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UNIVERSIDAD NACIONAL DE ANCASH

SANTIAGO ANTUNEZ DE MAYOLO

FACULTAD DE ECONOMA Y CONTABILIDAD

ESCUELA DE ECONOMA

MERMELADA DE AGUAYMANTO

CURSO : Generacin de Empresas

DOCENTE : Antonio Huamn Osorio

ALUMNO : Angel Collas Gonzales

HUARAZ, Abril 2014

1. Datos generales:
Razn social del negocio : Dulces del ande S.A.C.
Nombre del emprendedor : Angel Collas Gonzales.
2. Descripcin de la idea de negocio.
2.1. Producto:

La mermelada de aguaymanto se encuentra en la etapa de crecimiento en el


mercado objetivo teniendo mayor acogida en las familias y los nios, se debe
a las bondades que ofrece nuestro producto en su valor nutricional y
caractersticas del producto.

Aunque existen ya marcas posicionadas en el mercado como es de FANNY,


GLORIA. La mermelada de aguaymanto espera posicionarse y ser unas de las
mermeladas ms reconocidas en el mercado local.

2.2. El valor agregado del producto:


La mermelada de aguaymanto es muy nutritiva.
El producto es realizado sin preservantes manteniendo lo orgnico
que desea el consumidor.
Es un producto oriundo del Per.
Su envase tendr la forma de un fruto de aguaymanto.
2.3. Anlisis de la cadena productiva:
Proveedores:
La empresa ecoandino que se especializa en producir los mejores
aguaymantos organicos.
Potenciales competidores:
Mermelada Fanny.
Mermelada Gloria.
Mermelada compass.
Mermelada Florida.
Consumidor final:
Familias que radican en los distritos de Huaraz e Independencia.
Los turistas nacionales y extranjeros.
Instituciones pblicas y privadas de los distritos de Huaraz e
independencia.
Proceso productivo.
3. Plan estratgico del negocio.
Visin: Ser una empresa lder en la produccin de mermelada de aguaymanto,
producto nativo 100% orgnicos y naturales, mediante la continua innovacin
en los procesos de produccin y procesamiento y ser la empresa mejor
calificada y diversificada del sector.
Misin: Desarrollar, producir y comercializar productos naturales y orgnicos de
alta calidad para satisfacer la creciente demanda de la alimentacin sana y
saludable. Y a la vez generar bienestar y desarrollo a los habitantes ms
alejados de nuestro Per.

4. Anlisis del entorno:


4.1. Anlisis de los factores internos:

FORTALEZAS
El producto inicial Mermelada de Aguaymanto es de buena calidad con un agradable sabor y de
una alta aceptacin por el pblico; adems por sus cualidades nutricionales.
Mano de obra calificada: Contamos con personal de experiencia.
Rapidez de produccin y tiempos de entrega.
Tecnologa de punta: Contaremos con la maquinaria necesaria para la elaboracin y las
certificaciones respectivas.
Moderna infraestructura: Nuestra planta contara con todos los requisitos de seguridad tanto para los
trabajadores como para la directiva, limpieza ya que trabajamos con productos alimenticios, etc.
Conocimientos tcnicos en el manejo de los cultivos: Para la asesora a los productores
(proveedores) asegurando la calidad de la materia prima.
Conocimientos tcnicos en la elaboracin de los productos: Contamos con un ingeniero en
Industrias Alimentarias (miembro de la directiva) altamente capacitado.
Se cuenta con gente con motivacin decidida a aprender.
DEBILIDADES
Falta de experiencia del grupo como empresa nueva; ya que es la primera vez y nos representa un
reto.
Poco capital de inversin.
Falta de conocimiento de mercado: sobre todo de las fluctuaciones del mercado, en los gustos y
exigencias del consumidor.
Abastecimiento irregular de la materia prima: esto debido a las condiciones agro climticas del
cultivo.
El Aguaymanto es un producto natural poco comercializado en su forma natural.
Producto nuevo: posible demora en la aceptacin del pblico.

4.2. Anlisis de los sectores externos:

OPORTUNIDADES
Preferencia e inclinacin del pblico hacia el consumo de productos naturales y de sabores
exticos.
Ley de promocin a las PYMES, y empresas agrcolas y pecuarias.
Suscripcin al TLC: contamos con un mercado potencial en el exterior para poder exportar en un
futuro.
Intensificacin del uso de estos productos a la industria culinaria.
Oferta de mano de obra.
El inters del pblico en el conocimiento de las frutas del Per.
AMENAZAS
Aumento de la competencia, ya que este tipo de productos son cada vez ms requeridos y esto
motiva la aparicin de nuevas empresas competidoras.
Gran variedad de productos sustitutos.

5. Mercadeo y marketing.
5.1. Demanda potencial y efectiva.

Seguidamente se identifica a los potenciales clientes en el mercado local y


regional. En el siguiente cuadro se presenta la demanda semanal y anual de
mermeladas proyectando la poblacin hasta el 2020. Dado que en un estudio
previo se determin que 72% de los habitantes de Huaraz e independencia
consumen mermelada y que la media semanal es de 2 frascos semanales.

Cuadro N 01:

Ao 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020


Huaraz 61736 62534 63327 64109 64905 65692 66481 67272 68060
Independencia 70147 71285 72423 73556 74694 75829 76965 78102 79237
Total 131883 133819 135750 137665 139598 141521 143446 145374 147297
Consumidores 94956 96350 97740 99119 100511 101895 103281 104669 106054
Demanda
semanal 189912 192699 195480 198238 201022 203791 206562 209338 212108
Demanda 990253 100479 101928 103366 104818 106262 107707 109155 110599
Anual 7 03 94 83 58 47 27 08 42

5.2. Oferta: Mermeladas en Huaraz e Independencia.

Los principales productores de mermelada a nivel nacional son:

Mermelada Fanny.
Mermelada Gloria.
Mermelada compass.
Mermelada Florida.

Pero lo que marca la diferencia en Dulces del ande S.A.C. Es que nuestro
producto es completamente orgnico sin uso de preservantes y producido de
la manera ms orgnica posible.

5.3. Estrategias de Marketing Mix:


Producto

El producto primordial la mermelada de aguaymanto tiene un sabor agri-dulce


con frutos enteros, partidos y licuados de color amarillo intenso.

Utilizada para los desayunos, postres, helados y en la preparacin de platillo


exticos, consumida por un pblico selecto y culto. Calidad insuperable lograda
gracias al asesoramiento de profesionales de la industria, lista para soportes
las crticas de los consumidores ms exigentes.

El producto ser lanzado al mercado nacional en el mercado centrar de


Huaraz, en los minimarkets y pequeas bodegas con una presentacin de
250gr.

Precio

Quizs uno de los aspectos ms complicado es la poltica de precios. Una


incorrecta poltica de precios, puede llevar a un fracaso absoluto en los
mercados internacionales. Ante todo, conocer los precios de la competencia en
los distintos mercados nacionales.

La estrategia de precios junto con esta informacin nos permitir tener unos
criterios reales para fijar los precios de la competencia Por otra parte, estamos
ante el conocido dilema de precios globales o precios estables. Desde otro
punto de vista el precio ir ntimamente ligado con la calidad de producto que
vamos a ofrecer.

Plaza
Se comercializarn a nivel local en las distintas panaderas de Huaraz e
Independencia, mercados, minimarkets, bodegas, y en los distintos lugares
donde se permita colocar el producto.

De acuerdo a informacin obtenida, el proceso de distribucin de las


mermeladas, inicia con el productor-comercializador, que es el encargado el
proceso de comercializacin en las distintas panaderas y mercados que se
encarga de hacerlo llegar al consumidor final.

Promocin

Las promociones que realizaremos a lo largo del ao, son estudiadas y


enfocadas en un 100% a resaltar los atributos de sus productos ante los
consumidores finales, adems cada una de las promociones traen en general
un valor agregado para atraer an ms la atencin de sus consumidores.

Publicidad

La publicidad que se establecer ser a travs de volantes antes de la apertura


del local y del stand que se colocar en las distintas ferias de productos
innovadores y artesanales.

En el local estar un panel con la variedad de mermeladas que se les ofrece


adems de informacin nutricional especificando las maravillas de la fruta
consumida, tener una imagen de la marca amplio para el reconocimiento de
clientes al momento de que reconozcan el atractivo del diseo. Se anunciara
por radio el cual es el medio masivo de mayor uso ya que la mayora de
personas estn en las calles y no ven la televisin.

Estrategia On Line

Ms adelante se deber colocar unas pginas web de interaccin con los


establecimientos ofrecindoles las mermeladas, as tambin como se
mencion como una amenaza la del acercamiento de supermercados por estas
zonas, debemos ganar un posicionamiento ganando mercado y as establecer
nuestros parmetros de consumidores, y aprovechar para la ubicacin de las
mermeladas dentro de estos.

6. Produccin y costos.
6.1. Punto de equilibrio:

El punto de equilibrio es importante porque nos permite conocer la cantidad


minima que un negocio debe de lograr producir para no tener prdida
econmica. En el siguiente cuadro se estima el punto de equilibrio para que el
negocio no incurra en prdidas. Se usarn los datos de la produccin mensual
que son 1800 frascos con 20 das laborales por mes.

Cuadro N 02: Punto de equilibrio.

Produccin de equilibrio de mermelada de aguaymanto


Descripcin Precio
U.M. Cantidad
unitario Valor total
Costo variable
Aguaymanto Kg. 594 S/.8.00 S/.4,752.00
Azucar Kg. 340 S/.2.00 S/.680.00
Canela gr. 200 S/.1.00 S/.2.00
Limon Kg. 1 S/.2.00 S/.2.00
Frascos de vidrio 300 gr. Unid. 1800 S/.1.00 S/.1,800.00
Mano de obra Mes 2 S/.850.00 S/.1,700.00
Etiquetas Unid. 1800 S/.0.08 S/.144.00
Gas Unid. 4 S/.40.00 S/.160.00
Costo variable 1800 frascos. S/.9,240.00
Costo variable unitario S/.5.13
Costo fijo
Gerente general Mes 1 S/.1,000.00 S/.1,000.00
Gerente de comercializacin Mes 1 S/.1,000.00 S/.1,000.00
Servicios basicos Mes 1 S/.500.00 S/.500.00
Utiles de oficina Mes 1 S/.200.00 S/.200.00
Total costo fijo S/.2,700.00

Precio de venta S/.7.00


Costo variable unitario S/.5.13
S/.2,700.
Costo fijo 00
Produccin de equilibrio/mes 1446
Produccin de equilibrio/dia 72
Margen de ganancia unitario S/.1.87

7. Plan de ventas:

En el siguiente cuadro se muestra el plan de ventas proyectado hasta el 2020.


Para la proyeccin de ventas se asume un crecimiento de 5% anual.
Cuadro N 03: Plan de ventas

Ao 2016
Producto Cantid Ao 2017 Ao 2018 Ao 2019 Ao 2020
P.U. Valor Total
ad
Mermelada de 13959 S/.977,189.1 S/.1,026,048 S/.1,077,351 S/.1,131,218 S/.1,187,779
aguaymanto 8 7 8 .64 .07 .62 .55

8. Inversin en el negocio.

Es necesario calcular el monto de las inversiones para as poder confirmar que


nuestra idea de negocio es rentable o no calculando los indicadores de
rentabilidad econmica que son el VAN y el TIR.

Cuadro N 04: Estimacin del monto de las inversiones.

RUBRO Ao 0 S/
1. Inversion Fija S/.6560
a) Tangible S/.6500
Reparar la pulpeadora S/.1500
Escaldadora S/.3000
Envasadora S/.2000
b)Intangible S/.60
Publicidad S/.60
2. Inversion en capital
de Trabajo S/.83152
a) Existencias S/.73152
Materia prima S/.57024
Servicios basicos S/.6000
Insumos S/.10128
b) Disponibles S/.10000
Caja inicial S/.10000
3. Inversion Total S/.89712

Estas inversiones son necesarias ya que la empresa debe ver a futuro y tratar
de mejorar para poder llegar a las ms altas exigencias del publico.

9. Fuentes de financiamiento:
El financiamiento se refiere al origen de los recursos financieros para cubrir el
monto de las inversiones.

En el siguiente cuadro se detalla las fuentes de financiamiento del negocio, la


entidad que otorga el prstamo es la banca de fomento con 8% de tasa de interes
y el monto es de 30000.

Cuadro 5: Fuente de financiamiento

Fuente de finaciamiento
Valor Aporte Aporte de
Descripcin total propio terceros
Inversin S/.6560 S/.6560
Inversin Fija tangible S/.6500 S/.6500
Inversin fija intangible S/.60 S/.60
S/.8315
Inversin en capital de trabajo 2 S/.53152 S/.30000
S/.8971
Total 2 S/.59712 S/.30000
Porcentual 100% 67% 33%

10. Estado de ganancias y perdidas

En el estado de resultados se calcula el ingreso por la venta del producto.

En este cuadro se determina el pago del impuesto a la renta deduciendo ese pago
se obtiene la utilidad neta.

Cuadro 6: Estado de prdidas y ganancias.


Concepto 2016 2017 2018 2019 2020
S/. S/. S/. S/. S/.
Ingreso por ventas 151,200.00 160,272.00 169,888.32 180,081.62 190,886.52
S/. S/. S/. S/. S/.
Costo de ventas 113,580.00 120,232.80 127,284.77 134,759.85 142,683.45
S/. S/. S/. S/. S/.
Costo variable 110,880.00 117,532.80 124,584.77 132,059.85 139,983.45
Costo fijo S/. 2,700.00 S/. 2,700.00 S/. 2,700.00 S/. 2,700.00 S/. 2,700.00
Utilidad bruta S/. 37,620.00 S/. 40,039.20 S/. 42,603.55 S/. 45,321.77 S/. 48,203.07
Gastos administrativos S/. 8,042.00 S/. 8,444.10 S/. 8,866.31 S/. 9,309.62 S/. 9,775.10
Utilidad antes de
impuestos S/. 29,578.00 S/. 31,595.10 S/. 33,737.25 S/. 36,012.14 S/. 38,427.97
Impuesto a la renta
(29.5%) S/. 8,725.51 S/. 9,320.55 S/. 9,952.49 S/. 10,623.58 S/. 11,336.25
Utilidad neta S/. 20,852.49 S/. 22,274.55 S/. 23,784.76 S/. 25,388.56 S/. 27,091.72

11. Proyeccin del flujo de caja:

Descripcin Ao 2015 Ao 2016 Ao 2017 Ao 2018 Ao 2019 Ao 2020


Total ingreso por S/. S/. S/. S/. S/.
venta 0 151,200.00 160,272.00 169,888.32 180,081.62 190,886.52
S/. S/. S/. S/. S/.
Total egresos 89712 113,580.00 120,232.80 127,284.77 134,759.85 142,683.45
Inversin 89712
S/. S/. S/. S/. S/.
Costo variable 110,880.00 117,532.80 124,584.77 132,059.85 139,983.45
S/. S/. S/. S/.
Costo fijo S/. 2,700.00 2,700.00 2,700.00 2,700.00 2,700.00
-S/. S/. S/. S/. S/. S/.
Saldo economico 89,712.00 37,620.00 40,039.20 42,603.55 45,321.77 48,203.07
Prestamo 30000
Amortizacin de la
deuda 6000 6000 6000 6000 6000
-S/. S/. S/. S/. S/. S/.
Saldo financiero 59,712.00 31,620.00 34,039.20 36,603.55 39,321.77 42,203.07
12. Rentabilidad del negocio:

Para determinar la rentabilidad del negocio usaremos los indicadores de


rentabilidad econmica VANE, VANF, TIRE, TIRF. Y podremos apreciar si el
negocio es rentable o no. Usaremos un costo de oportunidad de capital del 9%
para poder calcular los indicadores.

VANE 68656.41
TIRE 36% VANF 74768.42
TIRF 51%

Se aprecia claramente que el negocio ser muy rentable ya que los indicadores
son relativamente altos.

13. Conclusiones:
Dulces del ande S.A.C. Sera una empresa muy rentable ya que asi lo
indican los indicadores de evaluacin econmica.
La inversin total a la que tiene que llegar es de S/. 89,712.00. Esta
inversin se necesita para realzar la empresa.
14. Sugerencias.
Se debe capacitar constantemente al personal para poder mejorar el
producto y seguir llegando a los clientes ms exigentes.
Participar en ferias para promocionar el producto.
Garantizar la higiene de la produccin de la mermelada.