Auditoria Edomex Fondo Obras Municipales

Grupo Funcional Gobierno
Secretara de Hacienda y Crdito Pblico

Proyectos de Desarrollo Regional
Auditora Financiera y de Cumplimiento: 15-0-06100-02-0064
64-GB
Alcance
EGRESOS
Miles de Pesos
Universo Seleccionado 7,915,967.3
Muestra Auditada 7,915,967.3
Representatividad de la Muestra 100.0%
La revisin comprender la verificacin de los recursos del programa por 7,915,967.3 miles
de pesos. La muestra propuesta para su revisin ser el 100.0%.
Resultados
Asignacin del Presupuesto
1. Con la revisin del rubro de asignacin del presupuesto, se verific que:
a) La Unidad de Poltica y Control Presupuestario (UPCP) de la Secretara de Hacienda y
Crdito Pblico (SHCP) cont con solicitudes de 30 entidades federativas sobre los
recursos del programa Proyectos de Desarrollo Regional (PDR) para el ejercicio fiscal 2015,
con excepcin de los Gobiernos de los estados de Michoacn de Ocampo y Yucatn, que
no enviaron solicitud de recursos.
b) El monto autorizado para el Programa PDR establecido en el Presupuesto de Egresos de la
Federacin (PEF) para el ejercicio fiscal 2015 por 21,217,668.5 miles de pesos, no
corresponde con el importe de 20,694,616.6 miles de pesos de las solicitudes de recursos
de PDR 2015 presentadas por las entidades federativas, lo que arroj una diferencia por
523,051.9 miles de pesos; no obstante, se constat que la diferencia obedeci a que los
Gobiernos de los estados de Quertaro y de Puebla presentaron sus solicitudes de
recursos con montos menores a los presupuestados por 77,338.6 y 711.4 miles de pesos,
respectivamente, adems del monto no solicitado por el Gobierno del estado de
Michoacn de Ocampo por 445,001.9 miles de pesos.
Formalizacin y Cumplimiento del Convenio y Transferencia de los Recursos Federales
2. Con la revisin del rubro de formalizacin y cumplimiento del convenio y transferencia de
recursos federales, se constat que:
a) Previamente a la transferencia de los recursos del Programa PDR 2015, la SHCP formaliz
los convenios para el otorgamiento de subsidios con 30 entidades federativas por
9,678,162.7 miles de pesos; asimismo, de la muestra seleccionada de 17 entidades
federativas (Aguascalientes, Baja California, Baja California Sur, Chiapas, Durango,
Guanajuato, Hidalgo, Mxico, Morelos, Oaxaca, Puebla, Quertaro, Quintana Roo, Sinaloa,
1
Informe del Resultado de la Fiscalizacin Superior de la Cuenta Pblica 2015
Tabasco, Tlaxcala y Zacatecas), se verific que stas entregaron la informacin tcnica

necesaria de acuerdo al monto del subsidio otorgado para cada proyecto.
b) La Federacin recibi por parte de las 30 entidades federativas que solicitaron recursos los
oficios de notificacin de las cuentas bancarias para la ministracin de los recursos del
Programa PDR 2015.
3. Se constat que para cinco entidades federativas la SHCP ministr con desfases de 7 a 42
das la primera, segunda y tercera ministraciones, como a continuacin se presenta:
PROYECTOS DE DESARROLLO REGIONAL

DESFASE DE MINISTRACIONES POR PARTE DE LA SHCP
SECRETARA DE HACIENDA Y CRDITO PBLICO
CUENTA PBLICA 2015
Das de desfase en las ministraciones de la SHCP

Nm. Entidad federativa Primera Segunda Tercera
1 Guanajuato 30 23
2 Jalisco 7
3 Puebla 42 23
4 Sinaloa 30 23
5 Veracruz de Ignacio de la 11 23 30
Llave
Fuente: Convenios, Cuentas por Liquidar Certificadas y oficios de notificacin de cuenta bancaria.
La SHCP, en el transcurso de la auditora y con motivo de la intervencin de la ASF, remiti

documentacin que acredit que las ministraciones efectuadas estuvieron sujetas a
disponibilidad presupuestaria, con lo que solventa lo observado.
4. El Gobierno del estado de Baja California Sur no utiliz una cuenta bancaria exclusiva para
el manejo de los recursos del Programa PDR 2015.
15-B-03000-02-0064-08-001 Promocin de Responsabilidad Administrativa Sancionatoria
Ante la Contralora General del Gobierno del estado de Baja California Sur para que realice las
investigaciones pertinentes y, en su caso, inicie el procedimiento administrativo
correspondiente, por los actos u omisiones de los servidores pblicos que en su gestin no
utilizaron una cuenta bancaria exclusiva para el manejo de los recursos del programa
Proyectos de Desarrollo Regional en el ejercicio fiscal 2015.
Registro de los Recursos
5. Con la revisin del rubro de registro de los recursos, se comprob que la Federacin realiz
los registros contables del presupuesto del Ramo General 23 Previsiones Salariales y
Econmicas en los que se identificaron los recursos del Programa PDR 2015 transferidos a
las entidades federativas.
2
Destino de los Recursos

6. De los recursos federales del Programa PDR 2015 por 7,915,967.3 miles de pesos asignados
a 25 entidades federativas, al cuarto trimestre de 2015 se devengaron recursos por
1,897,978.7 miles de pesos, y se verificaron reintegros a la Tesorera de la Federacin
(TESOFE) por 56,652.4 miles de pesos, por lo que al 31 de diciembre de 2015 existieron
recursos por devengar por 5,961,336.2 miles de pesos que representan el 75.2% de los
recursos asignados, como se muestra a continuacin:

RECURSOS TRANSFERIDOS, REINTEGRADOS Y DEVENGADOS
CUENTA PBLICA 2015
(Miles de pesos)
Entidad federativa Transferido Devengado Reintegrado Pendiente
Aguascalientes 484,555.0 64,981.5 31,389.5 388,184.0
Baja California 338,643.1 241,681.1 0.0 96,962.0
Baja California Sur 509,490.0 0.0 0.0 509,490.0
Campeche 49,950.0 35,697.1 14,252.9 0.0
Chihuahua 81,446.6 10,641.3 0.0 70,805.3
Coahuila de Zaragoza 180,502.9 24,168.2 0.0 156,334.7
Colima 33,223.5 0.0 0.0 33,223.5
Distrito Federal
174,825.0 43,614.3 11,010.0 120,200.7
(ahora Ciudad de Mxico)
Durango 166,650.1 60,004.8 0.0 106,645.3

Guanajuato 435,960.6 167,323.9 0.0 268,636.7
Hidalgo 545,912.6 0.0 0.0 545,912.6
Jalisco 64,988.4 40,401.7 0.0 24,586.7
Mxico 221,590.0 0.0 0.0 221,590.0
Morelos 559,440.0 0.0 0.0 559,440.0
Nayarit 246,317.2 37,893.4 0.0 208,423.8
Oaxaca 257,442.3 3,217.1 0.0 249,225.2
Puebla 994,204.8 301,909.9 0.0 692,294.9
Quertaro 293,267.8 43,293.0 0.0 249,974.8
Quintana Roo 390,833.8 203,049.1 0.0 187,784.7
San Luis Potos 43,505.1 43,505.1 0.0 0.0
Sinaloa 429,635.9 135,765.6 0.0 293,870.3
Tabasco 168,086.7 40,384.5 0.0 127,702.2
Tamaulipas 467,408.2 106,002.3 0.0 361,405.9
Tlaxcala 410,118.8 294,444.8 0.0 115,674.0
Zacatecas 367,968.9 0.0 0.0 367,968.9
Total 7,915,967.3 1,897,978.7 56,652.4 5,961,336.2
Fuente: Informes trimestrales Nivel Financiero reportados en el Portal Aplicativo de la SHCP.
3
15-A-01000-02-0064-06-001 Pliego de Observaciones

Se presume un probable dao o perjuicio o ambos a la Hacienda Pblica Federal por un monto
de 388,184,018.88 pesos (trescientos ochenta y ocho millones ciento ochenta y cuatro mil
dieciocho pesos 88/100 M.N.), por la falta de aplicacin de los recursos correspondientes al
programa Proyectos de Desarrollo Regional 2015 que el Gobierno del estado Aguascalientes
deber demostrar la aplicacin de los recursos no devengados al 31 de diciembre de 2015, en
los objetivos del programa Proyectos de Desarrollo Regional, o en caso contrario realizar el
reintegro a la Tesorera de la Federacin.
de 96,962,048.83 pesos (noventa y seis millones novecientos sesenta y dos mil cuarenta y
ocho pesos 83/100 M.N.), por la falta de aplicacin de los recursos correspondientes al
programa Proyectos de Desarrollo Regional 2015 que el Gobierno del estado Baja California
de 509,489,999.98 pesos (quinientos nueve millones cuatrocientos ochenta y nueve mil
novecientos noventa y nueve pesos 98/100 M.N.), por la falta de aplicacin de los recursos
correspondientes al programa Proyectos de Desarrollo Regional 2015 que el Gobierno del
estado Baja California Sur deber demostrar la aplicacin de los recursos no devengados al
31 de diciembre de 2015, en los objetivos del programa Proyectos de Desarrollo Regional, o
en caso contrario realizar el reintegro a la Tesorera de la Federacin.
de 156,334,690.44 pesos (ciento cincuenta y seis millones trescientos treinta y cuatro mil
seiscientos noventa pesos 44/100 M.N.), por la falta de aplicacin de los recursos
estado Coahuila de Zaragoza deber demostrar la aplicacin de los recursos no devengados
al 31 de diciembre de 2015, en los objetivos del programa Proyectos de Desarrollo Regional,
o en caso contrario realizar el reintegro a la Tesorera de la Federacin.
de 33,223,487.52 pesos (treinta y tres millones doscientos veintitrs mil cuatrocientos
ochenta y siete pesos 52/100 M.N.), por la falta de aplicacin de los recursos
estado Colima deber demostrar la aplicacin de los recursos no devengados al 31 de
diciembre de 2015, en los objetivos del programa Proyectos de Desarrollo Regional, o en caso
contrario realizar el reintegro a la Tesorera de la Federacin.
4

de 70,805,292.91 pesos (setenta millones ochocientos cinco mil doscientos noventa y dos
pesos 91/100 M.N.), por la falta de aplicacin de los recursos correspondientes al programa
Proyectos de Desarrollo Regional 2015 que el Gobierno del estado Chihuahua deber
demostrar la aplicacin de los recursos no devengados al 31 de diciembre de 2015, en los
objetivos del programa Proyectos de Desarrollo Regional, o en caso contrario realizar el
de 120,200,692.66 (ciento veinte millones doscientos mil seiscientos noventa y dos pesos
66/100 M.N.), por la falta de aplicacin de los recursos correspondientes al programa
Proyectos de Desarrollo Regional 2015 que el Gobierno de la Ciudad de Mxico deber
de 106,645,332.42 pesos (ciento seis millones seiscientos cuarenta y cinco mil trescientos
treinta y dos pesos 42/100 M.N.), por la falta de aplicacin de los recursos correspondientes
al programa Proyectos de Desarrollo Regional 2015 que el Gobierno del estado de Durango
de 268,636,708.35 pesos (doscientos sesenta y ocho millones seiscientos treinta y seis mil
setecientos ocho pesos 35/100 M.N.), por la falta de aplicacin de los recursos
estado de Guanajuato deber demostrar la aplicacin de los recursos no devengados al 31 de
de 545,912,618.92 pesos (quinientos cuarenta y cinco millones novecientos doce mil
seiscientos dieciocho pesos 92/100 M.N.), por la falta de aplicacin de los recursos
estado de Hidalgo deber demostrar la aplicacin de los recursos no devengados al 31 de
5

de 24,586,718.54 pesos (veinticuatro millones quinientos ochenta y seis mil setecientos
dieciocho pesos 54/100 M.N.), por la falta de aplicacin de los recursos correspondientes al
programa Proyectos de Desarrollo Regional 2015 que el Gobierno del estado de Jalisco deber
de 221,590,013.24 pesos (doscientos veintin millones quinientos noventa mil trece pesos
Proyectos de Desarrollo Regional 2015 que el Gobierno del estado de Mxico deber
de 559,440,000.00 pesos (quinientos cincuenta y nueve millones cuatrocientos cuarenta mil
pesos 00/100 M.N.), por la falta de aplicacin de los recursos correspondientes al programa
Proyectos de Desarrollo Regional 2015 que el Gobierno del estado de Morelos deber
de 208,423,750.52 pesos (doscientos ocho millones cuatrocientos veintitrs mil setecientos
cincuenta pesos 52/100 M.N.), por la falta de aplicacin de los recursos correspondientes al
programa Proyectos de Desarrollo Regional 2015 que el Gobierno del estado de Nayarit
de 249,280,131.00 pesos (doscientos cuarenta y nueve millones doscientos ochenta mil
ciento treinta y un pesos 00/100 M.N.), por la falta de aplicacin de los recursos
estado de Oaxaca deber demostrar la aplicacin de los recursos no devengados al 31 de
6

de 692,294,896.19 pesos (seiscientos noventa y dos millones doscientos noventa y cuatro mil
ochocientos noventa y seis pesos 19/100 M.N.), por la falta de aplicacin de los recursos
estado de Puebla deber demostrar la aplicacin de los recursos no devengados al 31 de
de 249,974,802.60 pesos (doscientos cuarenta y nueve millones novecientos setenta y cuatro
mil ochocientos dos pesos 60/100 M.N.), por la falta de aplicacin de los recursos
estado de Quertaro deber demostrar la aplicacin de los recursos no devengados al 31 de
de 187,784,670.94 pesos (ciento ochenta y siete millones setecientos ochenta y cuatro mil
seiscientos setenta pesos 94/100 M.N.), por la falta de aplicacin de los recursos
estado de Quintana Roo deber demostrar la aplicacin de los recursos no devengados al 31
de diciembre de 2015, en los objetivos del programa Proyectos de Desarrollo Regional, o en
caso contrario realizar el reintegro a la Tesorera de la Federacin.
de 293,870,272.92 pesos (doscientos noventa y tres millones ochocientos setenta mil
doscientos setenta y dos pesos 92/100 M.N.), por la falta de aplicacin de los recursos
estado de Sinaloa deber demostrar la aplicacin de los recursos no devengados al 31 de
de 127,702,170.00 pesos (ciento veintisiete millones setecientos dos mil ciento setenta pesos
Proyectos de Desarrollo Regional 2015 que el Gobierno del estado de Tabasco deber
7

de 361,405,941.39 pesos (trescientos sesenta y un millones cuatrocientos cinco mil
novecientos cuarenta y un pesos 39/100 M.N.), por la falta de aplicacin de los recursos
estado de Tamaulipas deber demostrar la aplicacin de los recursos no devengados al 31 de
de 115,674,049.09 pesos (ciento quince millones seiscientos setenta y cuatro mil cuarenta y
nueve pesos 09/100 M.N.), por la falta de aplicacin de los recursos correspondientes al
programa Proyectos de Desarrollo Regional 2015 que el Gobierno del estado de Tlaxcala
de 367,968,883.56 pesos (trescientos sesenta y siete millones novecientos sesenta y ocho mil
ochocientos ochenta y tres pesos 56/10 M.N.), por la falta de aplicacin de los recursos
estado de Zacatecas deber demostrar la aplicacin de los recursos no devengados al 31 de
7. Se verific que la Federacin cont con los recibos oficiales que acreditan la recepcin de
los recursos del Programa PDR 2015 por parte de las entidades federativas; sin embargo, los
Gobiernos de los estados de Aguascalientes, Baja California, Baja California Sur, Campeche,
Chihuahua, Coahuila de Zaragoza, Colima, Durango, Guanajuato, Hidalgo, Mxico, Nayarit,
Quertaro, Sonora, Tamaulipas, Tlaxcala, Zacatecas y del Distrito Federal (hoy Ciudad de
Mxico) no los remitieron a la UPCP en el plazo otorgado; asimismo, se constat que la UPCP
no recibi de los Gobiernos de los estados de Baja California Sur, Campeche, Coahuila de
Zaragoza, Colima, Durango, Guanajuato, Hidalgo, Mxico, Puebla, Sinaloa, Sonora, Tabasco y
Tamaulipas, los oficios de notificacin de la entrega de los recursos a los municipios.
El Gobierno del estado de Nayarit, en el transcurso de la auditora y con motivo de la
intervencin de la ASF, remiti la documentacin que acredita las instrucciones giradas al
Director General de Ingresos y al Director General de Recursos Federales de la Secretara de
Administracin y Finanzas para que, en lo sucesivo, se remitan oportunamente a la Secretara
de Hacienda y Crdito Pblico los recibos que acrediten al recepcin de los recursos del
programa Proyectos de Desarrollo Regional, con lo que se solventa lo observado.
El Gobierno del estado de Puebla, en el transcurso de la auditora y con motivo de la
intervencin de la ASF, remiti la documentacin que acredita las instrucciones giradas a la
Subdirectora de Seguimiento y Estadstica de la Secretara de Finanzas y Administracin para
8
que, en lo sucesivo, se remitan a la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico los oficios de

notificacin de la entrega de los recursos del programa Proyectos de Desarrollo Regional a los
municipios, con lo que se solventa lo observado.
El Gobierno del estado de Quertaro, en el transcurso de la auditora y con motivo de la
intervencin de la ASF, remiti la documentacin que acredita las instrucciones giradas al Jefe
de Departamento de Tesorera y Caja de la Secretara de Planeacin y Finanzas para que, en
lo sucesivo, se remitan oportunamente a la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico los
recibos que acrediten al recepcin de los recursos del programa Proyectos de Desarrollo
Regional, con lo que se solventa lo observado.
El Gobierno del estado de Sonora, en el transcurso de la auditora y con motivo de la
intervencin de la ASF, remiti la documentacin que acredita las instrucciones giradas al Jefe
de Departamento de Tesorera y Caja de la Secretara de Planeacin y Finanzas para que, en
lo sucesivo, se remitan oportunamente a la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico los
recibos que acrediten al recepcin de los recursos del programa Proyectos de Desarrollo
Regional, as como los oficios de notificacin de dichos recursos a los municipios, con lo que
se solventa lo observado.
El Gobierno del estado de Zacatecas, en el transcurso de la auditora y con motivo de la
Encargado de la Coordinacin de la Unidad de Proyectos para que, en lo sucesivo, se remitan
oportunamente a la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico los recibos que acrediten al
recepcin de los recursos del programa Proyectos de Desarrollo Regional, con lo que se
solventa lo observado.
Ante la Secretara de Fiscalizacin y Rendicin de Cuentas del Gobierno del estado de
Aguascalientes para que realice las investigaciones pertinentes y, en su caso, inicie el
procedimiento administrativo correspondiente, por los actos u omisiones de los servidores
pblicos que en su gestin no remitieron a la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico en el
plazo establecido los recibos oficiales que acreditaron la recepcin de los recursos del
programa Proyectos de Desarrollo Regional para el ejercicio fiscal 2015.
Ante la Contralora General del Gobierno del estado de Baja California para que realice las
remitieron a la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico en el plazo establecido los recibos
oficiales que acreditaron la recepcin de los recursos del programa Proyectos de Desarrollo
Regional para el ejercicio fiscal 2015.
9
Regional para el ejercicio fiscal 2015; asimismo, tampoco remitieron los oficios de notificacin
de la entrega de los recursos del programa a los municipios.
Ante la Secretara de la Contralora del Gobierno del estado de Campeche para que realice las
Ante la Secretara de Fiscalizacin y Rendicin de Cuentas del Gobierno del estado de Coahuila
de Zaragoza para que realice las investigaciones pertinentes y, en su caso, inicie el
programa Proyectos de Desarrollo Regional para el ejercicio fiscal 2015; asimismo, tampoco
remitieron los oficios de notificacin de la entrega de los recursos del programa a los
municipios.
Ante la Contralora General del Gobierno del estado de Colima para que realice las
Ante la Secretara de la Contralora del Gobierno del estado de Chihuahua para que realice las
Ante la Contralora General del Gobierno de la Ciudad de Mxico para que realice las
10
Ante la Secretara de Contralora del Gobierno del estado de Durango para que realice las
Ante la Secretara de la Transparencia y Rendicin de Cuentas del Gobierno del estado de
Guanajuato para que realice las investigaciones pertinentes y, en su caso, inicie el
programa Proyectos de Desarrollo Regional para el ejercicio fiscal 2015; asimismo, tampoco
remitieron los oficios de notificacin de la entrega de los recursos del programa a los
municipios.
Ante la Secretara de Contralora y Transparencia Gubernamental del Gobierno del estado de
Hidalgo para que realice las investigaciones pertinentes y, en su caso, inicie el procedimiento
administrativo correspondiente, por los actos u omisiones de los servidores pblicos que en
su gestin no remitieron a la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico en el plazo establecido
los recibos oficiales que acreditaron la recepcin de los recursos del programa Proyectos de
Desarrollo Regional para el ejercicio fiscal 2015; asimismo, tampoco remitieron los oficios de
notificacin de la entrega de los recursos del programa a los municipios.
Ante la Secretara de la Contralora del Gobierno del estado de Mxico para que realice las
Ante la Unidad y Transparencia y Rendicin de Cuentas del Gobierno del estado de Sinaloa
para que realice las investigaciones pertinentes y, en su caso, inicie el procedimiento
su gestin no remitieron a la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico los oficios de
11
notificacin de la entrega de los recursos del programa Proyectos de Desarrollo Regional para
el ejercicio fiscal 2015 a los municipios.
Ante la Secretara de la Contralora del Gobierno del estado de Tabasco para que realice las
remitieron a la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico los oficios de notificacin de la
entrega de los recursos del programa Proyectos de Desarrollo Regional para el ejercicio fiscal
2015 a los municipios.
Ante la Contralora Gubernamental del estado de Tamaulipas para que realice las
Ante la Contralora del Ejecutivo del Gobierno del estado de Tlaxcala para que realice las
Transparencia
8. Con la revisin del rubro de transparencia sobre la gestin de los recursos del Programa
PDR 2015, se verific que:
a) De una muestra de cinco entidades federativas (Baja California Sur, Chihuahua,
Guanajuato, Nuevo Len y San Luis Potos) la Federacin recibi los oficios de informacin
sobre cualquier situacin que afectara la marcha y desarrollo de los proyectos apoyados
con recursos del programa.
b) La Federacin transfiri a la Auditora Superior de la Federacin y a peticin de sta un
monto de 4,797.2 miles de pesos, correspondientes al 1 al millar del monto asignado al
programa.
9. De una muestra de seis entidades federativas, se constat que los Gobiernos de los estados
de Aguascalientes, Baja California, Baja California Sur, Campeche, Coahuila de Zaragoza y del
Distrito Federal (ahora Ciudad de Mxico), convinieron con la Federacin un total de 97
proyectos con recursos del Programa PDR 2015, de los cuales reportaron 27 proyectos en el
Portal Aplicativo de la SHCP (PASH); sin embargo, 70 proyectos no fueron localizados en el
PASH.
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PROYECTOS REPORTADOS
CUENTA PBLICA 2015
Entidad federativa Total de proyectos Reportados No localizados

convenidos
Aguascalientes 30 13 17
Baja California 38 0 38
Baja California Sur 12 1 11
Campeche 1 1 0
Coahuila de Zaragoza 10 10 0
Distrito Federal (ahora 6 2 4
Ciudad de Mxico)
Total 97 27 70
Fuente: Reportes trimestrales reportados en el PASH.

Ante la Secretara de Fiscalizacin y Rendicin de Cuentas del Gobierno del estado de
Aguascalientes para que realice las investigaciones pertinentes y, en su caso, inicie el
pblicos que en su gestin no reportaron 17 proyectos en el Portal Aplicativo de la Secretara
de Hacienda y Crdito Pblico.
reportaron 38 proyectos en el Portal Aplicativo de la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico.
reportaron 11 proyectos al Portal Aplicativo de la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico.
Ante la Contralora General del Gobierno de la Ciudad de Mxico para que realice las
correspondiente, por los actos u omisiones de los servidores pblicos que en su gestin y
sobre la gestin de los recursos del programa Proyectos de Desarrollo Regional no reportaron
cuatro proyectos al Portal Aplicativo de la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico.
13
10. Se constat que 10 entidades federativas no reportaron en el PASH los informes del tercer
y cuarto trimestres de Gestin de Proyectos y Nivel Financiero sobre las operaciones
efectuadas con recursos del Programa PDR 2015, como se presenta a continuacin:

INFORMES TRIMESTRALES
SECRETARIA DE HACIENDA Y CRDITO PBLICO
CUENTA PBLICA 2015
Entidad federativa Informe Gestin de Proyectos Informe Nivel Financiero
Tercer trimestre Cuarto trimestre Tercer trimestre Cuarto trimestre
Baja California No report No report No report S report
Baja California Sur S report S report No report No report
Chihuahua S report S report No report No report
Coahuila De Zaragoza S report S report No report S report
Colima No report No report No report No report
Jalisco S report S report S report No report
Mxico S report S report S report No report
Oaxaca S report S report No report S report
Sinaloa S report S report No report S report
Zacatecas S report S report S report No report
Fuente: Reportes trimestrales del Portal Aplicativo de la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico (PASH).
El Gobierno del estado de Zacatecas, en el transcurso de la auditora y con motivo de la

Encargado de la Coordinacin de la Unidad de Proyectos para que, en lo sucesivo, se reporten
en el Portal Aplicativo de la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico, los informes trimestrales
sobre las operaciones efectuadas con recursos del programa Proyectos de Desarrollo
Regional, con lo que se solventa lo observado.
reportaron en el tercer y cuarto trimestres "Gestin de Proyectos", as como el tercer
trimestre "Nivel Financiero" correspondientes al ejercicio de los recursos del programa
Proyectos de Desarrollo Regional.
14

reportaron en el Portal Aplicativo de la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico el tercer y
cuarto trimestres "Nivel Financiero" correspondientes al ejercicio de los recursos del
programa Proyectos de Desarrollo Regional.
Ante la Secretara de Fiscalizacin y Rendicin de Cuentas del Gobierno del estado de Coahuila
de Zaragoza para que realice las investigaciones pertinentes y, en su caso, inicie el
pblicos que en su gestin no reportaron en el Portal Aplicativo de la Secretara de Hacienda
y Crdito Pblico el tercer trimestre "Nivel Financiero" correspondiente al ejercicio de los
recursos del programa Proyectos de Desarrollo Regional.
Ante la Contralora General del Gobierno del estado de Colima para que realice las
cuarto trimestres "Gestin de Proyectos" y "Nivel Financiero" correspondientes al ejercicio
de los recursos del programa Proyectos de Desarrollo Regional.
Ante la Secretara de la Contralora del Gobierno del estado de Chihuahua para que realice las
cuarto trimestres "Nivel Financiero" correspondientes al ejercicio de los recursos del
Ante la Contralora del estado de Jalisco para que realice las investigaciones pertinentes y, en
su caso, inicie el procedimiento administrativo correspondiente, por los actos u omisiones de
los servidores pblicos que en su gestin no reportaron en el Portal Aplicativo de la Secretara
de Hacienda y Crdito Pblico el cuarto trimestre "Nivel Financiero" correspondiente al
ejercicio de los recursos del programa Proyectos de Desarrollo Regional.
Ante la Secretara de la Contralora del Gobierno del estado de Mxico para que realice las
reportaron en el Portal Aplicativo de la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico el cuarto
15
trimestre "Nivel Financiero" correspondiente al ejercicio de los recursos del programa

Proyectos de Desarrollo Regional.
Ante la Secretara de la Contralora y Transparencia Gubernamental del Gobierno del estado
de Oaxaca para que realice las investigaciones pertinentes y, en su caso, inicie el
pblicos que en su gestin no reportaron en el Portal Aplicativo de la Secretara de Hacienda
y Crdito Pblico el tercer trimestre "Nivel Financiero" correspondiente al ejercicio de los
recursos del programa Proyectos de Desarrollo Regional.
Ante la Unidad y Transparencia y Rendicin de Cuentas del Gobierno del estado de Sinaloa
para que realice las investigaciones pertinentes y, en su caso, inicie el procedimiento
su gestin no reportaron en el Portal Aplicativo de la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico
el tercer trimestre "Nivel Financiero" correspondiente al ejercicio de los recursos del
Evaluacin y cumplimiento de metas, objetivos e indicadores.
11. La SHCP present la documentacin que acredit la exencin de la Matriz de Indicadores
para Resultados (MIR) correspondiente al mdulo Presupuesto Basado en Resultados-
Evaluacin del Desempeo del PASH del Ramo General 23, conforme a los Lineamientos para
el registro, revisin, actualizacin, calendarizacin y seguimiento de la Matriz de Indicadores
para Resultados de los programas presupuestarios.
Subejercicio
Durante el transcurso de la revisin se observ un subejercicio por 5,961,336.2 miles de
pesos, cuya aplicacin est pendiente de ejercer.
Resumen de Observaciones y Acciones
Se determin(aron) 6 observacin(es), de la(s) cual(es) 1 fue(ron) solventada(s) por la entidad
fiscalizada antes de la integracin de este informe. La(s) 5 restante(s) gener(aron): 30
Promocin(es) de Responsabilidad Administrativa Sancionatoria y 23 Pliego(s) de
Observaciones.
Dictamen
La Auditora Superior de la Federacin revis 7,915,967.3 miles de pesos, que representaron
el 100.0% de los recursos transferidos por la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico a 25
entidades federativas, mediante el programa Proyectos de Desarrollo Regional; la auditora
se practic sobre la informacin proporcionada por la entidad fiscalizada de cuya veracidad
es responsable. Al 31 de diciembre de 2015, las instancias ejecutoras haban devengado el
75.3% de los recursos transferidos por 5,961,336.2 miles de pesos
En la asignacin del presupuesto, formalizacin y cumplimiento del convenio y transferencia
de recursos federales, registro de los recursos, y evaluacin y cumplimiento de metas,
objetivos e indicadores la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico observ la normativa del
16
programa, principalmente los Lineamientos de Operacin de los Proyectos de Desarrollo

Regional.
En conclusin, la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico realiz, en general, una gestin
adecuada de los recursos del programa, excepto por las reas de oportunidad identificadas
para mejorar la eficiencia en el uso de los recursos para los Gobiernos de 23 entidades
federativas, que no presentaron la documentacin que acreditara el devengo de los recursos,
por lo que al 31 de diciembre de 2015 existieron recursos pendientes por devengar por
5,961,336.2 miles de pesos.
Apndices
reas Revisadas
La Unidad de Poltica y Control Presupuestario de la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico.
Disposiciones Jurdicas y Normativas Incumplidas
Durante el desarrollo de la auditora practicada, se determinaron incumplimientos de las
leyes, reglamentos y disposiciones normativas que a continuacin se mencionan:
1. Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria:
2. Reglamento de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria: artculo
224.
3. Ley General de Contabilidad Gubernamental: artculo 69, prrafo cuarto.
4. Otras disposiciones de carcter general, especfico, estatal o municipal:
Lineamientos de Operacin de los Proyectos de Desarrollo Regional: numerales 14, 15 y 16.
Convenio para el Otorgamiento de Subsidios: clusulas cuarta, sexta, prrafo segundo y
novena, inciso a.
Fundamento Jurdico de la ASF para Promover Acciones
Las facultades de la Auditora Superior de la Federacin para promover las acciones derivadas
de la auditora practicada encuentran su sustento jurdico en las disposiciones siguientes:
Artculo 79, fraccin II, prrafos tercero y quinto, y fraccin IV, prrafos primero y penltimo,
de la Constitucin Poltica de los Estados Unidos Mexicanos.
Artculos 6, 12, fraccin IV; 13, fracciones I y II; 15, fracciones XIV, XV y XVI; 29, fraccin X; 32;
39; 49, fracciones I, II, III y IV; 55; 56, y 88, fracciones VIII y XII, de la Ley de Fiscalizacin y
Rendicin de Cuentas de la Federacin publicado en el Diario Oficial de la Federacin el 29 de
mayo de 2009, en relacin con los Transitorios PRIMERO y CUARTO del Decreto por el que se
expide la Ley de Fiscalizacin y Rendicin de Cuentas de la Federacin; y se reforman el
artculo 49 de la Ley de Coordinacin Fiscal, y el artculo 70 de la Ley General de Contabilidad
Gubernamental, publicado en el Diario Oficial de la Federacin el 18 de julio de 2016.
17
Comentarios de la Entidad Fiscalizada

Es importante sealar que la documentacin proporcionada por la entidad fiscalizada para
aclarar o justificar los resultados y las observaciones presentadas en las reuniones fue
analizada con el fin de determinar la procedencia de eliminar, rectificar o ratificar los
resultados y las observaciones preliminares determinadas por la Auditora Superior de la
Federacin, y que se present a esta entidad fiscalizadora para los efectos de la elaboracin
definitiva del Informe del Resultado.
El Informe del Resultado de la Fiscalizacin Superior de la Cuenta Pblica 2015 se consideran
las justificaciones, aclaraciones y dems informacin presentada por la entidad fiscalizada, la
cual se entreg mediante el oficio nmero 307-A-2168 del 4 de julio de 2016, que se anexa a
este informe.
18
19

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Auditoria Edomex Fondo Obras Municipales

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Grupo Funcional Gobierno

Secretara de Hacienda y Crdito Pblico

Tabasco, Tlaxcala y Zacatecas), se verific que stas entregaron la informacin tcnica

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La SHCP, en el transcurso de la auditora y con motivo de la intervencin de la ASF, remiti

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PROYECTOS DE DESARROLLO REGIONAL

Durango 166,650.1 60,004.8 0.0 106,645.3

Total 7,915,967.3 1,897,978.7 56,652.4 5,961,336.2

Fuente: Informes trimestrales Nivel Financiero reportados en el Portal Aplicativo de la SHCP.

15-A-01000-02-0064-06-001 Pliego de Observaciones

15-A-08000-02-0064-06-001 Pliego de Observaciones

15-A-14000-02-0064-06-001 Pliego de Observaciones

15-A-21000-02-0064-06-001 Pliego de Observaciones

15-A-28000-02-0064-06-001 Pliego de Observaciones

que, en lo sucesivo, se remitan a la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico los oficios de

PROYECTOS DE DESARROLLO REGIONAL

Entidad federativa Total de proyectos Reportados No localizados

15-B-01000-02-0064-08-002 Promocin de Responsabilidad Administrativa Sancionatoria

PROYECTOS DE DESARROLLO REGIONAL

Baja California Sur S report S report No report No report

Chihuahua S report S report No report No report

Coahuila De Zaragoza S report S report No report S report

Colima No report No report No report No report

Jalisco S report S report S report No report

Mxico S report S report S report No report

Oaxaca S report S report No report S report

Sinaloa S report S report No report S report

Zacatecas S report S report S report No report

El Gobierno del estado de Zacatecas, en el transcurso de la auditora y con motivo de la

15-B-03000-02-0064-08-004 Promocin de Responsabilidad Administrativa Sancionatoria

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