondiente a la fecha (campo 1) de la Estructura 1 Tipo de
Error tipo 1: inconsistencia en el tipo de Cambio, del mismo periodo, caso contrario se debe consignar "1".
23 1 No No cambio Numrico Esto se aplica slo al tipo de comprobantes de pago 14 (tabla 10).

1. Consignar "1" si el comprobante de pago fue cancelado con algn


Indicador de Comprobantes de pago medio de pago establecido en la tabla 1, caso contrario no consignar
24 1 No No cancelados con medios de pago Numrico nada

1. Obligatorio
2. Registrar '0' cuando la operacin (anotacin optativa sin efecto en
el IGV) corresponde al periodo.
3. Registrar '1' cuando la operacin (ventas gravadas, exoneradas,
inafectas y/o exportaciones) corresponde al periodo, as como a las
Notas de Crdito y Dbito emitidas en el periodo.
4. Registrar '2' cuando el documento ha sido inutilizado durante el
periodo previamente a ser entregado, emitido o durante su emisin.
5. Registrar '8' cuando la operacin (ventas gravadas, exoneradas,
inafectas y/o exportaciones) corresponde a un periodo anterior y NO
ha sido anotada en dicho periodo.
6. Registrar '9' cuando la operacin (ventas gravadas, exoneradas,
inafectas y/o exportaciones) corresponde a un periodo anterior y SI
Estado que identifica la oportunidad de la
ha sido anotada en dicho periodo.
anotacin o indicacin si sta corresponde a
alguna de las situaciones previstas en el
inciso e) del artculo 8 de la Resolucin de
25 1 Si No Superintendencia N. 286-2009/SUNAT Numrico
1. En caso de no tener la necesidad de utilizarlos, no incluya ni la
26 al 50 Hasta 200 No No Campos de libre utilizacin. Texto informacin ni los palotes.

40