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CUESTIONES A TENER EN CUENTA EN LA TACHA DE UN DOCUMENTO

La tacha de un documento tiene por finalidad restarle eficacia probatoria al


mismo, mas no al acto jurdico contenido en l, por ello no proceder tachar un
documento basado en causales de nulidad o anulabilidad del acto jurdico.(*)

Juan
Carlos
Esquive
l Oviedo

I. INTRODUCCIN

Muchas veces los abogados fundamentan la tacha contra documentos en


causales de invalidez del acto jurdico, o en hechos muy distantes a los previstos
en el Cdigo Procesal Civil. Esto origina que un gran nmero de tachas sean
declaradas improcedentes o infundadas.

Al parecer, tal resultado se debe a que la mayora de abogados no conoce con


exactitud las causales y formas de tachar un documento, lo cual ser tratado en
las siguientes lneas.

II. LA TACHA

La tacha es el instrumento procesal por el cual se cuestiona a los testigos,


documentos y pruebas atpicas. Dicha cuestin probatoria tiene por finalidad
quitarle validez a las declaraciones testimoniales, o restarle eficacia probatoria a
los documentos y/o pruebas atpicas.

Con respecto a la tacha de documentos, esta tiene por finalidad restarle eficacia
probatoria al documento mismo, mas no al acto jurdico contenido en l. Esto es,
la tacha documentaria buscar que el documento no sea tenido en cuenta para
probar la materia controvertida, ello se desprende de los artculos 242 y 243 del
Cdigo Procesal Civil(1).

De tales artculos tambin se puede deducir que las causales por las cuales se
puede tachar un documento son: a) falsedad, y; b) la ausencia de una formalidad
esencial que para el documento la ley prescribe bajo sancin de nulidad.

En consecuencia, no proceder tachar un documento por causales sustentadas en


la nulidad o anulabilidad del acto jurdico, o en hechos de extemporaneidad o
impertinencia de la prueba. Ello, adems, ha sido afirmado por la Corte Suprema
en la Casacin N 1357-96/Lima(2) y por la Corte Superior de Lima en el
Expediente N 131-98(3).

1. Las causales de la tacha documentaria


Tal como expresamos, las causales por las cuales se puede tachar un documento
son: a) falsedad, y; b) la ausencia de una formalidad esencial que para el
documento la ley prescribe bajo sancin de nulidad.

2. Qu implica la falsedad del documento?


Antes de dar respuesta a la pregunta planteada, debemos tener claro el concepto
de falsedad y de falsificacin. Para dicho efecto seguiremos a Guillermo
Cabanellas(4).

La falsedad es la inexactitud o malicia en las declaraciones y dichos. En tanto que,


la falsificacin es la adulteracin o imitacin de alguna cosa con finalidades de
lucro o con cualquier otro propsito. Por ello, cuando se ha efectuado una
falsificacin se produce tambin una falsedad.

En tal sentido, un documento es falso cuando lo consignado en l no concuerda


con la realidad. En consecuencia, un documento que contiene datos inexactos o
es falsificado podr ser tachado bajo la causal de falsedad.

Por ello, si la otra parte presenta como prueba un documento en el que se ha


fingido la letra, firma o rbrica del otorgante; aparecen personas que no
intervinieron en el acto; se atribuye declaraciones o manifestaciones distintas a las
hechas; se falta a la verdad en la narracin de los hechos; se alteran las fechas
verdaderas; el documento podr ser tachado bajo la causal de falsedad.

3. Cmo se prueba la falsedad?


La respuesta a dicha pregunta no es nica, pues depende de la naturaleza del
documento, es decir, si es pblico o privado. En efecto, la prueba para desvirtuar
la eficacia probatoria de un documento pblico no ser la misma que se utilice
para tachar un documento privado o una copia simple.

Asimismo, la respuesta a dicha interrogante depender de la clase de proceso en


el cual se ejerce la cuestin probatoria. Ello porque en los procesos de
conocimiento y abreviado las tachas documentarias se acreditan con cualquier
clase de prueba. Sin embargo, en los procesos sumarsimos y no contenciosos las
tachas se acreditan con pruebas de actuacin inmediata.

3.1. Prueba de la tacha en los procesos de conocimiento y abreviado


En los procesos de conocimiento y abreviados las tachas se acreditan con
cualquier clase de prueba.

En consecuencia, si se tacha un documento pblico, la prueba idnea para


demostrar la falsedad de tal documento ser una pericia grafotcnica o, en su
defecto, un informe del funcionario pblico respectivo en el cual se exprese que el
documento tachado es falso. Tal informe, por disposicin del artculo 239 del
Cdigo Adjetivo, se presumir como autntico.

Las copias certificadas de documentos pblicos pueden tacharse por la falsedad


de los sellos y firmas del funcionario que certific dichas copias. Para probar tales
falsedades se podr ofrecer una pericia grafotcnica o en su defecto el
reconocimiento de la firma y/o sello por el funcionario que certific el documento
impugnado. Otra prueba puede ser que el funcionario que certific tal copia
presente un informe en el cual se pronuncie sobre la autenticidad de los sellos y la
firma de la copia del documento.

Para probar la falsedad de la firma o letra en los documentos privados se deber


ofrecer un cotejo entre el documento a tachar y alguno de los documentos
previstos en el artculo 257 del Cdigo Procesal Civil (5).

Si el objeto de la tacha es probar la falsedad de una copia simple de un


documento, sea pblico o privado, se tendr que presentar para el cotejo
respectivo el documento original o copia certificada del mismo.

3.2. Prueba de la tacha en el proceso sumarsimo y en los procesos no


contenciosos
En los procesos sumarsimos y no contenciosos, las tachas deben ser acreditadas
con pruebas de actuacin inmediata(6), es decir, aquellas pruebas que se pueden
actuar en la audiencia nica tales como: los documentos, declaraciones de parte y
testimoniales, exhibicin de documentos y el cotejo.

Consideramos que la falsedad de un documento deber ser acreditada con otro


de igual o mayor jerarqua, puesto que la mejor prueba contra un documento es
otro documento. Tambin se podr ofrecer la exhibicin y/o cotejos de
documentos.

4. Nulidad del documento


Un documento ser nulo cuando carezca de un requisito esencial para su validez.
El documento nulo no es capaz de producir efectos jurdicos, por consiguiente
carece de eficacia probatoria.

La nulidad de un documento no generar la nulidad del acto, ello porque el


documento y el acto son distintos (artculo 225 del Cdigo Civil). Sin embargo,
cuando el documento constituye un requisito indispensable para la validez del
acto, su nulidad tambin producir la de este.

Ahora bien, para efecto de lograr la ineficacia probatoria de un documento por


supuesta nulidad, la tacha deber estar basada en aspectos formales del
documento, los mismos que tienen que estar sancionados con nulidad, lo cual no
implica cuestionar la validez del acto jurdico.

En ese sentido, las partes podrn cuestionar va tacha la validez del documento
por no haber cumplido con alguno o todos los requisitos esenciales para su
validez, pero no podrn cuestionar su validez argumentando la nulidad del acto
jurdico contenido en l, ello porque el juez al momento de resolver la tacha, no
analizar si el acto contenido en el documento es vlido o nulo, sino que solo
verificar si el documento cumple o no determinada formalidad y si su ausencia
est sancionada con nulidad(7).

5. Formalidades en algunos documentos, sancionadas con nulidad


La Ley del Notariado (Decreto Ley N 26002) dispone que los instrumentos
pblicos notariales son nulos cuando se infringen las disposiciones de orden
pblico contenidas en la citada ley. Asimismo, se establece que no cabe declarar
la nulidad, cuando el instrumento pblico notarial adolece de un defecto que no
afecta su eficacia documental.

En ese sentido, una escritura pblica ser nula y por consiguiente no tendr
eficacia probatoria en cualquier proceso, cuando el notario haya obviado
consignar en la introduccin de la escritura las generales de ley de los
contratantes; o cuando no exprese si estos ltimos intervienen por su propio
derecho o representadas por una o ms personas; asimismo, cuando no se haya
insertado la minuta o esta no est autorizada por abogado, etc.

Por otra parte, en materia registral, el artculo 106 del Reglamento General de los
Registros Pblicos (Res. N 195-2001-SUNARP/SN) dispone que la cancelacin
de una inscripcin o anotacin preventiva es nula, cuando no exprese los
requisitos sealados en el artculo 105 y su rectificacin no sea posible con arreglo
a lo dispuesto en el Ttulo VI de este Reglamento.

Por consiguiente, un asiento de cancelacin de una inscripcin o anotacin


preventiva no servir como prueba si es que el asiento no especifica: a) el asiento
que se cancela; b) el acto o derecho que por la cancelacin queda sin efecto; c) la
causa de la cancelacin; d) la reduccin o modificacin realizada, en los casos de
cancelacin parcial.

En el caso de la letra de cambio, para que esta sea vlida deber tener los
requisitos establecidos en los literales a, c, d, e, f y g del artculo 119.1 de la Ley
de Ttulos Valores(8). Por tanto, una letra de cambio no servir como prueba si es
que carece de denominacin de letra de cambio, si el girador no consigna su
nombre y documento de identidad, etc.

Por ltimo, como quiera que la constatacin de los requisitos de validez de un


documento es una cuestin de puro derecho, no ser necesario que el interesado
presente prueba alguna, sino simplemente que seale en su escrito de tacha la
norma que establece la formalidad para la validez del documento.

6. La tacha en los procesos de ejecucin


El Cdigo Procesal Civil, en el ttulo correspondiente a los procesos de ejecucin,
no regula sobre la procedencia o improcedencia de la tacha en tales procesos,
razn por la cual se ha generado ciertas dudas entre los operadores de derecho.

Al respecto, consideramos que la tacha en esas clases de procesos ser


procedente siempre y cuando el documento a impugnar no sea el propio ttulo
ejecutivo o de ejecucin, pues para impugnar tal ttulo la ley procesal regula
determinadas causales.

Finalmente, en cuanto al modo de probar la tacha, creemos que las pruebas


debern adecuarse a las permitidas en cada clase de proceso de ejecucin.

___________________________
(*) El presente artculo fue publicado en Actualidad Jurdica Tomo 101 abril 2002 de Gaceta Jurdica, en donde
podr encontrar, adems, otros artculos de inters.

(1) Cdigo Procesal Civil


Artculo 242.- Ineficacia por falsedad de documento.- Si se declara fundada la tacha de un documento por
haberse probado su falsedad, no tendr eficacia probatoria.
Si en un proceso penal se establece la falsedad de un documento, ste carece de eficacia probatoria en
cualquier proceso civil. (El subrayado es nuestro).
Artculo 243.- Ineficacia por nulidad de documento.- Cuando en un documento resulte manifiesta la ausencia
de una formalidad esencial que la ley prescribe bajo sancin de nulidad, aqul carece de eficacia probatoria.
Esta declaracin de ineficacia podr ser de oficio o como consecuencia de una tacha fundada. (El subrayado
es nuestro).

(2) Casacin 1357-96/Lima: "...la tacha de documentos debe estar referida a los defectos formales de los
instrumentos presentados, y no a la nulidad o falsedad de los actos contenidos en los mismos cuya nulidad o
falsedad se debe hacer valer en va de accin. (...) Que en consecuencia la tacha basada en la alegacin de
que el acto expresado en el documento presentado no coincide con la voluntad de las partes no puede servir
de fundamento para amparar una tacha". (CD Explorador Jurisprudencial 2000-2001 de Gaceta Jurdica).

(3) Expediente N 131-98: "La tacha a los documentos debe estar referida a los defectos formales de los
instrumentos presentados y no a su extemporaneidad o impertinencia". (CD Explorador Jurisprudencial 2000-
2001 de Gaceta Jurdica).

(4) CABANELLAS, Guillermo. "Diccionario Enciclopdico de Derecho Usual". Tomo IV. Editorial Heliasta.
Buenos Aires, 1981. Pg. 12.

(5) Cdigo Procesal Civil


Artculo 257.- Cuando se trate de documentos escritos, el cotejo de la firma o letra se efecta con los
siguientes documentos atribuidos al otorgante:

1. Documentos de identidad;
2. Escrituras pblicas;
3. Documentos privados reconocidos judicialmente;
4. Actuaciones judiciales;
5. Partidas de los Registros del Estado Civil;
6. Estamentos protocolizados;
7. Ttulos valores no observados; y,
8. Otros documentos idneos.
El cotejo se har prefiriendo el documento en atencin al orden antes indicado.
El Juez puede disponer adems que, en su presencia, la persona a quien se atribuye un documento tachado
escriba y firme lo que le dicte.

(6) Cdigo Procesal Civil


Artculo 553.- Cuestiones probatorias.- Las tachas u oposiciones slo se acreditan con medios probatorios de
actuacin inmediata, que ocurrir durante la audiencia prevista en el artculo 554.
Artculo 761.- Improcedencias.- Son improcedentes: (...)
3. Las cuestiones probatorias cuyos medios de prueba no sean susceptibles de actuacin inmediata; (...)

(7) En ese sentido se pronuncia la Casacin N 46-2000, en la cual se dispone que: "en va tacha no se
puede decidir sobre la nulidad de un acto jurdico". (CD Explorador Jurisprudencial 2000-2001 de Gaceta
Jurdica).

(8) Ley de Ttulos Valores


Artculo 119.-
1. La Letra de Cambio debe contener:
a) La denominacin de Letra de Cambio; (...)
c) La orden incondicional de pagar una cantidad determinada de dinero o una cantidad determinable de ste,
conforme a los sistemas de actualizacin o reajuste de capital legalmente admitidos;
d) El nombre y el nmero del documento oficial de identidad de la persona a cuyo cargo se gira;
e) El nombre de la persona a quien o a la orden de quien debe hacerse el pago;
f) El nombre, el nmero de documento oficial de identidad y la firma de la persona que gira la Letra de
Cambio;
g) La indicacin del vencimiento; (...)