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TEMA: INTERRELACION DE EEFF Y EL ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO

A continuacin se presenta determinada informacin financiera de Industrias La


Colonial SAC
INDUSTRIAS LA COLONIAL SAC
Balance General al 31 de Diciembre del 2012
(en miles de soles)

ACTIVOS PASIVO Y PATRIMONIO


Efectivo 1,940 Sueldos por pagar 11,050
Cuentas por cobrar comerciales 3,877 Cuentas por pagar comerciales 9,120
Existencias 62,224 Total Pasivo Corriente 20,170
Total Activo Corriente 68,041
Prstamos a largo plazo 41.000
Inversiones en Valores 21,315 Total Pasivo No Corriente 41,000
Activo Fijo neto 81,615
Intangibles neto 24,800 Total de Pasivos 61,170
Total Activo No Corriente 127,730 PATRIMONIO
Capital social 120,000
Reservas 9,500
Resultados acumulados 5,101
Total de Patrimonio 134,601
Total de Activos 195,771 Total de Pasivo y Patrimonio 195,771

INFORMACIN ADICIONAL:
A continuacin se le presenta el estado de Ganancias y Prdidas y el Flujo de Caja correspondientes al ao 2013.
Todos los cuadros(BG, EGYP, FC) han sido expresados en miles de nuevos soles
El saldo de existencias al 31/12/2013 es de S/ 33,420 (miles de soles)
ESTADO DE RESULTADOS (EGYP) Ao 2013 FLUJO DE CAJA (FC) Ao 2013
Ventas 284,315 Saldo inicial al 01-01-13 1,940
(-) Costo de ventas 195,450 Mas: cobros ENTRADAS 287,197
Utilidad Bruta 88,865 Ventas crdito y efectivo 250,197
( - ) Gastos de operacin 82,518 Aumento de capital 12,000
Sueldos 36,450 Prstamo bancario recibido 25,000
Alquileres 16,140 Menos: pagos SALIDAS 285,739
Publicidad 18,114 Compras crdito y efectivo 175,000
Servicios 3,879 Planilla de sueldos 32,805
Amortizacin 1,200 Alquileres 30,000
Depreciacin 6,735 Servicios 3,879
Utilidad operativa 6,347 Compra equipos y muebles 38,500
(-) gastos financieros 1,246 Pago de Intereses 1,055
Resultado del ejercicio 5,101 Pago compra acciones MILPO 4,500
Saldo final al 31-12-13 3,398

SE SOLICITA :
1. Aplicar la interrelacin de EEEFF y formular el balance general al 31-12-2013
2. Formular el Estado Flujo de Efectivo
3. Confirme si es verdadero o falso las siguientes afirmaciones
a. El flujo neto de las actividades de operaciones ha salido negativo y por tanto es una debilidad
b. Las inversiones han sido financiadas acertadamente
c. El balance final nos indica que el negocio es dependiente de terceros
d. La utilidad neta del ejercicio es S/. 21,612
e. Las compras del ejercicio 2013 fueron de S/. 153,894
f. La empresa no tendr problemas en enero 2014 para cubrir sus obligaciones de pago