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EMPRESA AZUCARERA CHUCARAPI PAMPA BLANCA S.A

I. INFORMACIN GENERAL:

I.1. DATOS GENERALES

Nombre: CENTRAL AZUCARERA CHUCARAPI PAMPA BLANCA


S.A.

Domicilio legal: PAMERICANA SUR KM 1042, EL FISCAL


COCACHACRA ISLAY - AREQUIPA PER, TELFONO.

R.U.C: N 20129854953

Telfono: (54)552186

FAX :(54) 552186

Direccin: Pagina Web: www.chucarapi.com.pe

E-mail: chucarapi@chucarapi.com.pe

Forma Legal: Sociedad Annima

Estatus operacional: Operacional

EMISid: 1240102

ISIN: PEP772301003

I.2. ANTECEDENTES HISTRICOS

CENTRAL AZUCARERA CHUCARAPI PAMPA BLANCA S.A. (en


adelante la Compaa), es una sociedad annima
constituida por conversin de la que hasta 1992 fue la
Cooperativa Agraria Chucarapi Pampa Blanca Ltda. La
actividad principal de la Compaa es el de desarrollar, al
amparo de la legislacin vigente, el cultivo de caa de
azcar y dems variedades agrcolas sin reserva ni

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limitacin alguna, asimismo la comercializacin, compra,


venta, importacin y exportacin de productos agrcolas,
pudiendo adems dedicarse a toda otra actividad
complementaria o adicional a las que constituye su objeto
socialTiene la condicin de Sociedad Annima Abierta
cotizando en la Bolsa de Valores de Lima y su duracin es
indefinida.

La Compaa en 1996 procedi al saneamiento econmico


financiero de las empresas Agrarias Azucareras, aprobado
mediante Decreto Legislativo N 802, la Compaa, se
acogi al Programa Extraordinario de Regularizacin
Tributaria, Essalud, Oficina de Normalizacin Previsional y el
Fondo Nacional de Vivienda.

Asimismo, la Compaa capitaliz el 100% de los adeudos


tributarios generados del 1 de enero al 30 de junio de 1996
al amparo del Decreto Legislativo N 877 "Ley de
Reestructuracin Empresarial de las Empresas Agrarias".

Por Junta General Obligatoria Anual de Accionistas del 19 de


noviembre de 1999 se acord la Reorganizacin Simple de
la sociedad mediante constitucin de nueva empresa al
amparo del Art. 391 de la Ley General de Sociedades y
acogerse al beneficio tributario que gozan las empresas
agrarias bajo el amparo del Decreto Legislativo N 885.

Los estados financieros consolidados incluyen los estados


financieros de la siguiente subsidiaria.

Subsidiaria Porcentaje de Actividad econmica


la participacin
Industrial Chucarapi 99.99% La actividad principal es la fabricacin de
azcares, alcoholes, licores y sus derivados,
Pampa
a la molienda; as como a la
Blanca S.A. comercializacin, exportacin, importacin y
prestacin de servicios y en general a toda
otra actividad complementaria o adicional a
las que constituyen su objeto social.

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I.3. AUTORIZACIN PARA LA EMISIN DE LOS


ESTADOS FINANCIEROS

Los Estados Financieros por el ao terminado al 31 de


diciembre del 2015 han sido emitidos con autorizacin de
la Gerencia, quien citar a sesin de Directorio para la
aprobacin y luego puesto a consideracin de la Junta
Obligatoria Anual de Accionistas, los estados financieros
por el ao terminado al 31 de diciembre del 2014 fueron
aprobados en sesin de Directorio del 16 de marzo del
2015.

En los estados financieros al 31 de diciembre de 2014 se


han efectuado algunas reclasificaciones para fines
comparativos.

II. PRINCIPIOS Y PRCTICAS CONTABLES

Las principales polticas contables, aplicadas en la


preparacin de los estados financieros se detallan a
continuacin. Estas polticas han sido aplicadas
uniformemente en todos los aos presentados, a menos que
se indique lo contrario.

III. BASES PARA LA PREPARACIN

La Compaa ha preparado los estados financieros en


cumplimiento del Reglamento de Informacin Financiera de
la Superintendencia del Mercado de Valores (SMV).

Los estados financieros de la Compaa han sido preparados


de acuerdo con las Normas Internacionales de Informacin

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Financiera (NIIF) emitidas por el Interntional ccounting


Standart Board (IASB) vigentes al 31 de diciembre del 2015.

La informacin contenida en estos estados financieros es


responsabilidad del Directorio, el que expresamente confirma
que en su preparacin se ha aplicado todos los principios y
criterios contemplados en la NIIF emitidos por IASB.

Los estados financieros surgen de los registros de


contabilidad de la Compaa y han sido preparados sobre la
base del costo histrico, excepto por los activos biolgicos,
instrumentos financieros derivados que se reconocen a su
valor razonable. Los estados financieros se presentan en
soles (S/) excepto cuando se indique una expresin
monetaria distinta; con fecha 20 de noviembre del 2015 por
Ley N 30381, establece que la unidad monetaria a partir del
15 de diciembre del 2015 es el Sol (S/).

La preparacin de los estados financieros de acuerdo con


NIIF, requiere el uso de ciertos estimados contables crticos,
tambin requiere que la Gerencia de la Compaa ejerza su
juicio en el proceso de validacin de las polticas contables
de la Compaa. Las reas que involucran un mayor juicio o
complejidad o reas en los que los supuestos y estimaciones
son significativas para los estados financieros, se describen
en la Nota 5.

III.1. Normas, Modificaciones e interpretaciones:

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Nuevas normas y modificaciones a normas e


interpretaciones adoptadas por la Compaa.

Durante el 2015 entraron en vigencia ciertas NIIF y CINIIF


que, sin embargo, no son aplicables a la Compaa o no
han tenido un impacto significativo en los estados
financieros de la Compaa.

Nuevas normas y modificaciones e interpretaciones


vigentes para los estados financieros de periodos anuales
que se inicien el o despus del 1 de Enero de 2016 y que
no han sido adoptadas anticipadamente.

III.2. Moneda funcional y transacciones en moneda


extranjera

Las partidas incluidas en los estados financieros de la


Compaa, se expresan en soles que es la moneda de
medicin y presentacin (moneda funcional). Las
operaciones en moneda extranjera, se registran y se
muestran en soles, aplicando los tipos de cambio del da
de la transaccin, los saldos al 31 de diciembre del 2015
y 2014 estn valuados al tipo de cambio de cierre del
ao, publicado por la Superintendencia de Banca y
Seguros y AFP, a la fecha del balance general. Las
diferencias de cambio relacionadas con las transacciones
en moneda extranjera son aplicadas a los resultados de
las operaciones en el ejercicio que se devenga y se

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incluye en el estado de resultados de la Compaa,


formando parte de ingresos (gastos) financieros.

III.3. Instrumentos Financieros:

Clasificacin:

La Compaa clasifica sus instrumentos financieros en las


categoras definidas por la NIC 39 en activos y pasivos
financieros a valor razonable, los intereses, las ganancias
y las perdidas generadas se registran como ingresos y
gastos. Los activos financieros se mantienen hasta su
vencimiento, prstamos y cuentas por cobrar y activos
financieros disponibles para la venta. La clasificacin
depende del propsito para el cual se adquirieron los
activos financieros. La Gerencia determina la clasificacin
de sus activos financieros a la fecha de su
reconocimiento inicial. Al 31 de diciembre del 2015 y
2014.

Los instrumentos financieros corresponden a


instrumentos financieros primarios, como son cuentas por
cobrar y cuentas por pagar.

III.4. Efectivo y equivalentes de efectivo:

El efectivo y equivalentes de efectivo comprende el


efectivo disponible y los depsitos en cuentas corrientes.

III.5. Cuentas por cobrar:

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Las cuentas por cobrar comerciales son los montos que


adeudan los clientes por la venta de productos en el
curso normal de los negocios. Si se esperan cobrar en un
ao o menos clasifican como a activos corrientes. De lo
contrario, se presentan como activos no corrientes. Las
cuentas por cobrar comerciales se reconocen
inicialmente a su valor razonable y posteriormente se
miden al costo amortizado utilizando el mtodo de
inters efectivo, menos la estimacin por deterioro.

III.6. Inventarios:

Las existencias se registran al costo o a su valor


razonable neto de realizacin, el que resulte menor. El
costo se determina usando el mtodo de costo promedio
ponderado, excepto en el caso de las existencias por
recibir, que se determina usando el mtodo de
identificacin especifica. El costo de los productos
terminados y de los productos en proceso comprende el
valor razonable de la caa de azcar que se transfiere de
activos biolgicos al proceso productivo, mano de oba
directa, otros costos directos y gastos generales de
fabricacin (sobre la base de una capacidad normal) que
se incurren en el proceso de industrializacin de los
productos, y excluye los costos de financiamiento y las
diferencias de cambio. El valor neto de realizacin es el
precio de venta estimado en el curso normal del negocio,
menos los costos estimados para poner las existencias en
condicin de venta y para realizar su comercializacin.
Por las reducciones del valor en libros de las existencias a
su valor neto de realizacin, se constituye una estimacin

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para desvalorizacin de existencias con cargo a los


resultados del ao.

III.7. Activos Biolgicos:

Los activos biolgicos (plantaciones de caa de azcar)


se registran a su valor razonable de acuerdo con la NIC
41 "Agricultura". El valor razonable es determinado
usando el mtodo del valor presente de los flujos netos
de efectivo esperados de las plantaciones de caa de
azcar, descontados a una tasa corriente antes de
impuestos. Las ganancias o prdidas surgidas por causa
del reconocimiento inicial de los activos biolgicos a su
valor razonable menos los costos estimados en el punto
de venta, as como las surgidas por todos los cambios
sucesivos en el valor razonable menos los costos
estimados hasta el punto de su venta, son reconocidos
en resultados en el periodo en que se producen. Las
tierras agrcolas y las instalaciones en las que se cultiva
el activo biolgico se reconocen en el rubro "Propiedades,
planta y equipo".

III.8. Activos a ser mantenidos para la venta:

Los activos se clasifican como a ser mantenidos para la


venta cuando su valor en libros se recuperar
principalmente a travs de una transaccin de venta que
se considera altamente probable. Estos se muestran al
menor valor que resulta de comparar su saldo en libros y
su valor razonable menos los costos requeridos para
realizar su venta, si se recuperarn principalmente a
travs de una transaccin de venta en lugar de a travs
de su uso continuo. Al 31 de diciembre del 2015 y 31 de

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diciembre del 2014, estos activos comprenden inmuebles


para la venta que se presentan a su valor razonable
determinado por una tasacin realizada por un perito
independiente.

IV. ADMINISTRACIN DE RIESGOS FINANCIEROS.

IV.1. Factores de riesgo financiero:

Las actividades de la Compaa la exponen a una


variedad de riesgos financieros: riesgos de mercado
(incluyendo el riesgo de cambio, riesgo de tasa de inters
sobre el valor razonable y de los flujos de efectivo y
riesgo de precio), riesgo de crdito y riesgo de liquidez. El
programa general de administracin de riesgos de la
Compaa se concentra principalmente en lo
impredecible de los mercados financieros y trata de
minimizar potenciales efectos adversos en el desempeo
financiero de la Compaa.

La Gerencia identifica, evala y cubre los riesgos


financieros en coordinacin estrecha con las unidades
operativas de la Compaa. El Directorio aprueba los
principios para la administracin general de riesgos, as
como polticas que cubren reas especficas, tales como
el riesgo de tipo de cambio, el riesgo de tasas de inters
y el riesgo de crdito.

a) Riesgos de Mercado:

Riesgo de cambio:

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Las actividades de la Compaa y su


endeudamiento en moneda extranjera, la
exponen al riesgo de cambio resultante de la
exposicin principalmente del dlar
estadounidense.

Al 31 de diciembre del 2015 y 2014, la Compaa


mantiene los siguientes activos y pasivos en
moneda extranjera:

Los saldos en moneda extranjera se convierten a


la moneda funcional a los tipos de cambio del
mercado libre que publica la Superintendencia de
Banca y Seguros y AFP. Al 31 de diciembre del
2015, los tipos de cambio utilizados para el
registro de los saldos en moneda extranjera han
sido de S/. 3.408 y S/. 3.413 por US$ 1, para los
activos y pasivos respectivamente (S/. 2.981 y S/.
2.989 por US$ 1 para los activos y pasivos al 31
de diciembre de 2014 respectivamente).

Riesgo de liquidez:

El riesgo de liquidez, es el riesgo de que el


efectivo pueda no estar disponible para pagar
obligaciones a su vencimiento a un costo
razonable. La Compaa controla la liquidez
requerida mediante una adecuada gestin de los
vencimientos de activos y pasivos, de tal forma
que trata de conseguir un calce entre los flujos de
ingresos y pagos futuros.

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Riesgo de Crdito:

Los activos financieros de la Compaa consisten


principalmente en Cuentas por Cobrar
Comerciales, el riesgo est limitado porque no
existen concentraciones, y la evaluacin de sus
clientes en cuanto a su historia crediticia y su
condicin financiera.

Riesgo de Inters:

La exposicin de la Compaa a este riesgo se da


por cambios en las tasas de inters en sus activos
y pasivos financieros, principalmente en sus
pasivos financieros, sin embargo , la Gerencia no
espera incurrir en prdidas significativas por
riesgos de tasas de inters.

Riesgo de Precios:

La Compaa esta expuesta al riesgo de


variaciones de precios de mercaderas e insumos
para la produccin, el mismo que es cubierto a
travs de negociaciones con los proveedores.

V. CAPITAL SOCIAL

El capital social al 31 de diciembre de 2015 a cifras


histricas asciende a S/. 58'976,455

HISTRICO

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Clase de acciones : Ordinarias

Capital social al 31-12-2015 : S/. 58,976,455

Valor nominal unitario : S/. 24.00

Nmero de acciones suscritas : 2,342,501

Nmero de acciones pagadas : 2,342,501

Nmero de accionistas : 323

La participacin individual del capital al 31 de diciembre de


2015 se encuentra representada:

Estructura de la Participacin Accionariada

% de participacin individual de capital No. De % total de


Accionist Participaci
as n
De 0.01 hasta 355 16.9
De 1.01 hasta 4 6.16
De 5.01 hasta 4 28.51
De 10.0 al 3 48.37
1
TOTAL 366 100.00

VI. CONTINGENCIAS

La Administracin Tributaria (SUNAT) ha fiscalizado los


tributos de la empresa hasta el ejercicio 2008, y como
resultado de dicha fiscalizacin ha emitido ordenes de pago,
resoluciones de determinacin y multas por:

S/.
Tributos 23,733,044
Multas 17,276,384
Inters 77,181,866

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118,191,294

Las Compaas tienen contabilizado como provisin para esta


contingencia S/.13'961,740.
La Gerencia ha presentado los reclamos y apelaciones respectivas, y
en opinin de sus
asesores y de la Gerencia se espera obtener un resultado positivo.
Los ejercicios fiscales del 2011, 2012, 2013, 2014 y 2015 estn
pendientes de fiscalizacin por parte de la Administracin Tributaria.
Adems las Compaas tienen contingencias laborales por S/.
1'150,721
La Compaa controladora, ha recibido un requerimiento de pago de
la empresa ABM
Inversiones y Servicios S.A.C. por US$ 37'359,599.92 por capital
principal, intereses,
penalidades, indemnizacin de la deuda por operaciones de
Arrendamiento Financiero que la Compaa tena con el Banco Nuevo
Mundo en Liquidacin, cuyos derechos han sido cedidos a la empresa
ABM Inversiones y Servicios S.A.C. (Nota 19). La Gerencia y asesores
legales, manifiestan que no existe ningn proceso judicial que as lo
disponga.

VII. EVALUACIN FINANCIERA

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ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES
POR LOS AOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 Y 2014
(Expresado en Soles)

Al 31 de diciembre de
2015 2014
S/. S/.
Not 8,170,7 171,49
Ventas netas a7 72 6
Not 7,998,7 1,984,8
Costo de ventas a8 49 72
GANANCIA (PERDIDA) BRUTA 172,023 548,969

Gastos e Ingresos
Operativos
Gastos de administracin Nota 26 7,304,434) 7,647,074)
Gastos de venta Nota 27 19,292) 69,606)
Ingresos Operativos Nota 28 1,085,550 3,342,445

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Gastos Operativos Nota 29 887,838) 3,988,492)


GANANCIA (PERDIDA) 6,953,9 7,813,75
OPERATIVA 91 8

Otros Ingresos y
Egresos
Ingresos financieros 10,373 52,235
Gastos financieros 356,004) 318,853)
RESULTADO ANTES DE 7,299,6 8,080,37
IMPUESTOS 22 6)

Impuesto a la Renta _._ _._


7,299,6 8,080,37
RESULTADO DEL EJERCICIO 22) 6)

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ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2015 Y 2014
(Expresado en Soles)

Excedente Resultad
de os Total
Capital Revaluaci Reserva Acumula Patrimon
Social n Legal dos io
Nota 21 Nota 23

SALDO AL 1 DE ENERO DE 4,716,077 47 64,041,67


2014 58,976,455 349,095 4
Ajuste de ejercicios anteriores 800,147 800,147
Resultado del ejercicio 8,080,376 8,080,376
SALDO AL 31 DE DICIEMBRE 58,976,455 4,716,077 47 56,761,44
DE 2014 6,931,134 5

Ajuste de ejercicios anteriores 10,150 10,150


Ajuste por Aplicacin NIC 16 17,700,28 17,700,28
9 9
Resultados del ejercicio 7,299,622 7,299,622
SALDO AL 31 DE DICIEMBRE 58,976,455 4,716,077 47 67,172,26
DE 2015 3,479,683 2

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ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES
POR LOS AOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 Y 2014
(Expresado en Soles)

Al 31 de diciembre de
2015 2014
S/. S/.
Nota 8,170,7 171,49
Ventas netas 7 72 6
Nota 7,998,7 1,984,8
Costo de ventas 8 49 72
GANANCIA (PERDIDA) BRUTA 172,023 548,969

Gastos e Ingresos
Operativos
Gastos de administracin Nota 26 7,304,434) 7,647,074)
Gastos de venta Nota 27 19,292) 69,606)
Ingresos Operativos Nota 28 1,085,550 3,342,445
Gastos Operativos Nota 29 887,838) 3,988,492)
6,953,9 7,813,75
GANANCIA (PERDIDA) OPERATIVA 91 8

Otros Ingresos y Egresos


Ingresos financieros 10,373 52,235
Gastos financieros 356,004) 318,853)
7,299,6 8,080,37
RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS 22) 6)

Impuesto a la Renta _._ _._


7,299,6 8,080,37
RESULTADO DEL EJERCICIO 22) 6)
G

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ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2015 Y 2014
(Expresado en Soles)

Resultado
Excedente s Total
Capital de Reserva Acumulad Patrimo
Social Revaluacin Legal os nio
Nota 21 Nota 23

SALDO AL 1 DE ENERO DE 4,716,077 47 64,041,6


2014 58,976,455 349,095 74
Ajuste de ejercicios
anteriores 800,147 800,147
Resultado del ejercicio 8,080,37
8,080,376 6

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SALDO AL 31 DE 58,976,455 4,716,077 47 56,761,4


DICIEMBRE DE 2014 6,931,134 45

Ajuste de ejercicios anteriores 10,150 10,150


Ajuste por Aplicacin NIC 16 17,700,2
17,700,289 89
Resultados del ejercicio 7,299,62
7,299,622 2
SALDO AL 31 DE 58,976,455 4,716,077 47 67,172,2
DICIEMBRE DE 2015 3,479,683 62

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ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES
POR EL PERIODO TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 Y 2014
(Expresado en Soles)

Al 31 de diciembre
de
2015 2014
S/. S/.
Actividad de operacin

10,388,1 15,688,3
Cobranza a los clientes 59 35
Intereses y rendimiento 9,851 92,958
Otros cobros operativos 198,235 6
4,606,26 6,704,17
Menos: Pago a proveedores 6 4
Pago de remuneraciones y beneficios 4,106,40 8,470,36
sociales 9 5
Pago de tributos 2,196,454 3,062,087

Intereses y rendimiento 131,919 166,155

Otros pagos operativos 224,085 119,254

AUMENTO DEL EFECTIVO UTILIZADO 2,740,73


EN ACTIVIDADES DE OPERACIN 668,888 6

Actividades de Inversin
Menos: Cobro por venta de Propiedades, planta y 4,224,93
equipo 5
Pago por compra de Propiedades, planta y 39,263
equipo
Pago por compra de intangibles
AUMENTO DEL EFECTIVO UTILIZADO 4,224,93
EN ACTIVIDADES DE INVERSIN 39,263 5

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Actividades de Financiamiento
653,040 2,626,42
Pago por amortizacin de prstamos y sobregiros 0
AUMENTO (DISMINUCION) DEL EFECTIVO UTILIZADO 2,626,42
EN ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO 653,040 0

DISMINUCION NETA DEL EFECTIVO 1,142,22


Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 55,111 1

SALDO DE EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE 1,313,71


EFECTIVO AL INICIO DEL EJERCICIO 171,496 7

SALDO DE EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE


EFECTIVO AL FINAL DEL EJERCICIO 116,385 171,496

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