UNIVERSIDAD NACIONAL DEL

ALTIPLANO
ESCUELA PROFESIONAL DE
ADMINISTRACIN

CURSO: Planeamiento y Presupuesto

Pblico
DOCENTE:
Lic. Adm.: CASTILLO TERRAZAS,
Elard
TRABAJO: Ejecucin Presupuestal de la
Municipalidad Provincial de San Romn
PRESENTADO POR:
PACORI ZAPANA, Eder

PUNO PER
2016
CONTENIDO
Introduccion

1. Antecedentes De La Municipalidad Provincial De San Romn .............................................. 3

2. Municipalidad Provincial De San Romn - Juliaca ................................................................. 8

2.1. Presupuesto Inicial De Apertura ......................................................................................... 8

2.2. Presupuesto Institucional Modificado .................................................................................. 8

2.3. Compromiso........................................................................................................................ 8

2.4. Devengado.......................................................................................................................... 8

2.5. Pagado ............................................................................................................................... 8

2.5. Avance Porcentual .............................................................................................................. 8

3. Anlisis avance presupuestal que refleja al mes de julio de la Municipalidad Provincial de

San Romn ................................................................................................................................ 9

4. Qu refleja el porcentaje si la evaluacin es anual? .......................................................... 11

5. Qu nos permite el seguimiento de la ejecucin presupuestal? ........................................ 11

6. Importancia de la Ejecucin Presupuestal ........................................................................... 11

7. Recomendaciones para mejorar la Ejecucin Presupuestal ................................................ 11

8. Conclusiones

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 INTRODUCCIN
Para el presente trabajo del anlisis de la ejecucin presupuestal, se ha elegido la Municipalidad
Provincial de San Romn, de cual se ha analizado el PIA, PIM, compromiso, devengado,
pagado, Avance Porcentual, Anlisis avance presupuestal que refleja al mes de julio de la
Municipalidad Provincial de San Romn, Qu refleja el porcentaje si la evaluacin es anual? ,
Qu nos permite el seguimiento de la ejecucin presupuestal? , Importancia de la Ejecucin
Presupuestal, Recomendaciones para mejorar la Ejecucin Presupuestal y conclusiones. el cual
se detalara en el desarrollo del trabajo.

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1. ANTECEDENTES DE LA MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE SAN ROMN
VISIN
La Municipalidad de San Romn Juliaca al 2014 es una institucin lder que promueve
la competitividad territorial y el posicionamiento comercial, industrial y artesanal de Juliaca;
brinda servicios de calidad. Cuenta con personal capacitado con identidad institucional,
incorporando tecnologa de vanguardia para contar con informacin sistematizada que permita la
transparencia y eficiencia de la gestin municipal. Su poblacin es consciente de su rol
ciudadano y participa proactivamente en la gestin municipal.
MISIN
Somos un rgano de gobierno local conformado por un equipo de servidores eficientes,
emprendedores, cultores de la tica, empeados en una gestin moderna, transparente y eficaz,
dedicada a brindar servicios de calidad, a promover el fortalecimiento de la institucionalidad
democrtica, y facilitar la inversin privada. Busca la mejora de la calidad de vida de la
poblacin, en un contexto de desarrollo humano sostenible, como base de un liderazgo
industrial, comercial y tecnolgico regional, nacional e internacional.
1.1. GEOGRAFA DE JULIACA
DEPARTAMENTO: PUNO
PROVINCIA: SAN ROMN
CAPITAL DE LA PROVINCIA: JULIACA
DIRECCIN: JR. JUREGUI N 321
TELFONO: 051-321201
FAX: 051-323013
CORREO: munisanroman@munisanroman.gob.pe
PGINA WEB: http://www.munijuliaca.gob.pe/

1.2. UBICACIN GEOGRFICA

El distrito de Juliaca est ubicado en la parte norte de la provincia de San Romn y al lado
noroeste del lago Titicaca y a 35 Km. De sta. El rea geogrfica del distrito de Juliaca ocupa la
parte cntrica del departamento de Puno y la meseta del Collao. Debido a su importancia
geoeconmica, 1926 Juliaca se integra a la Provincia de San Romn como su capital.
a) LMITES: Los lmites del distrito de Juliaca son:
Por el Norte: con los distritos de Calapuja (prov. Lampa) y Caminaca (prov. Azngaro).
Por el Sur: con los distritos de Cabana y Caracoto.
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 Por el Este: con los distritos de Pusi (prov. Huancan) y Samn (prov. Azngaro).
Por el Oeste: con los distritos de Lampa y Cabanillas (prov. Lampa)

b) EXTENSIN: La provincia tiene una extensin de 2 277,63 kilmetros cuadrados y se divide

en cinco distritos:
Cabana Caracoto * San Miguel (Ley N
Cabanillas Juliaca 30492)

c) TEMPERATURA: El clima de la provincia de San Romn es cambiante, y tiene las siguientes

caractersticas generales:
Es frgido, ventoso y con escasa humedad.
Predomina el contraste trmico. Hay perodos en que el fro y el calor devienen en
insoportables.
En pocas de lluvias, generalmente entre enero y marzo, suelen hacerse presente granizadas,
nevadas, truenos, relmpagos y rayos.
Los vientos de diversa forma e intensidad son frecuentes

1.3. HISTORIA DE JULIACA

La historia de Juliaca pre-republicana es la historia de la regin altiplnica, es decir que su
estudio es indesligable de la historia regional. nicamente por motivos didcticos se hace una
disgregacin de la historia local.
Hace ms de diez milenios en Juliaca se practicaba una fructfera actividad de subsistencia, ya
que por la creciente disminucin del frio, toda esta rea se convirti en un lugar de gran
habitabilidad para una fauna variada.
Razn de estas afirmaciones de los primeros pobladores se encuentra en la zona de QOMER
MOQO que es el lugar actual de las pampas de Taparachi. Con el transcurrir del tiempo entre los
aos 200 a.c. y 200 d.c. aproximadamente, se tuvo la presencia de PUKARA en Juliaca,
habitando pequeas aldeas y tributando religiosidad a las creencias lticas y mitolgicas de dicha
cultura.
Ya para entonces se forman los KOLLAS que dominaron gran parte del altiplano, hasta la
llegada de LOS INCAS que sometieron tras raudas guerras a estos en el siglo XV, logrando su
propsito pero con la atingencia siempre de la rebelda que los caracterizaba, por ello los Incas

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dieron una serie de ordenanzas con tal de apaciguar el espritu impertrrito de los Kollas cuya
capital fue destruida y trasladada a Jatuncolla.
A travs del tiempo, llegaron los espaoles, quienes luego del asalto y saqueo de la capital del
Tawantinsuyo, y en afn de llegar ms all en busca de ms riqueza, llegaron al altiplano
cruzando la meseta del Kollao, y como por Juliaca cruzaba el Capac an tuvieron un paso
obligado que segn muestran historias, esta zona es conocida como TAMBO o lugar de
descanso para los viajeros.
La otra historia, la republicana, ya la conocemos, Juliaca era un lugar obligado que permita a
cuanta gente, huestes militares, sociales y otros cruzar para lugares como Puno, Cusco, La Paz,
Potos, Oruro, Argentina y otros que eran ya ciudades que emergan en latitudes diferentes que
estaban sometidas a nuevos pensamientos de organizacin, de libertad y sociabilidad.
Es en el siglo XIX donde JULIACA tiene un mayor auge por ser un centro especial de comercio
obligado para quienes queran expender sus mercancas del interior del Departamento de Puno
y los que llegaban de zonas de la costa de Arequipa esencialmente y de all a otros pases que
permitieron asentarse en nuestras tierras como grandes comerciantes que empezaron el
despegue que hoy por hoy tenemos.
Con la llegada del FERROCARRIL las cosas cambian y la modernidad va llegando a esta zona,
es as que el espritu emprendedor y de trabajo de sus moradores hacen buscar la
PROVINCIALIZACION que se dio tras arduas gestiones y luchas el 6 de setiembre del ao de
1926 promulgada, como todos conocemos por el Presidente Don Augusto B. Legua.
Es en ese ao, al conocer la noticia, se INAUGURA nuestra provincia como se merecan las
generaciones de entonces, por ello el 24 de octubre de 1926, recordamos con cario la
INAUGURACION, como hecho trascendente, hasta hoy.

1.4. TURISMO EN JULIACA

La ciudad de Juliaca, conocida como La Ciudad de los vientos, se encuentra ubicada en el
distrito el mismo nombre, en la provincia de San Romn, departamento de Puno. Es considerada
la Capital Comercial de la Regin de Puno.
Templo de Santa Catalina: Conocido adems como la Iglesia Matriz; aquella es considerada una
construccin mestiza ya que sin bien presenta un diseo hispano en su edificacin, aquella fue
elaborada con materiales tpicos de la zona andina. Esta Iglesia comenz a edificarse a mitad
del siglo XVII y aunque antes pensaba ser un espacio de culto a Santa Cecilia, pas a ser un

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lugar de veneracin a Santa Catalina, quien es celebrada en el mes de noviembre, y ante la cual
se realiza la Danza de los Soldaditos.
Convento de Santa Brbara: Conocido adems como el Convento Franciscano de Juliaca,
famoso por su peculiar edificacin, en la que es posible observar una atalaya, as como una
torre, que dan la impresin, en conjunto de que la edificacin no fuera religiosa, sino
gubernamental, en recuerdo de los viejos castillos del Medioevo. Un templo ms de Juliaca, es el
de La Merced que data de finales de la dcada del 80 del siglo XIX y que tiene uno de los ms
bellos decorados en su tipo.
Galera las Calceteras: Se encuentra alrededor de la Plaza Bolognesi, lugar donde exhiben
predominantemente productos textiles.
Mirador Waynarroque: En el que se puede hallar al Cristo Blanco. Este Mirador se ubica cerca
de la Plaza Mayor de Juliaca. El Mirador data de 1987, y desde aquel es posible tener una
hermosa vista de la ciudad. A los atractivos naturales tambin se suma la Laguna de Chacas, a
pocos kilmetros de la ciudad, y alrededor de la cual puede practicarse el ciclismo. Alrededor de
la Laguna tambin es posible observar el Cerro Iquinito, que es considerado el de mayor altura
en la zona, y en cuya cima es posible hallar restos de alguna edificacin prehispnica,
posiblemente los vestigios de alguna ciudadela amurallada.
Los Carnavales de Juliaca: Tienen una fecha movible de celebracin, sin embargo, sus
actividades programadas son las mismas, y entre aquellas podemos hallar concursos de
Tarkadas y Pinquillos, celebracin con los difuntos que se lleva a cabo en el cementerio, adems
de colocacin de adornos florales para atraer la suerte, alrededor de las casas y
establecimientos comerciales; as como comparsas, la quema del o Carnavaln y la lectura de
su testamento, entre otros.
Si visita la ciudad de Juliaca, no puede dejar de probar los deliciosos platos que se elaboran en
esta zona de Puno, y que se caracterizan por su exquisito y nico sabor, entre ellos el Chairo, la
Patacha, el Thimpo de Karachi, la Huatida, entre otros.

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2. MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE SAN ROMN JULIACA

2.1. PRESUPUESTO INICIAL DE APERTURA

PIA de la Municipalidad Provincial de San Romn: S/ 30240,497, fue aprobada por el titular
de la entidad de acuerdo a la Ley Anual de Presupuesto del Sector Pblico.

2.2. PRESUPUESTO INSTITUCIONAL MODIFICADO

PIM de la Municipalidad Provincial de San Romn: S/ 149316,341, es el presupuesto
actualizado de la entidad para el presente ao fiscal.

2.3. COMPROMISO
Compromiso de la Municipalidad Provincial de San Romn: La entidad solo ha cumplido con
el trmite legal; S/ 17490,463. El mismo que no es muy alentador. Puesto que el compromiso se
hace despus de la firma de contratos o licitaciones con la empresas proveedoras y/o ejecutoras
del proyecto.

2.4. DEVENGADO
Devengado de la Municipalidad Provincial de San Romn: S/ 13199,751, esto significa que
solo este monto ha sido reconocido y formalizado a travs del rea correspondiente en la entidad
pblica o Unidad Ejecutora de los proyectos.

2.5. PAGADO
Pagado de la Municipalidad Provincial de San Romn: S/ 10376,782, se ha efectivizado con
su respectivo cheque, carta de orden y la transferencia electrnica.

2.5. AVANCE PORCENTUAL

Avance porcentual de la Municipalidad Provincial de San Romn: 8.8%, este avance es

pauprrimo hasta el 31 de julio, puesto que a estas alturas por lo menos el avance porcentual
debe de sobrepasar los 50%.

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3. ANLISIS AVANCE PRESUPUESTAL QUE REFLEJA AL MES DE JULIO DE LA MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE SAN ROMN

Del siguiente cuadro podemos analizar lo siguiente:

a) Hay dos proyectos que no tienen avance porcentual; programa articulado nutricional y programa nacional de saneamiento rural. Los cuales se han
cancelado en el PIM.
b) El proyecto logros de aprendizaje de estudiantes de la EBR, alcanza al 58.3% del avance porcentual, que representa el mayor avance a nivel de
proyectos. Seguido por el proyecto acciones centrales para el mejoramiento y equitacin de las oficina, laboratorios y salones de la MPSR, con 54.2%.
c) El Programa Nacional de Saneamiento Urbano, es el de menor avance porcentual. El cual se analizara ms con el siguiente cuadro.
Programa Nacional de Saneamiento Urbano

a) El Programa Instalacin de Redes de Agua Potable, desage y Conexiones Domiciliarias en la urbanizacin Anexo y Ampliacin Los Rosales y otros
anexos de la ciudad de Juliaca, Provincia de san Romn Puno. Registra el 100% del avance porcentual, que significa que el proyecto ya ha sido
liquidado.
b) El Programa Ampliacin del Sistema de Agua Potable y Alcantarillado en la Urbanizacin Bella Copacabana, Anexo Bella Copacabana I y Villa Isaac de
la ciudad de Juliaca Provincia de San Romn Puno. Registra el 71.8% del avance porcentual, que significa que el proyecto est siendo ejecutado
adecuadamente.
c) El Programa Drenaje Pluvial de la Ciudad de Juliaca. Registra el 0.2% del avance porcentual, que significa que el proyecto tiene serios problemas que
impiden su ejecucin presupuestal.

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4. QU REFLEJA EL PORCENTAJE SI LA EVALUACIN ES ANUAL?
El avance porcentual de 8.8% de La Municipalidad Provincial de San Romn, muestra una
deficiente avance porcentual de la ejecucin presupuestal. Al anlisis podemos agregar que las
razones podran sustentarse con la incapacidad y desconocimiento de los funcionarios y
gestores de la entidad en mencin. A esto tambin se suma los problemas con el consorcio
URUS que ha provocado la suspensin de la ejecucin del proyecto DRENAJE PLUVIAL DE
LA CIUDAD DE JULIACA, que involucra S/ 96353,227, que representa ms del 50% del
presupuesto en proyecto de la entidad, la misma que limita el avance porcentual de la ejecucin
presupuestal.

5. QU NOS PERMITE EL SEGUIMIENTO DE LA EJECUCIN PRESUPUESTAL?

El seguimiento de la ejecucin presupuestal nos permite monitorear el avance porcentual de la
misma, el cual nos sirve para tomar decisiones que puedan corregir y acelerar la ejecucin
presupuesta si estamos retrasados en el avance porcentual.

6. IMPORTANCIA DE LA EJECUCIN PRESUPUESTAL

La ejecucin presupuestal es importante porque con ello se plasma en la realidad objetiva en
obras y proyectos intangibles que mejoran la calidad de vida de la poblacin.

7. RECOMENDACIONES PARA MEJORAR LA EJECUCIN PRESUPUESTAL

PRIMERA: El titular de la entidad debe de designar profesionales idneos, con experiencia en
planificacin y ejecucin del presupuesto pblico.
SEGUNDA: Resolver con celeridad el conflicto con el consorcio URUS, que est paralizando la
ejecucin del proyecto ms grande que tiene la entidad. El mismo que de no resolverse quedara
como precedente para la evaluacin anual que hace el MEF para la asignacin presupuestal
futura.

8. CONCLUSIONES
PRIMERA: La ejecucin presupuestal de la MPSR es muy pauprrima, debido a diversas
causas.
SEGUNDA: La ejecucin presupuestal del Programa Instalacin de Redes de Agua Potable,
desage y Conexiones Domiciliarias en la urbanizacin Anexo y Ampliacin Los Rosales y otros
anexos de la ciudad de Juliaca, Provincia de san Romn Puno. Registra el 100%, que significa
que el proyecto ya ha sido liquidado.
TERCERA: El mayor problema de la ejecucin presupuestal se encuentra en el Programa
Drenaje Pluvial de la Ciudad de Juliaca. Registra el 0.2%, que significa que el proyecto tiene
serios problemas que impiden su ejecucin presupuestal.

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