LA EMPRESA AMORORSOS

ESTADO DE SITUACION INICIAL

1 DE JUNIO DEL 2016
ACTIVO
CORRIENTE
Caja
Banco
REALIZABLES
Inventario suminitro material de oficina
Inventario mercaderia
Producto A 250
Producto B 2250
Producto C 3600
Producto D 1600
Producto E 2500
NO CORRIENTES
Vehiculo 15000
Terreno 11000
Equipo de computo 2500

TOTAL ACTIVOS

PASIVO
CORRIENTE
Cuentas por pagar 1270
Creditos por pagar 4300
Hipoteca por pagar 7000
TOTAL PASIVO

PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL
TOTAL PASIVO+PATRIMONIO
A AMORORSOS
TUACION INICIAL
DEL 2016
12100
3500
8600
10170
120
10050

28500

50770

12570

38200
50770
 VARIACI
CDIGO CUENTAS SALDO
AUMENTA
1. ACTIVOS
1.1. CORRIENTES
1.1.1. DISPONIBLES
1.1.1.01 Caja Deudor Debita
1.1.1.02 Caja chica Deudor Debita
1.1.1.03 Banco Deudor Debita
1.1.1.04 Fondos rotativos Deudor Debita
1.1.1.05 Inversiones corto plazo Deudor Debita
1.1.2. EXIGIBLES
1.1.2.01 Cuentas por cobrar Deudor Debita
1.1.2.02 Documentos por cobrar Deudor Debita
1.1.2.03 Impuesto retenido 1% Deudor Debita
1.1.2.04 Impuesto retenido 2% Deudor Debita
1.1.2.05 Impuesto retenido 8% Deudor Debita
1.1.2.06 Impuesto retenido 10% Deudor Debita
1.1.2.07 IVA pagado Deudor Debita
1.1.2.08 Anticipo IVA retenido 30% Deudor Debita
1.1.2.09 Anticipo IVA retenido 70% Deudor Debita
1.1.2.10 Anticipo IVA retenido 100% Deudor Debita
1.1.2.11 Crdito tributario Deudor Debita
1.1.2.12 Anticipo proveedores Deudor Debita
1.1.2.13 (-) Provisin cuentas incobrables Acreedor Acredita
1.1.3. REALIZABLES
1.1.3.01 Inventario de mercaderias Deudor Debita
1.1.3.02 Inventario de suministro y materiales Deudor Debita
1.1.3.03 Mercadera en trnsito Deudor Debita
1.1.3.04 (-) Provisin inventarios obsoletos Acreedor Acredita
1.1.4. OTROS ACTIVOS CORRIENTES
1.1.4.01 Publicidad prepagada Deudor Debita
1.1.4.02 Arriendo prepagado Deudor Debita
1.1.4.03 Comisiones prepagadas Deudor Debita
1.1.4.04 Seguros prepagados Deudor Debita
1.1.4.05 Garantas Deudor Debita
1.1.4.06 Anticipo sueldos Deudor Debita
1.2. NO CORRIENTES - FIJOS
1.2.1. PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO NO DEPRECIABLES
1.2.1.01 Obras en curso Deudor Debita
1.2.1.02 Terreno Deudor Debita
1.2.1.03 Maquinaria en montaje Deudor Debita
1.2.2. PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO DEPRECIABLES
1.2.2.01 Edificio Deudor Debita
1.2.2.02 Maquinaria y Equipo Deudor Debita
1.2.2.03 Equipos de oficina Deudor Debita
1.2.2.04 Muebles de oficina Deudor Debita
1.2.2.05 Vehculo Deudor Debita
1.2.2.06 Equipo de computacin Deudor Debita
1.2.3. DEPRECIACIN ACUMULADA
1.2.3.01 (-) Depreciacin acumulada de edificio Acreedor Acredita
1.2.3.02 (-) Depreciacin acumulada de maquinariAcreedor Acredita
1.2.3.03 (-) Depreciacin acumulada de equipo y oAcreedor Acredita
1.2.3.04 (-) Depreciacin acumulada de muebles dAcreedor Acredita
1.2.3.05 (-) Depreciacin acumulada de vehiculo Acreedor Acredita
1.2.3.06 (-) Depreciacin acumulada de equipo d Acreedor Acredita
1.3 DIFERIDOS
1.3.1. INTANGIBLES
1.3.1.01 Derecho de llave Deudor Debita
1.3.1.02 Patentes y marcas Deudor Debita
1.3.1.03 Derecho de autor Deudor Debita
1.3.1.04 Gastos de constitucin Deudor Debita
1.3.1.05 Gastos de instalacin Deudor Debita
1.3.1.06 Mejoras al local ajeno Deudor Debita
1.3.2 AMORTIZACION ACUMULADA
1.3.2.01 (-) Amortizacin acumulada de derecho dAcreedor Acredita
1.3.2.02 (-) Amortizacin acumulada de patentes Acreedor Acredita
1.3.2.03 (-) Amortizacin acumulada de derecho dAcreedor Acredita
1.3.2.04 (-) Amortizacin acumulada de gastos deAcreedor Acredita
1.3.2.05 (-) Amortizacin acumulada de gastos deAcreedor Acredita
1.3.2.06 (-) Amortizacin acumulada de mejoras alAcreedor Acredita
2. PASIVO
2.1. CORRIENTES
2.1.1. PROVEEDORES
2.1.1.01 Cuentas por pagar Acreedor Acredita
2.1.1.02 Documentos por pagar Acreedor Acredita
2.1.2. EMPLEADOS
2.1.2.01 Sueldo por pagar Acreedor Acredita
2.1.2.02 Beneficios sociales por pagar Acreedor Acredita
2.1.2.03 15% participacin trabajadores Acreedor Acredita
2.1.3. INSTITUCIONES FINANCIERAS
2.1.3.01 Prestamos bancarios a corto plazo Acreedor Acredita
2.1.4 IESS
2.1.4.01 Aportes individuales 9.45% Acreedor Acredita
2.1.4.02 Aporte patronal 12.15% Acreedor Acredita
2.1.4.03 Cuentas por pagar IESS prstamos bancaAcreedor Acredita
2.1.4.04 Fondo de reserva Acreedor Acredita
2.1.4.05 Prstamos quirografarios Acreedor Acredita
2.1.4.06 IESS por pagar 21.60% Acreedor Acredita
2.1.5 S.R.I
2.1.5.01 IVA cobrado Acreedor Acredita
2.1.5.02 Retencin en la fuente por IVA 30% Acreedor Acredita
2.1.5.03 Retencin en la fuente por IVA 70% Acreedor Acredita
2.1.5.04 Retencin en la fuente por IVA 100% Acreedor Acredita
2.1.5.05 Retencin en la fuente por Pagar 1% Acreedor Acredita
2.1.5.06 Retencin en la fuente por Pagar 2% Acreedor Acredita
2.1.5.07 Retencin en la fuente por Pagar 8% Acreedor Acredita
2.1.5.08 Retencin en la fuente por Pagar 10% Acreedor Acredita
2.1.5.09 Retencin en la fuente por Pagar R.D. Acreedor Acredita
2.1.5.10 Impuesto a la renta por Pagar Acreedor Acredita
2.1.6. OTROS PASIVOS
2.1.6.01 Arriendos precobrados Acreedor Acredita
2.1.6.02 Intereses precobrados Acreedor Acredita
2.1.6.03 Comisiones precobradas Acreedor Acredita
2.1.6.04 Publicidad precobrados Acreedor Acredita
2.1.6.05 Seguros precobrados Acreedor Acredita
2.2 LARGO PLAZO
2.2.1. INSTITUCIONES FINANCIERAS Acreedor Acredita
2.2.1.01 Hipoteca por pagar Acreedor Acredita
3. PATRIMONIO
3.1 APORTES SOCIALES
3.1.1. DE CAPITAL
3.1.1.01 Capital accionario Acreedor Acredita
3.1.1.02 Aportes futuras capitalizaciones Acreedor Acredita
3.1.1.03 Capital social Acreedor Acredita
3.2. SUPERVIT Y RESERVAS
3.2.1. SUPERVIT
3.2.1.01 Reserva de capital - revaluaciones Acreedor Acredita
3.2.1.02 Donaciones de capitales Acreedor Acredita
3.2.2. RESERVAS
3.2.2.01 De reserva legal Acreedor Acredita
3.2.2.02 de reserva facultativa Acreedor Acredita
3.2.2.03 De reserva estatutaria Acreedor Acredita
3.3. RESULTADOS
3.3.1. UTILIDAD O PRDIDA DEL EJERCICIO
3.3.1.01 Utilidad acumulada de ejercicios anteriorAcreedor Acredita
3.3.1.02 Prdida acumulada de ejercicios anterior Deudor Debita
3.3.2. UTILIDAD O PRDIDA DEL EJERCICIO
3.3.2.01 Utilidad del ejercicio Acreedor Acredita
3.3.2.02 Prdida del ejercicio Deudor Debita
4. INGRESOS
4.1. OPERACIONALES
4.1.1. VENTA
4.1.1.01 Venta de bienes y servicios 12% Acreedor Acredita
4.1.1.02 Venta de bienes y servicios 0% Acreedor Acredita
4.1.1.03 Utilidad bruta en venta Acreedor Acredita
4.1.2. DEVOLUCIONES Y REBAJAS
4.1.2.01 (-) Devolucin ventas Deudor Debita
4.1.2.02 (-) Descuento en venta Deudor Debita
4.2. NO OPERACIONALES
4.2.1. OTROS
4.2.1.01 Arriendo ganado Acreedor Acredita
4.2.1.02 Intereses ganados Acreedor Acredita
4.2.1.03 Dividendos ganados Acreedor Acredita
4.2.1.04 Comisiones ganadas Acreedor Acredita
4.2.1.05 Utilidad en venta de activo fijo Acreedor Acredita
4.2.1.06 Publicidad ganada Acreedor Acredita
5. COSTO
5.1. COSTO DE VENTAS
5.1.01 Compras de bienes y servicios 12% Deudor Debita
5.1.02 (-) Devoluciones en compras Acreedor Acredita
5.1.03 Costo s de ventas Deudor Debita
5.1.04 Importaciones de bienes con 12% Deudor Debita
5.1.05 (-) Descuento en compra Acreedor Acredita
6. GASTOS
6.1. OPERACIONALES
6.1.01 Sueldos y salarios Deudor Debita
6.1.02 Sobretiempos (Horas Extras) Deudor Debita
6.1.03 Otros gastos de personal (Aporte patronaDeudor Debita
6.1.04 Agasajo al personal Deudor Debita
6.1.05 Gastos beneficos sociales Deudor Debita
6.1.06 Arriendos pagados Deudor Debita
6.1.07 Servicios bsicos Deudor Debita
6.1.08 Honorarios profesionales Deudor Debita
6.1.09 Mantenimiento y reparacin locales Deudor Debita
6.1.10 Mantenimiento y reparacin vehculos Deudor Debita
6.1.11 Gastos de suministros y materiales Deudor Debita
6.1.12 Gastos de depreciacin de edificio Deudor Debita
6.1.13 Gastos de depreciacin de maquinaria y Deudor Debita
6.1.14 Gastos de depreciacin de equipo de oficDeudor Debita
6.1.15 Gastos de depreciacin de muebles de ofDeudor Debita
6.1.16 Gastos de depreciacin de vehculo Deudor Debita
6.1.17 Gatos de depreciacin de equipo de comDeudor Debita
6.1.18 Gastos de amortizacin derecho de llaveDeudor Debita
6.1.19 Gastos de amortizacin patentes y marc Deudor Debita
6.1.20 Gastos de amortizacin derecho de autorDeudor Debita
6.1.21 Gastos amortizacin gastos de constituciDeudor Debita
6.1.22 Gastos de amortizacin gastos de instalaDeudor Debita
6.1.23 Gastos de amortizacin mejoras al local Deudor Debita
6.1.24 Cuota cmara de comercio Deudor Debita
6.1.25 Servicios bancarios Deudor Debita
6.1.26 Trabajos ocasionales Deudor Debita
6.1.27 Seguridad y vigilancia Deudor Debita
6.1.28 Publicidad pagada Deudor Debita
6.1.29 Comisiones pagadas Deudor Debita
6.1.30 Fletes en ventas Deudor Debita
6.1.31 Cuentas incobrables Deudor Debita
6.1.32 Combustibles y lubricantes Deudor Debita
6.1.33 Viticos y gastos de viaje Deudor Debita
6.1.34 Primas de seguro Deudor Debita
6.1.35 Prdida de deterioro de activos fijos Deudor Debita
6.1.36 Alimentacin y refrigerios de empleados Deudor Debita
6.1.37 Aseo y limpieza Deudor Debita
6.2. NO OPERACIONALES
6.2.01 Prdidas en ventas de activos fijos Deudor Debita
6.2.02 Interses pagados Deudor Debita
6.2.03 Multas bancarias Deudor Debita
6.2.04 Multas e intereses fiscales Deudor Debita
6.2.05 Prdidas ocasionales Deudor Debita
6.2.06 Gastos no sustentados en comprobantesDeudor Debita
6.2.07 Intereses sobre giros y prstamos Deudor Debita
6.2.08 Tarjeta de crdito Deudor Debita
6.2.09 Pago a proveedores Deudor Debita
6.2.10 Otros gastos financieros Deudor Debita
VARIACIN
DISMINUYE

Acredita
Acredita
Acredita
Acredita
Acredita

Acredita
Acredita
Acredita
Acredita
Acredita
Acredita
Acredita
Acredita
Acredita
Acredita
Acredita
Acredita
Debita

Acredita
Acredita
Acredita
Debita

Acredita
Acredita
Acredita
Acredita
Acredita
Acredita

Acredita
Acredita
Acredita

Acredita
Acredita
Acredita
Acredita
Acredita
Acredita

Debita
Debita
Debita
Debita
Debita
Debita

Acredita
Acredita
Acredita
Acredita
Acredita
Acredita

Debita
Debita
Debita
Debita
Debita
Debita

Debita
Debita

Debita
Debita
Debita

Debita
Debita
Debita
Debita
Debita
Debita
Debita

Debita
Debita
Debita
Debita
Debita
Debita
Debita
Debita
Debita
Debita

Debita
Debita
Debita
Debita
Debita

Debita
Debita

Debita
Debita
Debita

Debita
Debita

Debita
Debita
Debita
Debita
Acredita

Debita
Acredita

Debita
Debita
Debita

Acredita
Acredita

Debita
Debita
Debita
Debita
Debita
Debita

Acredita
Debita
Acredita
Acredita
Debita

Acredita
Acredita
Acredita
Acredita
Acredita
Acredita
Acredita
Acredita
Acredita
Acredita
Acredita
Acredita
Acredita
Acredita
Acredita
Acredita
Acredita
Acredita
Acredita
Acredita
Acredita
Acredita
Acredita
Acredita
Acredita
Acredita
Acredita
Acredita
Acredita
Acredita
Acredita
Acredita
Acredita
Acredita
Acredita
Acredita
Acredita

Acredita
Acredita
Acredita
Acredita
Acredita
Acredita
Acredita
Acredita
Acredita
Acredita
BOCATEL RUC:
Av 3 de Julio ULEAM FACTURA
Telf.: N001- 001-
Cliente
Fecha RUC:
Direccin
CANT. ARTCULO P.U

Subtotal
IVA
Recib conforme Total
 RUC: BOCATEL
FACTURA Av 3 de Julio ULEAM
Telf.:
Cliente
Fecha
Direccin
P.V CANT. ARTCULO
0

Recib conforme
 RUC:
FACTURA
N001- 001-

RUC:

P.U P.V
0

Subtotal
IVA
Total
 1 DE JUNIO DEL 2016
FECHA CODIGO
6/1/2016
1.1.1.01
1.1.1.03
1.1.3.02
1.1.3.01
1.2.2.05
1.2.1.02
1.2.2.06
2.1.1.01
2.1.4.03
2.2.1.01
3.1.1.03

Realizado
LA EMPRESA AMORORSOS
LIBRO DIARIO
1 DE JUNIO DEL 2016
DETALLE ref

Caja 1
Banco 1
Inventario de suministro y materiales 1
Inventario de mercaderias 1
Vehculo 1
Terreno 1
Equipo de computacin 1
Cuentas por pagar 1
Cuentas por pagar IESS prstamos bancarios 1
Hipoteca por pagar 1
Capital social 1
P/R ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

Revisado
DEBE HABER

3500
8600
120
10050
15000
11000
2500
1270
4300
7000
38200

Autorizado
NOMBRE DE LA CUENTA: Caja
FOLIO: 1
FECHA CODIGO REFERENCIA
1-Jun-16 1.1.1.01 1

NOMBRE DE LA CUENTA: Inventario de suministro y materiales

FECHA CODIGO REFERENCIA

1-Jun-16 1.1.3.02 1

NOMBRE DE LA CUENTA: Vehculo

FECHA CODIGO REFERENCIA

1-Jun-16 1.2.2.05 1

NOMBRE DE LA CUENTA: Equipo de computacin

FECHA CODIGO REFERENCIA

 1-Jun-16 1.2.2.06 1

NOMBRE DE LA CUENTA: Cuentas por pagar IESS prstamos bancarios

FECHA CODIGO REFERENCIA

1-Jun-16 2.1.4.03 1

NOMBRE DE LA CUENTA: Capital social

FECHA CODIGO REFERENCIA

1-Jun-16 3.1.1.03 1
 DETALLE DEBE HABER SALDOS
P/R ESTADO DE SITUACION FINANCIERA 3500

rio de suministro y materiales

DETALLE DEBE HABER SALDOS

P/R ESTADO DE SITUACION FINANCIERA 120

DETALLE DEBE HABER SALDOS

P/R ESTADO DE SITUACION FINANCIERA 15000

Realizado Revisado Autorizado

de computacin

DETALLE DEBE HABER SALDOS

 P/R ESTADO DE SITUACION FINANCIERA 2500

Realizado Revisado Autorizado

s por pagar IESS prstamos bancarios

DETALLE DEBE HABER SALDOS

P/R ESTADO DE SITUACION FINANCIERA 1270

Realizado Revisado Autorizado

DETALLE DEBE HABER SALDOS

P/R ESTADO DE SITUACION FINANCIERA 38200

Realizado Revisado Autorizado

NOMBRE DE LA CUENTA: Banco

FECHA CODIGO REFERENCIA

1-Jun-16 1.1.1.03 1

NOMBRE DE LA CUENTA: Inventario de mercaderias

FECHA CODIGO REFERENCIA

1-Jun-16 1.1.3.01 1

NOMBRE DE LA CUENTA: Terreno

FECHA CODIGO REFERENCIA

1-Jun-16 1.2.1.02 1

NOMBRE DE LA CUENTA: Cuentas por pagar

FECHA CODIGO REFERENCIA

 1-Jun-16 2.1.1.01 1

NOMBRE DE LA CUENTA: Hipoteca por pagar

FECHA CODIGO REFERENCIA

1-Jun-16 2.2.1.01 1
 DETALLE DEBE HABER SALDOS
P/R ESTADO DE SITUACION FINANCIERA 8600

Realizado Revisado Autorizado

entario de mercaderias

DETALLE DEBE HABER SALDOS

P/R ESTADO DE SITUACION FINANCIERA 10050

Realizado Revisado Autorizado

DETALLE DEBE HABER SALDOS

P/R ESTADO DE SITUACION FINANCIERA 11000

Realizado Revisado Autorizado

ntas por pagar

DETALLE DEBE HABER SALDOS

 P/R ESTADO DE SITUACION FINANCIERA 1270

Realizado Revisado Autorizado

oteca por pagar

DETALLE DEBE HABER SALDOS

P/R ESTADO DE SITUACION FINANCIERA 7000

Realizado Revisado Autorizado