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1. COMPRA UN COMPUTADOR DE CONTADO POR VALOR DE $2.500.

000 MAS IVA 16%
Comprador
Codigo Detalle Parcial Debe
1528 Equipo de computacion y comunicación $ 2,500,000
152805 Equipos de procesamiento de datos $ 2,500,000
2408 Impuestos sobre las ventas por pagar $ 400,000
240801 Equipos de procesamiento de datos $ 400,000
2365 Retencion en la fuente
236540 Compras $ 62,500
1105 Caja
110505 general $ 2,837,500
Vendedor
Codigo Detalle Parcial Debe
1105 Caja $ 2,837,500
110505 general $ 2,837,500
1355 Anticipo de renta y contribucciones $ 62,500
135515 Retencion enla fuente $ 62,500
4135 Comercio al por mayor y al por menor
413554 equipos de oficina $ 2,500,000
2408 Impuestos sobre las ventas por pagar
240801 equipos de oficina $ 400,000

2. COMPRA MERCANCIA DE CONTADO A DISERCA LTDA (AUTORRETENEDOR) DE LA SIGUIENT
6 TV LG, POR VALOR DE $850.000 CADA UNO, MAS IVA DEL 16%. NOS CONCEDEN UN DESCU
8%
Comprador
Codigo Detalle Parcial Debe
1435 Mcias no fabricada por la empresa $ 4,692,000
143501 Televisores LG $ 4,692,000
2408 Impuestos sobre las ventas por pagar $ 750,720
240801 Televisores LG $ 750,720
1105 Caja
110505 general $ 5,442,720
Vendedor
Codigo Detalle Parcial Debe
1105 Caja $ 5,442,000
110505 general $ 5,442,000
1355 Anticipo de renta y contribucciones $ 136,068
135515 Retencion en la fuente $ 117,300
135595 Anticipo Cree $ 18,768
2365 Retencion en la fuente
236540 Compras $ 117,300
236575 Autorretencion Cree $ 18,768
4135 Comercio al por mayor y al por menor

000 2408 Impuestos sobre las ventas por pagar $ 19.000 240802 Equipos de sonido $ 800.000.000 110505 general $ 136.000. POR VALOR DE $1.000 . MAS IVA DEL 16 Comprador Codigo Detalle Parcial Debe 1435 Mcias no fabricadas por la empresa $ 5.200.000 MAS IVA DE Comprador Codigo Detalle Parcial Debe 1540 Flota y equipo de transporte $ 120.000 Vendedor Codigo Detalle Parcial Debe 1105 Caja $ 136.000 154005 Camionetas $ 120.200.000 2365 Retencion en la fuente 236575 Autorretencion Cree $ 20.000.000 2408 Impuestos sobre las ventas por pagar 240802 otros productos (equipos de sonido) $ 800.000 2205 Proveedores 220505 nacionales $ 5.000 4.000 1355 Anticipo de renta y contribucciones $ 145.000 143502 Equipos de sonido $ 5.200. 413595 Otros productos (televisores LG) 2408 Impuestos sobre las ventas por pagar 240801 Otros productos (televisores LG) 3.000 CADA UNO.000.000 240803 Camionetas $ 19.000 2365 Retencion en la fuente 236540 Compras $ 125.000 1105 Caja 110505 general $ 136. COMPRA MERCANCIA A CREDITO A MAXIMAX LTDA (GRAN CONTRIBUYENTE) DE LA SIGUIE MA: 4 EQUIPOS DE SONIDO SANYO.000.000 130505 Nacionales $ 5.675.675.000 4135 Comercio al por mayor y al por menor 413595 otros productos (equipos de sonido) $ 5.675.000. COMPRA DE CONTADO CAMIONETA CHEVROLET POR VALOR DE $120.200.000.000 Vendedor Codigo Detalle Parcial Debe 1305 Deudores Clientes $ 5.200.000 135515 Retencion en la fuente $ 125.000 135595 Anticipo Cree $ 20.000 2408 Impuestos sobre las ventas por pagar $ 800.000 2365 Retencion en la fuente 236540 Compras (camionetas) $ 3.250.

000 2408 Impuestos sobre las ventas por pagar 240801 otros productos (televisores LG) $ 832.792 1355 Anticipo de renta y contribucciones $ 333.088.AGUA $ 150.800 4135 Comercio al por mayor y al por menor 413595 otros productos (televisores LG) $ 5.200. POR VALOR DE $1.000 240801 Televisores LG $ 832.000 Comprador Codigo Detalle Parcial Debe 1435 Mcias no fabricadas por la empresa $ 5.000 135517 impuesto a las ventas retenido $ 124.200.000 2367 Impuesto a las vtas retenido (reteiva) .200.000 135515 Retencion enla fuente $ 3.000 513530 Energia electrica $ 230.800 2365 Retencion en la fuente 236575 Autorretencion Cree $ 20.000 513505 aseo y vigilancia $ 2.000 513535 Telefono $ 350.000 2365 Retencion en la fuente 236540 Compras $ 130.000.000.000.800 135518 impuesto de industria y comercio Retenido $ 57. Y VIGILANCIA A PROTECOR LTDA POR VALOR DE $2.008 135515 Retencion en la fuente $ 130.088.358.408 135595 Anticipo Cree $ 20.200.000 143501 Televisores LG $ 5.000. MAS IVA DEL 16% Vendedor Codigo Detalle Parcial Debe 1305 Deudores Clientes $ 5. VENDE MERCANCIAS A CREDITO A SOINCOL LTDA (GRAN CONTRIBUYENTE) DE LA SIGUIE 4 TV LG.000 1105 Caja 110505 General $ 3. 1355 Anticipo de renta y contribucciones $ 3.000.000 2408 Impuestos sobre las ventas por pagar $ 832. DE LUZ POR VALOR DE TELEFONO POR VALOR DE $350.719.000 512525 Acueducto y alcantarillado .35 Pagador Codigo Detalle Parcial Debe 5135 Gastos Servicios $ 3.000 4135 Comercio al por mayor y al por menor 413502 venta de vehiculos $ 120.000 5.300.719. SE CANCELAN LOS SERVICIOS DE AGUA POR VALOR DE $150.000 6.792 130505 Nacionales $ 5.000 CADA UNO.000 2408 Impuestos sobre las ventas por pagar 240803 venta de vehiculos $ 19.

750. MAS IVA DEL 16% Arrendatario Codigo Detalle Parcial Debe 1705 Gastos pagados por anticipados $ 3.800 2368 impuesto de industria y comercio Retenido 236801 Reteica x compras de televisores $ 57. SE CONCEDE UN Vendedor Codigo Detalle Parcial Debe 1105 Caja $ 5. MAS IVA DEL 16%. VENDE MERCANCIAS DE CONTADO A MERCICOL LTDA (GRAN CONTRIBUYENTE) ASI: 3 EQU SONIDO SANYO.000 7.880 135518 impuesto de industria y comercio Retenido $ 55.000 .880 135515 Retencion en la fuente $ 124.000 2408 Impuestos sobre las ventas por pagar 240802 otros productos (Equipos de sonido) $ 799. 3 MESES DE ARRENDAMIENTOS POR $1. 236701 Reteiva x compras televisores $ 124.669.000 2408 Impuestos sobre las ventas por pagar $ 799.902.000 143502 Equipos de sonido $ 4.000 170525 Arrendamientos $ 3. CANCELA A HECTOR ROGRIGUEZ REGIMEN COMUN.250.980 2365 Retencion en la fuente 236575 Autorretencion Cree $ 19.995.980 4135 Comercio al por mayor y al por menor 413595 otros productos (Equipos de sonido) $ 4.875 135517 impuesto a las ventas retenido $ 119.200 Comprador Codigo Detalle Parcial Debe 1435 Mcias no fabricadas por la empresa $ 4.200 240802 Equipos de sonido $ 799.494.408 2205 Proveedores 220505 nacionales $ 5.300 110505 General 1355 Anticipo de renta y contribucciones $ 319.880 2368 impuesto de industria y comercio Retenido 236801 Reteica x compras de equipos de sonido $ 55.200 2365 Retencion en la fuente 236540 Compras $ 124.145 2205 Proveedores 220505 nacionales $ 5.750.000 CADA UNO.325 8.875 2367 Impuesto a las vtas retenido (reteiva) 236701 Reteiva x compras de equipos de sonido $ 119.995.145 135595 Anticipo Cree $ 19. POR VALOR DE $1.995.000 CADA UNO.850.

Entonces procedemos a realizar el pago de la siguiente forma: Pagador Codigo Detalle Parcial Debe 2205 Proveedores $ 2.256.500 1105 Caja 110505 General $ 2.837.719.792 Pagador .500 110505 General $ 2. si embargo para realizar el ejercicio Partimos suponiendo que en 1er punto el valor que salio de caja para hacer el pago lo llevamos fue a cuenta de proveedores.750 1105 Caja 110505 General $ 4.837.256.500 Recibe Codigo Detalle Parcial Debe 1105 Caja $ 2.837. DESCUENTO DEL 10% Recibe Codigo Detalle Parcial Debe 1110 Bancos $ 5. 2408 IVA $ 600.147.38596 BANCOLOMBIA.813 111005 Moneda Nacional $ 5.000 2365 Retencion en la fuente 236530 Arrendamientos $ 93.979 1305 Deudores clientes 130505 Nacionales $ 5.813 5305 Financieros $ 571.750 2705 Ingresos recibidos por anticipados 270515 Arrendamientos $ 3.837.500 220505 Nacionales $ 2.837.250 Arrendador Codigo Detalle Parcial Debe 1105 Caja $ 4.000 2408 Impuestos sobre las ventas por pagar 240805 Iva Generado $ 600.750.500 10.500 1305 Deudores clientes 130505 Nacionales $ 2.250 1355 Anticipo de impuestos y Contribucciones $ 93.979 53535 Descuentos comerciales $ 571. NOS CONSIGN RO EN LA CTA CORRIENTE 098 . SE CANCELA EL COMPUTADOR ADQUIRIDO A CREDITO EN EL PUNTO NUMERO 1 Nota: El computador del primer punto se compró de contado.750 135515 Retencion en la fuente $ 93.000 9.000 240810 Iva Descontable $ 600.250 110505 General $ 4.147.256. SOINCOL LTDA NOS CANCELA LA FACTURA N° 001 DEL PUNTO NUMERO 6.837.

000 Recibe Codigo Detalle Parcial Debe 1105 Caja $ 5.675.000 1305 Deudores clientes 130505 Nacionales $ 5.719.719.979 1110 Deudores clientes 111005 Nacionales $ 5.792 4210 Financieros 421040 Descuentos comerciales $ 571.675.792 220505 Moneda Nacional $ 5.675. Es la del punto Numero 3 Pagador Codigo Detalle Parcial Debe 2205 Proveedores $ 5.675. DEL PUNTO NUME Nota: La factura por pagar a maximax Ltda. CANCELAMOS LA FACTURA PENDIENTE POR PAGAR A MAXIMAX LTDA.147.000 1105 Caja 110505 General $ 5.813 11.000 220505 Nacionales $ 5. Codigo Detalle Parcial Debe 2205 Bancos $ 5.000 .000 110505 General $ 5.675.675.

000 CREE 0.068 $ 136.AS IVA 16% Calculos: Haber vr computador $ 2.000 IVA 16% $ 750.500 $ 2.300 $ 136.692.500.720 Haber Cto venta $ 4.692.5% $ 62.720 $ 5.068 $ 4.442.5% $ 117.000 .000 DESCUENTO 8% $ 408.500 Haber $ 2.500 $ 62.442.000 Retención 2.837.40% $ 18.000 R) DE LA SIGUIENTE FORMA: NCEDEN UN DESCUENTO DEL CALCULOS: PUNTO 2 Haber 6 TV X $850.000 = $ 5.000 $ 400.000 $ 4.500.768 ANT RENTA 2.000 iva 16% $ 400.100.692.720 $ 5.

000 Haber .000 $ 136.40% $ 20.000 Haber $ 20.000 $ 125.000 IVA 16% $ 800.000.000 MAS IVA DEL 16% CALCULOS: PUNTO 4 Haber vr camioneta $ 120.000 $ 5.000 0.000.000 $ 800. $ 750.000 Retefuente $ 3.000.000.000 Cree 0.000.000 $ 5.250.200.000 $ 5. MAS IVA DEL 16% CALCULOS: PUNTO 3 Haber 4 Eq X $1.200.675.000 Retefuente $ 125.720 NTE) DE LA SIGUIENTE FOR- .000 IVA 16% $ 19.000 $ 3.

000 $ 19.000 NTE) DE LA SIGUIENTE FORMA: CALCULOS: PUNTO 6 Haber 4 TV X $1.800 135517 Reteiva 15% del 16% $ 124.088.000 $ 124.40% $ 20.300.000.5% $ 130.200.800 .200.000 Z POR VALOR DE $230. $ 120.800 135518 Reteica 11.358.000 2408 IVA 16% $ 832.200.000 135595 Auto ret Cree 0.000 Haber $ 130.000 Haber $ 3.000 135515 Retefuente 2.000 $ 5.408 $ 20.04x1000 $ 57.000.800 $ 5. DE R VALOR DE $2.000 $ 832.

000 Descuento 10% $ 555.000 $ 5.792 YENTE) ASI: 3 EQUIPOS DE .000 2408 IVA 16% $ 799.04x1000 $ 55.300 DAMIENTOS POR VALOR DE CALCULOS: Punto 8 Haber 3 Meses X $1.719.250.000 .880 $ 55.995.5% $ 93.145 $ 5.995.980 135518 Reteica 11.980 135517 Reteiva 15% del 16% $ 119.875 135595 Auto ret Cree 0.000 Retefuente 2.200 135515 Retefuente 2.750.880 $ 19.000 $ 799. SE CONCEDE UN DTO DEL 10% CALCULOS: PUNTO 7 Haber 3 EQ X $1. $ 57.145 $ 4.850.875 $ 119.200 Haber $ 124.000 $ 4.494.5% $ 124.750 Iva 16% $ 600.408 $ 5.550.000 $ 3.40% $ 19.

792 .256.837.750 $ 4. $ 93.500 O 6.837.000 $ 600. NOS CONSIGNA EL DINE- Haber $ 5.719.750.250 Haber $ 3.500 Haber $ 2.000 izar el ejercicio o lo llevamos fue a la Haber $ 2.

Haber $ 571.147.675.675.979 $ 5.000 Haber $ 5.813 DEL PUNTO NUMERO 2 Haber $ 5.000 .