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Análisis de Costos para Instituciones Prestadoras de Salud Instituto Salvadoreño de Rehabilitación Integral – ISRI

Instituto Salvadoreño de Rehabilitación Integral – ISRI Análisis de Costos para Instituciones Prestadoras de
Instituto Salvadoreño de Rehabilitación Integral – ISRI Análisis de Costos para Instituciones Prestadoras de

Análisis de Costos para Instituciones Prestadoras de Servicios de Salud.

Instituto Salvadoreño de Rehabilitación Integral

OMS / OPS Año 2012

Salvadoreño de Rehabilitación Integral OMS / OPS Año 2012 Gestión Productiva de Servicios de Salud Sistema
Salvadoreño de Rehabilitación Integral OMS / OPS Año 2012 Gestión Productiva de Servicios de Salud Sistema
Salvadoreño de Rehabilitación Integral OMS / OPS Año 2012 Gestión Productiva de Servicios de Salud Sistema
Salvadoreño de Rehabilitación Integral OMS / OPS Año 2012 Gestión Productiva de Servicios de Salud Sistema

Gestión Productiva de Servicios de Salud Sistema de Información Gerencial

Rehabilitación Integral OMS / OPS Año 2012 Gestión Productiva de Servicios de Salud Sistema de Información

Análisis de Costos para Instituciones Prestadoras de Salud Instituto Salvadoreño de Rehabilitación Integral – ISRI

Instituto Salvadoreño de Rehabilitación Integral – ISRI INFORME 2 ANALISIS ANUAL DE COSTOS PARA CALE El

INFORME 2

ANALISIS ANUAL DE COSTOS PARA CALE

El Centro de Audición y Lenguaje del ISRI, ha completado un año de información en el sistema de análisis de costos y los resultados son los siguientes:

MANO DE OBRA

Tabla 1. Comportamiento de Mano de Obra por Centros de Costos. Año 2012.

   

CONSULTA

CONSULTA

ESTUDIO DE

   

ELECTROFISIOLOGI A DE BAJA COMPLEJIDAD

SERVICIOS

CONSULTA

MEDICA GENERAL

PROFESIONALES

DE APOYO

MEDICINA

ESPECIALIZADA

NASOFIBROLARIN

GOSCOPIA

TERAPIA DEL

LENGUAJE

AUDIOLOGIA

ENERO

653,52

5968,2

727,26

171,12

16649,22

1418,76

507,36

FEBRERO

653,52

5968,2

727,26

171,12

16649,22

1418,76

507,36

MARZO

653,52

5964,64

734,76

163,28

16647,62

1419

508,64

ABRIL

653,4

5965,8

718,32

179,58

16185

1418,4

507,6

MAYO

653,52

5966,52

727,26

171,12

16649,22

1418,76

507,36

JUNIO

653,52

5968,2

727,26

171,12

16649,22

1418,76

507,36

JULIO

653,52

5964,64

734,76

163,28

16647,62

1419

508,64

AGOSTO

653,4

5964,12

723,55

174,65

16184,1

1416,96

508,32

SEPTIEMBRE

653,6

5964,48

708,6

188,96

16187,16

1418,16

507,68

OCTUBRE

653,66

5964,82

741,76

156,16

16645,79

1418,64

507,84

NOVIEMBRE

653,52

5968,2

727,26

171,12

16649,22

1418,76

507,36

DICIEMBRE

988,8

7980

1121,04

280,26

23398,05

2088,9

842,4

TOTAL

8177,5

73607,82

9119,09

2161,77

205141,44

17692,86

6427,92

%

1,3%

12,1%

1,5%

0,4%

33,7%

2,9%

1,1%

PROMEDIO

681,46

6.133,99

759,92

180,15

17.095,12

1.474,41

535,66

759,92 180,15 17.095,12 1.474,41 535,66 Gestión Productiva de Servicios de Salud Sistema de
759,92 180,15 17.095,12 1.474,41 535,66 Gestión Productiva de Servicios de Salud Sistema de
759,92 180,15 17.095,12 1.474,41 535,66 Gestión Productiva de Servicios de Salud Sistema de
759,92 180,15 17.095,12 1.474,41 535,66 Gestión Productiva de Servicios de Salud Sistema de

Gestión Productiva de Servicios de Salud Sistema de Información Gerencial

180,15 17.095,12 1.474,41 535,66 Gestión Productiva de Servicios de Salud Sistema de Información Gerencial

Análisis de Costos para Instituciones Prestadoras de Salud Instituto Salvadoreño de Rehabilitación Integral – ISRI

Instituto Salvadoreño de Rehabilitación Integral – ISRI   ELECTROFISIOLOGIA DE HABILIDADES    
 

ELECTROFISIOLOGIA DE

HABILIDADES

       

SERVICIOS

ALTA COMPLEJIDAD

ADAPTATIVAS

SERVICIOS GENERALES

TRANSPORTE GENERAL

ADMINISTRACION

TOTAL

ENERO

447,3

9144,24

5337,36

866,88

7193,76

49084,98

FEBRERO

447,3

9144,24

5337,36

866,88

7193,76

49084,98

MARZO

447,04

9144,08

5336,32

865,92

7192,48

49077,3

ABRIL

447

9605,4

5338,8

867,6

7191,6

49078,5

MAYO

447,3

9144,24

5337,36

866,88

7193,76

49083,3

JUNIO

447,3

9144,24

5337,36

866,88

7195,44

49086,66

JULIO

447,04

9144,08

5336,32

865,92

7192,48

49077,3

AGOSTO

447,12

9604,8

5335,2

868,32

7191,36

49071,9

SEPTIEMBRE

446,88

9608,68

5335,2

867,92

7188,08

49075,4

OCTUBRE

447,12

9143,42

5337,84

868,48

7190,72

49076,25

NOVIEMBRE

447,3

9144,24

5337,36

866,88

7193,76

49084,98

DICIEMBRE

614,7

13129,2

7687,2

1202,4

9204

68536,95

TOTAL

5533,4

115100,86

66393,68

10740,96

88321,2

608418,5

%

0,9%

18,9%

10,9%

1,8%

14,5%

 

PROMEDIO

461,12

9.591,74

5.532,81

895,08

7.360,10

50.701,54

Distribución por Peso Porcentual de Costo de Mano de Obra. CALE, año 2012

Peso Porcentual de Costo de Mano de Obra. CALE, año 2012 Distribución por Peso Porcentual de
Peso Porcentual de Costo de Mano de Obra. CALE, año 2012 Distribución por Peso Porcentual de
Peso Porcentual de Costo de Mano de Obra. CALE, año 2012 Distribución por Peso Porcentual de

Distribución por Peso Porcentual de Costo de Mano de Obra para niveles estratégicos. CALE, Año 2012

 

TOTAL

%

ASISTENCIAL

90904,41

14,9%

APOYO

352058,25

57,9%

LOGÍSTICA

77134,64

12,7%

ADMINISTRACIÓN

88321,2

14,5%

TOTAL

608418,5

 
57,9% LOGÍSTICA 77134,64 12,7% ADMINISTRACIÓN 88321,2 14,5% TOTAL 608418,5  
88321,2 14,5% TOTAL 608418,5   Gestión Productiva de Servicios de Salud Sistema de
88321,2 14,5% TOTAL 608418,5   Gestión Productiva de Servicios de Salud Sistema de
88321,2 14,5% TOTAL 608418,5   Gestión Productiva de Servicios de Salud Sistema de
88321,2 14,5% TOTAL 608418,5   Gestión Productiva de Servicios de Salud Sistema de

Gestión Productiva de Servicios de Salud Sistema de Información Gerencial

14,5% TOTAL 608418,5   Gestión Productiva de Servicios de Salud Sistema de Información Gerencial

Análisis de Costos para Instituciones Prestadoras de Salud Instituto Salvadoreño de Rehabilitación Integral – ISRI

Tabla 2. Comportamiento del Costo de Mano de Obra por Rubros. CALE, Año 2012.

del Costo de Mano de Obra por Rubros. CALE, Año 2012.   ENERO FEBRERO MARZO ABRIL
 

ENERO

FEBRERO

MARZO

ABRIL

 

MAYO

JUNIO

 

JULIO

SUELDOS Y SALARIOS

43398,39

43398,39

43396,24

43400,85

 

43398,39

43398,39

 

43396,24

HORAS EXTRAS Y RECARGOS

 

0

0

0

0

 

0

 

0

 

0

PRESTACIONES SOCIALES

5686,59

5686,59

5681,06

5677,65

 

5684,91

 

5688,27

 

5681,06

VIATICOS Y GASTOS DE VIAJES

 

0

0

0

0

 

0

 

0

 

0

REMUNERACION PRESTACION DE SERVICIOS

 

0

0

0

0

 

0

 

0

 

0

TOTAL

49084,98

49084,98

49077,3

49078,5

 

49083,3

49086,66

 

49077,3

 

AGOSTO

SEPTIEMBRE

OCTUBRE

NOVIEMBRE

DICIEMBRE

TOTAL

%

SUELDOS Y SALARIOS

 

43391,91

 

43397,23

43401,23

43398,39

43400,85

520776,5

85,6%

HORAS EXTRAS Y RECARGOS

 

0

 

0

0

 

0

 

0

 

0

0,0%

PRESTACIONES SOCIALES

 

5679,99

 

5678,17

5675,02

5686,59

25136,1

87642

14,4%

VIATICOS Y GASTOS DE VIAJES

 

0

 

0

0

 

0

 

0

 

0

0,0%

REMUNERACION PRESTACION DE SERVICIOS

 

0

 

0

0

 

0

 

0

 

0

0,0%

TOTAL

 

49071,9

 

49075,4

49076,25

49084,98

68536,95

608418,5

 
Distribución Porcentual de la Mano de Obra. CALE, año 2012 Comportamiento de la Mano de
Distribución Porcentual de la Mano de Obra. CALE,
año 2012
Comportamiento de la Mano de Obra. CALE, Año
2012.
Gestión Productiva de Servicios de Salud
Sistema de Información Gerencial
de la Mano de Obra. CALE, Año 2012. Gestión Productiva de Servicios de Salud Sistema de

Análisis de Costos para Instituciones Prestadoras de Salud Instituto Salvadoreño de Rehabilitación Integral – ISRI

Instituto Salvadoreño de Rehabilitación Integral – ISRI La Mano de Obra es un rubro del costo

La Mano de Obra es un rubro del costo con comportamientos muy estables de acuerdo a la curva de desarrollo donde solo se presenta un pico de costo en el mes de diciembre asociado a las prestaciones sociales. El 85.6% del costo de la mano de obra para el año 2012 corresponde a sueldos y salarios y el 14.4% es para prestaciones sociales. El centro de costos con mayor peso de consumo de mano de obra corresponde a Terapia del Lenguaje con el 33,7%, seguido por Habilidades Adaptativas con el 18.9% y Administración con el 14.5%. Por niveles estratégicos, el nivel asistencial tiene el 14,9%, los servicios de apoyo asistencial tienen el 57.9% y la logística y administración el 27.2%. El comportamiento del costo de mano de obra muestra una estructura del recurso humano muy estable con un presupuesto asignado.

Se identifica una estructura del CALE como un centro especializado en ayudas diagnósticas y servicios de apoyo asistencial.

GASTOS GENERALES

Tabla 3. Comportamiento del costo de gastos generales por centros de costos. CALE, año 2012.

     

CONSULTA

CONSULTA

ESTUDIO DE

   

ELECTROFISIOLOGIA

 

SERVICIOS

CONSULTA MEDICA

GENERAL

PROFESIONALES DE

APOYO

MEDICINA

ESPECIALIZADA

NASOFIBROLARING

OSCOPIA

TERAPIA DEL

LENGUAJE

AUDIOLOGIA

DE BAJA

COMPLEJIDAD

ENERO

 

30,43

260,08

 

430,01

580,17

 

350,27

1371,58

431,58

FEBRERO

 

46,53

345,36

 

448,14

593,77

 

489,39

1404,45

442,27

MARZO

 

35,55

385,08

 

439,85

1340,14

 

417,64

1389,64

435,74

ABRIL

 

33,43

257,02

 

435,8

600,12

 

383,51

1376,76

434,01

MAYO

 

37,37

387,73

 

443,33

590,95

 

441,63

1395,44

437,23

JUNIO

 

39,07

296,73

 

446,56

593,57

 

464,24

1401,11

438,62

JULIO

 

35,69

286,44

 

440,11

588,35

 

420,34

1391,02

435,85

AGOSTO

 

34,82

276,16

 

435,45

587,01

 

392,52

1383,88

435,14

SEPTIEMBRE

 

51,07

347,68

 

445,83

605,37

 

596,42

1425,6

450,69

OCTUBRE

 

34,67

279

 

483,17

887,82

 

405,73

2518,68

718,06

NOVIEMBRE

 

71,55

365,52

 

504,18

648,97

 

1082,65

1451,55

479,91

DICIEMBRE

 

84,23

540,4

 

493,52

601,92

 

1666,2

1456,51

450,86

TOTAL

 

534,41

4027,2

 

5445,95

8218,16

 

7110,54

17966,22

5589,96

%

 

0,5%

4,0%

 

5,4%

8,1%

 

7,0%

17,7%

5,5%

PROMEDIO

 

44,53

335,60

 

453,83

684,85

 

592,55

1497,19

465,83

   
   
   
   

Gestión Productiva de Servicios de Salud Sistema de Información Gerencial

 
        Gestión Productiva de Servicios de Salud Sistema de Información Gerencial  

Análisis de Costos para Instituciones Prestadoras de Salud Instituto Salvadoreño de Rehabilitación Integral – ISRI

Instituto Salvadoreño de Rehabilitación Integral – ISRI   ELECTROFISIOLOGIA DE ALTA COMPLEJIDAD HABILIDADES
 

ELECTROFISIOLOGIA DE ALTA COMPLEJIDAD

HABILIDADES

       

SERVICIOS

ADAPTATIVAS

SERVICIOS GENERALES

TRANSPORTE GENERAL

ADMINISTRACION

TOTAL

ENERO

719

310,46

1615,14

159,73

621,34

6879,79

FEBRERO

725,96

393,27

2101,76

161,25

1240,36

8392,51

MARZO

723,21

364,42

1814,21

159,48

660,69

8165,65

ABRIL

721,48

336,48

1634,01

159,48

614,48

6986,58

MAYO

724,7

383,12

1807,06

159,48

1110,49

7918,53

JUNIO

726,09

400,8

1591,8

159,48

694,82

7252,89

JULIO

723,32

366,74

1583,24

159,48

666,47

7097,05

AGOSTO

722,61

344,44

1564,5

159,48

644,21

6980,22

SEPTIEMBRE

738,16

410,17

1591,68

159,48

890,59

7712,74

OCTUBRE

1005,53

355,08

1579,22

159,48

1126,74

9553,18

NOVIEMBRE

767,38

367,62

1850,21

247,98

940,33

8777,85

DICIEMBRE

731,99

616,46

6561,1

194,12

2338,79

15736,1

TOTAL

9029,43

4649,06

25293,93

2038,92

11549,31

101453,09

%

8,9%

4,6%

24,9%

2,0%

11,4%

 

PROMEDIO

752,45

387,42

2107,83

169,91

962,44

8454,42

66666666667yu

66666666667yu   TOTAL % ASISTENCIAL 10007,56 9,9% APOYO 52563,37 51,8% LOGÍSTICA
66666666667yu   TOTAL % ASISTENCIAL 10007,56 9,9% APOYO 52563,37 51,8% LOGÍSTICA
 

TOTAL

%

ASISTENCIAL

10007,56

9,9%

APOYO

52563,37

51,8%

LOGÍSTICA

27332,85

26,9%

ADMINISTRACIÓN

11549,31

11,4%

TOTAL

101453,09

 

Distribución por Peso Porcentual de Costo de Gastos Generales para niveles estratégicos. CALE, Año 2012

  Distribución por Peso Porcentual de Costo de Gastos Generales para niveles estratégicos. CALE, Año 2012
  Distribución por Peso Porcentual de Costo de Gastos Generales para niveles estratégicos. CALE, Año 2012
Gastos Generales para niveles estratégicos. CALE, Año 2012 Gestión Productiva de Servicios de Salud Sistema de
Gastos Generales para niveles estratégicos. CALE, Año 2012 Gestión Productiva de Servicios de Salud Sistema de
Gastos Generales para niveles estratégicos. CALE, Año 2012 Gestión Productiva de Servicios de Salud Sistema de
Gastos Generales para niveles estratégicos. CALE, Año 2012 Gestión Productiva de Servicios de Salud Sistema de

Gestión Productiva de Servicios de Salud Sistema de Información Gerencial

para niveles estratégicos. CALE, Año 2012 Gestión Productiva de Servicios de Salud Sistema de Información Gerencial

Análisis de Costos para Instituciones Prestadoras de Salud Instituto Salvadoreño de Rehabilitación Integral – ISRI

Instituto Salvadoreño de Rehabilitación Integral – ISRI Tabla 4. Distribución de costos de Gastos Generales po

Tabla 4. Distribución de costos de Gastos Generales po rubros. CALE, Año 2012.

   

ENERO

FEBRERO

MARZO

ABRIL

 

MAYO

 

JUNIO

 

JULIO

IMPUESTOS Y TASAS

 

0

 

0

 

0

 

0

 

0

 

0

 

0

MANTENIMIENTO DE VEHICULO

 

0

 

0

 

0

 

0

 

0

 

0

 

0

IMPRESOS Y PUBLICACIONES

 

0

76,42

 

102

 

0

 

78

 

0

 

0

SEGURO DE VEHICULO

57,67

57,67

 

57,67

 

57,67

 

57,67

 

57,67

 

57,67

COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES

100

 

100

 

100

 

100

 

100

 

100

 

100

BIENES DE USO Y CONSUMO DIVERSO

 

14

433,81

 

232,28

 

64

 

220,16

 

0

 

0

MANTENIMIENTO MUEBLES Y ENSERES

 

0

 

0

 

0

 

0

 

0

 

0

 

0

MANTENIMIENTO EQUIPOS BIOMEDICOS

 

0

 

0

 

0

 

0

 

0

 

0

 

0

ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO

177,2

177,2

 

177,2

 

177,2

 

177,2

 

177,2

 

177,2

ARRENDAMIENTOS

 

0

264,59

 

0

 

0

 

0

 

0

 

0

TELEFONO

250,17

248,54

 

238,77

 

179,3

 

227,02

 

219,24

 

249,39

ELEMENTOS DE PAPELERIA

3,09

465,11

 

752

 

15,26

 

456,33

 

6,8

 

0

SEGUROS GENERALES

413,11

363,51

 

363,51

 

363,51

 

363,51

 

363,51

 

363,51

MANTENIMIENTO PLANTA FISICA

 

0

 

0

 

0

 

0

 

0

 

0

 

0

SERVICIO DE VIGILANCIA Y SEGURIDAD

527,2

527,2

 

527,2

 

527,2

 

527,2

 

527,2

 

527,2

SERVICIO DE ASEO

698

 

698

 

698

 

698

 

698

 

698

 

698

ENERGIA

931,97

1273,08

1209,64

 

1097,06

 

1306,06

 

1395,89

 

1216,7

DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES

3707,38

3707,38

3707,38

 

3707,38

 

3707,38

 

3707,38

 

3707,38

TOTAL

6879,79

8392,51

8165,65

 

6986,58

 

7918,53

 

7252,89

 

7097,05

 

AGOSTO

SEPTIEMBRE

OCTUBRE

NOVIEMBRE

DICIEMBRE

TOTAL

%

PROMEDIO

IMPUESTOS Y TASAS

0

 

0

 

0

 

0

 

0

 

0

0,0%

0,00

MANTENIMIENTO DE VEHICULO

0

 

0

 

0

 

88,5

 

0

 

88,5

0,1%

7,38

IMPRESOS Y PUBLICACIONES

0

 

0

 

0

 

0

 

247,8

504,22

0,5%

42,02

SEGURO DE VEHICULO

57,67

 

57,67

 

57,67

 

57,67

 

57,67

692,04

0,7%

57,67

COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES

100

 

100

 

100

 

100

 

100

1200

1,2%

100,00

BIENES DE USO Y CONSUMO DIVERSO

0

 

0

 

0

 

0

 

398,98

1363,23

1,3%

113,60

MANTENIMIENTO MUEBLES Y ENSERES

0

 

346,99

 

100

 

936,31

 

0

1383,3

1,4%

115,28

MANTENIMIENTO EQUIPOS BIOMEDICOS

0

 

0

 

1981,26

 

0

 

0

1981,26

2,0%

165,11

ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO

117,2

 

177,2

 

177,2

 

177,2

 

177,2

2066,4

2,0%

172,20

ARRENDAMIENTOS

0

 

0

 

0

 

0

 

1920

2184,59

2,2%

182,05

TELEFONO

238,59

 

232,9

 

240,98

 

241,92

 

249,39

2816,21

2,8%

234,68

ELEMENTOS DE PAPELERIA

0

 

126,4

 

437

 

768

 

1347,81

4377,8

4,3%

364,82

SEGUROS GENERALES

363,51

 

363,51

 

363,51

 

363,51

 

363,51

4411,72

4,3%

367,64

MANTENIMIENTO PLANTA FISICA

0

 

0

 

0

 

0

 

5032

5032

5,0%

419,33

SERVICIO DE VIGILANCIA Y SEGURIDAD

527,2

 

527,2

 

527,2

 

527,2

 

527,2

6326,4

6,2%

527,20

SERVICIO DE ASEO

698

 

698

 

698

 

698

 

495

8173

8,1%

681,08

ENERGIA

1170,67

 

1375,49

 

1162,98

 

1112,16

 

1112,16

14363,86

14,2%

1196,99

DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES

3707,38

 

3707,38

 

3707,38

 

3707,38

 

3707,38

44488,56

43,9%

3707,38

TOTAL

6980,22

 

7712,74

 

9553,18

 

8777,85

 

15736,1

101453,09

 

8454,42

  Gestión Productiva de Servicios de Salud Sistema de Información Gerencial
  Gestión Productiva de Servicios de Salud Sistema de Información Gerencial
  Gestión Productiva de Servicios de Salud Sistema de Información Gerencial
 
  Gestión Productiva de Servicios de Salud Sistema de Información Gerencial

Gestión Productiva de Servicios de Salud Sistema de Información Gerencial

101453,09   8454,42   Gestión Productiva de Servicios de Salud Sistema de Información Gerencial

Análisis de Costos para Instituciones Prestadoras de Salud Instituto Salvadoreño de Rehabilitación Integral – ISRI

Instituto Salvadoreño de Rehabilitación Integral – ISRI Distribución Porcentual de Gastos Generales. CALE, año
Distribución Porcentual de Gastos Generales. CALE, año Comportamiento de Gastos generales. CALE, Año 2012 2012.
Distribución Porcentual de Gastos Generales. CALE, año
Comportamiento de Gastos generales. CALE, Año
2012
2012.

Los Gastos Generales tienen un comportamiento estable con un pico definido para el mes de Diciembre. Los gastos con mayor peso porcentual corresponden a Depreciaciones y amortizaciones con el 43.9%, Energía con el 14.3% y servicios de Aseo con el 8.1%. El promedio mensual de costos de gastos generales es de $8454. El centro de costos con mayor peso de consumo de gastos generales es para servicios generales con el 24,9%, seguido por audiología con el 17.7% y administración con el 11.4%. Los niveles estratégicos esta representados en el asistencial con el 9.9%, apoyo asistencial con el 51,8% y la logística y administración con el 38.3%.

con el 51,8% y la logística y administración con el 38.3%. Gestión Productiva de Servicios de
con el 51,8% y la logística y administración con el 38.3%. Gestión Productiva de Servicios de
con el 51,8% y la logística y administración con el 38.3%. Gestión Productiva de Servicios de
con el 51,8% y la logística y administración con el 38.3%. Gestión Productiva de Servicios de

Gestión Productiva de Servicios de Salud Sistema de Información Gerencial

la logística y administración con el 38.3%. Gestión Productiva de Servicios de Salud Sistema de Información

Análisis de Costos para Instituciones Prestadoras de Salud Instituto Salvadoreño de Rehabilitación Integral – ISRI

Instituto Salvadoreño de Rehabilitación Integral – ISRI INSUMOS Tabla 5. Comportamiento del Costo de Insumos por

INSUMOS

Tabla 5. Comportamiento del Costo de Insumos por centro de costos. CALE, Año 2012.

CONSULTA CONSULTA ESTUDIO DE ELECTROFISIOLOGIA CONSULTA MEDICA TERAPIA DEL SERVICIOS PROFESIONALES DE MEDICINA
CONSULTA
CONSULTA
ESTUDIO DE
ELECTROFISIOLOGIA
CONSULTA MEDICA
TERAPIA DEL
SERVICIOS
PROFESIONALES DE
MEDICINA
NASOFIBROLARING
AUDIOLOGIA
DE BAJA
GENERAL
LENGUAJE
APOYO
ESPECIALIZADA
OSCOPIA
COMPLEJIDAD
ENERO
0
0
0
0
0
0
0
FEBRERO
0
16,5
43,75
60,39
1675,5
870,5
495,56
MARZO
0
0
0
0
0
0
0
ABRIL
0
60,36
0
0
0
0
73,2
MAYO
91,7
21
0
0
0
0
17,59
JUNIO
0
0
0
9,83
0
77,97
837,6
JULIO
0
0
0
0
0
0
787,64
AGOSTO
0
117,22
0
0
0
0
0
SEPTIEMBRE
0
0
0
0
0
0
1120
OCTUBRE
0
78,73
0
245,7
2,57
556,5
0
NOVIEMBRE
0
0
0
0
0
0
0
DICIEMBRE
0
52,25
45,36
0
887,21
7
1575,28
TOTAL
91,7
346,06
89,11
315,92
2565,28
1511,97
4906,87
%
0,6%
2,1%
0,5%
1,9%
15,7%
9,3%
30,1%
PROMEDIO
7,64
28,84
7,43
26,33
213,77
126,00
408,91
SERVICIO
HABILIDADES
SERVICIOS
TRANSPORTE
ADMINISTRAC
TOTAL
S
ELECTROFISIOL
OGIA DE ALTA
COMPLEJIDAD
ADAPTATIVAS
GENERALES
GENERAL
ION
ENERO
0
0
72,29
0
139,89
212,18
4080,4
FEBRERO
0
0
434,28
0
483,97
5
MARZO
0
0
23
107,41
91
221,41
ABRIL
0
422,4
51,7
0
137,63
745,29
MAYO
0
0
103,16
0
374,82
608,27
1146,6
JUNIO
0
0
69,93
0
151,34
7
JULIO
0
0
0
0
97,5
885,14
AGOSTO
0
0
0
0
0
117,22
SEPTIEMB
RE
0
0
0
0
97,5
1217,5
OCTUBRE
0
0
10
0
39,23
932,73
NOVIEMB
RE
0
0
0
336
97,5
433,5
Gestión Productiva de Servicios de Salud
Sistema de Información Gerencial
NOVIEMB RE 0 0 0 336 97,5 433,5 Gestión Productiva de Servicios de Salud Sistema de

Análisis de Costos para Instituciones Prestadoras de Salud Instituto Salvadoreño de Rehabilitación Integral – ISRI

Instituto Salvadoreño de Rehabilitación Integral – ISRI   DICIEMBR           5727,2
 

DICIEMBR

         

5727,2

 

E

0

 

1,12

 

2795,93

 

70

 

293,13

8

           

16327,

TOTAL

0

 

423,52

 

3560,29

 

513,41

 

2003,51

64

%

0,0%

 

2,6%

 

21,8%

 

3,1%

 

12,3%

 

PROMEDI

         

1360,6

O

0,00

 

35,29

 

296,69

 

42,78

 

166,96

4

Distribución por Peso Porcentual de Costo de Insumos. CALE, año 2012

Distribución por Peso Porcentual de Costo de Insumos para niveles estratégicos. CALE, Año 2012

   
   
 

TOTAL

%

 

ASISTENCIAL

526,87

3,2%

   
   

59,6

APOYO

9723,56

%

   

24,9

LOGÍSTICA

4073,7

%

ADMINISTRACI

 

12,3

ÓN

2003,51

%

 

16327,6

 

TOTAL

4

   

Tabla 6. Comportamiento de Costo de Insumos por rubros. CALE, Año 2012.

 

ENERO

FEBRERO

MARZO

ABRIL

MAYO

JUNIO

JULIO

MATERIAL DE ODONTOLOGIA

0

0

0

0

0

0

0

PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y FORESTALES

0

0

0

0

0

0

0

PRODUCTOS DE CUERO Y CAUCHO

0

0

0

0

0

0

0

MINERALES METALICOS Y PRODUCTOS DERIVADOS

3

0

0

15,75

0

1,35

0

MINERALES NO METALICOS Y PRODUCTOS DERIVADOS

0

0

0

0

0

0

0

MATERIAL Y REACTIVOS DE LABORATORIO

0

0

0

0

0

0

0

REPUESTOS Y MAQUINARIA

0

8,05

119,91

1,25

0

97,58

0

TEXTILES. VESTUARIO Y CALZADO

0

189,24

0

0

0

0

0

LLANTAS Y NEUMATICOS

0

0

0

0

0

0

0

MATERIALES ELECTRICOS

37,19

0

2,5

30,01

0

59,21

0

MEDICAMENTOS

0

24,2

0

133,56

17,59

35,43

0

0 24,2 0 133,56 17,59 35,43 0 Gestión Productiva de Servicios de Salud Sistema de
0 24,2 0 133,56 17,59 35,43 0 Gestión Productiva de Servicios de Salud Sistema de
0 24,2 0 133,56 17,59 35,43 0 Gestión Productiva de Servicios de Salud Sistema de

Gestión Productiva de Servicios de Salud Sistema de Información Gerencial

24,2 0 133,56 17,59 35,43 0 Gestión Productiva de Servicios de Salud Sistema de Información Gerencial
24,2 0 133,56 17,59 35,43 0 Gestión Productiva de Servicios de Salud Sistema de Información Gerencial

Análisis de Costos para Instituciones Prestadoras de Salud Instituto Salvadoreño de Rehabilitación Integral – ISRI

Instituto Salvadoreño de Rehabilitación Integral – ISRI VIVERES 139,89 118,25 91 120,04   10,82

VIVERES

139,89

118,25

91

120,04

 

10,82

 

141,1

97,5

LIBROS. TEXTOS. UTILES DE ENSEÑANZA Y PUBLICACIONES

 

0

 

0

0

422,4

 

0

 

0

0

MATERIALES INFORMATICOS

 

0

1669,98

0

0

 

0

 

0

0

PRODUCTOS QUIMICOS

32,1

599,23

8

22,28

 

467,16

 

0

0

MATERIAL MEDICO QUIRURGICO

 

0

1471,5

0

0

 

112,7

 

812

787,64

TOTAL

212,18

4080,45

221,41

745,29

 

608,27

 

1146,67

885,14

 

AGOSTO

SEPTIEMBRE

OCTUBRE

NOVIEMBRE

DICIEMBRE

 

TOTAL

%

PROMEDIO

MATERIAL DE ODONTOLOGIA

0

 

0

 

0

 

0

 

0

 

0

0,0%

 

0,0

PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y FORESTALES

0

 

0

 

0

 

0

 

0

 

0

0,0%

 

0,0

PRODUCTOS DE CUERO Y CAUCHO

0

 

0

 

0

 

0

 

0

 

0

0,0%

 

0,0

MINERALES METALICOS Y PRODUCTOS DERIVADOS

0

 

0

 

0

 

0

 

0

20,1

0,1%

 

1,7

MINERALES NO METALICOS Y PRODUCTOS DERIVADOS

0

 

0

 

120

 

0

 

0

120

0,7%

 

10,0

MATERIAL Y REACTIVOS DE LABORATORIO

0

 

0

 

165,94

 

0

 

0

165,94

1,0%

 

13,8

REPUESTOS Y MAQUINARIA

0

 

0

 

7

 

0

 

0

233,79

1,4%

 

19,5

TEXTILES. VESTUARIO Y CALZADO

0

 

0

 

0

 

0

 

79,41

268,65

1,6%

 

22,4

LLANTAS Y NEUMATICOS

0

 

0

 

0

 

336

 

0

336

2,1%

 

28,0

MATERIALES ELECTRICOS

0

 

0

 

0

 

0

 

257,7

386,61

2,4%

 

32,2

MEDICAMENTOS

117,22

 

0

 

0

 

0

 

61,21

389,21

2,4%

 

32,4

VIVERES

0

 

97,5

 

39,23

 

97,5

 

94,8

1047,63

6,4%

 

87,3

LIBROS. TEXTOS. UTILES DE ENSEÑANZA Y PUBLICACIONES

0

 

0

 

0

 

0

 

888,33

1310,73

8,0%

 

109,2

MATERIALES INFORMATICOS

0

 

0

 

556,5

 

0

 

0

2226,48

13,6%

 

185,5

PRODUCTOS QUIMICOS

0

 

0

 

44,06

 

0

 

2727,15

3899,98

23,9%

 

325,0

MATERIAL MEDICO QUIRURGICO

0

 

1120

 

0

 

0

 

1618,68

5922,52

36,3%

 

493,5

TOTAL

117,22

 

1217,5

 

932,73

 

433,5

 

5727,28

16327,64

   

1360,6

Distribución Porcentual de Insumos. CALE, año 2012

Comportamiento de Insumos. CALE, Año 2012.

año 2012 Comportamiento de Insumos. CALE, Año 2012. Gestión Productiva de Servicios de Salud Sistema de
año 2012 Comportamiento de Insumos. CALE, Año 2012. Gestión Productiva de Servicios de Salud Sistema de
año 2012 Comportamiento de Insumos. CALE, Año 2012. Gestión Productiva de Servicios de Salud Sistema de
año 2012 Comportamiento de Insumos. CALE, Año 2012. Gestión Productiva de Servicios de Salud Sistema de

Gestión Productiva de Servicios de Salud Sistema de Información Gerencial

Comportamiento de Insumos. CALE, Año 2012. Gestión Productiva de Servicios de Salud Sistema de Información Gerencial

Análisis de Costos para Instituciones Prestadoras de Salud Instituto Salvadoreño de Rehabilitación Integral – ISRI

Instituto Salvadoreño de Rehabilitación Integral – ISRI Los Insumos son el rubro con mayor variabilidad durante
Instituto Salvadoreño de Rehabilitación Integral – ISRI Los Insumos son el rubro con mayor variabilidad durante

Los Insumos son el rubro con mayor variabilidad durante el año; se identifican períodos de compra con pocos en los meses de febrero y diciembre. Los insumos con mayor peso porcentual son los materiales médico quirúrgicos con el 36.3%, los productos químicos con el 23.9% y los materiales informáticos (tintas) con el 13.6%. El centro de costos con mayor peso de costos de insumos es electrofisiología de baja complejidad. Sin embargo, se observa un error de asignación ya que deben corresponder a electrofisiología de alta complejidad. El nivel asistencial tiene el 3.2%, apoyo asistencial el 59.6% y la logística y administración tienen el 37.2%

COSTOS TOTALES

Tabla 7. Distribución de costos por Rubros generales. CALE, Año 2012.

CONSULTA CONSULTA ESTUDIO DE CONSULTA TERAPIA DEL SERVICIOS PROFESIONALES MEDICINA NASOFIBROLARIN AUDIOLOGIA
CONSULTA
CONSULTA
ESTUDIO DE
CONSULTA
TERAPIA DEL
SERVICIOS
PROFESIONALES
MEDICINA
NASOFIBROLARIN
AUDIOLOGIA
MEDICA GENERAL
LENGUAJE
DE APOYO
ESPECIALIZADA
GOSCOPIA
ELECTROFISIOLOG
IA DE BAJA
COMPLEJIDAD
MANO DE OBRA
8177,5
73607,82
9119,09
2161,77
205141,44
17692,86
6427,92
GASTOS GENERALES
534,41
4027,2
5445,95
8218,16
7110,54
17966,22
5589,96
INSUMOS Y MATERIALES
91,7
346,06
89,11
315,92
2565,28
1511,97
4906,87
Gestión Productiva de Servicios de Salud
Sistema de Información Gerencial
89,11 315,92 2565,28 1511,97 4906,87 Gestión Productiva de Servicios de Salud Sistema de Información Gerencial

Análisis de Costos para Instituciones Prestadoras de Salud Instituto Salvadoreño de Rehabilitación Integral – ISRI

Instituto Salvadoreño de Rehabilitación Integral – ISRI TOTAL 8803,61   77981,08   14654,15

TOTAL

8803,61

 

77981,08

 

14654,15

 

10695,85

 

214817,26

 

37171,05

16924,75

%

1,2%

 

10,7%

 

2,0%

 

1,5%

 

29,6%

 

5,1%

2,3%

 

ELECTROFISIOLO GIA DE ALTA COMPLEJIDAD

HABILIDADES

SERVICIOS

TRANSPORTE

     

SERVICIOS

ADAPTATIVAS

GENERALES

GENERAL

ADMINISTRACION

TOTAL

%

MANO DE OBRA

5533,4

115100,86

66393,68

10740,96

88321,2

608418,5

83,8%

GASTOS GENERALES

9029,43

4649,06

25293,93

2038,92

11549,31

101453,09

14,0%

INSUMOS Y MATERIALES

 

0

423,52

3560,29

513,41

2003,51

16327,64

2,2%

TOTAL

14562,83

120173,44

95247,9

13293,29

101874,02

726199,23

 

%

2,0%

16,5%

13,1%

1,8%

14,0%

   
Distribución del costo total por centro de producción. CALE, Año 2012. Distribución del costo otal
Distribución del costo total por centro de producción.
CALE, Año 2012.
Distribución del costo otal por rubros. CALE, Año
2012.

Los costos totales están representados en un 83.8% para la mano de obra, Gastos generales con el 14% y los insumos y materiales el 2.2%. Una distribución acorde a la misión de servicios del instituto, apoyo asistencial.

a la misión de servicios del instituto, apoyo asistencial. Gestión Productiva de Servicios de Salud Sistema
a la misión de servicios del instituto, apoyo asistencial. Gestión Productiva de Servicios de Salud Sistema
a la misión de servicios del instituto, apoyo asistencial. Gestión Productiva de Servicios de Salud Sistema
a la misión de servicios del instituto, apoyo asistencial. Gestión Productiva de Servicios de Salud Sistema

Gestión Productiva de Servicios de Salud Sistema de Información Gerencial

de servicios del instituto, apoyo asistencial. Gestión Productiva de Servicios de Salud Sistema de Información Gerencial

Análisis de Costos para Instituciones Prestadoras de Salud Instituto Salvadoreño de Rehabilitación Integral – ISRI

Tabla 8. Comportamiento del costo total, CALE, Año 2012.

Tabla 8. Comportamiento del costo total, CALE, Año 2012. La curva de comportamiento del costo es
Tabla 8. Comportamiento del costo total, CALE, Año 2012. La curva de comportamiento del costo es

La curva de comportamiento del costo es muy estable, presentando un pico en el mes de diciembre.

es muy estable, presentando un pico en el mes de diciembre. Gestión Productiva de Servicios de
es muy estable, presentando un pico en el mes de diciembre. Gestión Productiva de Servicios de
es muy estable, presentando un pico en el mes de diciembre. Gestión Productiva de Servicios de
es muy estable, presentando un pico en el mes de diciembre. Gestión Productiva de Servicios de
es muy estable, presentando un pico en el mes de diciembre. Gestión Productiva de Servicios de

Gestión Productiva de Servicios de Salud Sistema de Información Gerencial

presentando un pico en el mes de diciembre. Gestión Productiva de Servicios de Salud Sistema de

Análisis de Costos para Instituciones Prestadoras de Salud Instituto Salvadoreño de Rehabilitación Integral – ISRI

Instituto Salvadoreño de Rehabilitación Integral – ISRI Esta variación del costo está sujeta a variaciones

Esta variación del costo está sujeta a variaciones directas en la mano de obra y los insumos; la mano de obra está asociada a variaciones de las prestaciones sociales y los insumos a material médico quirúrgico, productos químicos y materiales informáticos. La variación de los gastos generales se asocia a compras de papelería y mantenimientos de planta física.

 

TOTAL

%

 

ASISTENCIAL

101438,84

14,0%

71,0%

APOYO

414345,18

57,1%