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INTRODUCCIN 4

POR QU OCUPARNOS (O PREOCUPARNOS) DE LAS PENSIONES? 4


Aviso previo: un poco de perspectiva. 4
No es el momento de preocuparse, es momento de ocuparse! 5
Una persona de 65 aos hoy es ms joven que antes 8
No confundir diagnstico con solucin 11
Los espaoles atribuyen la responsabilidad sobre su futuro al Estado 13
Pero, a qu se destina el dinero de los impuestos en Espaa? 15

LOS SISTEMAS DE PENSIONES DE LA SEGURIDAD SOCIAL 16

UN POCO DE HISTORIA EN ESPAA 17


Los falsos debates en las reformas de las pensiones 24

CARACTERSTICAS DE NUESTRO MODELO DE PENSIONES PBLICAS 28


Esquema multipilar de pensiones 29

SISTEMA DE REPARTO: PACTO INTERGENERACIONAL 30


Los baby boomers son una amenaza en Espaa? 31

ESQUEMAS DE LAS PENSIONES EN ESPAA 32

CICLO FINANCIERO DE LAS ETAPAS DE LA VIDA 33

Y COMO ESTN EN EUROPA? 35


Los pases "ms prximos": Alemania, Francia, Italia y Reino Unido 42
Tasa de sustitucin 50
Aos pensionables 51
Los costes salariales y no salariales en Europa 52
La prxima crisis de los EEUU se cuece en las pensiones 53
La IRRETROACTIVIDAD de las Leyes, Reglamentos y Normas 54

GUIA RPIDA DE LA PENSIN CONTRIBUTIVA DE JUBILACIN 55


NOTA PREVIA
EL CLCULO DE TU PENSIN EN EL PORTAL "TU SEGURIDAD SOCIAL"

1.- INTRODUCCION. LAS LEYES QUE TE AFECTAN 61

2.- LA JUBILACIN A LA EDAD DE JUBILACIN ORDINARIA 64


2.1.- LA EDAD DE JUBILACION ORDINARIA (LEGAL) 64
2.2.- EL CLCULO DE LA CUANTA DE LA PENSIN 67
"Prejubilacin" o jubilacin anticipada 71
La doctrina del parntesis y "animus laborandi" 72
Lagunas de cotizacin 73
3.- LA JUBILACIN ANTICIPADA 74
3.1.- LEY ANTIGUA 74
3.2.- LEY NUEVA 76
A) JUBILACIN ANTICIPADA "INVOLUNTARIA" 76
B) JUBILACIN ANTICIPADA VOLUNTARIA 77
LEY ANTIGUA. Trabajos "irrelevantes" 79
LEY NUEVA. Trabajos "posteriores" 80
LEY NUEVA. Cotizaciones ficticias "a la sombra" 81
LEY NUEVA. Base reguladora: clculo ms beneficioso 82
LEY NUEVA. Reduccin tope pensin mxima 83
Otros supuestos de Jubilacin Anticipada 84

4.- ENLACES DE INTERS 87

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LOS NMEROS DE LAS PENSIONES 88
La ecuacin de las pensiones 88
Las cuentas de la SS. 92
De dnde sale el dinero. 100
La "caja nica" de la SS. 102
El Fondo de Reserva de la SS (FRSS) 104
Las pagas extraordinarias 106
Yo si me acuerdo (Hospitales y la SS) 107
Que son las Mutuas de Accidentes 108
El IMSERSO 111

LA PRIMERA PENSIN DE JUBILACIN 112


Cmo y cundo solicitar la pensin 112
Me acaban de reconocer la pensin de jubilacin, cmo va ser el pago? 113
Derechos y Obligaciones del pensionista 114
La primera pensin: lmites mximos y mnimos 115
Pensin de 1.000 y ahorrar? 116
Los jubilados y la Banca: domiciliaciones y crdito 118
Un IPC especfico para mayores 119
Fiscalidad de la pensin 120
Como ahorrar en el IRPF si eres mayor de 65 aos 121
Me pueden embargar la pensin? 122

OTRAS PENSIONES DE JUBILACIN 123


El SOVI 123
La Pensin NO contributiva de Vejez 124
La jubilacin de los funcionarios 125
La Jubilacin Parcial (contrato de relevo) 128
Jubilado y trabajar: Jubilacin flexible y Pensionista activo 130
La Jubilacin de los empleados del Hogar 131
La Jubilacin del "ama de casa" 132
Los Complementos a mnimos 133
La Jubilacin de los trabajadores a tiempo parcial 134
La jubilacin de los mutualistas profesionales 135
El caso de los autnomos (RETA) 136
La cotizacin de los autnomos : impuesto o inversin? 137
Jubilarse ya o esperar? 138
Cambiar la base de cotizacin? 139
La jubilacin activa ("retrasada") de los trabajadores autnomos 140
La pensin de viudedad y orfandad 141
Pensin trabajando en varios pases de la Unin Europea 146

VARIOS 149
Cotizo estando en paro? 149
El Convenio Especial (CE) con la Seguridad Social 151
Pluriempleo y Pluriactividad 153
La Jubilacin y el Servicio Militar Obligatorio (SMO) 154
La Sanidad y la SS 155
La pensin y el Copago Sanitario 156
Los partos y el cuidado de los hijos 158
El "nuevo" complemento de jubilacin para las "madres" 160
Cobrar ms de una pensin 162
La prxima?: contabilizar toda la vida laboral 163
Comparndonos con Europa: medias verdades y medias mentiras 164
Los Planes Privados de Pensiones (PPP) 166
Diferentes tipos de PPP 167
Fiscalidad Pensiones Pblicas y Privadas 169
Una "tontera": Las tontinas (los futuros Planes Privados de Pensiones?) 171
La Hipoteca Inversa y la Renta vitalicia inmobiliaria 173
Las 10 razones por las que los espaoles no ahorramos para la jubilacin 176
Eplogo a modo de fbula 181

GLOSARIO DE TRMINOS QUE DEBIERAS CONOCER 183

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Mi personal reconocimiento al Grupo de Facebook JUBILACION ANTICIPADA 61 creado en Agosto
de 2014 para hacer frente a un cambio secreto de un criterio interno de la SS sobre estas cuestiones,
y que finalmente fue "derogado" pblicamente por la propia SS despus de un "verano caliente".

Mencin especial a l@s miembr@s ms activos por servir de gua en estos laberintos tan ridos, por
sus interesantes exposiciones y sus acertadas aportaciones a los debates que en dicho Grupo se
plantearon durante aproximadamente "un ao, un mes y un da".
Su sabidura est plasmada en este documento y los seguros errores en el mismo son de mi propia
autora y responsabilidad.
L@s aludid@s no estn explcitamente nominad@s para preservar su propio "pudor"

Aunque NO es un documento doctrinario si se exponen, como no poda ser de otra forma, mis
opiniones personales sobre algunas cuestiones legtimamente debatibles. No obstante he intentado no
contaminar los asuntos "tcnicos" con mis opiniones personales.

JIHG Noviembre 2015

"Cuando emprendas tu viaje a taca


pide que el camino sea largo,
lleno de aventuras, lleno de experiencias.
...
Ni a los lestrigones ni a los cclopes
ni al salvaje Poseidn encontrars,
si no los llevas dentro de tu alma,
si no los yergue tu alma ante ti.
...
Aunque la halles pobre, taca no te ha engaado.
As, sabio como te has vuelto, con tanta experiencia,
entenders ya qu significan las tacas."

NOTA: Aunque algunos datos incluidos en los grficos NO estn actualizados a fecha de hoy
(Noviembre 2015) siguen siendo conceptualmente vlidos para el objeto de este Manual.

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INTRODUCCIN
POR QU OCUPARNOS (O PREOCUPARNOS) DE LAS PENSIONES DE
JUBILACIN?

AVISO PREVIO: UN POCO DE PERSPECTIVA


QUE LOS RBOLES NO NOS IMPIDAN VER EL BOSQUE!
El insistente debate sobre las pensiones est, y estar, "sobre la mesa" desde casi su propio
origen al inicio del siglo pasado. No obstante en situaciones de crisis econmica como la
actual dicho debate puede quedar contaminado por circunstancias acuciantes ms o
menos pasajeras que pueden hacer perder la perspectiva correcta sobre el problema real a
medio/largo plazo.

Dichas circunstancias, independientes de los efectos demogrficos generales, son


resumidamente:

Aumento del paro y por tanto disminucin de cotizantes que contribuyen al sistema.
Bajadas de salarios y consecuentemente de las cotizaciones al sistema.
Reduccin de cotizaciones (consideradas como impuestos al trabajo) por medidas
encaminadas a favorecer las contrataciones.
Entrada de nuevos pensionistas con pensiones ms altas, dadas sus carreras de
cotizacin y sus salarios "elevados", en comparacin con los pensionistas "histricos"
que salen del sistema por fallecimiento.

Las crisis econmicas son recurrentes y consustanciales a las economas de mercado


(basadas en la oferta-demanda y la consecucin del mximo beneficio personal -o de
grupos especficos-) y como si fuera una "maldicin bblica" suelen durar siete aos y
aparecen cada siete aos tambin ("como la plaga egipcia de las vacas"). Deberamos
tenerlo en cuenta para que "el humo no ciegue nuestros ojos".

El desafo real sobre la sostenibilidad a medio/largo plazo de los sistemas de pensiones de


Europa est provocado fundamentalmente por las variaciones demogrficas (aumento de
la esperanza de vida y bajos ndices de natalidad) y sus soluciones pasarn por continuas
adaptaciones basadas tambin en el aumento de la PRODUCTIVIDAD del trabajo (mejores
salarios y cotizaciones), la SOLIDARIDAD (intra e intergeneracional) y la
TRANSPARENCIA

Es decir, en resumen, la alerta NO ES INMINENTE pero si lo bastante PROFUNDA como


para obligarnos a tener un enfoque riguroso apartado de los vaivenes polticos y econmicos
cotidianos y ms o menos oportunistas que slo consiguen confundirnos con un "totum
revolutum". Habra que ir hacia un gran "PACTO POR LA PENSIONES" y huir del
populismo electoral y la ocultacin de los datos reales.

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NO ES EL MOMENTO DE PREOCUPARSE, ES MOMENTO DE OCUPARSE!

La jubilacin es una cuestin que preocupa notablemente a la poblacin espaola al 58%


le preocupa mucho o bastante, al 27% le preocupa el tema algo o poco... y tan slo el
14% de los entrevistados manifiesta que la jubilacin no le preocupa en absoluto.

De media, y en una escala del 1 al 5, el nivel de preocupacin es del 3,4. La


preocupacin por la jubilacin se incrementa con la edad, hasta el punto de que el 67%
de los mayores de 46 aos estn bastante o muy preocupados por ese momento.
Por gneros la jubilacin preocupa ms al colectivo femenino: el 62% de las mujeres
est muy o bastante preocupada por su jubilacin, frente al 55% de los hombres.

La preocupacin tambin depende de la clase social, de forma que es mayor cuando


menos recursos existen: el 61% de la clase baja est muy preocupada por el tema frente
al 52% de la clase alta.

NOTA: El 71% de los espaoles cree que su generacin no tendr una pensin pblica de
jubilacin y, en el caso de recibirla, un 84% considera que no ser suficiente para cubrir los gastos
mnimos y necesarios para sobrevivir. Respecto a la edad de jubilacin, un 58% piensa que se
retirar a partir de los 67 aos, es decir, ms all de la edad legal establecida en la reforma de
2011, e incluso hay un 15% de encuestados que asume que se retirar a partir de los 70.
El estudio revela que la jubilacin ha pasado a ser este ao (2015) la principal preocupacin
econmica de los espaoles (51%), por delante incluso de la compra de una vivienda (49%). A
continuacin figurara el pago de los estudios universitarios (propios o de los hijos) y despus
aspectos como el nacimiento de los hijos.
OPININ DE LOS JUBILADOS ESPAOLES
(NOVIEMBRE 2015)

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EXTRACTO DE UNA ENTREVISTA CON JOS IGNACIO CONDE-RUIZ, UNO DE LOS EXPERTOS SOBRE ESTAS
CUESTIONES MENOS IDEOLOGIZADO Y MS ECUNIME, CON EL QUE COINCIDO EN ALGUNOS (NO TODOS) DE
SUS PLANTEAMIENTOS.
ESTN EN PELIGRO LAS PENSIONES PBLICAS?
Ms que en peligro, estn en DESEQUILIBRIO. El mantenimiento de las pensiones
pblicas actual es una decisin poltica por lo que respecta a cmo se van a financiar. Lo
que s que es cierto es que la financiacin de estas pensiones pblicas nicamente con el
sistema de cotizaciones sobre el cual se han garantizado hasta el momento no es sostenible
dados los cambios demogrficos por la baja natalidad y la creciente esperanza de vida y por
la transformacin del mercado laboral y el nmero de cotizantes frente a los beneficiarios.
Si hacemos las cosas bien no hay ningn peligro. Y para hacer las cosas bien es
imprescindible un gran pacto nacional sobre las pensiones, un gran pacto social. Este pacto
debera tener las siguientes caractersticas: primero, un consenso de todo el arco
parlamentario, que ayudara involucrar a sindicatos y empresarios en este consenso.
Segundo, dejar de utilizar las pensiones como arma arrojadiza en el juego poltico. Los
polticos tienen que dejar de engaar a los ciudadanos prometindoles un nivel de
pensiones futuras que seremos incapaces de pagar. Por ltimo, explicar a los ciudadanos
la realidad de la situacin y actuar en consecuencia.

CUL ES LA REALIDAD DE LA SITUACIN DE LAS PENSIONES?


NO PODEMOS ENDEUDARNOS como sociedad para pagar las pensiones, las
pensiones tienen que ser sostenibles. Pero no tiene ningn sentido que la sostenibilidad de
las pensiones pase por una congelacin permanente de las pensiones: el poder de
compra de las pensiones no puede ir disminuyendo con el paso del tiempo. Esto es injusto e
ineficiente pues sometes a los pensionistas a vivir con la angustia o la incertidumbre de que
su pensin no sea suficiente para cubrir sus necesidades bsicas. La tasa de sustitucin,
que es el porcentaje que representa la pensin sobre el salario medio de la economa
puede llegar a caer entre un 30% y un 45% desde el casi 75% actual. Tambin
sabemos que vamos a tener que trabajar hasta ms tarde. Salvo motivos de causa mayor,
en general tendremos que mantenernos activos laboralmente hasta edades ms avanzadas
de las que observamos hoy en da, e incluso resultara posible y necesario percibir la pensin
y trabajar al mismo tiempo.
Tenemos dos caminos: tener en cuenta lo cotizado durante toda la vida laboral y
encaminarnos hacia los sistemas de reparto pero basados en las cuentas nocionales (de
aportacin definida y no de prestacin definida, como en Suecia). Y otra opcin es congelar
las ms altas y subir las ms bajas. Pero esta frmula te aleja del sistema contributivo, y te
convierte en asistencial. Qu frmula elegir Espaa? No se sabe, pero tendr que elegir.

NOTA: En 2011 la Tasa de sustitucin en Espaa era del 81,2%, tras las reformas habidas dicha tasa
ha cado al 73,9% en 2013 y en 2060 ser del 48,6% con la normativa actualmente vigente.

SI EL SISTEMA PBLICO AFRONTA DIFICULTADES HAY QUE POTENCIAR EL


AHORRO PRIVADO.
Centrar el mensaje en POTENCIAR EL AHORRO PRIVADO SERA UN ERROR. Creo que
es ms honesto el mensaje de que tendremos que trabajar ms aos y para lo cual hay que
estar preparados. En mi opinin habra que eliminar la deduccin por inversin en
fondo de pensiones. Es una medida que va en contra de la neutralidad en la decisin de
cmo ahorrar y no ha funcionado para conseguir que los individuos ahorren para la vejez.
De hecho, es muy regresiva pues es usada principalmente por los trabajadores con
renta ms alta. Y este colectivo lo hace casi nicamente por la gran ventaja fiscal
inmediata que supone.

ACTUALMENTE, ES SUFICIENTE EL AHORRO QUE LOS ESPAOLES REALIZAN?


No es cierto que los espaoles ahorremos poco, de hecho lo hacemos ms que los
alemanes, por ejemplo. El problema es que nuestro ahorro ha estado
tradicionalmente sesgado hacia el ladrillo. Hace varias dcadas, con inflaciones cerca
de dos dgitos y con devaluaciones recurrentes, no haba duda que la inversin en vivienda
era la ms rentable. Ahora, con la entrada en el euro, y con la inflacin controlada, ha
llegado el momento de diversificar a otras modalidades de ahorro.

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UNA PERSONA DE 65 AOS HOY ES MS JOVEN QUE ANTES Y ESTO TIENE IMPLICACIONES

Vivimos cada vez ms pero adems una persona de 65 aos hoy es infinitamente ms
joven que una persona de la misma edad hace 50 aos. Y esta buena noticia, este
inexorable paso hacia una longevidad cada vez mayor tiene unas implicaciones de las que
no somos enteramente conscientes y que nos afectan desde que nacemos a la vida laboral y
hasta que nos jubilamos, una etapa en la que lo que hayamos hecho en materia de
acumulacin en el pasado es determinante para nuestro bienestar en ese momento.

Comparando el significado de los 65 aos hace un siglo, cuando se instaur la Seguridad


Social en la Alemania de Bismarck, con lo que significa actualmente: en 1900, a los 65 aos
sobreviva solo el 30% de una generacin y quedaban 10 aos de esperanza de vida. Hoy,
la edad a la que sobrevive el 30% son los 89 aos y a la edad que quedan 10 aos
de esperanza de vida son los 79 aos".

Hay que ser conscientes de una realidad: la edad de jubilacin hace 100 aos era la misma
que ahora mientras la esperanza de vida ha subido mucho. Si comparamos los aos de
pensin con los aos que trabajamos para "haberla pagado anteriormente" parece que no
hay manera de "cuadrar los nmeros" y hay que adaptar el sistema de pensiones a esta
nueva realidad.

Las pensiones hay que estar reformndolas permanentemente haciendo mayores


esfuerzos y no necesariamente marcados por el ciclo poltico, porque no gustan a casi
nadie, ya que LAS PERSONAS QUE SE BENEFICIARN EN EL FUTURO de estas
adaptaciones pueden no ser an sensibles a ello e incluso PUEDE QUE NO HAYAN
NACIDO AN A LA VIDA LABORAL.
Se han aprobado varias reformas en los ltimos aos: lo aprobado en 2011 (extensin
periodo de cmputo, retraso edad de jubilacin) y en 2013 (la actualizacin desvinculada
del IPC y el Factor de Sostenibilidad en funcin de la esperanza de vida) introducen
"maquillajes" para intentar estabilizar las cuentas del sistema de acuerdo a criterios cada
vez ms estrictos.

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DE LA "PIRAMIDE" A LA "PERA" DE POBLACIN

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NO CONFUNDIR DIAGNSTICO CON SOLUCIN
OBJETIVO: JUBILARSE MS TARDE PERO VIVIR MS AOS JUBILADO?

ESTAMOS ANTE UNA CRISIS GLOBAL DE LAS PENSIONES EN EL MUNDO?


La respuesta de Nicholas Barr, catedrtico de economa del sector pblico en la London
School of Economics y una eminencia en materia de pensiones es que no. UN NO
ROTUNDO.
No hay ni un problema de envejecimiento, ni una crisis de las pensiones, afirma. Y, acto
seguido se explica: que la gente viva ms tiempo es una gran noticia, no es un
problema y que esto provoque tensiones en el pago de las pensiones no es una crisis,
sino un problema que tiene solucin.

Para Barr hay cuatro soluciones para dar viabilidad a los sistemas de pensiones: recortar la
cuanta de las futuras pensiones; retrasar la edad de jubilacin; elevar las cotizaciones a la
Seguridad Social o incrementar considerablemente el crecimiento econmico del pas.

Lo ideal y lo que optan por hacer la mayora de los pases es una combinacin de estas
soluciones. Si bien Barr asegura que una de estas opciones es la ms beneficiosa y deberan
apostar por ella todas las economas: el retraso en la edad de jubilacin. El problema no
es que la gente viva ms aos, sino que se jubilan demasiado pronto, insisti este
experto.

La clave es, segn l, que las condiciones vitales de las personas que ahora tienen 65 aos
y se aproximan a la edad de jubilacin no son las mismas de quienes tenan esa edad hace
cincuenta aos, pero tampoco sern las mismas de quienes lleguen a esos aos en 2050.
El hecho de que la ampliacin de las expectativas de vida no se haya producido a la vez que
un retraso en las edades de jubilacin es lo que est haciendo a los sistemas de pensiones
inviables econmicamente hablando. As lo explic Barr usando el ejemplo del Reino Unido.
"En 1950, los britnicos estudiaban una media de 14 aos; trabajaban y contribuan al
sistema de pensiones durante 53 aos, jubilndose a los 67 aos de media y cobraban la
pensin durante otros 11 aos. Cinco dcadas despus, en 2004, los ciudadanos del Reino
Unido se formaban durante 16 aos de media; trabajaban y contribuan durante 48 aos,
jubilndose a los 64 aos de media; y cobraban durante 20 aos la pensin".
Este ejemplo indica que en 1950 se contribua durante cinco aos para pagarse un
ao de pensin, y medio siglo despus, se contribuyen 2,5 aos por cada ao de
cobro de la prestacin de jubilacin.

Por eso, hay que salir en la televisin dicindole a todo el mundo que tendrn que
trabajar ms aos que sus padres, pero que tambin vivirn ms aos que sus
padres cobrando la pensin de jubilacin, indic Barr.

Los demgrafos y expertos en pensiones justifican que las personas puedan trabajar cada
vez ms aos pues cada vez se viven ms aos y, sobre todo, con una mejor
calidad de vida". Como ejemplo, los 59 aos de ciudadano francs de hace medio siglo
son equivalentes a los 70 aos de un ciudadano similar en la actualidad. Y esta diferencia es
an mayor en caso de los hombres japoneses: sus actuales 70 aos equivalen a los 57 de
mediados del siglo XX. Y esta brecha se seguir amplindose en las prximas dcadas. En
concreto, Barr se refiri a los efectos beneficiosos que tendrn sobre la esperanza de vida
los avances que se producirn en los prximos veinte aos en la lucha contra el cncer y la
demencia; las terapias genticas; o las tcnicas de rejuvenecimiento y la nanotecnologa.
Pero a las sociedades les resulta difcil ver estos efectos futuros porque se piensa
en el pasado; cada uno se visualiza con 70 aos como estaban sus padres o incluso
sus abuelos, y eso nunca es as.
Por ello solo habra una crisis global de los sistemas de pensiones si los Gobiernos no logran
que haya una mayor cantidad de gente trabajando, incluyendo ms gente trabajando hasta
mas tarde. En concreto Barr propone como solucin vincular la edad de retiro a la
expectativa de vida de cada sociedad menos quince aos. De esta forma se acotara
el promedio de aos que se cobra la pensin.

Binomio del Equilibrio: SOSTENIBILIDAD versus SUFICIENCIA

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CMO SE DEBE RETRASAR LA EDAD DE RETIRO

Los mismos expertos que abogan por retrasar la edad de jubilacin en todo el mundo como solucin
principal para hacer viables las pensiones, reconocen que una decisin de este tipo no se puede tomar
de cualquier manera porque es muy impopular.
Nicholas Barr aconseja que los Estados deben anunciar un retraso de la edad de jubilacin con mucho
tiempo de antelacin. En segundo lugar, recomienda que cualquier medida que cambie las reglas en
materia de pensiones se vincule a la edad de nacimiento del pensionista y no a la edad de retiro.
Asimismo, el retraso en la edad de retiro debe hacerse de forma lo ms progresiva posible como ha
hecho la ltima reforma de pensiones espaola, retrasando un mes cada ao, de forma que hasta el
2027 no se exigen los 67 aos. Igualmente, deber ser proporcional. Esto es, que haber nacido con
dos meses de diferencia no implique que el trabajador tarde un ao ms en jubilarse. Finalmente,
consider que la normativa debe ser todo lo explcita que se pueda, no dejando cabida a las
interpretaciones.
Hechas estas recomendaciones, Barr hace hincapi en la conveniencia de introducir en todas las
legislaciones una autntica JUBILACIN FLEXIBLE, en la que el trabajador pueda trabajar 20 horas
a la semana en lugar de 40, y completar su salario mermado con el cobro de una pensin parcial, tal
y como tambin permite Espaa.
No obstante, en este punto, este experto destac que para que exista una jubilacin flexible, las
empresas deben valorar los efectos positivos de mantener a los mayores en sus puestos, e incluso
querer contratarlos. Sin embargo, Barr critica que a la hora de seleccionar el personal, muchas
compaas comenten de entrada ilegalidades como discriminar por edad a los candidatos. Aunque
tambin reproch a los trabajadores mayores que prefieran retirarse a luchar por demostrar su vala.
Es cierto que un trabajador mayor es ms difcil de reciclar tecnolgicamente pero tambin tiene
menos probabilidades de faltar un lunes por la maana por haber estado de fiesta el fin de semana,
ironiza Barr.

COMENTARIO: La visin positiva que los espaoles tienen del periodo de la jubilacin. El 68% ve
este periodo como una etapa positiva donde poder disfrutar de los viajes, la familia, nuevas aficiones
o trabajo de voluntariado.

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LA MAYORA DE ESPAOLES ATRIBUYE LA RESPONSABILIDAD SOBRE SU FUTURO AL
ESTADO

El Estado espaol viene cubriendo, con las pensiones pblicas, en torno al 80% del ltimo
salario antes de la jubilacin (la llamada TASA DE SUSTITUCIN). Quiz por esa historia
de proteccin que se ha ofrecido a lo largo del tiempo, los espaoles consideran que es el
Estado el que tiene la mayor responsabilidad a la hora de garantizar unas pensiones dignas.

As, al preguntar a los ciudadanos quin tiene la responsabilidad de que las personas tengan
un nivel de recursos digno en el momento de retirarse de la vida laboral, el 90% seala al
Estado. De hecho, el 49%, uno de cada dos espaoles, considera que el Estado es el
que tiene la responsabilidad NICA Y EXCLUSIVA sobre su futuro, sin concesiones a
una responsabilidad compartida.

Los espaoles tienen la percepcin de que el Estado da menos de lo que cobra en impuestos
y de que el sistema es injusto "per se" (y no hablamos de la "calidad de la gestin", si no de
la esencia del sistema). Adems los ciudadanos espaoles son desconfiados con respecto a
la capacidad del Estado de recaudar con justicia y gestionar bien los impuestos, para
dedicarlos a temas como las pensiones, la sanidad o las ayudas pblicas.
Los espaoles consideran que el estado dedica a la seguridad y a las pensiones
muy pocos recursos: el 58% de la poblacin total as lo cree, muy cerca del porcentaje
de pensionistas y jubilados que est de acuerdo con la afirmacin (el 57%).

De igual modo, el 66% cree que se destinan pocos recursos a sanidad, el 69% cree lo
mismo en las ayudas para las personas dependientes y el 61% en la enseanza. La cifra es
un poco ms baja cuando se critican la escasez de recursos que el Estado dedica a la cultura
(un 52% dice que muy pocos) o a la justicia (solo un 47%). En general, creen que se
destinan pocos recursos a estos temas pero a pesar de eso el 69% dice que pagamos
muchos impuestos. El 87% cree que los impuestos adems no se cobran con justicia y el
58% cree que la sociedad se beneficia poco de lo que paga al Estado en impuestos y
cotizaciones.
La percepcin es que se recibe menos de lo que se paga, segn el 67% de los
ciudadanos y el 58% de los jubilados.
En general estn descontentos con la gestin del Estado y con las sucesivas reformas
realizadas, que han llevado por ejemplo a elevar la edad de jubilacin o a cambiar la forma
en que se revalorizan las pensiones.

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PERO, A QU SE DESTINA EL DINERO DE LOS IMPUESTOS EN ESPAA?

Como se aprecia en el grfico inferior, las pensiones y otras prestaciones sociales


ocupan casi la mitad del gasto (40 de cada 100 ), seguido de Sanidad con 14 de cada
100 y Educacin, 9 de cada 100 .

Al Sector Primario: asuntos econmicos, infraestructuras, Agricultura y Energa lo mismo


que a la Educacin (9 de cada 100 ). A los servicios pblicos generales tales como
instituciones, ayudas al desarrollo y organizaciones internacionales 8 de cada 100 y a
defensa y seguridad 5 de cada 100 euros.

Los tan "cacareados" intereses de la deuda que pagan todas las administraciones pblicas
consumen 7 de cada 100. Tambin se destinan 3 a polticas de cultura, actividades
recreativas (televisin), y apoyo al deporte. Otros 2 a polticas de medio ambiente entre los
que se incluye la reduccin de la contaminacin, la ordenacin de desechos, canalizacin de
aguas residuales.

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LOS SISTEMAS DE PENSIONES DE LA SEGURIDAD SOCIAL

Los sistemas de Seguridad Social (sean stos de pensiones, salud o de cualquier otra cosa),
pueden ser bismarckianos (de Bismarck) o beveridgianos (de Beveridge). El MODELO
BISMARCKIANO es un modelo contributivo, donde los aportes de los participantes del
modelo financian los beneficios de los mismos participantes, excluyendo a los que quedan
afuera. El MODELO LA BEVERIDGE es un modelo no contributivo donde el
financiamiento proviene de impuestos generales y los beneficios tienden a ser
universales, siendo as ms inclusivos.

Pero EN LOS DOS CASOS LA POBLACIN ACTIVA SOSTIENE A LA PASIVA. En uno, de


forma segmentada a travs de la pertenencia a determinados grupos profesionales, en el
otro de una forma ms integral y uniforme. Por eso, tanto en un sistema como en el otro,
es preciso que mucha gente contribuya trabajando y pagando impuestos.

Los sistemas existentes en Europa son en realidad sistemas mixtos y el esquema bsico de
pensiones est basado en la teora de los tres pilares:

NIVEL BSICO, que es universal y cubre a toda la poblacin, haya o no aportado


cotizaciones a una cobertura de prestaciones. Este principio de solidaridad social implica
la necesidad de cubrir a toda la poblacin con respecto a unas necesidades o atenciones
indispensables, con cargo a impuestos generales.
NIVEL PROFESIONAL, consiste en aportaciones de empresas, trabajadores y
autnomos, que deriva en unas prestaciones a las personas que han desempeado una
actividad empresarial, laboral o profesional, por lo tanto con carcter contributivo.
NIVEL LIBRE, es el que cada persona, cubierta o no por el segundo nivel, puede
crearse, separada e individualmente, de acuerdo con sus necesidades.

La implantacin concreta en reas geogrficas, en continuas reformas y adaptaciones, se


puede resumir as a fecha de hoy:

NORTE DE EUROPA. En pases como Dinamarca, Finlandia, Gran Bretaa, Holanda,


Irlanda, y Suecia, la solidaridad se mantiene en la base existiendo un sistema
universal de prestaciones cubiertas por los Presupuestos del Estado, y un
sistema profesional obligatorio generalizado pero el rgimen se orienta hacia una mayor
capacidad de libre eleccin por parte de las personas (sea directamente o sea a travs
de sus empresas), entre el sistema pblico (de gestin privada) basado en las cuentas
personales (nocionales) pero an de reparto y el sistema privado (puramente de
capitalizacin), siendo los propios trabajadores los que eligen cul es el sistema que
les parece ms adecuado.

SUR DE EUROPA. En Espaa, Grecia, Italia y Portugal, prcticamente la totalidad de


las prestaciones dependen del sector pblico, a travs de un sistema de
reparto, aunque tienen establecida una regulacin de instrumentos de previsin social
complementaria a travs de subsidios y ayudas no contributivas que pueden tener un
importante desarrollo.

CENTROEUROPA. Se sita en un terreno intermedio entre el norte de Europa (donde


predomina la capitalizacin) y el sur (donde predomina el sistema de reparto). As
sucede en Alemania (con un fuerte desarrollo de las reservas contables de las empresas
para compromisos de pensiones), Blgica (que se ha orientado progresivamente hacia
un esquema intermedio, de carcter mixto), Suiza (con aportaciones obligatorias de las
empresas a esquemas de capitalizacin) y Francia (donde convive un sistema obligatorio
pblico de reparto para el segundo pilar con una parte sustancial de gestin privada
de esa parte pblica obligatoria).

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UN POCO DE HISTORIA EN ESPAA.

Mejor que nuestros padres y mucho mejor que los abuelos. Desde la creacin del Retiro Obrero hasta
hoy, Espaa ha avanzado en las polticas sociales de proteccin a los jubilados.

La formacin y evolucin de la Seguridad Social en Espaa, hasta llegar al modelo actual, se


caracteriza por la existencia de una serie de etapas cuya delimitacin temporal puede
realizarse de acuerdo con las sucesivas medidas polticas, jurdicas y organizativas que han
ido conformando la proteccin social en sentido amplio.

A grandes rasgos, la evolucin de la Seguridad Social espaola viene marcada por tres
etapas fundamentales:
Etapa de definicin prestacional e institucional (1900-1962)
Etapa de configuracin normativa (1962 -1978)
Etapa de consolidacin del sistema de proteccin social como manifestacin del
Estado del Bienestar (desde 1978 hasta nuestros das).

1.-ETAPA DE DEFINICIN PRESTACIONAL E INSTITUCIONAL (1900-1962)


Esta etapa se caracteriza por el nacimiento y generalizacin de los seguros sociales que, en
sus inicios, fueron el resultado de los mecanismos e instrumentos de proteccin que haba
ido desarrollando el movimiento obrero de forma mutualista y por la elaboracin y creacin
de las normas e instituciones que extendan al conjunto de los trabajadores las prestaciones
que, hasta esos momentos, se reconocan slo a los trabajadores sindicados, de forma
ajena a la actuacin del Estado. En esta fase pueden destacarse los siguientes hitos:

Promulgacin de la Ley de Accidentes de Trabajo


El desarrollo industrial y la creciente mecanizacin de los procesos productivos provocaron
un importante aumento de los accidentes de trabajo, con total desamparo para los
trabajadores y sus familias.
La citada ley, aprobada el 30 de enero de 1900, define el accidente de trabajo como toda
lesin corporal que el operario sufre con ocasin o por consecuencia del trabajo que ejecute
por cuenta ajena.
Se declara, por primera vez, la responsabilidad directa y objetiva de las empresas en los
accidentes sufridos por sus trabajadores y se fomenta la institucin del seguro, pero su
obligatoriedad por parte del empresario y con carcter general no aparece hasta 1932.

Creacin del Instituto Nacional de Previsin (INP)


En 1908 se crea el Instituto Nacional de Previsin, cuya realizacin ms destacable sera la
puesta en prctica de un rgimen de libertad subsidiada, que pretenda encontrar el
equilibrio entre la libertad de concertar un seguro por parte de los asegurados y la
responsabilidad de cobertura de los riesgos por parte del Estado

La aparicin del Retiro Obrero Obligatorio


En 1919 se crea el Retiro Obrero Obligatorio, gestionado por el INP y destinado a
asalariados entre 16 y 65 aos cuya retribucin no superara un cierto lmite. Este seguro
protega la vejez por considerarla una invalidez por razones de edad.
La financiacin era mixta, con participacin de las empresas y del Estado.

Unificacin y coordinacin de los Seguros Sociales


En el perodo de 1932 a 1935 el gobierno de la II Repblica encarg al INP la elaboracin de
un proyecto de unificacin y coordinacin de los seguros sociales preexistentes, que no lleg
a cristalizar ni pudo aplicarse como consecuencia de la Guerra Civil. Dicho proyecto
contemplaba un sistema de Seguridad Social laboral de carcter integrador y gestin
participada.

Subsidios familiares
Una ley de Bases de 1938 instituy un rgimen obligatorio de subsidios familiares. Este
nuevo seguro extiende su campo de aplicacin a todos los trabajadores por cuenta ajena,

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de ciertas ramas de produccin, y determina sus prestaciones en funcin del nmero de
hijos, de su edad y de su capacidad laboral.

El Seguro obligatorio de Vejez e Invalidez (SOVI)


En 1939, el antiguo Retiro Obrero se transforma en subsidio de vejez y ocho aos despus,
en 1947, ste se configura como Seguro de Vejez e Invalidez (SOVI), gestionados todos
ellos por el INP.

El Seguro Obligatorio de Enfermedad (SOE)


En 1942 se crea el Seguro de Obligatorio de Enfermedad, destinado a todos los productores
econmicamente dbiles organizado sobre un sistema de reparto, abonandose sus primas
a partes iguales entre empresarios y trabajadores. Este seguro desapareci con la inclusin
de la Asistencia Sanitaria en la accin protectora de la Seguridad Social.

El Mutualismo Laboral
A partir de 1946 y debido a la insuficiencia cuantitativa de los seguros sociales, se
establecen en Espaa formas complementarias de proteccin social, organizadas por ramas
profesionales. Este proceso culminar en 1954 con la publicacin del Reglamento General
del Mutualismo Laboral. Las prestaciones que reconoca eran de carcter reglado (pensiones
y subsidios) y potestativas (asistencia social, crditos, accin formativa). La cotizacin era
bipartita a cargo de empresarios y trabajadores.

Para concluir el examen de esta primera etapa, cabe destacar que las reformas legales
operadas en dicho periodo comparten una doble caracterstica:
mnima participacin de empresarios y trabajadores en los rganos de gestin.
baja intensidad protectora como consecuencia del exiguo nivel inversor destinado a
la proteccin social.

2.-ETAPA DE CONFIGURACIN NORMATIVA (1962 -1978)


En esta etapa, se aprueban las bases de un sistema integrado de Seguridad Social de
alcance profesional con declaracin de universalidad subjetiva y objetiva al intentar amparar
toda la poblacin y respecto de todas las prestaciones.
Sus hitos principales son:

Ley de Bases de la Seguridad Social de 1963.


La Ley de Bases de la Seguridad Social y sus textos articulados I y II (1966 y 1974),
unifican e integran los distintos seguros sociales y emerge un nuevo sistema de Seguridad
Social que reordena la accin protectora desde parmetros eminentemente contributivos
hacia el colectivo de los trabajadores por cuenta ajena y sus familias, y slo parcialmente
compartida por otros sectores profesionales de menor capacidad contributiva.
El 1 de enero de 1967 comienza la vigencia del nuevo Sistema de Seguridad Social.

Ley de Financiacin y Perfeccionamiento de 1972.


Para resolver los problemas financieros heredados del antiguo mutualismo, se define una
estructura de cotizacin mayor, calculada en el Rgimen General de acuerdo con los salarios
reales y en el resto de Regmenes Especiales, que define la Ley de Bases, en atencin a la
distinta naturaleza y condiciones de ciertas actividades profesionales, con arreglo a unas
bases mnimas o de acuerdo con lo acordado en procedimientos negociados. Asimismo, se
mejora el campo de la accin protectora y se inicia la progresiva homologacin entre
Regmenes.
No obstante y an cuando las citadas normas prevean que las aportaciones del Estado
tendrn carcter progresivo y que se constituyan en un recurso ordinario de la Seguridad
Social, en la prctica son las cotizaciones sociales las que soportan la mayor parte de la
financiacin de los servicios y prestaciones de la accin protectora. En consecuencia, las
prestaciones siguen siendo insuficientes y el sistema de proteccin social tiene escasa
relevancia en el conjunto de la economa nacional.
Otras notas que caracterizan esta segunda etapa son: la atribucin de la gestin de la
Seguridad Social al Estado y la separacin entre un Rgimen General y varios Regmenes
Especiales.

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3.-ETAPA DE CONSOLIDACIN DEL SISTEMA (DESDE 1978 HASTA NUESTROS
DAS).

El desarrollo de la Seguridad Social tiene como punto lgido la aprobacin de la Constitucin


Espaola de 1978, varios de cuyos preceptos se refieren de forma explcita a la Seguridad
Social, especialmente el artculo 41, considerado clave para entender el sistema pblico de
proteccin en Espaa y que disea el actual modelo de Seguridad Social. En l se declara,
como principio rector de la poltica social y econmica, el mantenimiento por los poderes
pblicos de un rgimen pblico de Seguridad Social para todos los ciudadanos que garantice
prestaciones suficientes ante situaciones de necesidad, especialmente en caso de
desempleo. La asistencia y prestaciones complementarias sern libres.

Esta etapa democrtica se caracteriza por la presencia de los siguientes elementos:


Reforma financiera, que se traduce en la plena integracin de los presupuestos de
la Seguridad Social en los Presupuestos Generales del Estado, lo que permitir una
mayor transparencia al existir un control parlamentario del gasto y de los ingresos
de la Seguridad Social y la consolidacin de la naturaleza pblica del Sistema.
Participacin y control de los interlocutores sociales (sindicatos y
organizaciones empresariales) en el funcionamiento del sistema de la Seguridad
Social, a travs de su participacin en los rganos de direccin y control de las
entidades de la Seguridad Social.
Incremento de los recursos financieros con el objetivo de alcanzar los niveles
medios de gasto en proteccin social respecto de los pases de nuestro mismo nivel
socioeconmico.
Diferenciacin de las prestaciones, no contributivas vinculadas a la condicin de
ciudadana y financiadas con recursos procedentes de los impuestos, y las
contributivas, propias de los trabajadores cotizantes y sus familias.

Las prestaciones reconocidas a todos los ciudadanos con CARCTER UNIVERSAL y con los
requisitos establecidos para cada situacin son:
La asistencia sanitaria
Los servicios sociales
Las pensiones no contributivas de vejez e invalidez
Las prestaciones por nacimiento de hijo o adopcin y las reconocidas a las familias
vulnerables, (con miembros discapacitados, monoparentales, numerosas, con
carencia de recursos) as como la maternidad no contributiva.
Las prestaciones del sistema de dependencia.

Son prestaciones reconocidas en EL NIVEL CONTRIBUTIVO:


Las prestaciones econmicas temporales por accidente de trabajo y enfermedad
profesional o comn.
Las prestaciones contributivas de jubilacin, incapacidad permanente,
viudedad, orfandad y favor de familiares
Las prestaciones de maternidad, riesgo durante el embarazo, paternidad y riesgo
durante la lactancia.
La prestacin por desempleo para trabajadores por cuenta ajena.
Las prestaciones tienden a su extensin, cubriendo las lagunas legales que
provocaban situaciones de desproteccin, y a la atenuacin de diferencias entre
colectivos de trabajadores por cuenta ajena o incluso entre trabajadores
dependientes y por cuenta propia.
Las prestaciones de la proteccin social pblica se completan con la creacin y
ordenacin de la previsin social complementaria a travs de instrumentos
individuales (Planes y Fondos de Pensiones) vinculados a la negociacin colectiva y al
ahorro personal.

Entre las medidas llevadas a cabo en esta etapa, pueden destacarse por su importancia
cualitativa aquellas dirigidas a la conciliacin de la vida familiar y laboral de las personas
trabajadoras, las mejoras de la proteccin familiar, la jubilacin parcial gradual y flexible y
las medidas para la igualdad efectiva de mujeres y hombres en orden al reconocimiento del

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derecho a la integracin de la vida personal y laboral y a una mayor corresponsabilidad
entre mujeres y hombres en el desempeo de las obligaciones familiares.

Ya a mediados de los 90 se firm el PACTO DE TOLEDO que tuvo como consecuencia


importantes cambios y el establecimiento de una hoja de ruta para asegurar la estabilidad
financiera y las prestaciones futuras de la Seguridad Social.
La implantacin de las prestaciones no contributivas, la racionalizacin de la legislacin de
la Seguridad Social (llevado a cabo a travs del nuevo Texto Refundido de 1994), la
mayor adecuacin entre las prestaciones recibidas y la de cotizacin previamente realizada,
la creacin del Fondo de Reserva de la Seguridad Social (FRSS), la introduccin de
los mecanismos de jubilacin flexible y de incentivacin de la prolongacin de la vida
laboral, o las medidas de mejora de la proteccin, en los supuestos de menor cuanta de
pensiones (complementos al mnimo), son manifestaciones de los cambios introducidos
desde 1990 hasta la fecha, en el mbito de la Seguridad Social.

ORGANIZACIN GESTORA DE LA SEGURIDAD SOCIAL


La gestin y administracin de la proteccin social del sistema de la Seguridad Social est
encomendada a un conjunto de Organismos pblicos con facultades y competencias
directivas, reguladoras, planificadoras y gestoras.

De la Secretara de Estado de la Seguridad Social, dependen los siguientes rganos


directivos y Unidades:
a) La Direccin General de Ordenacin de la Seguridad Social (DGOSS): Le
corresponde el desarrollo de las funciones jurdicas y econmico-financieras de la Seguridad
Social, planificacin y realizacin de estudios jurdicos, econmicos, financieros y
demogrficos, elaboracin del Anteproyecto de presupuesto de la Seguridad Social, el
seguimiento econmico y presupuestario de las Entidades Gestoras y Servicios Comunes,
etc.
b) La Intervencin General de la Seguridad Social: Es el rgano de control interno y de
direccin y gestin de la contabilidad de la Seguridad Social.
c) El Servicio Jurdico de la Seguridad Social: Le corresponde el ejercicio de las
funciones y competencias relativas al asesoramiento jurdico y representacin y defensa en
juicio de las Entidades Gestoras y Servicios Comunes de la Seguridad Social.
d) El Instituto Nacional de la Seguridad Social (INSS): Es la entidad encargada de
gestionar y administrar las prestaciones econmicas del sistema de la Seguridad Social, con
excepcin de las atribuidas al ISM, IMSERSO o a los servicios correspondientes de las
Comunidades Autnomas.
e) El Instituto Social de la Marina: Es la entidad encargada de la problemtica social del
sector martimo-pesquero y de gestionar el Rgimen Especial de la Seguridad Social de los
trabajadores del Mar.
f) La Tesorera General de la Seguridad Social (TGSS): Tiene encomendada la gestin
de los recursos econmicos y la administracin financiera del sistema de la Seguridad
Social, en aplicacin de los principio de solidaridad financiera y caja nica, as como la
titularidad del patrimonio de todo el sistema.
g) La Gerencia de Informtica de la Seguridad Social: Es la competente en todo lo
relacionado con el uso y aplicacin de las nuevas tecnologas de la informacin y de las
comunicaciones en el mbito de la Seguridad Social.
Por otro lado, tienen dependencia de otras Secretaras de Estado o Ministerios los siguientes
organismos:
El Instituto de Mayores y Servicios Sociales (IMSERSO): Tiene encomendada la
gestin de los servicios sociales, complementarios del sistema de la Seguridad Social
y los planes, programas y servicios de mbito estatal para personas mayores y en
situacin de dependencia, sin perjuicio de la gestin transferida a las Comunidades
Autnomas.
Servicio Pblico de Empleo Estatal (SEPE): Se encarga bsicamente de la
gestin y control de las prestaciones por desempleo, anlisis del mercado de trabajo,
registro pblico de las ofertas, demandas y contratos, as como de las polticas de
formacin y colocacin en los territorios que no las tengan transferidas a las
respectivas Comunidades Autnomas

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El Instituto Nacional de Gestin Sanitaria (INGESA): Se le atribuye la gestin
de las prestaciones sanitarias de la Seguridad Social en el mbito de las ciudades
autnomas de Ceuta y Melilla, ya que el resto de Comunidades Autnomas tienen
transferidas dichas competencias.
En materia de asistencia sanitaria el Estado tiene competencia exclusiva sobre las
bases y coordinacin general de la Sanidad, legislacin sobre productos
farmacuticos y sanidad exterior

COLABORACIN EN LA GESTIN: Mutuas de Accidentes de Trabajo y Enfermedades Profesionales de la Seguridad


Social.
ASISTENCIA SANITARIA: Sistema Nacional de Salud (Comunidades Autnomas e INGESA).

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RESUMEN DE LAS RECOMENDACIONES DEL PACTO DE TOLEDO
(Marzo de 1995)

1. SEPARACIN Y CLARIFICACIN DE LAS FUENTES DE FINANCIACIN. La financiacin de las


prestaciones contributivas depender bsicamente de las cotizaciones sociales y la financiacin de las
prestaciones no contributivas y universales (sanidad y servicios sociales) exclusivamente de la
imposicin general.

2. CONSTITUCIN DE RESERVAS. Los excedentes, en momentos de bonanza, deberan ser


utilizados para constituir fondos de equilibrio que permitan actuar en los momentos bajos del ciclo.

3. MEJORAS DE LAS BASES. Las bases de cotizacin debern coincidir en todos los grupos con los
salarios reales y con un nico tope mximo de cotizacin.

4. FINANCIACIN DE LOS REGMENES ESPECIALES. A igualdad de accin protectora debe ser


tambin semejante la aportacin contributiva.

5. MEJORA DE LOS MECANISMOS DE RECAUDACIN y lucha contra la economa irregular

6. SIMPLIFICACIN E INTEGRACIN DE LOS REGMENES ESPECIALES. Reducir, de manera


gradual, el nmero de Regmenes actualmente existente. A medio plazo, todos los trabajadores o
empleados deben quedar encuadrados o bien en el R. de Trabajadores por Cuenta Ajena o bien en el
de Trabajadores por Cuenta Propia, contemplando, no obstante, las peculiaridades de los distintos
colectivos.

7. INTEGRACIN DE LA GESTIN. Mayor integracin de las funciones de afiliacin, recaudacin y


prestaciones.

8. EVOLUCIN DE LAS COTIZACIONES. La reduccin de las cotizaciones, condicionada al equilibrio


financiero del sistema y con prioridad en trabajadores con baja cualificacin y sectores intensivos en
mano de obra, es un elemento dinamizador del empleo.

9. SOBRE LA EQUIDAD Y EL CARCTER CONTRIBUTIVO DEL SISTEMA. Las prestaciones del


sistema deben guardar una mayor proporcionalidad con el esfuerzo de cotizacin realizado.

10. EDAD DE JUBILACIN. Sin perjuicio de mantener la edad ordinaria de jubilacin en los 65 aos,
se recomienda la exoneracin total o parcial de la obligacin de cotizar cuando el trabajador opte
voluntariamente por permanecer en activo (con suspensin proporcional del percibo de la pensin).

11. MANTENIMIENTO DEL PODER ADQUISITIVO de las pensiones, mediante revalorizacin


automtica de las mismas.

12. REFORZAMIENTO DEL PRINCIPIO DE SOLIDARIDAD. En la medida de lo posible, elevar la


edad mxima de percepcin de pensiones de orfandad y mejora de las pensiones de viudedad con
menores ingresos.

13. MEJORA DE LA GESTIN. Control de las prestaciones por incapacidad temporal e invalidez,
frenando las causas de fraude.

14. SISTEMA COMPLEMENTARIO. Fomentar, mediante incentivos fiscales, la promocin de sistemas


voluntarios complementarios de proteccin social.

15. ANLISIS Y SEGUIMIENTO DE LA EVOLUCIN DEL SISTEMA. Se propone que el Congreso


de los Diputados cada cinco aos cree una Ponencia que estudie el presente y futuro del sistema de
Seguridad Social.

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LOS FALSOS DEBATES EN LAS REFORMAS DE PENSIONES.

Reiteradamente acuden al debate de forma recurrente una serie de ideas que, a modo de
mantra, a fuerza de repetirse una y otra vez terminan por instalarse en la agenda de la
discusin. Sin embargo se trata de debates errneos, bien porque estn mal enfocados o
porque ya fueron resueltos con anterioridad. Son debates que en realidad no hacen sino
distraernos de los verdaderos retos que se deben afrontar para garantizar el futuro de las
pensiones.

OPTAR POR SISTEMAS DE REPARTO O DE CAPITALIZACIN

La presente coyuntura de crisis econmico-financiera, y la insistencia de los que propugnan


el debilitamiento de los sistemas de proteccin social pblicos en Espaa y en Europa han
replanteado, nuevamente, los trminos del debate.
Hemos de recordar que en 1995 el debate que se planteaba era el de la sustitucin
completa de los sistemas de reparto por los de capitalizacin, ahora el debate que no
propone la sustitucin completa de un sistema por el otro, sino la convivencia obligatoria
de ambos bajo la frmula de lo que se ha venido a denominar la PENSIN ZCALO o lo
que es lo mismo la extensin de una pensin contributiva o asistencial
considerablemente ms baja que las que viene a reconocer el sistema pblico de
pensiones. Esta frmula tiene como objetivo implantar de forma gradual un nuevo sistema
de pensiones en el que el sistema pblico de reparto sirva para garantizar una tasa de
sustitucin mnima del ltimo salario, y el resto de pensin se complete mediante un
sistema obligatorio de capitalizacin.

El debate es nuevo en sus formas, pero el fondo es, en esencia, el mismo de siempre y se
sustenta sobre la idea de que la solidaridad colectiva (intergeneracional e nterterritorial)
que ofrece el sistema de reparto debe transformarse en responsabilidad individual. Este y
no tanto el debate pblico/privado es la esencia del conflicto entre el reparto y la
capitalizacin. La diferente respuesta de los sistemas de reparto y de capitalizacin ante la
crisis econmica nos seala, una vez ms, las fortalezas y debilidades de cada uno de ellos
y, en consecuencia tanto su utilidad social como las medidas necesarias para que cumplan
de la mejor forma posible la importante funcin que tienen asignada los sistemas de
pensiones.
Es una evidencia que la actual crisis econmica ha mostrado la fortaleza de un sistema de
pensiones de reparto, como el que existe en Espaa. Ante la extrema volatilidad de los
mercados financieros que nos acompaa en los ltimos aos. la respuesta de nuestro
sistema de pensiones en la coyuntura cortoplacista de la crisis contrasta con el impacto
sobre los sistemas de capitalizacin individual, que en Espaa ocupan el limitado mbito de
las pensiones complementarias pero que, no lo olvidemos, en otros pases constituyen la
principal fuente de renta tras la jubilacin y su deterioro significa y ha significado
directamente imposibilitar o retrasar el acceso a la jubilacin de personas que as lo tenan
previsto.
La razn bsica es sencilla, los sistemas de capitalizacin individual presentan una
elevada exposicin a los mercados financieros y de inversin, lo que no ocurre en
nuestro sistema de reparto. No la sufre porque sus recursos econmicos, bsicamente las
cotizaciones sociales, se dedican al pago de pensiones y no precisan ser invertidos, con la
excepcin de la cuanta acumulada en el Fondo de reserva de la Seguridad Social. Por otra
parte, los sistemas de reparto cumplen una funcin social ante la crisis tanto desde el punto
de vista del consumo de los ciudadanos como desde su funcin redistribuidora de renta.

Desde el punto de vista del consumo, aportando certidumbre en el corto, medio y largo
plazo, en los ingresos de una amplia capa de la poblacin, con tendencia adems al
crecimiento, que resulta esencial para mantener la demanda de bienes y servicios en la
economa y, con ello, favorecer la actividad econmica y el empleo. En cuanto a los
mecanismos de redistribucin de renta, nuestro sistema de pensiones pblicas se
caracteriza por actuar en tres direcciones: INTERGENERACIONAL, como corresponde a un
sistema de reparto en el que las generaciones de activos financian con sus cotizaciones las
prestaciones de los pensionistas, generalmente sus mayores; INTERPERSONAL,

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atendiendo al nivel de renta de las personas mediante el establecimiento de bases mximas
y mnimas de cotizacin para los activos y cuantas mximas y mnimas de prestacin para
los pensionistas; e INTERTERRITORIAL, como consecuencia de la configuracin de la
Seguridad Social bajo el principio de caja nica en el conjunto del Estado.

Por su parte, los sistemas de capitalizacin individual se caracterizan porque cada persona
aporta cuantas para su propia pensin futura que unidas a los rendimientos que obtenga de
su inversin, descontados los gastos que tenga que soportar, configuran un capital a la
jubilacin o situacin de necesidad que determina su proteccin social. Dependen, por
tanto, de la capacidad de ahorro individual y de la voluntad personal.

En trminos econmicos, los sistemas de capitalizacin para pensiones, al constituir masas


de ahorro ilquido a largo plazo, contribuyen a financiar de manera estable polticas pblicas
y privadas de inversin y gasto, con consecuencias positivas.
Si nos fijamos en los riesgos, adems del ya mencionado en relacin con la exposicin a los
mercados financieros, podemos destacar que ambos sistemas, capitalizacin y reparto, son
sensibles al ciclo econmico pero de forma distinta. Mientras que los sistemas de
capitalizacin perciben los efectos de los ciclos positivos y negativos tanto de los mercados
como de la economa real de manera inmediata, los sistemas de reparto se ven afectados
por el ciclo econmico en la medida y con la intensidad que este afecte al empleo. No
obstante, en el caso espaol, nuestro sistema de reparto cuenta con medidas anticclicas
en este sentido, si bien con un alcance temporal. Se trata del mantenimiento de las
cotizaciones empresariales, a cargo ahora del Servicio Pblico de empleo, y de las del
trabajador a cargo del desempleado durante el tiempo en que este se encuentre percibiendo
la prestacin contributiva por desempleo. De esta manera se mantienen los ingresos del
sistema y se mantiene la generacin de derechos de pensin para las personas que pierden
el empleo.
Esta medida, adems de aumentar los periodos cotizados y las bases de cotizacin de las
personas afectadas, permiten atenuar el impacto de los ciclos econmicos negativos sobre
los ingresos de la Seguridad Social.

Los sistemas de capitalizacin no tienen proteccin ante la depreciacin del valor de los
activos por esta causa. en cuanto al reto demogrfico, en este repaso de fortalezas y
debilidades, conviene resear que no es cierto que el envejecimiento creciente de la
poblacin afecte nicamente a los sistemas de reparto al tener que pagar las pensiones ms
tiempo. Tambin los de capitalizacin sufren el impacto de este incremento de la esperanza
de vida al tener que financiar ms aos de pensionista con la misma cantidad acumulada o,
lo que como se ha dicho ocurre en la actualidad, reducir el tiempo de cobro de la pensin al
verse obligado el trabajador a jubilarse ms tarde por insuficiencia econmica para vivir de
la cuanta acumulada a lo largo de su vida activa.
El sistema de reparto s se ve afectado negativamente por la reduccin de la tasa de
dependencia, es decir por el descenso del nmero de personas que financian el sistema
mediante sus cotizaciones, en relacin con los pensionistas que cobran las prestaciones.
Esto es consecuencia y debe ser abordado desde una doble perspectiva, la de la evolucin
demogrfica, por un lado, la cantidad y calidad del empleo existente, por otro.

El esfuerzo de gasto en pensiones, como porcentaje del Producto Interior Bruto (PIB)
aumenta o disminuye por razones diversas, que no necesariamente se derivan del gasto en
pensiones sino que, en muchos casos, tiene relacin con la situacin del mercado de
trabajo, es decir, con la situacin de la parte que financia de forma preferente el sistema de
pensiones. As, un incremento de la pensin media superior a la productividad, un
debilitamiento del peso relativo del colectivo de activos sobre el total de la poblacin o, de
forma ms precisa y directa, del colectivo de personas empleadas en relacin con el nmero
de perceptores de pensiones, entre otras situaciones, hacen que se eleve el gasto en
pensiones en relacin con el PIB. En la direccin opuesta, es decir, colabora a reducir el
gasto en pensiones en relacin con el PIB: la disminucin del paro, el incremento de la
productividad por hora trabajada con el consiguiente efecto en salarios, el incremento de la
tasa de actividad y empleo general y, especialmente la femenina, una evolucin
demogrfica positiva en trminos de incremento de la natalidad o de la llegada de personas

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procedentes de otros pases es decir la evolucin del mercado de trabajo, la cantidad y
calidad de empleo son factores de tanta o mayor relevancia en relacin con el gasto en
pensiones que las exigencias derivadas de la evolucin demogrfica.

OPTAR ENTRE UN SISTEMA BASADO EN COTIZACIONES O EN IMPUESTOS.

En un sistema de pensiones de reparto como el nuestro, cuya principal fuente de


financiacin son las cotizaciones sociales, cuando la situacin econmica es tan grave como
la actual y se resiente el mercado de trabajo y el margen del supervit tiende a reducirse,
no es extrao que haya quien aproveche para proponer el debate de la bsqueda de fuentes
de financiacin alternativas.

Sin embargo, ste es un debate ya resuelto hace tiempo, y su vuelta al centro de la


discusin en estos momentos solo sirve para justificar las posturas que defienden, de un
lado, la inaccin, de otro, el debilitamiento de la estructura de cotizaciones actuales.

Es una cuestin ya resuelta en el marco de financiacin establecido en el Pacto de Toledo en


el que se regula que las prestaciones contributivas del sistema se financiarn
BSICAMENTE mediante cotizaciones sociales, mientras que las prestaciones de
naturaleza no contributiva se financiarn EXCLUSIVAMENTE con cargo a la
imposicin general.
La diferenciacin entre los conceptos bsicamente-exclusivamente ayuda a visualizar
que en el caso de las prestaciones contributivas debe buscarse en todo momento la
suficiencia de la financiacin a travs de los ingresos derivados de cotizaciones, pero sin que
exista una relacin imperativa entre ambas. De tal forma que si las cotizaciones en un
momento dado no fuesen suficientes para financiar todas las prestaciones contributivas,
gracias a su condicin de derecho subjetivo, debern ser completadas por el Estado. No
obstante, en la medida de lo posible, resulta deseable que esta participacin del Estado en
la financiacin de las prestaciones contributivas se limite estrictamente a situaciones
excepcionales que deben ser reorientadas en el menor tiempo posible. Esta conclusin, que
parte de una conviccin, la de que si el sistema es autosuficiente estar ms protegido de
intentos de recorte que si depende de manera creciente de la capacidad o voluntad del
Estado, o lo que es lo mismo de la mayora parlamentaria de turno, para financiarse.

Por tanto, traer al centro del debate de nuevo la cuestin acerca de la financiacin con
impuestos o cotizaciones del sistema de pensiones es un error.
El mantenimiento de la frmula de financiacin actual resulta de especial inters por cuanto
depender bsicamente de las cotizaciones sociales ha hecho de nuestro sistema un
instrumento ms autnomo y autosuficiente.
Mediante la articulacin de un adecuado equilibrio entre cotizaciones y prestaciones, el
sistema ha sido capaz de ir mejorando en su accin protectora de forma autosuficiente lo
que le ha permitido un amplio margen de autonoma al margen de los vaivenes polticos de
cada momento.

Una de las primeras consecuencias que se derivara de la financiacin por la va de


impuestos sera la prdida de autonoma, y con ella, seguramente poner en cuestin el
papel de los agentes sociales y su grado de participacin en el sistema, puesto que este ya
tendra la misma naturaleza que cualquier otra poltica pblica.

La sustitucin de cotizaciones por impuestos tendra consecuencias mucho ms graves para


el conjunto de trabajadores. Afectara, por ejemplo, a la distribucin de la renta. en la
actualidad, de cada 100 de riqueza producida en nuestro pas, algo menos de 50 son
renta de los trabajadores, esto es, salarios y cotizaciones sociales; hemos de recordar que
todas las cotizaciones sociales, con independencia de quin est obligado al ingreso en la
Seguridad Social (en el caso de contingencias comunes, el trabajador 4,7%, y el empresario
23,6%), son retribuciones diferidas del trabajador cuya funcin es la de financiar las
prestaciones actuales de los ya jubilados y generar derechos futuros para las prestaciones
propias que se disfrutarn en el momento de la jubilacin. el resto de la renta producida se

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reparte entre algo mas de 40 que son beneficio empresarial, y aproximadamente 10 que
son impuestos.
Por tanto, si reducimos las cotizaciones para financiar las pensiones con impuestos,
automticamente estaremos transfiriendo renta de los trabajadores al beneficio
empresarial.

Pero, adems, cmo financiaramos esa nueva fuente de ingresos? Si elegimos, como
algunas voces defienden, la figura del IVA estaremos utilizando un impuesto sobre el
consumo que pagamos todos y de forma no progresiva. Si utilizsemos la figura del IRPF,
habida cuenta de la estructura de este impuesto, tambin estaran asumiendo los
trabajadores la mayora de la financiacin. Si utilizsemos figuras impositivas a cargo
exclusivo de los empresarios (impuesto de sociedades, sobre el beneficio, etc.)
seguramente alegaran que ello lastrara la competitividad de las empresas y el empleo
Por tanto, la sustitucin de cotizaciones por impuestos tendra como consecuencia
ms probable que los trabajadores seguiran asumiendo su financiacin a travs
de alguna figura impositiva, pero habran de hacerlo con una merma en su renta que se
habra transferido a beneficio empresarial. Y, por ltimo, supondra el final del modelo que
ha garantizado la autosuficiencia y la autonoma del sistema y que ha propiciado mantenerlo
fuera del debate electoral los ltimos 15 aos, de tal forma que a partir de ese momento
cualquier cuestin relacionada con el rgimen econmico de las pensiones (revalorizacin,
etc.) estara ligada a la situacin general de los ingresos fiscales del Estado y no a la
situacin concreta del sistema de Seguridad Social.

HAMBRIENTO
+ LOS FONDOS PRIVADOS DE
SIN TECHO PENSIONES NO FUNCIONARON TAN
BIEN COMO ORIGINALMENTE SE
AYUDA POR ANTICIP
FAVOR !
AYUDA POR FAVOR !

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CARACTERSTICAS DE NUESTRO MODELO DE PENSIONES PBLICAS.

El Sistema de Proteccin Social espaol es resumiendo en palabras llanas (y por lo tanto


poco precisas): CONTRIBUTIVO, SOLIDARIO y de REPARTO.

CONTRIBUTIVO: la proteccin est en funcin de lo que cada uno ha contribuido


(cotizado) al sistema. Pero NO es matemticamente proporcional. Por ejemplo la
prestacin de desempleo ("el paro") est topado tanto en su cuanta econmica como en el
periodo de "disfrute" (da igual haber cotizado al desempleo 6 aos que 30). Tambin como
ejemplo para tener acceso a la pensin de jubilacin da igual haber cotizado por jubilacin
15 aos que 40 (aunque la cuanta de la misma ser evidentemente diferente) y tambin
las pensiones de jubilacin estn topadas.

SOLIDARIO: Para los que no cumplan los requisitos mnimos de contributividad al sistema
estn los subsidios asistenciales de desempleo, las pensiones no contributivas y los
complementos a mnimos de las pensiones de jubilacin,..., que se financian
fundamentalmente de los Presupuestos Generales del Estado (es decir, de los impuestos de
todos, no slo de los que las reciben)

DE REPARTO: las cotizaciones (tanto por desempleo como para jubilacin, aunque con
matices diferenciadores) NO se guardan en una cuenta personal de cada cotizante para
cuando l mismo las precise (eso sera un sistema de capitalizacin) sino que se gastan al
momento en pagar el desempleo y la jubilacin de los que han cotizado antes por estos
conceptos y ahora acceden a esos "servicios". Si "sobra" un mes va al Fondo de Reserva de
la Seguridad Social ("la hucha comn"), si falta un mes se saca de la hucha, y si la hucha se
vaca habr que hacer frente a los pagos mediante los Presupuestos Generales del Estado
(como antes de la creacin de la hucha tan recientemente como el ao 2002). En definitiva
como se gastan en el momento (excepto lo que sobra que va a la hucha) nadie puede
robarlos (y no me refiero a los pistoleros con pistolas). En un sistema de capitalizacin
cada uno recibe lo que ha pagado antes, es decir, se olvida la solidaridad (pensiones no
contributivas, subsidios, complemento a mnimos,...) y vuelven a verse beneficiados los que
han podido "ahorrar" ms. Adems esas cuentas las gestiona la Banca privada que los
invierte segn sus propios intereses y si hay prdidas (que las hay pero nunca a su costa)
pues "se siente" (vase los casos de Chile, Chicago,...).
Las cotizaciones sociales o cuotas son el porcentaje que empresas y trabajadores aportan a
la Seguridad Social sobre el salario de los propios trabajadores. Las empresas aportan un
23,6% y los trabajadores un 4,7% de su salario.
La otra gran fuente de financiacin son las aportaciones del Estado procedentes de los
impuestos generales. Con ellas se financian la asistencia sanitaria, los complementos para
mnimos de las pensiones y el presupuesto del Instituto de Mayores y Servicios Sociales
IMSERSO) que gestiona las pensiones NO contributivas junto con las CCAA.

Insisto, nuestro sistema se financia a travs de un SISTEMA DE REPARTO, es decir, cada


ao los ingresos derivados de las cotizaciones sociales, junto a las aportaciones del Estado,
sirven para pagar las pensiones de ese mismo ao. A diferencia del sistema de reparto,
existe el sistema de pensiones de capitalizacin, que consisten en una hucha que acumula
capital que se ir capitalizando para su utilizacin por el propio partcipe que la genera. No
es por tanto un sistema intergeneracional, sino que es individual. En este sistema se basan
los sistemas privados de pensiones.

Son los trabajadores actuales, los futuros jubilados por un PACTO INTERGENERACIONAL,
los que confan en que los trabajadores del futuro paguen sus pensiones cuando se
hayan retirado.

A la banca no le gusta nuestro sistema porque el dinero "pasa" por sus narices pero ellos no
pueden "gestionarlo?". El problema de nuestro sistema se da cuando con las cotizaciones
se pagan otras cosas diferentes a la Pensiones Contributivas (es decir, las de Jubilacin y
las de Incapacidad) pues as siempre hay dficit y se vaca la "hucha comn" para

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solventarlo y adems el nuevo Factor de revalorizacin anual de las pensiones que depende
del balance de la SS (no del IPC) siempre ser muy bajo.
Si se hacen nmeros finos (con las inflaciones y la rentabilidad acumuladas) en nuestro
sistema recibirs ms de lo que has cotizado en cuanto vivas aproximadamente ms de 80
aos (aunque cada caso es particular, stos nmeros estn contrastados estadsticamente)

NOTA: Considerando la pensin de jubilacin como un activo donde a cambio de las cotizaciones
realizadas se reciben unas prestaciones en forma de renta vitalicia, la RENTABILIDAD se obtiene al
igualar actuarialmente ambos flujos de capitales. Antes de la reforma de 2011 dicha rentabilidad era
del 4,36% mientras que tras la reforma es del 4%. Los expertos opinan que el mximo sostenible
sera del 3%. (que es el crecimiento medio anual del PIB real a largo plazo). La situacin actual se
podra calificar quizs como "excesivamente generosa".

ESQUEMA MULTIPILAR DE PENSIONES

El sistema de pensiones es un esquema multipilar, cuyos principales aspectos se


sealan a continuacin:

ASISTENCIAL 1 PILAR 2 PILAR 3 PILAR


TIPO OBLIGATORIO OBLIGATORIO VOLUNTARIO VOLUNTARIO
ADMINISTRACIN PBLICO PBLICO PRIVADO PRIVADO
FORMA NO CONTRIBUTIVA Planes de Planes de ahorro
CONTRIBUTIVA empleo personal
FINANCIACIN IMPUESTOS COTIZACIONES Contribuciones Fondeado
GENERALES SISTEMA DE empleador y
REPARTO empleado
BENEFICIARIOS Ciudadanos con Trabajadores Trabajadores Individuos con
situacin contribuyen a la con planes de planes personales
protegida y que seguridad social pensiones de de ahorro
no tienen (se requiere una empleo
suficientes edad y perodo de
recursos para aportacin
subsistir, bajo mnimo)
trminos legales
establecidos.
PRESTACIONES Retiro Retiro Retiro Retiro
Invalidez Invalidez Invalidez Invalidez
Muerte Muerte Muerte

El artculo 41 de la Constitucin Espaola establece la obligatoriedad de un SISTEMA PBLICO


de seguridad social y tambin permite esquemas de pensiones complementarios.
El Primer pilar (seguridad social) cubre a casi todos los trabajadores, bajo un sistema de reparto.
El Segundo pilar incluye planes de pensiones voluntarias ofrecidas por empresas. A fin de proteger los
intereses de los trabajadores cubiertos por los planes de empleo en el evento de insolvencia de la
empresa, la Ley de Seguros Privados establece que las compaas deben instrumentar compromisos
de pensin con sus empleados a travs de contratos de seguros o esquemas ocupacionales de
pensiones. Por tanto, las obligaciones pensionarias no pueden ser cubiertas por fondos propios que
permitan a los empleados mantener la propiedad de dichos recursos.
El Tercer pilar se refiere a ahorro voluntario complementario a otras fuentes de ingreso al retiro.

JIHG Pgina 29
SISTEMA DE REPARTO: PACTO INTERGENERACIONAL

"Las pensiones forman parte de un pacto intergeneracional implcito, mediante el cual los
padres pagan la educacin de sus hijos y stos pagan las pensiones de sus padres".

Toda sociedad se fundamenta en alguna especie de pacto intergeneracional. Es uno de los


dispositivos que tienen las sociedades de reproducirse y, por lo tanto, de seguir siendo
sociedades. En la sociedad tradicional, tal pacto estaba implcito en una especie de continuo
de ayuda mutua y de respeto. La sociedad ms bien la comunidad- conformaba una
abigarrada unidad. Es en las sociedades que consideramos modernas, con el desarrollo del
sistema de mercado y la individualizacin cuando tal pacto tiende a hacerse explcito.
Incluso a plasmarse en normas y leyes que adquieren la forma de grandes contratos
intergeneracionales, proyectados principalmente en las polticas de pensiones.

Hay que recordar que cuando se vieron los primeros colmillos a la crisis y Europa empieza a
ponernos como receptores en el reparto de amenazas, todava en el Gobierno Zapatero, lo
primero que se abordan son las pensiones.

La generacin que se jubilar dentro de unos diez aos ha entrado en plena espiral de
paranoia. Casi todo es interpretado como una ruptura del pacto intergeneracional por
parte de las generaciones ms jvenes, que no estn dispuestas a contribuir ms
con impuestos (cotizaciones), ya que dicen que estn en el tope de lo que pueden llegar a
poner en el saco de las pensiones en el modelo pblico de reparto, o que deciden irse al
extranjero y contribuir en otros pases.

Las generaciones ocupadas de ms edad ven peligrar sus pensiones con cualquier gesto de
las generaciones ms jvenes o menos mayores (segn como se quiera ver). As se
empiezan a observar lamentos y la sealizacin de una lgica que lleva hacia la
institucionalizacin de la EUTANASIA, como remedio al no poder sostener a tanta
poblacin mayor.

Y por ello es tan importante actuar ya. Puede haber muy serias dudas de que, dadas las
proyecciones demogrficas, la generacin de nuestros hijos vaya a QUERER/PODER
sostenernos cuando nos jubilemos. :"Y si no me van a pagar, para qu demonios
estoy dejndome hoy el 30% (si se tienen en cuentas las cuotas empresariales) de mi
renta salarial? Mejor lo meto en un fondo de pensiones". Solamente si hay una
estrategia que haga CONFIABLE Y CREBLE QUE LA GENERACIN FUTURA ME VA A
QUERER SOSTENER, PUEDO TENER GANAS DE SEGUIR CON MI CONTRIBUCIN
HOY. Para ello es preciso un esfuerzo comn de DIVULGACIN Y TRANSPARENCIA.

Pero se puede visualizar otra forma de cmo funciona el sistema de reparto: en l pagas
unas pensiones a tus padres, a cambio de que los que vienen detrs te las paguen a ti.
Pero, en el fondo, uno lo puede reinterpretar de esta forma un poco ms amplia: cuando
estoy trabajando, lo que estoy haciendo es pagar la educacin de mis hijos, de la
generacin joven, y cuando yo me jubilo no es que ellos me paguen la pensin a m, porque
yo se la pagu a mi padre, sino que ellos me estn devolviendo el prstamo en esfuerzo que
yo les hice para que invirtieran en su capital humano. As se podran reinterpretar las
transferencias intergeneracionales.

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LOS BABY BOOMers SON UNA AMENAZA EN ESPAA?

El baby-boom en Espaa no fue tan pronunciado ni tan temprano como en otros pases
desarrollados. Estados Unidos, Canad, Australia o Noruega, tuvieron un baby-boom muy
definido y de considerable dimensin, iniciado justo despus de la 2 Guerra Mundial;
Francia, Austria, Suecia, y otros europeos, tuvieron un baby-boom importante pero no tan
destacado.

Consideramos dentro del baby-boom espaol a los nacidos entre 1958-1977, aos en que
la cifra de nacimientos super los 650.000 anuales; en esas fechas nacieron casi catorce
millones de nios, 2,5 ms que en los veinte aos previos, 4,5 ms que en los veinte aos
siguientes. La delimitacin de este baby-boom es una convencin, que puede considerarse
arbitraria, pero aceptada.

En los aos anteriores al baby-boom espaol los nacimientos tambin fueron muy
numerosos, por lo que la transicin en la llegada de estas generaciones a la jubilacin no
ser abrupta, en ningn caso. Despus de ese perodo de baby-boom hubo una cada fuerte
de la fecundidad y una reduccin considerable del tamao de las generaciones que estn
empezando ahora su recorrido por la carrera laboral.

De acuerdo con esa definicin, el baby-boom espaol iniciar la llegada a la jubilacin a


partir de 2023/2024, fechas en que sta se producir a los 65 67 aos, segn el nmero
de aos cotizados en la carrera laboral. Por tanto, habr una tensin o presin relativa, al
principio suave, sobre el sistema de pensiones, que ir aumentando progresivamente desde
esa fecha hasta 2044 aproximadamente. El pico de llegada a la jubilacin de las
generaciones del baby-boom se situar en torno a 2040. Alguna literatura cientfica y los
medios de comunicacin suelen presentar el fenmeno de la jubilacin del baby-boom con
tonos alarmistas, pero esto ha sido debido a las caractersticas de tamao y fechas del
baby-boom en otros pases.

El baby-boom en Espaa no debera causar tanta inquietud: no llegan de golpe, ni


son tantos en las primeras generaciones que se jubilan, comparadas con las que se han
jubilado en los aos previos. En otros pases ya estn llegando a la jubilacin sus propias
generaciones del baby-boom. La alarma se ha importado.

Desde principio de siglo XXI y hasta que empiecen las jubilaciones de las generaciones del
baby-boom los efectivos en edad laboral son cuantiosos pues precisamente pertenecen al
baby-boom. Estan sosteniendo a unas cohortes de jubilados relativamente reducidas. Pero
a partir del final de la prxima dcada el escenario empieza a invertirse: generaciones con
efectivos menguados en plena edad laboral (los nacidos en los 80, por ejemplo), empezarn
a sostener a efectivos crecientes en edad de pensin.

CONCLUSIN: la llegada del baby-boom espaol a edades de jubilacin no debera ser motivo de
alarma. sta debera saltar por los actuales y futuros niveles de ocupacin. La inquietud no debe
depender del tamao de las generaciones futuras de mayores, con sus efectivos crecientes y su mayor
esperanza de vida, sino del nivel de ocupacin de las personas en edad laboral.

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ESQUEMAS DE LAS PENSIONES EN ESPAA

JIHG Pgina 32
EL CICLO FINANCIERO DE LAS ETAPAS DE LA VIDA

JIHG Pgina 33
JIHG Pgina 34
Y COMO ESTN EN EUROPA?

Hace poco ms de tres aos, la edad media legal de jubilacin en Europa estaba situada en
65 aos. La crisis econmica ha elevado substancialmente esta edad en muchos de los
Estados miembros, entre ellos Espaa (que ha pasado de 65 a 67). El sistema de pensiones
es la clave de bveda del estado de bienestar desde la segunda mitad del siglo XX.
Reformar las pensiones, como se est haciendo en muchos pases, implica un debate
complejo, en el que entran en juego factores demogrficos, generacionales y de poltica
social y redistributiva. Tras bastantes aos de crisis, de sucesivas reformas y sus
correspondientes contrarreformas, cul es la situacin de los sistemas de pensiones entre
los principales socios de la UE?

Los sistemas de pensiones pblicos europeos siguen dos modelos bsicos: el alemn,
conocido como modelo bismarckiano, basado en las contribuciones especficas al Sistema
Pblico (Seguridad Social) y que se sigue en Espaa, Alemania y gran parte de la Europa
continental y del sur, y el sistema beveridgeano, seguido por pases como Reino Unido,
Irlanda, Holanda o Islandia, donde la financiacin proviene fundamentalmente de impuestos
generales. En la prctica los modelos reales en uso son una "mezcla" bastante heterognea
de ambos modelos "puros" tericos.

Nuestros vecinos europeos se enfrentan, en mayor o menor medida, a los mismos retos
sociales, econmicos y demogrficos, y por tanto, con sus propias particularidades,
estn tomando medidas en una lnea muy parecida, en la que no faltan las novedades
respecto a la edad legal de jubilacin vigente en cada uno de ellos.

ALEMANIA. La edad de la jubilacin ordinaria aumentar progresivamente desde


2012 hasta 2029 a 65 y 67 aos, en funcin de los aos cotizados. La jubilacin anticipada
se aplica a partir de los 63 aos, a las personas nacidas antes de 1952 y con al menos 15
aos de cotizacin (entre otros requisitos). Esta pensin se reduce en un 0,3% por cada
mes de anticipacin de la edad ordinaria de jubilacin. Las mujeres nacidas antes de 1952
tienen un rgimen distinto.

AUSTRIA. Se requieren 45 aos cotizados para acceder a la jubilacin con el importe


ntegro a los 65 aos en el caso de los hombres. Las mujeres, a los 60 aos (que sube hasta
los 65 de forma gradual entre 2024 y 2033). Hay varias opciones de jubilacin anticipada.
Una de ellas es la pensin-corredor (corridor-pension) a la que se accede con al menos 37,5
aos de cotizacin -aumenta gradualmente a 40 aos entre 2013 y 2017- a la edad de 62
aos (ambos sexos) y que tiene una reduccin del 4,2% por ao de anticipacin -5,1%
desde 2017-.

BLGICA. Con 45 aos de cotizacin, la edad de jubilacin ordinaria con el importe


ntegro son los 65 aos. Existe la posibilidad de jubilarse anticipadamente desde los 60 aos
si se ha cotizado 35, sin coeficientes reductores. Con la ltima reforma de 28/12/2011, este
rgimen se ha endurecido y prev aumentar la edad a 62 aos en el 2015 y aumentar el
perodo de carencia a 40 aos.

DINAMARCA. Para la pensin nacional (un mnimo garantizado independiente de la


pensin que se obtiene por aportaciones individuales), hay un requisito de 40 aos de
residencia entre los 15 y 65 aos. La edad ordinaria de jubilacin es de 65 aos y, de
acuerdo con la reforma de 2011, aumenta gradualmente para la pensin nacional y la
individual a 67 aos entre 2019 y 2022. Existe una modalidad de pensin anticipada de
base voluntaria que de acuerdo con la reforma de 2011 aumenta de 60 a 62 aos entre
2014 y 2017, y a 64 aos en el perodo 2018-23.

ESPAA. A partir de 2027 deber acreditarse 38 aos y medio cotizados para


jubilarse con 65 aos, la anterior edad ordinaria de jubilacin. Desde 2013 a 2027 se
establece la edad de jubilacin entre 65 y 67, en funcin de los aos cotizados. La jubilacin
anticipada voluntaria ser dos aos inferior a la jubilacin ordinaria a lo largo de ese periodo

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transitorio y acabar establecida en 2027 entre los 63 y los 65 aos, en funcin de los aos
cotizados.

FINLANDIA. Para la pensin nacional (un mnimo garantizado independiente de la


pensin que se obtiene por aportaciones individuales), hay un requisito de 80% de tiempo
de residencia entre los 15 y 65 aos. La edad ordinaria de jubilacin para la pensin
nacional son los 65 aos. Para la pensin contributiva individual, la edad va de los 63 a los
68 aos. Existe la jubilacin flexible dentro de la pensin contributiva individual desde los
63 a los 68 aos (desde los 63 aos la pensin aumenta un 4,5%). A partir del 1 de enero
de 2013 se ha suprimido la pensin de vejez (old age pension) a los 62 aos para parados
de larga duracin nacidos a partir de 1958. Asimismo se ha suprimido la jubilacin
anticipada de la pensin contributiva para los nacidos a partir de 1952.

FRANCIA. El tiempo de aos cotizados es de 164 trimestres para los nacidos antes de
1952 y se jubilan ordinariamente, en funcin del tiempo cotizado entre los 60 y 65 aos.
Para los nacidos a partir de 1955 se requieren 166 trimestres cotizados para jubilarse
ordinariamente, segn la ltima reforma de 2011, a entre los 62 y los 67 aos (aumento
gradual entre 2017 y 2022). La jubilacin anticipada para los nacidos antes de 1952 es a los
60 aos si no renen las condiciones para una pensin completa del Rgimen General y se
aplican coeficientes reductores trimestrales. Para los nacidos a partir de 1956 existe la
jubilacin anticipada desde los 56 aos: est pensada para carreras de cotizacin largas que
renen, entre otras, las condiciones para una pensin completa del Rgimen General y han
empezado a trabajar antes de los 18 aos (43 aos cotizados a partir de 2012).

GRECIA. Los aos de cotizacin requeridos para alcanzar la pensin ntegra son 37
aos, que sern 40 a partir de 2015. A partir de 2013, la edad ordinaria de jubilacin para
ambos sexos son los 65 aos. La jubilacin anticipada es a partir de los 60 aos y, de
acuerdo con la nueva legislacin de 2011, con un coeficiente del 6% por cada ao (para
aquellos que se jubilan entre los 60 y los 65 y tienen menos de 40 aos cotizados).

IRLANDA. Para la pensin estatal mnima se requiere una media anual de 48


contribuciones. La edad ordinaria de jubilacin est establecida en los 65 y 66 aos, que
aumentar respectivamente a los 67 y 68 en 2028. No existe la jubilacin anticipada.

ITALIA. Los hombres deben cotizan 42 aos y un mes para obtener la pensin ntegra.
Su edad ordinaria de jubilacin son los 66 aos. Las mujeres deben cotizar 41 aos y un
mes, y su edad ordinaria son los 62 aos. En 2021, la edad sern los 67 aos para ambos
sexos. La modalidad de jubilacin anticipada conocida por "exit window mechanism" se ha
suprimido. Los trabajadores con un sistema de previsin con "cuentas nocionales" (NDC)
podrn jubilarse anticipadamente en 2012 si han cotizado 42 aos y 1 mes, en el caso de
los hombres y 41 aos y 1 mes de la mujer; y siempre que la pensin sea al menos 2,8
veces el subsidio social. En el caso de jubilarse antes de los 62 aos se aplican
penalizaciones.

LUXEMBURGO. 40 son los aos de cotizacin para alcanzar la pensin ntegra. La


edad de jubilacin son los 65 aos.

PASES BAJOS. Para alcanzar el importe ntegro de la pensin se exige estar


asegurado continuamente entre los 15 y los 65 aos. La edad ordinaria de jubilacin sern
los 65 y los 67 aos a partir de 2023. El proyecto de ley enviado al Parlamento en 2011
establece la posibilidad de jubilarse anticipadamente dos aos antes de la edad ordinaria,
con un coeficiente reductor del 6,5% anual.

PORTUGAL. Se requieren 40 aos de cotizacin para alcanzar el importe ntegro de la


pensin. La edad ordinaria de jubilacin se fija en los 65 aos. Es posible jubilarse
anticipadamente desde los 55 aos de edad y acreditando 30 aos cotizados (en ese caso
se aplica una penalizacin anual del 6% anual). No obstante, un decreto de 2012 establece
la suspensin de las normas de anticipacin de la pensin de jubilacin.

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REINO UNIDO. 30 aos es la cotizacin necesaria para acceder a la pensin bsica
estatal desde abril de 2010. La edad ordinaria de jubilacin de los hombres est fijada en 65
aos. La de las mujeres, en 60, edad que va aumentando gradualmente hasta los 65 entre
2010 y 2018. Entre 2018 y 2020, la edad ordinaria de jubilacin aumentar para ambos
sexos hasta los 66 aos. No existe la jubilacin anticipada.

SUECIA. Para la pensin garantizada se requieren 40 aos de residencia en el pas;


para la pensin contributiva, 30 aos de cotizacin; y para la pensin premium simplemente
no existe el concepto de pensin mxima por tiempo de cotizacin. La edad ordinaria de
jubilacin oscila entre 61 y 67 aos para la pensin contributiva y la premium. Para la
pensin garantizada la edad son 65 aos.

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PRINCIPALES PREOCUPACIONES DE CADA ESTADO MIEMBRO
(EUROBARMETRO 2015

CURIOSIDAD. La media de preocupacin sobre las PENSIONES es del 14% (Alemania:


15%, Francia: 11%; Italia: 14%; Reino Unido: 6%; Espaa: 5%) Ser simple
desinformacin?

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LOS PASE "MS PRXIMOS": ALEMANIA, FRANCIA, ITALIA Y REINO UNIDO

Breve detalle de los Sistemas de Pensiones de nuestros vecinos ms prximos (por PIB y poblacin).

ALEMANIA

SEGURO DE PENSIN PBLICO


El seguro de pensin pblico (Gesetzliche Rentenversicherung) lo organizan
fundamentalmente la Institucin Federal de Seguro de Pensiones Alemn (Deutsche
Rentenversicherung Bund) y las Instituciones Regionales del Seguro de Pensiones Alemn
(Regionaltrger der Deutschen Rentenversicherung)

FINANCIACIN
El sistema de la seguridad social se financia con las cotizaciones nacionales de afiliacin
pagadas por las empresas y por los trabajadores, as como con los ingresos tributarios.
En calidad de trabajador por cuenta ajena, si ejerce una actividad cuyos ingresos son
superiores a un nivel marginal, est obligado al pago de las cotizaciones del seguro de
pensiones. La cuanta de su cotizacin para una cobertura del seguro pblica representa un
determinado porcentaje de su salario. Normalmente, el 53 % de la cotizacin corre de su
cuenta y alrededor del 47 % a cargo de su empresa. Por el contrario, los trabajadores
autnomos soportan la totalidad de su cotizacin pensiones
La empresa es responsable de calcular y pagar las cotizaciones. Deduce su parte alcuota de
cada uno de los salarios. Mantiene su porcentaje de la cotizacin y abona las cotizaciones
totales a la seguridad social (es decir, cotizaciones para el seguro de enfermedad,
dependencia, pensiones y desempleo) a las Cajas del Seguro de Enfermedad Pblico (en
calidad de agencia recaudadora) de su eleccin.
Para el seguro de pensin general, el importe total asciende al 19,60 % del salario hasta el
lmite maximo del calculo de las cotizaciones (para 2011, es de 67 200 al ao en los
antiguos Lnder y de 57 600 al ao en los nuevos). La mitad de la cotizacin
generalmente corre a cargo de la empresa.

PENSIONES Y PRESTACIONES DE VEJEZ

Nacimiento del derecho a las prestaciones de vejez


Todas las personas aseguradas en el rgimen del seguro de pensiones (es decir, todos los
trabajadores por cuenta ajena y determinados grupos de trabajadores autnomos que
perciben unos ingresos superiores a los mnimos) estn cubiertas por el seguro de vejez.
Est sujeta a requisitos de edad y de un periodo mnimo de cotizacin.
Se tienen en cuenta todos los meses por los que haya abonado las cotizaciones y los
perodos de educacin de un hijo menor de tres aos en el clculo de los perodos de
carencia de cinco, quince y veinticinco aos. Para el perodo de carencia de 35 aos se
tienen en cuenta todos aquellos perodos que dan derecho a una pensin.
Si, al cumplir la edad de la jubilacin, slo quiere reducir su actividad profesional, puede
solicitar tan slo una pensin parcial (un tercio, la mitad o dos tercios de la pensin
completa). Asimismo, puede renunciar a solicitar la pensin. Si, al cumplir los 65 aos, no
ha solicitado percibir la pensin de vejez o slo ha solicitado una pensin parcial, la pensin
al tipo mximo que le ser abonada posteriormente se ve incrementada de una cuanta
igual al 0,5 % al mes (6 % al ao) de la cuanta de la parte que no ha solicitado percibir.

Pensin de vejez normal (Regelaltersrente)


La edad de jubilacin normal se eleva progresivamente a los 67 aos de 2012 a 2029,
comenzando con quienes nacieron en 1947.
Para todos los nacidos despus de 1963, se aplicar la edad de jubilacin normal de 67
aos. Los asegurados podrn jubilarse a la edad de 65 aos sin que se reduzcan sus
pensiones si han completado 45 aos de cotizaciones obligatorias procedentes del empleo y
los cuidados prestados, y de periodos de educacin de los hijos hasta los 10 aos de edad.
No hay restriccin de acumulacin de rentas.

JIHG Pgina 42
Pensin anticipada
La edad de jubilacin para las pensiones anticipadas se ajustar a la nueva edad de
jubilacin normal. Puede solicitarse una pensin anticipada (con un porcentaje reducido) a
partir de la edad de 63 aos, despus de cumplir 35 aos de periodos de afiliacin al seguro
de pensiones.
Los asegurados nacidos antes del 1 de enero de 1952 pueden solicitar una pensin de vejez
con una minoracin a la edad de 63 aos si:
han completado una duracin mnima de afiliacin de 15 aos;
han cotizado a ttulo obligatorio por un empleo o trabajo asegurado durante ocho
aos durante los 10 aos anteriores al inicio de la pensin;
carecen de empleo al inicio del abono de la pensin;
han estado en situacin de desempleo 52 semanas en total tras cumplir 58 aos y 6
meses o han trabajado a tiempo parcial por motivos de edad (Altersteilzeitarbeit)
durante al menos 24 meses antes del inicio del abono de la pensin.

Como compensacin por la duracin ms prolongada de los pagos de la pensin, esta se


reduce en un 0,3 % por cada mes que el inicio del cobro de la pensin se anticipa a la edad
de jubilacin normal.

Pensin de vejez para las mujeres


Las mujeres pueden percibir una pensin de vejez, con una minoracin, desde que cumplen
sesenta aos si han cotizado a ttulo obligatorio durante ms de diez aos con posterioridad
a su cuadragsimo cumpleaos. El periodo mnimo de afiliacin al seguro es de 15 aos. No
obstante, las aseguradas nacidas en 1952 y con posterioridad ya no pueden solicitar esta
pensin de vejez.

Alcance de la cobertura
La cuanta de la pensin depende principalmente de la cuanta de las cotizaciones a la
Seguridad Social pagadas durante su vida de asegurado. Adems de los perodos de
cotizacin, otros perodos exentos de cotizacin o con una cotizacin reducida pueden influir
al alza sobre la pensin.

FRANCIA

La rama de vejez est gestionada por la Caja Nacional del Seguro de Vejez (CNAV), que ha
delegado algunas de sus funciones en las cajas del seguro de pensiones y de salud en el
trabajo (CARSAT).
Adems del seguro de vejez de base, existen regmenes complementarios de reparto
obligatorios para los trabajadores por cuenta ajena, a saber, los regmenes convencionales
de la Asociacin de Regmenes de Jubilacin Complementaria (ARRCO) y de la Asociacin
General de las Instituciones de Jubilacin de Ejecutivos (AGIRC). Los regmenes obligatorios
del seguro de vejez, tanto de base como complementario, estn gestionados por diferentes
cajas, en particular por el Rgimen de Proteccin Social de los Trabajadores Autnomos
(RSI), la Caja de la Mutualidad Social Agrcola (MSA) y la Caja Nacional del Seguro de Vejez
de las Profesiones Liberales (CNAVPL).

FINANCIACIN
El sistema de la Seguridad Social se financia con las cotizaciones nacionales de afiliacin
pagadas por las empresas y por los trabajadores por cuenta ajena, as como con tributacin
e impuestos finalistas.

COTIZACIONES
El asegurado debe cotizar a la Seguridad Social un importe equivalente a un porcentaje de
su salario. La empresa retiene estas cotizaciones de su salario y las abona al organismo de
recaudacin competente. Si el interesado es trabajador autnomo, debe abonar l mismo
las cotizaciones, que se calculan en funcin de sus ingresos profesionales.

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PENSIONES Y PRESTACIONES DE VEJEZ

Nacimiento del derecho a las prestaciones de vejez


El seguro de vejez se aplica a los trabajadores por cuenta ajena del sector privado que
perciben una prestacin de base concedida dentro del rgimen general o del rgimen
agrcola, y una prestacin complementaria abonada por las instituciones reagrupadas en el
marco de la Asociacin General de las Instituciones de Jubilacin de Ejecutivos (AGIRC) y la
Asociacin de Regmenes de Jubilacin Complementaria (ARRCO). La afiliacin al rgimen
complementario es obligatoria.
Los trabajadores por cuenta propia tienen asimismo regmenes de base y regmenes
complementarios obligatorios.
Para obtener una pensin completa, el interesado deber cumplir un periodo mnimo de
cotizacin y un requisito de edad: esta aumenta de forma progresiva de 60 a 62 aos (en
2017) y, si no se cumple el requisito relativo al periodo de cotizacin, de 65 a 67 (en 2022);
no obstante, se aplican disposiciones especiales para trabajadores por cuenta ajena con
perodos de cotizacin ms prolongados.
El derecho a la pensin comienza tan pronto como las cotizaciones pagadas son suficientes
para garantizar al menos la afiliacin de un trimestre. Se alcanza un trimestre de seguro
cuando el afiliado recibe una retribucin equivalente al importe de 200 horas laborales de
salario mnimo.
Los regmenes de pensin complementarios se rigen por las mismas normas en lo referente
a la edad de jubilacin. No obstante, no se exige ningn periodo de cotizacin mnimo.

Alcance de la cobertura
La pensin de vejez se calcula en funcin de tres elementos: el salario anual medio (25
mejores aos), el tipo de liquidacin (entre el 27,5 % y el 50 %) y la duracin de afiliacin
acumulada en el rgimen.
El salario anual medio se calcula en funcin de los 25 mejores aos para las personas
afiliadas nacidas con posterioridad a 1947.
De los 60 a los 62 aos, para obtener la liquidacin de su pensin de vejez al tipo mximo
(50 %), el asegurado debe tener acumulados entre 160 y 165 trimestres en uno o varios
regmenes de jubilacin de base (160 trimestres para los nacidos antes de 1949 y 166
trimestres para los nacidos en 1955). Se obtiene sistemticamente este tipo del 50 %, con
independencia del periodo de cotizacin, cuando el asegurado cumple de 65 a 67 aos.
Si el asegurado sigue trabajando mientras cumple los requisitos relativos a la edad y el
periodo de cotizacin para tener derecho a la pensin completa, su pensin de vejez de
base se incrementar (con una bonificacin) con arreglo al nmero de trimestres de trabajo
adicionales.
El importe de la pensin complementaria se calcula sobre la base de un sistema de puntos.
El nmero de puntos obtenidos en el rgimen o regmenes correspondientes se multiplica
por el valor del punto fijado en los regmenes AGIRC y ARRCO. La edad a la que se abona la
pensin es la misma que en el sistema de base.

Pensiones mnimas y mximas


Todo asegurado cuya pensin se calcula al tipo mximo puede solicitar una pensin mnima
denominada mnima contributiva (minimum contributif). No obstante, cuando la pensin se
calcula al tipo mximo, pero en funcin de una duracin de afiliacin al rgimen inferior al
nmero de trimestres necesarios en funcin de la edad, la pensin mnima se calcula a
prorrateo de la duracin efectiva de la afiliacin al rgimen general.
La pensin concedida no puede superar un importe mximo fijado en la mitad del salario
mximo sujeto a cotizacin. En determinadas condiciones, la pensin se incrementa si:
el pensionista ha tenido o criado a al menos tres hijos;
el pensionista ha llevado a cabo alguna actividad mientras sufra una discapacidad;
el pensionista recurre, antes de una determinada edad, a la ayuda de un tercero
para realizar las actividades de la vida diaria;

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ITALIA

La legislacin italiana establece la cobertura para las siguientes ramas de la Seguridad


Social: prestaciones de vejez, invalidez, supervivientes, enfermedad, desempleo, jubilacin
anticipada, familia, maternidad y prestaciones de paternidad equivalentes, as como
prestaciones de accidentes de trabajo y enfermedades profesionales.

Todos los trabajadores que realicen su actividad remunerada en territorio italiano estn
obligatoriamente cubiertos por la Seguridad Social.
Tanto los trabajadores por cuenta ajena del sector privado como los trabajadores por
cuenta propia tienen la obligacin de inscribirse en el Rgimen del Seguro General
Obligatorio (el denominado AGO).

Las prestaciones mencionadas, que estn gestionadas por el AGO, se conceden en su


mayora a los siguientes colectivos de trabajadores: los trabajadores por cuenta ajena del
sector privado, los trabajadores por cuenta propia (comerciantes, artesanos, aparceros,
cultivadores directos y colonos, as como los parasubordinati o trabajadores del sector
informal), siempre que estn afiliados al INPS (Instituto Nacional de Previsin Social).

FINANCIACIN
El sistema de la seguridad social italiano se financia con las cotizaciones a la seguridad
social pagadas por las empresas y por los trabajadores, as como con los ingresos
tributarios.

Si trabaja por cuenta ajena, su empresario realizar todas las formalidades necesarias. Si
trabaja por cuenta propia est obligado a afiliarse usted mismo al organismo de la
Seguridad Social competente.

COTIZACIONES OBLIGATORIAS
Las cotizaciones de los trabajadores por cuenta ajena se calculan como un porcentaje
del salario. Los tipos estn determinados por la ley. El tipo vara en funcin del sector de
actividad de la empresa (industria, comercio, artesana, crditos, seguros, etc.) y de la
cualificacin de los trabajadores por cuenta ajena, su nmero, la ubicacin de la empresa,
etc.
Para determinar la base imponible para calcular las cotizaciones, se considera salario todo lo
que recibe el trabajador de su empresario. El empresario tiene la responsabilidad de abonar
las cotizaciones en el organismo de la Seguridad Social competente, incluida la parte que
corre a cargo del trabajador. Por norma general, las cotizaciones se pagan con carcter
mensual.
La cotizacin de los trabajadores por cuenta propia se calcula en funcin de la totalidad
de los ingresos profesionales declarados en el impuesto sobre la renta de las personas
fsicas (IRPEF) para el ao al que se refiere la cotizacin.

Contribuciones voluntarias
Los asegurados que interrumpen o cesan su actividad profesional por cuenta ajena o por
cuenta propia tambin pueden pagar cotizaciones a la Seguridad Social en rgimen
voluntario, a fin de conservar o mejorar los derechos emanados de su pensin; la ley
asimila estas cotizaciones a las cotizaciones obligatorias. Para lograr la autorizacin, es
necesario tener al menos cinco aos de cotizaciones laborales en toda la vida laboral o tres
aos de cotizaciones en los cinco aos anteriores a la solicitud del seguro voluntario u
opcional. Se pueden cumplir los requisitos en materia de cotizacin acumulando las
cotizaciones abonadas como trabajador por cuenta ajena y como trabajador por cuenta
propia. Los trabajadores parasubordinati pueden ser autorizados a seguir cotizando
voluntariamente su propio fondo de pensiones (denominado gestione separata, que
significa que establece sus propios requisitos de afiliacin), durante los perodos en los
cuales no ejercen ninguna actividad remunerada.
La cuanta de la cotizacin se calcula en funcin de la remuneracin media del ao anterior
a la autorizacin; se fija una cuanta mnima que corresponde al 40 % de la cuanta mnima
de la pensin fijada por ley el 1 de enero de cada ao. Los pagos realizados por una clase

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inferior a la atribuida implican la reduccin proporcional del nmero de cotizaciones
semanales efectivamente cumplidas. Las cotizaciones se abonan cada trimestre.

Cotizaciones de compensacin de los perodos no asegurados


En determinadas circunstancias, para aquellos perodos en los que no haya estado cubierto
por el seguro, puede elegir abonar cotizaciones denominadas de rescate (riscatto), que le
permiten rescatar dichos perodos. Se trata, por ejemplo, de los aos de estudios
universitarios en curso, as como los perodos de trabajo en el extranjero en pases con los
que Italia no ha concluido convenios de Seguridad Social. Adems, si ha acumulado al
menos 5 aos de cotizaciones, puede rescatar los perodos no asegurados por causa de la
educacin de los hijos o de la asistencia a familiares con discapacidad.

PENSIONES Y PRESTACIONES DE VEJEZ

Nacimiento del derecho a las prestaciones de vejez


La Ley de reforma de las pensiones 214/2011, de 22 de diciembre de 2011, ha reducido los
modos de acceso a la jubilacin a dos vas: la pensin de vejez y la pensin anticipada.

A partir del 1 de enero de 2012, la edad mnima de jubilacin para hombres (trabajadores
del sector privado, funcionarios y trabajadores por cuenta propia) y para mujeres
funcionarias es de 66 aos. En cuanto a las mujeres que trabajan en el sector privado, esta
edad se ha fijado en 62 aos (63 aos ms seis meses para mujeres trabajadoras por
cuenta propia), pero esta edad ir aumentando gradualmente hasta alcanzar los 66 aos en
2018.

Las antiguas pensiones de prejubilacin y de antigedad, estas ltimas concedidas de


conformidad con el sistema de "cuotas" (cotizaciones + edad) y de pago diferido con arreglo
a regmenes de diferimiento (las denominadas "ventanas"), han sido suprimidas y
sustituidas por la pensin anticipada, que tambin aporta flexibilidad a la hora de limitar el
acceso a vas anticipadas de jubilacin (un margen de edad que oscila entre un mnimo de
66 aos, 62 para mujeres, y un mximo de 70 aos, durante el que el trabajador puede
elegir si abandonar o no su actividad laboral).

Para fomentar el envejecimiento activo, se han modificado los coeficientes de conversin


que se aplicarn al clculo de la prestacin con arreglo a la edad (cuanto ms elevada sea la
edad, ms elevada ser la cuanta de la pensin).
El acceso a la jubilacin con independencia de la edad seguir aplicndose durante la
percepcin de la pensin anticipada, siempre y cuando el solicitante haya estado asegurado
un mnimo de 42 aos ms 1 mes para hombres, y 41 aos ms 1 mes para mujeres. Esta
condicin obligatoria tambin estar sujeta a incrementos adicionales en funcin de los
cambios operados en la tasa de esperanza de vida. Adems, se aplicar una reduccin de la
cuanta de la pensin a modo de clusula de penalizacin en caso de que la pensin
anticipada se solicite antes de los 62 aos.

Los ajustes indicados en la esperanza de vida, aplicados tanto a las condiciones


contributivas como a las condiciones relacionadas con la edad, se revisarn cada tres aos
hasta 2018 y cada dos aos de 2019 en adelante.

Los trabajadores asegurados ntegramente en virtud del sistema de clculo vinculado a las
cotizaciones (es decir, aquellos que se han asegurado por primera vez a partir del 31de
diciembre de 1995, denominado sistema contributivo) pueden optar a una pensin
anticipada a la edad de 63 aos, siempre y cuando hayan acumulado como mnimo 20 aos
de cotizaciones efectivas y la prestacin a la que tuvieran derecho equivalga como mnimo a
1,5 veces el subsidio social establecido para el ao en curso.

El sistema contributivo
A partir del 1 de enero de 2012, el sistema contributivo aplica a todos los perodos de
seguro acumulados a partir de enero de 2012 para todos los trabajadores asegurados. En
este sistema se establece la conversin en pensiones de todas las cotizaciones acumuladas

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mediante la aplicacin de los coeficientes de conversin determinados de conformidad tanto
con la edad de la persona jubilada como con su esperanza de vida; en concreto, los nuevos
coeficientes de conversin pueden oscilar entre un mnimo del 6,38 % y un mximo del
8,41 % (cuanto ms mayor sea el solicitante, mayor ser la pensin que se le conceder).
Este mtodo de clculo (que calcula la pensin de vejez en funcin de las cotizaciones),
previsto por primera vez en la Ley 335/1995, ya se aplic a los trabajadores cuyo historial
de afiliacin dio comienzo del 1 de enero de 1996 en adelante.
En virtud de este tipo de sistema de clculo, las cotizaciones se abonan en la cuenta del
seguro del trabajador, gravadas en base a un tipo determinado en funcin de la categora
del trabajador. Los ingresos as obtenidos por medio de las cotizaciones laborales de trabajo
se revalorizan anualmente a un tipo igual a la variacin media quinquenal del producto
interior bruto, calculada por el ISTAT (Instituto de Estadstica italiano) respecto a los cinco
aos anteriores al ao en el que se realiza la revalorizacin. La cuanta as obtenida (capital
de las cotizaciones ms revalorizacin; el denominado montante contributivo) se multiplica
por el coeficiente de conversin fijado en funcin de la edad del trabajador en el momento
de la solicitud de la pensin.
Las pensiones liquidadas en el marco de este sistema no pueden completar la pensin
mnima.

Alcance de la cobertura
Todos los trabajadores por cuenta ajena, los trabajadores autnomos y los que ejerzan una
profesin liberal estn cubiertos contra la contingencia de prdida de capacidad de trabajo
debido a la edad y pueden percibir una pensin anticipada o una pensin de vejez siempre
que cumplan determinados requisitos que se armonizarn gradualmente con el fin de
eliminar progresivamente las diferencias de sexo y de sector laboral (p. ej. 66 aos de edad
en 2018 para todos los trabajadores asegurados para optar a la pensin de vejez).
Dado que la aplicacin del sistema contributivo generar cuantas de pensiones ms bajas
que no podrn complementarse hasta la pensin mnima, el importe de la pensin de vejez
deber ser como mnimo igual a 1,5 veces el importe del subsidio social; por otro lado, la
pensin anticipada solo se conceder si el solicitante ha acumulado como mnimo veinte
aos de cotizaciones y el importe de la pensin debe ser como mnimo 2,8 veces el importe
del subsidio social.

Pensin mnima
No se prev una pensin mnima legal para trabajadores asegurados por primera vez a
partir del 1 de enero de 1996: por lo tanto, solo las pensiones liquidadas en virtud del
rgimen vinculado a los ingresos pueden complementarse hasta alcanzar el importe de la
pensin mnima. Se trata de una prestacin dependientes de los recursos, de modo que
para tener derecho a ella, la renta personal o familiar (es decir, la renta personal ms la
renta del cnyuge) del solicitante no debe superar determinados lmites, que se establecen
cada ao (el lmite es de 6 247,00 y 18 741,00 respectivamente).

REINO UNIDO

FINANCIACIN
El sistema de la Seguridad Social se financia con las cotizaciones nacionales de afiliacin
pagadas por las empresas y por los trabajadores, as como con los ingresos tributarios.
Existen importantes diferencias entre los regmenes basados en seguros, las prestaciones
vinculadas a la categora y los vinculados a los ingresos.

COTIZACIONES A LA SEGURIDAD SOCIAL


Las cotizaciones al rgimen de la Seguridad Social se dividen en cinco categoras pero
fundamentalmente son:

como trabajador por cuenta ajena, debe pagar las cotizaciones primarias de la
categora 1 si su salario supera el umbral primario. Estas cotizaciones representan un
porcentaje de su salario semanal hasta el lmite superior de ingresos y se deducen
de su salario. Si su salario es inferior al umbral primario, pero supera el lmite
inferior de ingresos, deber pagar una cotizacin para proteger su derecho a percibir

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las prestaciones. Si su salario supera el umbral secundario, su empresa paga las
cotizaciones secundarias de la categora 1. Estas no se deducen de su salario, sino
que corren a cargo de la empresa.
como trabajador por cuenta propia, si sus ingresos superan el nivel de exencin de
rentas bajas (Small Earnings Exception), debe pagar las cotizaciones de la categora
Las cotizaciones de la categora 2 son de tipo fijo; Si sus beneficios o ingresos
imponibles superan el mnimo personal del impuesto sobre la renta, tambin debe
pagar las cotizaciones de la categora 4. Estas cotizaciones no se tienen en cuenta
para calcular las prestaciones a las que se tiene derecho.
las cotizaciones de esta categra son voluntarias y slo se aplican a la pensin de
jubilacin de base y a las prestaciones de viudedad de base. Se abonan si no est
obligado a pagar las cotizaciones primarias de la categora 1, si est exento de pagar
las cotizaciones de la categora 2 o si las cotizaciones pagadas no bastan para
obtener el derecho a las prestaciones indicadas. Las cotizaciones de la categora 3
son de tipo fijo;
si es usted empresario, tambin puede estar obligado al pago de las cotizaciones de
la categora 1 A por la mayor parte de las retribuciones en especie, como por
ejemplo los automviles para uso privado y el combustible consumido.

Crditos (cotizaciones ficticias)


En determinados supuestos se pueden contabilizar las cotizaciones en su expediente de la
Seguridad Social incluso si no las ha pagado. ste es el caso, por ejemplo, en un perodo de
incapacidad para el trabajo debido a una enfermedad o por desempleo. Estos crditos le
pueden ayudar a tener derecho a determinadas prestaciones. No obstante, para la mayora
de las prestaciones es necesario que haya pagado efectivamente un determinado importe
de las cotizaciones.

PENSIONES Y PRESTACIONES DE VEJEZ

Nacimiento del derecho a las prestaciones de vejez


La pensin estatal bsica es una pensin gestionada por el gobierno. Se basa en el nmero
de aos acumulados que dan derecho a la pensin por haber abonado o acreditado las
cotizaciones a la Seguridad Social a lo largo de la vida laboral del solicitante.
Puede solicitar la pensin de jubilacin legal desde el momento en que cumpla la edad legal
de la jubilacin. Dicha edad est fijada en 65 aos en el caso de los hombres nacidos el 5
de abril de 1959 o antes, y en 60 aos en el caso de las mujeres nacidas el 5 de abril de
1950 o antes.
La edad legal de la jubilacin en el caso de las mujeres nacidas a partir del 6 de abril de
1950, pero antes del 6 de abril de 1955, se est retrasando de 60 aos a 65 aos entre
2010 y 2020. La edad legal de la jubilacin en el caso de las mujeres nacidas a partir del 6
de abril de 1955, pero antes del 6 de abril de 1959, est fijada en 65 aos. La edad legal de
la jubilacin se retrasar tanto para los hombres como para las mujeres de 65 aos a 68
aos entre 2024 y 2046.

Qu son los aos cotizados?


Un ao cotizado es un ejercicio fiscal en el que el trabajador percibe ingresos suficientes
para abonar las cotizaciones a la Seguridad Social o se encuentra en una situacin asimilada
al abono o la acreditacin de las cotizaciones a la Seguridad Social. En el perodo 2010-
2011, el importe de las cotizaciones asciende a 5 044 GBP para los trabajadores por cuenta
ajena.

Cuntos aos cotizados se exigen?


Los hombres y las mujeres que cumplan la edad legal de la jubilacin a partir del 6 de abril
de 2010 deben haber cotizado durante treinta aos para poder percibir una pensin estatal
bsica ntegra.
Si decide aplazar su solicitud de pensin del Estado durante al menos doce meses
consecutivos, puede recibir un nico pago a tanto alzado. Dicho pago se compaginar con la
pensin normal del Estado. Los doce meses consecutivos debern haberse completado
despus del 5 de abril de 2005.

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Los regmenes de pensiones complementarias varan de una empresa a otra. Es probable
que se trate de un rgimen de dos tipos generales: un rgimen vinculado al salario o un
rgimen capitalizado. En un rgimen vinculado al salario, el importe obtenido se basa en
el salario y el nmero de aos de afiliacin al rgimen. En un rgimen capitalizado, el
importe obtenido se basa en lo que se ha cotizado en el rgimen y en la buena inversin de
los fondos. En el momento de la jubilacin, el fondo se emplea para proporcionar una
pensin, por lo general rescatando una pensin de jubilacin vitalicia (una renta peridica
vitalicia). El empresario debe ofrecer la oportunidad de afiliarse a un rgimen de pensiones.

Alcance de la cobertura
En el trienio 2009-2010-2011, la pensin estatal bsica ntegra asciende a 97,65 GBP
semanales para una persona soltera y a 156,15 GBP semanales para una pareja, si bien la
situacin particular de cada persona puede afectar al importe recibido.

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TASA DE SUSTITUCIN

Es lo que cobras de pensin en relacin a tu ltimo sueldo. Es decir, si antes de


jubilarte cobrabas 2.000 euros y tu pensin es de 1.000 euros, la tasa de sustitucin es del
50%: cobrars la mitad de lo que ganabas cuando estabas activo. Si tu pensin es igual a
tu ltimo salario la tasa de sustitucin sera del 100%.

"El sistema espaol ha entrado en crisis muy rpidamente" explica el socilogo Antonio
Brettschneider. "No estaba previsto tocar el Fondo de Reserva hasta dentro de unos aos,
cuando el envejecimiento de la poblacin en Espaa empiece a ser un problema del mismo
orden que en Alemania. Pero a pesar de la crisis econmica, los Gobiernos de Espaa
pudieron aguantar hasta finales del 2012 antes de coger dinero de la hucha" aade.

Debemos preocuparnos por una posible quiebra inmediata de nuestro sistema?. Segn
Brettschneider, "AN NO". "Con la misma situacin que Espaa, en otros pases, como
Alemania por ejemplo, el sistema de pensiones habra entrado en quiebra, sin duda. Pero en
Espaa se ha sido ms previsor: tenemos una hucha y todava nos quedan ahorros para
pagar las pensiones durante unos pocos aos de persistir la actual crisis econmica",
explica.

"El sistema espaol es ms solidario que el alemn porque en Espaa existe la pensin
mnima y en Alemania no, por ello en Alemania un alto porcentaje de ciudadanos recurren a
planes de pensiones privados y cada vez ms (1.000.000 pensionistas) a los denominados
eufemsticamente "minijobs" (450/mes) para complementar los pensiones pblicas",
asegura Brettschneider. "La pensin media de jubilacin en Alemania en diciembre de 2013
(ltimo dato disponible) es de 734 mensuales con doce pagas. El Gobierno germano ha
reconocido abiertamente que el dinero pblico no ser suficiente y anima a los ciudadanos a
contratar planes privados".

Uno de cada diez britnicos de entre 70 y 74 aos trabaja en la actualidad, el doble


que hace una dcada y la cifra ms alta registrada desde que empezaron las estadsticas en
1984, informa el Ministerio de Trabajo y Pensiones. La tendencia a una mayor longevidad
coincide con un recorte de las pensiones de jubilacin por parte de las empresas. Las
buenas pensiones pblicas han sido sustituidas por planes de ahorro que no
ofrecen demasiado. Es difcil Intentar vivir con la pensin estatal bsica de menos de 116
libras a la semana (unos 160 euros, al cambio actual)

OPININ PERSONAL: Parafraseando a un ilustre poltico britnico podramos quizs concluir que
nuestro sistema pblico de pensiones tiene "una excelente mala salud de hierro"

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Es casi imposible, al menos para m, comparar de forma rigurosamente homognea los
Sistemas Pblicos de Pensiones de Europa pues muchos de ellos (Alemania, Reino Unido,
Irlanda,...) tienen superpuestos un Sistema pblico de reparto (con cuentas nocionales o
no) y otro Sistema tambin pblico de capitalizacin personal, ambos obligatorios pero
gestionados de forma diferente. Otra cuestin distinta es la "transparencia" de nuestro
sistema , donde efectivamente debemos aprender, y mucho, de nuestros vecinos.
Creo que el cuadro resumen adjunto puede servir para aclarar algunas cuestiones generales
y no caer en afirmaciones apresuradas pues no son cuestiones ideolgicas sino de anlisis
rigurosos de datos fros y objetivos.

AOS PENSIONABLES.
La media de aos pensionables ,es decir, aquellos en los que los ciudadanos han de
cobrar pensin en el periodo comprendido entre su retiro laboral y su
fallecimiento, es en Espaa de 18 para los hombres y 22 para las mujeres. Esa duracin
es un buen indicador de las presiones fiscales en los sistemas de pensiones pblicos de los
diferentes pases en un contexto de envejecimiento de la poblacin y aumento de la
esperanza de vida. Espaa est por debajo de la media: los hombres cuentan con unos
18 aos pensionables tras jubilarse a los 65, y las mujeres 22, diferencia debida a la
mayor esperanza de vida de las mujeres casi 87 aos frente a los 83 de los hombres-.
Pero eso tambin significa que las mujeres, que viven ms aos, son el colectivo con ms
riesgo de sufrir pobreza en la ltima etapa de su vida.
AOS PENSIONABLES EDAD DE RETIRO HOMBRES MUJERES

ITALIA 59 22,7 27,3

GRECIA 57 23,6 26,9

FRANCIA 60,5 21,8 26,5

REINO UNIDO 60 16,9 24,5

MEDIA OCDE 63,1//61,7 18,3 23,3

ESPAA 65 17,9 21,8

ALEMANIA 65 17 20,7

PORTUGAL 65 16,3 20,2

JIHG Pgina 51
COSTES SALARIALES Y NO SALARIALES EN EUROPA

El coste por hora trabajada que soporta una empresa es un 27% ms reducido. En
2014 el coste total por hora trabajada en nuestro pas se situ en 21,3 , lo que significa
que es un 27% ms reducida que el promedio de la eurozona. El sueldo medio en los
Veintiocho durante el ejercicio 2014 fue de 2.062 . Y dnde se situ el nuestro? En 1.634
, lo que nos sita en la parte baja del ranking, donde Dinamarca es el nmero uno (3.706
) y Bulgaria, el ltimo (376 ).

El coste de la seguridad social es un 16% ms alto. Espaa es el sptimo pas europeo


donde las empresas se gastan ms dinero en pagar las cuotas a la Seguridad Social, las
aportaciones a planes de pensiones, seguros o mutualidades y en los salarios en caso de
enfermedad. Los costes laborales no salariales en el sector privado suponen el 31 % del
salario bruto en la media de la Unin Europea. En el caso de Espaa, la cifra escala hasta el
36 % del sueldo, lo que nos sita en lnea con Austria, pero por delante de Alemania (28),
Finlandia (27) y Portugal (27).

NOTA: Nuestro mercado laboral es muy diferente al de nuestros vecinos europeos. Parece que algo
no funciona

JIHG Pgina 52
LA PRXIMA CRISIS EN EEUU SE CUECE EN LAS PENSIONES

La crisis escondida en los EEUU de la que nadie est hablando es qu ocurrir con los
ciudadanos de 20, 30 o 40 aos que ya no cuentan con un fondo de pensin definido por
parte de sus empresas.

Durante dcadas, los estadounidenses que comenzaban a trabajar podan acceder a lo que
se conoce como un plan de pensiones de beneficio definido, dirigidos por gestores de
inversin. Cuando la rentabilidad de dichos planes no llegaba a devolver la cantidad
prometida al individuo, la empresa se encargaba de costear la diferencia.

Pero a da de hoy es responsabilidad del empleado el destinar dinero a sus fondos de


pensiones a travs de su 401K o IRA, lo que se conoce como un plan de contribucin
definida. Cul es la diferencia?, en el primero se fija una meta de beneficio a alcanzar y
en los segundos lo que se fija es la contribucin mensual que el individuo realice al plan.

Cuando muchos individuos, y este hecho afecta a una o dos generaciones, se retiren a los
65 y no tengan suficiente dinero para vivir alguien se preguntar "pero qu ha pasado?".
Los ciudadanos no slo no estn ahorrando lo suficiente sino que la rentabilidad de dichos
ahorros ser mucho menor que en el pasado. Si no pueden invertir con retornos que
sobrepasen el 4 o el 5 por ciento, que es bsicamente lo que los mercados ofrecen, veremos
que el pas se enfrenta a un gran problema.

De un tiempo a esta parte, y dada la baja rentabilidad ofrecida por activos tradicionales
como la renta variable y bonos, muchos fondos de pensiones han comenzado a fijarse en
inversiones alternativas, como fondos de cobertura, futuros, derivados o start ups, que
prometen mayores beneficios pero implican un riesgo mucho mayor.

Esta situacin evidentemente es aplicable a todos los pases (Suecia, por ejemplo) que
basan parte de su sistema de pensiones en planes de las mismas o similares caractersticas.

JIHG Pgina 53
LA IRRETROACTIVIDAD DE LAS LEYES, REGLAMENTOS Y NORMAS

Las leyes y normas que afectan a las pensiones de jubilacin estn en continua
reforma/modificacin en todo el mundo. En Espaa desde la Ley vigente (RDL 27/2011 de
01/08/2011 ,BOE 02/08/2011) que entr en vigor el 01/01/2013 ha habido al menos tres
modificaciones hasta el momento ("ndice de Revalorizacin Anual" -enero 2014-, "ndice de
Sostenibilidad" -2013- e incremento de la cuanta de las pensin para madres con ms de
dos hijos -enero 2016-). Estos procesos crean intranquilidad en los ciudadanos pues parece
que "las reglas del juego" se cambian "en pleno juego", no obstante a menudo se apela a la
IRRETROACTIVIAD de las Leyes, por lo que ser interesante hacer algunas precisiones.

En Espaa lo que se prohbe en el artculo 9.3 de la Constitucin es la RETROACTIVIDAD,


entendida como incidencia de la nueva ley en los efectos jurdicos ya producidos de
situaciones anteriores de suerte que la incidencia en los derechos, en cuanto que
proyeccin hacia el futuro, no pertenece al campo estricto de la irretroactividad
(SSTC 42/86, 99/87).

De acuerdo con la doctrina del Tribunal Constitucional, que arranca de la sentencia 6/1983,
de 4 de Febrero ha de distinguirse entre una RETROACTIVIDAD DE GRADO MXIMO -
cuando se aplica la nueva norma a la relacin o situacin bsica creada bajo el imperio de la
norma antigua y a todos sus efectos consumados o no, una RETROACTIVIDAD DE GRADO
MEDIO cuando la nueva norma se aplica a los efectos nacidos con anterioridad pero an
no consumados o agotados y una RETROACTIVIDAD DE GRADO MNIMO -cuando la
nueva norma slo tiene efectos para el futuro aunque la relacin o situacin bsica haya
surgido conforme a la anterior. La RETROACTIVIDAD DE CARCTER MNIMO ES EXCLUIDA
por el Tribunal Constitucional y por el Tribunal Supremo de la retroactividad en sentido
propio, cuando la norma afecta a situaciones o relaciones jurdicas actuales no concluidas o
cuando se proyecta sobre efectos no nacidos al tiempo de la entrada en vigor de la Ley.

Cualquier regulacin a la baja de los derechos no sern retroactivas si sus efectos se


proyectan sobre EXPECTATIVAS, esto es, sobre el futuro, aunque ese futuro sea fruto de
una situacin pasada

A ttulo de ejemplo muy clarificador la reciente Sentencia de la Sala de lo Contencioso-


Administrativo del Tribunal Supremo de 16 de Marzo de 2012 (rec.6410/2009) sobre una
norma tarifaria energtica, expone que no es retroactiva porque Se trata de una
retroactividad mnima autorizada por el ordenamiento jurdico, en cuanto no afecta a
derechos adquiridos, sino a meras EXPECTATIVAS pues en ella se regulan las situaciones
de consumidores cuyo derecho al cambio no se haba consolidado con anterioridad a su
entrada en vigor, bien por no haberse iniciado el suministro efectivo, bien por no habrseles
notificado una respuesta favorable a su solicitud..
El nico reducto o va para luchar frente al impacto de la retroactividad mnima viene dado
por la posible invocacin del PRINCIPIO DE CONFIANZA LEGTIMA, bien ante el
reglamento o bien ante la Ley.
En el primer caso, la jurisprudencia lo ha apreciado para garantizar la expectativa seria y
consolidada por un reglamento en vigor, cuando sorpresivamente se aprueba otro
diametralmente opuesto. En el segundo caso, la dificultad de invocar la proteccin de la
confianza legtima frente al legislador viene dada por la ausencia de la consagracin
constitucional de esta garanta (especialmente porque la confianza legtima es un principio
con origen en el DERECHO COMUNITARIO, que ha recibido consagracin legal en el art.3.1
de la Ley 30/1992, de 26 de Noviembre, de Administraciones Pblicas y pudiendo alzarse
como freno al ejecutivo que reglamenta, pero de dudossima vinculacin para el legislador
soberano).

En resumen, si la retroactividad es Mnima (afecta a una EXPECTATIVA) NO es retroactividad en


sentido estricto.

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GUIA RPIDA DE LA PENSIN CONTRIBUTIVA POR
JUBILACION
con especial nfasis en las JUBILACIONES ANTICIPADAS

NOTA PREVIA
EL CALCULO DE TU PENSIN EN EL PORTAL "TU SEGURIDAD SOCIAL"

1.- INTRODUCCION. LAS LEYES QUE TE AFECTAN

2.- LA JUBILACIN A LA EDAD DE JUBILACIN ORDINARIA


2.1.- LA EDAD DE JUBILACION ORDINARIA
2.2.- EL CLCULO DE LA CUANTA DE LA PENSIN
ANEXO 1: "PREJUBILACIN" O JUBILACIN ANTICIPADA. Como usar bien los trminos "confusos"
ANEXO 2: CARENCIA ESPECFICA: La Doctrina del Parntesis y "animus laborandi"
ANEXO 3: LAGUNAS DE COTIZACIN: Qu ocurre con los periodos sin cotizar?

3.- LA JUBILACIN ANTICIPADA


3.1.- LEY ANTIGUA
3.2.- LEY NUEVA
A) JUBILACIN ANTICIPADA POR CAUSA NO IMPUTABLE AL TRABAJADOR ("INVOLUNTARIA")
B) JUBILACIN ANTICIPADA POR VOLUNTAD DEL INTERESADO ("VOLUNTARIA")
ANEXO 4: LEY ANTIGUA. TRABAJOS "IRRELEVANTES"(tras al cese anterior al 01/04/2013)
ANEXO 5: LEY NUEVA TRABAJOS "POSTERIORES" (a la fecha del despido)
ANEXO 6: LEY NUEVA. CLCULO DE LA EDAD ORDINARIA: Cotizaciones ficticias "a la sombra"
ANEXO 7: LEY NUEVA. BASE REGULADORA: CLCULO ALTERNATIVO MS BENEFICIOSO.
ANEXO 8: LEY NUEVA. REDUCCIN TOPE PENSIN MXIMA
ANEXO 9: OTROS SUPUESTOS DE JUBILACIN ANTICIPADA

4.- ENLACES DE INTERS

OBSERVACIN:
Existen otros tipos/modalidades de Pensiones que no se incluyen en esta breve Gua para centrarnos
en los casos ms usuales e intentar ser realmente una "Gua Rpida":

- Pensin Contributiva por Incapacidad Permanente (total, absoluta y gran invalidez).


- Pensin NO Contributiva de Invalidez.
- Pensin por Jubilacin especial a los 64 aos. A extinguir

De todas estas modalidades menos frecuentes se encuentra numerosa informacin en la propia web
de la SS y, en general, en internet.

En los prximos captulos de este Manual se comentan brevemente otras Jubilaciones/Pensiones:


- SOVI
- Pensin NO contributiva de Vejez
- Pensiones de "clases pasivas" (algunos funcionarios civiles de carrera y militares).
- Jubilacin Parcial (contrato de relevo)
- Jubilacin flexible y Pensionista activo
- Jubilacin de los trabajadores a tiempo parcial
- El caso de los autnomos (RETA)
- Pensin de viudedad y orfandad

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NOTA PREVIA
EL CALCULO DE TU PENSIN EN EL PORTAL
"TU SEGURIDAD SOCIAL"

A inicios de Noviembre de 2015 la Seguridad Social ha facilitado una herramienta para


simular de forma rpida la cuanta de las pensiones en el portal "TU SEGURIDAD SOCIAL":

https://tu.seg-
social.gob.es/wps/portal/tuss/tuss/Login/!ut/p/a1/hU9dT4MwFP0te6Bv0sLYnCaNqcimHc4QnW59McC6FsR1tgWcv15
Y4oOJHze5D_fcc-
85BzK4gmyXNoVIbaF2adXPbPyMZkHg0YlP7zwaIRKM46X3sPAQPe0I657wSxH03_0TZH9S0PiL8LsEhUxUKjvaXZNdNp
wIyDTfcs21W-
sOltbuzbmDHNS2rSuUEhV3uXFQt70wKbZA5xaX4A0DbnSODTCq1jnHLc9AvsEBaPgGozBsk2lJrlK5nEdtMR8194nYftw
Q-TiL12J-vfTPLusIdF_xUdLxhsTx_GnftnYNFydG5UVadR6y3kCHg9oITKZJGS6iFxYUyfAgYyrfb6mKDtLf-
mGYq4T8lE0qY-

TU SEGURIDAD SOCIAL es un espacio privado donde obtener informacin personalizada y


actualizada de tu situacin con la Seguridad Social, y donde efectuar las gestiones ms
habituales en el mbito de la gestin de prestaciones.

Si eres TRABAJADOR, en este portal podrs encontrar informacin de los das que
has cotizado para tener derecho a prestaciones de la Seguridad Social, o del tiempo que te
falta para poder solicitar una pensin de jubilacin.

Si eres PENSIONISTA, puedes tener toda la informacin de la pensin que estas cobrando
y de cmo ha ido evolucionando con el tiempo, adems de descargarte cualquier certificado
que necesites de tu pensin.

CMO USAR TU SEGURIDAD SOCIAL


Para usar Tu Seguridad Social y otros servicios electrnicos de la Seguridad Social tienes
que ACUDIR PERSONALMENTE a un Centro de Atencin e Informacin -CAISS- del INSS
o a cualquier oficina de la Seguridad Social y registrarte.

Para registrarte necesitars un documento de identidad, un nmero de telfono


mvil y una direccin de correo electrnico.
En la oficina recibirs un documento con las condiciones de utilizacin de los servicios
electrnicos y los compromisos en materia de privacidad y proteccin de datos, adems de
un cdigo de activacin para que crees tu propia contrasea. En cuanto la tengas, podrs
usar Tu Seguridad Social.
Adems, est contrasea te servir para acceder a todos los servicios de la Administracin
del Estado incluidos en el sistema Cl@ve como la sede electrnica de la Seguridad Social, el
portal de la transparencia, la sede electrnica de la Agencia Tributaria, la Direccin General
de Trfico y un largo etctera.

CARACTERSTICAS
La pgina de inicio es personalizada para el ciudadano que accede y contiene un resumen
de su situacin actual y un acceso a las gestiones ms habituales con un diseo sencillo y
altamente usable.
En cuanto a la seguridad, para garantizar la proteccin de datos el portal dispone de
autenticacin de doble factor. Esto significa que adems de acceder al portal con tu
contrasea personal, determinados servicios como la propia activacin y olvido de la
contrasea o la emisin de certificados requerirn de la introduccin de un cdigo que
recibirs va SMS.

JIHG Pgina 56
QU PUEDE HACER DESDE TU SEGURIDAD SOCIAL
.- Consultar mi situacin personal y la de mis beneficiarios en lo que concierne a la
prestacin de asistencia sanitaria
.- Obtener el documento acreditativo de aseguramiento a efectos de la prestacin de
asistencia sanitaria.
.- Solicitar la Tarjeta Sanitaria Europea (TSE). Obtener el certificado que sustituye,
cuando es necesario, a la TSE.
.- Obtener el formulario necesario para tener derecho a la prestacin de asistencia sanitaria
en aquellos pases europeos en los que se exige un periodo previo de cotizacin.
.- Acceder a todos los datos relacionados con sus pensiones actuales: clase de pensin,
fecha de efectos, importe bruto, deducciones, importe lquido, forma de pago, entidad
financiera.- Obtener mi certificado de pensin.
.- Seguir en todo momento la situacin en la que se encuentra mi solicitud de prestacin,
cundo ha sido resuelta y en qu trminos
Solicitar prestaciones de maternidad/paternidad.
.- Simular la cuanta de tu pensin de jubilacin ordinaria o anticipada (si tienes
derecho a ella) y de tu pensin de viudedad y orfandad.

QU INFORMACIN NOS OFRECE?


En una primera pantalla, encontramos informacin acerca de los periodos cotizados a
efectos de prestaciones. Si queremos ampliar informacin sobre los periodos de cotizaciones
que acreditamos, los regmenes y las empresas en las que hemos cotizado, podremos pasar
a un siguiente men donde encontraremos informacin detallada acerca de estos periodos.

Adems, encontramos un contador del tiempo que resta hasta nuestra jubilacin
ordinaria y un botn de acceso al simulador.

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En el simulador, podemos elegir fecha de jubilacin, cotizacin futura (que puede ser
la base actual, la base mnima, la base mxima o una base personalizada) y seleccionar
determinadas variables sobre la situacin personal: Hijos o menores acogidos,
posibles grados de discapacidad, trabajos que otorguen coeficientes que permitan anticipar
la edad de jubilacin, periodos de cotizacin en el extranjero, o previsiones de trabajar
despus de la jubilacin.

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Adems, el simulador muestra el periodo de cotizacin sobre el que basa los clculos,
consistente en el nmero de das cotizados hasta la fecha y el nmero de das que se estima
que se va a cotizar hasta la fecha de jubilacin escogida (jubilacin ordinaria o jubilacin
anticipada, si se cumplen los requisitos en el caso de sta ltima).

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Por ltimo, la herramienta muestra el resultado de la simulacin: Fecha de jubilacin,
edad a la que accederemos a la jubilacin y pensin bruta mensual estimada.
Adems, es posible generar un informe PDF personalizado con el resultado de la
jubilacin, en el que aparecer, adems del resultado del clculo, toda la informacin sobre
vida laboral, periodos de cotizacin y bases de cotizacin que se han tomado para la
elaboracin de la simulacin.

COMENTARIOS: Para Jubilaciones posteriores al 31/12/2018 NO se contempla la afeccin de "Factor


de sostenibilidad" que entrar en vigor el 01/01/2019.

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1.- INTRODUCCIN. LAS LEYES QUE TE AFECTAN
Actualmente (y hasta el 31/12/2018) coexisten dos legislaciones sobre las Pensiones
Contributivas de Jubilacin:
RDL 27/2011 de 01/08/2011 (BOE 02/08/2011), denominada de aqu en adelante
"Ley Nueva" (Reforma Zapatero), modificada puntualmente por el RDL 5/2013, de
15/03/2013 (BOE 16/03/2013).
"Ley Antigua": La Ley 40/2007 de 04/12/2007 (BOE 05/12/2007) de acuerdo a la
Disposicin final 12.2 de la ya mencionada Ley 27/2011 (y la modificacin
posterior del RDL 5/2013) sigue vigente tanto para las Jubilaciones Ordinarias como
Anticipadas. As en lo relativo a las Jubilaciones Anticipadas es de aplicacin el
RDL 1/1994, de 20/05/1994, por el que se aprueba el Texto Refundido de la LGSS.
Artculo 161 bis Jubilacin Anticipada, y por lo tanto para su acceso se debe cumplir
que el cese en el trabajo se haya producido por causas involuntarias (sea cual sea la
calificacin de su procedencia/improcedencia) antes del 01/04/2013, se cumplan 61
aos antes del 01/01/2019 y se tengan cotizados al menos 30 aos en la fecha de la
solicitud de la pensin.

NOTA 1: PERIODOS TRANSITORIOS


La Ley Nueva abre dos periodos transitorios para la aplicacin de algunas cuestiones:
- Hasta 2027: En funcin de los aos cotizados aumento gradual de la edad ordinaria de jubilacin
desde los 65 hasta los 67 aos.
- Hasta 2022: Aumento gradual desde los 15 a los 25, de los aos para el clculo de la cuanta de la
pensin

NOTA 2: OTRAS MODIFICACIONES POSTERIORES


- Segn la Ley de PGE para 2016 y para el caso EXCLUSIVO de las madres, a partir de 2016 se
aumentar la cuanta de la pensin un 5%, un 10% o un 15%, en funcin del nmero de hijos 2, 3,
y 4 o ms. Este incremento NO se aplicar a las Jubilaciones Anticipadas Voluntarias.
- En 2013 el Gobierno Rajoy legisl dos nuevas modificaciones sobre la cuanta de la pensiones: El
NDICE ANUAL DE REVALORIZACIN y el FACTOR DE SOSTENIBILIDAD.

EL NDICE DE REVALORIZACIN DE LAS PENSIONES PBLICAS DE JUBILACIN


Desde el 1 de enero de 2014 se comenz a practicar la revalorizacin anual de todas las pensiones
aplicando el nuevo ndice. Hasta entonces las pensiones se actualizaban con el IPC previsto y se
revalorizaban posteriormente si haba desviaciones respecto al IPC real. Con esta reforma las
pensiones se revalorizan segn resulte la suma de cuatro elementos clave:
(i) con el signo resultante: la variacin anual media de los ingresos del sistema en los 11 aos
centrados en el de referencia,
(ii) con signo opuesto al resultante: la variacin anual media del nmero de pensiones (11 aos),
(iii) con signo opuesto al resultante: la variacin porcentual media (11 aos) de la pensin media del
sistema en ausencia de revalorizacin y, finalmente,
(iv) con el signo resultante: el saldo medio (11 aos) de los ingresos y gastos del sistema de
pensiones en porcentaje del volumen de gastos.
La combinacin de todos estos elementos, en las condiciones actuales y previsibles en los prximos
aos, hubiera determinado un ajuste a la baja del valor nominal de todas las pensiones existentes ya
en 2014. Para evitar esto, la norma establece que las pensiones nunca podrn revalorizarse por
debajo del +0,25%, y tambin incluye un techo a la revalorizacin equivalente a la tasa porcentual
de variacin interanual del IPC + 0,5%.

Cmo afecta el ndice de revalorizacin?


A partir de 2014, las pensiones se revalorizan segn el ndice de revalorizacin y no en base a la
inflacin (IPC).Este ndice ser mayor y, por lo tanto, las pensiones por jubilacin se incrementarn,
cuando crezcan los ingresos de la Seguridad Social o se reduzca los gastos de la Seguridad Social. Se
permitirn mayores revalorizaciones en aos donde mejore la situacin financiera de la Seguridad
Social (ms ingresos, menos gastos) y menores revalorizaciones en aos donde se produzca un
empeoramiento de la misma.
Ahora bien, el aumento anual de la pensin nunca podr ser inferior al 0,25%, ni tampoco superior a
la inflacin ms un 0,5%.

JIHG Pgina 61
QU ES EL FACTOR DE SOSTENIBILIDAD?
Con el objetivo de mantener la proporcionalidad entre las contribuciones al sistema y las prestaciones
esperadas del mismo, uno de los cambios ms relevantes introducidos por la reforma de 2013 es la
introduccin de un factor de sostenibilidad.
A partir de 2019, las nuevas pensiones del sistema sern ajustadas cada ao en funcin de la
evolucin de la esperanza de vida a los 67 aos. Ello se har teniendo en cuenta la variacin
porcentual anual media de dicha esperanza de vida en el perodo de los 5 aos precedente a cada ao
de aplicacin y que se ir acumulando ao a ao hacia el futuro. De hecho, el factor de sostenibilidad
tomar el valor base de 1 en 2018 e ir repercutiendo acumulativamente a la baja los
sucesivos aumentos de la esperanza de vida, o al alza sus disminuciones. El fundamento de
dicho ajuste radica en la necesidad de adecuar una masa dada de pensiones esperada para todo el
ciclo vital del nuevo pensionista al hecho de que la esperanza de vida aumenta constantemente.

Cmo afecta el factor de sostenibilidad?


El aumento de los aos que un individuo espera vivir es siempre una buena noticia porque evidencia
los avances en la calidad de vida de la sociedad.
No obstante, vivir ms aos implica a su vez, que la Seguridad Social pagar las pensiones por
jubilacin durante ms tiempo, independientemente de los aos cotizados por cada uno de los
ciudadanos.
Por esta razn, se cre el factor de sostenibilidad como herramienta que reparte de una forma ms
eficiente los recursos disponibles en la Seguridad Social ante incrementos de la esperanza de vida.
En trminos simplificados, por cada punto porcentual de aumento de la esperanza de vida
se producir una bajada de un punto porcentual de la pensin pblica por jubilacin.
En un contexto de aumentos de la esperanza de vida, como el actual, la pensin pblica por jubilacin
se reducir.
Ser necesario esperar a la evolucin definitiva de la esperanza de vida en 2019 (en ese ao se
tomarn como referencia el lustro 2013-2017, dejando un ao de margen, 2018, para contar con
datos cerrados) para tener clculos precisos, pero se estima que en el primer ao de aplicacin, esta
variable supondra un descuento en la pensin del 0,47%. Por tanto, un pensionista que se
jubilara en 2018 y cobrara una pensin de 1.000 , pasara a cobrar 995,3 si lo hiciera en 2.019.
PERODO DE IMPLANTACIN DE LAS REFORMAS DE 2011 (VIETAS AZULES)
Y 2013 (VIETAS AMARILLAS)

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FACTOR DE SOSTENIBILIDAD SEGN DATOS INE

AO Esperanza FACTOR DE DESCUENTO DE LA


vida a los SOSTENIBILIDAD PENSIN INICIAL
65 aos

2019 20,27 1 0
2020 20,42 0,9928 0,7
2021 20,56 0,9857 1,4
2022 20,71 0,9788 2,1
2023 20,85 0,972 2,8
2024 21 0,9653 3,5
2025 21,14 0,9588 4,1
2026 21,28 0,9524 4,8
2027 21,42 0,9461 5,4
2028 21,56 0,9399 6
2029 21,7 0,9339 6,6
2030 21,84 0,928 7,2
2031 21,98 0,9222 7,8
2032 22,12 0,9165 8,4
2033 22,25 0,9109 8,9
2034 22,38 0,9055 9,5
2035 22,52 0,9001 10
2036 22,65 0,8948 10,5
2037 22,78 0,8897 11
2038 22,91 0,8846 11,5
2039 23,04 0,8797 12
2040 23,17 0,8748 12,5
2041 23,3 0,87 13
2042 23,42 0,8653 13,5
2043 23,55 0,8607 13,9
2044 23,67 0,8562 14,4
2045 23,8 0,8518 14,8
2046 23,92 0,8474 15,3
2047 24,04 0,8432 15,7
2048 24,16 0,839 16,1
2049 24,28 0,8349 16,5
2050 24,39 0,8309 16,9
2051 24,51 0,8269 17,3
2052 24,63 0,823 17,7
2053 24,74 0,8192 18,1
2054 24,85 0,8155 18,5
2055 24,97 0,8118 18,8
2056 25,08 0,8082 19,2

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2.- LA JUBILACIN A LA EDAD DE JUBILACIN ORDINARIA

2.1.- LA EDAD DE JUBILACION ORDINARIA (LEGAL)

De forma general, para acceder a la Pensin Contributiva de Jubilacin es preciso cumplir


dos periodos de cotizacin ("carencias" en el argot):
CARENCIA GENERAL: Haber cotizado en cualquier Rgimen de la SS al menos 15
aos en el transcurso de la Vida Laboral en el momento del Hecho Causante (HC:
que es como se denomina al momento de la solicitud de la pensin en la
terminologa administrativo-legal)
CARENCIA ESPECFICA: Haber cotizado al menos dos aos (en cualquier Rgimen
de la SS) en los ltimos 15 aos antes del HC. (ver la "doctrina del parntesis")
Como se ha comentado la Ley Nueva establece que la Edad Ordinaria de Jubilacin
aumentar hasta los 67 aos en 2027, a no ser que se tenga una "Carrera Laboral Completa
de Cotizacin" que vara tambin de cada ao concreto y que permite seguir jubilndose a
los 65 aos. (Los datos relativos a los aos de cotizacin se refieren evidentemente, a la
fecha del HC).
En estas tablas adjuntas se detallan las posibles edades de Jubilacin (Ordinaria, Anticipada
Voluntaria y Anticipada Forzosa) en funcin del mes y ao de nacimiento.

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NOTA: Las bonificaciones en periodos de cotizacin derivados por Partos y/o Cuidados de hijos
(ste ltimo solo en la Ley Nueva) quedan recogidos automticamente en el programa de la SS de
Autoclculo de la Pensin de Jubilacin. Slo se aplican en el caso de interrupcin de cotizaciones,
es decir, no se "superponen" a las cotizaciones reales en los periodos marcados.

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2.2 EL CLCULO DE LA CUANTA DE LA PENSIN

NOTA: Este apartado est incluido a nivel conceptual pues si se utiliza el programa de Autoclculo de
la Pensin no es preciso "estudiarlo", no obstante sirve para conocer "de qu estamos hablando".
El clculo de la primera pensin que se percibir al mes siguiente de alcanzar la fecha de
jubilacin es bastante complejo y se descompone en una serie de pasos en los que se tienen
en cuenta un amplio nmero de conceptos tcnicos que sorprenden a los futuros
pensionistas.
PROCESO DE CLCULO DE LA PRIMERA PENSIN PBLICA

PASO PREVIO: OBTENCIN DE LAS BASES DE COTIZACIN (BC).


Dado que la pensin de jubilacin depende de las bases de cotizaciones (BC) realizadas en
los ltimos aos previos a la jubilacin, el primer paso para calcular la pensin de jubilacin
es reconstruir las bases de cotizacin de los aos previos a la jubilacin. Para ello se puede
solicitar a la SS el histrico de nuestras Bases de Cotizacin (OJO, no es la Vida Laboral).

NOTA: en la Leccin 1 del enlace sobre el curso "on line" de Autoclculo de la pensin se detallan los
procedimientos para solicitar las Bases de Cotizacin.
http://www.jubilacionanticipada61.org/html/kelistocurso.htm

PASO 1. CLCULO DE LA BASE REGULADORA (BR).


La base reguladora (BR) es el resultado de dividir la suma de las bases de cotizacin
realizadas por el trabajador durante los aos previos a la jubilacin contemplados en el
perodo de cmputo establecido en cada momento (de los 15 aos en 2013 a los 25 en
2022) entre el nmero de pagas mensuales de ese perodo, incluidas las extraordinarias.
Las bases de cotizacin de los 24 meses inmediatamente anteriores al mes previo al hecho
causante se toman por su valor nominal, mientras que las restantes se actualizan de
acuerdo con la evolucin del IPC desde el mes al que correspondan hasta el mes
inmediatamente anterior al mes vigsimo cuarto previo al hecho causante.
Frmula de clculo de la base reguladora
A partir del 1 de enero del ao 2022

JIHG Pgina 67
Donde:
Br = Base reguladora.
Bi = Base de cotizacin del mes i-simo anterior al del hecho causante.
Ii = IPC del mes i-simo anterior al del hecho causante.
Dado el rgimen transitorio desde 2013 hasta 2022 , el sumatorio sera desde i= 192 (ao 2013)
hasta i=300 (ao 2022) y el denominador variar desde 224 (ao 2.013) hasta 350 (ao 2022) pues
el denominador de la frmula de clculo de la base reguladora viene determinado por el nmero de
aos del perodo de cmputo por las 14 pagas (12 mensuales ms 2 extraordinarias)

Elevacin del perodo de cmputo para el clculo de la base reguladora

PRECISIN: En el clculo de la BR no interviene la Base cotizacin del mes anterior ni el del


HC, por lo que si se est cotizando a travs de un Convenio Especial con la SS (en el que las cuotas
de las BC se abonan directamente por el "ex trabajador") puede solicitarse la baja en dicho CE (con el
consiguiente ahorro de cuotas) siempre que pueda asegurarse la continuidad como Asimilado al Alta y
esos meses no sean precisos ni para el cmputo de los periodos de cotizacin exigidos ni afecten
negativamente en la aplicacin de los tramos de los coeficientes reductores.

PASO 2. AJUSTE EN FUNCIN DE LA CARRERA DE COTIZACIN.


La base reguladora obtenida en el paso anterior debe ahora ajustarse en funcin del nmero
de aos de cotizacin que cada trabajador tenga reconocidos de forma que ste solo
cobrar la base reguladora ntegra si ha cotizado un determinado nmero de aos y menos
si esta carrera de cotizacin fuese mas corta, siempre que, como mnimo, hubiese sido de
15 aos ("carencia general"). La escala evoluciona desde el 50% de la base reguladora que
se obtiene con esos 15 aos de cotizacin, hasta el 100% de la misma con una carrera de
cotizacin de 35,5 aos o ms a medida que avanza el calendario de transicin hasta los 37
aos. As, a mayor carrera de cotizacin mayor ser el porcentaje a aplicar a la base
reguladora y mayor tambin la pensin de jubilacin resultante.
A partir del ao 2027 slo se podr acceder a la base reguladora ntegra si se han cotizado
al menos 37 aos, en vez de los 35,5 actuales. La escala de porcentajes a aplicar a la base
reguladora para obtener la pensin cambiar en los trminos siguientes:

JIHG Pgina 68
Segn los datos de la tabla se obtiene, por ejemplo, que para cobrar el 100% de la pensin de
jubilacin a partir del ao 2027 se debe de haber cotizado a la SS por un tiempo mnimo de
37 aos.

PASO 3. AJUSTE EN FUNCIN DE LA ANTICIPACIN DE LA EDAD


Coeficientes reductores de la Base Reguladora (se desarrolla en el apartado tercero de esta
Gua)

PASO 4. PRIMERA PENSIN DE JUBILACIN: LMITES MXIMOS Y MNIMOS.


Al porcentaje derivado del nmero de aos de cotizacin acumulados aplicable segn la
escala mencionada en el paso 3, se aplicarn, en su caso, los porcentajes derivados de
anticipar la edad de jubilacin (paso 4). El porcentaje resultante se aplicar a la base
reguladora (paso 2) para obtener la pensin de jubilacin a cobrar durante el primer ao
natural una vez que adquiera la condicin de jubilado.
Dicha pensin debe situarse dentro del rango establecido por los lmites mximo y mnimo
para las pensiones pblicas de la modalidad contributiva. Es decir, las pensiones de
jubilacin de la Seguridad Social tienen un tope mximo y un mnimo, que se determina de
forma anual.
El lmite mximo de percepcin de las pensiones pblicas, tanto de las que se causen en
2015 como de las que estuvieran ya causadas a 31 de diciembre de 2014, si se perciben
solas o en concurrencia con otras, ser durante 2015 de:
2.560,88 mensuales, sin perjuicio de las pagas extraordinarias que pudieran
corresponder al titular, cuya cuanta est afectada, tambin, por el citado lmite.
35.852,32 anuales en doce pagas mensuales ordinarias y dos extraordinarias.
En el otro extremo, el sistema pblico garantiza unas cuantas mnimas mensuales, que
varan en funcin de la edad del pensionista y de que tenga o no familiares a su cargo,
siempre que no supere el lmite de ingresos establecido, lmite que, para el ao 2015, se
sita en 7.098,43 . En el caso de no llegar en el clculo al importe de esas "pensiones
mnimas" se sumarn los denominados "complementos a mnimos" para llegar a dichos
mnimos.

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PASO 5. IMPUESTOS APLICABLES A LA PENSIN PBLICA DE JUBILACIN.
Por ltimo, hay que recordar que, siempre que exista la obligacin de declarar para su
perceptor, las pensiones pblicas de jubilacin tributan en el Impuesto sobre la Renta de las
Personas Fsicas (IRPF) como rendimientos del trabajo con las reducciones generales
correspondientes a las rentas del trabajo, si bien en todo caso, se les aplica la tabla de
retenciones vigente (al igual que al resto de ingresos salariales). Por tanto, el importe
lquido a percibir de forma mensual ser la pensin pblica menos la correspondiente
retencin a cuenta del IRPF.

Todo este proceso es muy laborioso y conduce, incluso teniendo todos los datos a mano, a
incurrir en numerosos errores de clculo, por eso la propia SS ha desarrollado un programa
para (introduciendo los datos personales de cada uno) realizar estos clculos.

ENLACE AL PROGRAMA DE AUTOCLCULO DE LA PENSIN DE JUBILACIN:

https://sede.seg-social.gob.es/Sede_1/ServiciosenLinea/Ciudadanos/231479

An as, este programa puede resistrsenos pues hay "detalles" engorrosos, por ello se
enlaza a un Curso "on line" para el manejo de dicho programa:

http://www.jubilacionanticipada61.org/html/kelistocurso.htm

NOTA: En la web enlazada existe mucha informacin sobre Jubilaciones (fundamentalmente en lo


referido a Jubilacin Anticipadas, tanto por la "ley antigua" como por la "ley nueva")

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"PREJUBILACIN" O JUBILACIN ANTICIPADA.
Como usar bien los trminos "confusos"

La PREJUBILACIN y la JUBILACIN ANTICIPADA suponen retirarse de la vida laboral,


pero en nada ms se parecen. A veces se confunden ambos conceptos y se habla
indistintamente de ellos.
La PREJUBILACIN NO es un tipo/modalidad de jubilacin regulada por la
Seguridad Social. En este caso, se trata de un convenio entre la empresa y el trabajador.
Ambos llegan a un acuerdo econmico que conlleva una retribucin desde que
finaliza la relacin laboral hasta el da de la jubilacin. En funcin del acuerdo
concreto durante esos aos, la empresa abona un porcentaje del sueldo, teniendo en
cuenta la indemnizacin econmica y hasta la prestacin por desempleo (prctica esta
ltima que es en realidad un "fraude" a la SS). La empresa suele pagar las cotizaciones
sociales mediante un Convenio Especial hasta el momento de la jubilacin. Suelen ser unas
condiciones muy favorables econmicamente que permiten llegar a la edad de jubilacin sin
estrecheces El trabajador estar de alta en la SS mientras reciba una prestacin, si tras
agotar dicha prestacin se mantiene inscrito como demandante de empleo (o si subscribe
un Convenio Especial con la SS) estar en situacin de "asimilado al alta". No hay una edad
concreta para una prejubilacin, a veces se ha llegado a prejubilar con 50 aos.
Hasta hace unos aos, grandes empresas han empleado las prejubilaciones para
reorganizarse y reducir costes. Para evitar estas prcticas, ya que cargan las arcas
pblicas, el Gobierno modific la ley pasando una parte del coste a las empresas.
Algo muy distinto sucede en la JUBILACIN ANTICIPADA, que SI es una de las
opciones de retiro de la Seguridad Social. En este caso si accedes a la condicin de
jubilado y cobras la pensin pblica. Para ello debes cumplir unos requisitos de edad y de
cotizacin y adems se aplican unos coeficientes reductores que minoran la cuanta de la
pensin resultante.

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CARENCIA ESPECFICA
La Doctrina del parntesis y "animus laborandi"

Para tener derecho a una pensin de jubilacin, entre otros requisitos, se han de acreditar
cotizacin al menos 15 aos (carencia genrica), y 2 de esos aos (carencia especfica) han
de haberse cotizado en los ltimos 15 aos anteriores al hecho causante si se accede desde
una situacin de NO Alta, ni Asimilada
Cuando se accede desde una situacin alta (en activo) o asimilada al alta, sin obligacin de
cotizar, dicha carencia especfica debe estar comprendida dentro de los 15 aos anteriores a
la fecha en que ces la obligacin de cotizar (LGSS art.161.1.b).
Una de estas situaciones de asimilacin al alta es la de paro involuntario una vez agotada la
prestacin contributiva o asistencial, siempre que en tal situacin se mantenga la
inscripcin como desempleado en la oficina de empleo (RD 84/1996 art.36.1.1). De
acuerdo con la jurisprudencia que interpreta flexiblemente la DOCTRINA DEL PARNTESIS
esta inscripcin como demandante de empleo acredita el animus laborandi, permitindose
ciertas interrupciones en esa inscripcin debidas a variadas circunstancias como, por
ejemplo, una enfermedad impeditiva u otros supuestos de infortunio personal, o cuando las
interrupciones no son excesivamente largas, siempre ponderndose el tiempo de vida activa
del asegurado, esto es, su carrera de seguro, la duracin del perodo de reincorporacin a la
actividad laboral posterior a su cese temporal (TS unif doctrina 10-12-01, Rec 561/01)
El Tribunal Supremo observa que lo importante es no slo la apreciacin de las
circunstancias en las que se produce el cese de la inscripcin como desempleado, sino
tambin la propia determinacin de cundo se abre y cierra el parntesis aclarando que:
Se abre: en el momento de la solicitud de la pensin.
Se cierra: en la fecha de la inscripcin como demandante de empleo; siendo a partir
de esta fecha cuando hay que retrotraerse 15 aos hacia atrs dentro de los cules
se ha de ubicar la carencia especfica de dos aos
La doctrina del parntesis flexibiliza el requisito de acceso a la jubilacin.
En definitiva el "animus laborandi" se interpreta como la VOLUNTAD del trabajador de
mantenerse en una situacin activa y en consecuencia sus efectos en el cumplimiento de los
requisitos de carencia de una prestacin de Seguridad Social. Su aplicacin presupone
interpretar de forma flexible y humanizadora de dichos requisitos. Es una figura de creacin
jurisprudencial y por tanto carente de una regulacin legal, lo que conlleva que su aplicacin
provenga de los Tribunales y parece que por parte de los organismos de la Seguridad Social
se deniega de forma general su concurrencia por defecto y para ejercer dicha posibilidad
hay que acudir a la va judicial.

NOTA: Cuando se est en situacin de INCAPACIDAD TEMPORAL, tcnicamente la demanda de


empleo est EN SUSPENSIN temporalmente (es decir, en puridad NO se est como demandante
de empleo). Esta situacin tambin afecta en los periodos de descanso maternal, acciones de
formacin, privacin de libertad... Estas situaciones dificultan o impiden el cumplimiento de
determinadas obligaciones, como, por ejemplo, la renovacin de la demanda, por lo que, en tanto
persista la circunstancia que la ocasion o no se agoten los plazos mximos establecidos para cada
causa, la demanda permanecer en suspensin. Por otro lado, la suspensin puede ser CON
INTERMEDIACIN o sin intermediacin. La suspensin con intermediacin supone que desea seguir
recibiendo ofertas de empleo, cursos de formacin y el resto de servicios de intermediacin. En caso
contrario la demanda estar en suspensin SIN INTERMEDIACIN.

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LAGUNAS DE COTIZACIN
QU OCURRE CON LOS PERIODOS SIN COTIZAR?

Se consideran LAGUNAS DE COTIZACIN aquellos periodos no cotizados que quedan


comprendidos en el intervalo de meses a partir de los cuales se determina la base
reguladora. Estos periodos sin cotizar se integrarn de la siguiente manera:
Ley Nueva: Para trabajadores que causen jubilacin a travs del Rgimen General, y
de manera genrica, las primeras 48 mensualidades se integrarn con la base mnima
de entre todas las existentes en cada momento, y el resto de mensualidades con el
50% de dicha base mnima.
Ley Antigua: Para trabajadores que causen jubilacin a travs del Rgimen General y
que les sea aplicable la legislacin anterior al 01/01/2013, en aplicacin de la
Disposicin final duodcima de la Ley 27/2011, de 1 de agosto, las lagunas de
cotizacin se integrarn a los exclusivos efectos de dicho clculo, con la base mnima de
cotizacin, vigente en cada momento, en el Rgimen General para los trabajadores
mayores de 18 aos.
En el caso de trabajadores que causen jubilacin a travs del Rgimen Especial de
Trabajadores Autnomos (RETA), no existir frmula de integracin de lagunas de
cotizacin, computando como cero la base de los meses en los que no haya habido
obligacin de cotizar.

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3.- LA JUBILACIN ANTICIPADA

No tenemos en cuenta las Jubilaciones Anticipadas de "mutualistas" (trabajadores que han


cotizado a una de las Mutualidades Laborales de trabajadores por cuenta ajena con
anterioridad al 01/01/1967) ni la de colectivos que estn en algn rgimen especial
(minera del carbn, trabajadores del mar, policas, trabajadores de RENFE/FEVE,...)
Es de aplicacin al Rgimen General de trabajadores por cuenta ajena y al RETA
(autnomos) excepto algn "detalle" secundario (por ejemplo en el RETA NO se aplica la
integracin de lagunas de cotizacin o la imposibilidad de acceso a la Jubilacin Anticipada
"Forzosa" en la Ley Nueva)

3.1 - LEY ANTIGUA

CONSIDERACIN PREVIA: No hay derecho de opcin entre la legislacin anterior y la nueva. Lo que
es distinto de la opcin por la aplicacin de una modalidad u otra dentro de una misma legislacin; por
ejemplo, opcin, dentro de la legislacin actual, entre jubilacin anticipada voluntaria mutualista y
jubilacin anticipada voluntaria no mutualista, en el caso de que se tenga derecho a ambas
modalidades de jubilacin

Recordar que es de aplicacin la disposicin final 12.2 de la Ley 27/2011, que dice
textualmente
" 2. Se seguir aplicando la regulacin de la pensin de jubilacin, en sus diferentes
modalidades, requisitos de acceso, condiciones y reglas de determinacin de prestaciones,
vigentes antes de la entrada en vigor de esta Ley, a las pensiones de jubilacin que se causen
antes del 1 de enero de 2019, en los siguientes supuestos:
a) Las personas cuya relacin laboral se haya extinguido antes de 1 de abril de 2013,
siempre que con posterioridad a tal fecha no vuelvan a quedar incluidas en alguno de los
regmenes del sistema de la Seguridad Social.
b) Las personas con relacin laboral suspendida o extinguida como consecuencia de decisiones
adoptadas en expedientes de regulacin de empleo, o por medio de convenios colectivos de
cualquier mbito, acuerdos colectivos de empresa, as como por decisiones adoptadas en
procedimientos concursales, aprobados, suscritos o declarados con anterioridad a 1 de abril de
2013, siempre que la extincin o suspensin de la relacin laboral se produzca con
anterioridad al 1 de enero de 2019.
c) Quienes hayan accedido a la pensin de jubilacin parcial con anterioridad a 1 de abril de
2013, as como las personas incorporadas antes de dicha fecha a planes de jubilacin parcial
recogidos en convenios colectivos de cualquier mbito o acuerdos colectivos de empresa con
independencia de que el acceso a la jubilacin parcial se haya producido con anterioridad o
posterioridad a 1 de abril de 2013.
En aquellos supuestos a que se refieren los apartados b) y c) en que la aplicacin de la
legislacin anterior tenga su origen en decisiones adoptadas o en planes de jubilacin parcial
incluidos en acuerdos colectivos de empresa, ser condicin indispensable que los indicados
acuerdos colectivos de empresa se encuentren debidamente registrados en el Instituto
Nacional de la Seguridad Social o en el Instituto Social de la Marina, en su caso, en el plazo
que reglamentariamente se determine."

As pues, se contina aplicando concretamente tal legislacin anterior a 01/01/2013 en sus


diferentes modalidades, requisitos de acceso, condiciones y reglas de determinacin de
prestaciones a las pensiones que se causen antes de 01/01/2019 en los siguientes
supuestos:
1) Personas cuya relacin laboral se haya extinguido antes de 01/04/2013, siempre que
con posterioridad a tal fecha no vuelvan a quedar incluidas en alguno de los regmenes del
sistema de la Seguridad Social, quedando a salvo, sin impedir la aplicacin de la legislacin
anterior, las situaciones de:
desempleo contributivo o asistencial
y de convenio especial con la SS (CE)

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2) Personas cuya relacin laboral se haya suspendido o extinguido como consecuencia de
decisiones adoptadas:
. en expedientes de regulacin de empleo,
. o por medio de convenios colectivos de cualquier mbito y/o acuerdos colectivos de
empresa,
. o en procedimientos concursales;
. siempre que los expedientes, convenios, acuerdos o procedimientos hayan sido
aprobados, suscritos o declarados con anterioridad al 01/04/2013
. y siempre que la extincin o suspensin de la relacin laboral se produzca con
anterioridad a 01/01/2019.
3) Personas que hayan accedido a la pensin de jubilacin parcial con anterioridad a
01/04/2013.
4) Personas incorporadas antes de 01/04/2013 a planes de jubilacin parcial, recogidos en
convenios colectivos de cualquier mbito o acuerdos colectivos de empresa. Ello con
independencia de que el acceso a la jubilacin parcial se haya producido con anterioridad o
posterioridad a 01/04/2013.
Requisitos:
Edad de acceso: 61 aos de edad. Sin que sean de aplicacin a estos efectos las
bonificaciones de edad por trabajos penosos o discapacidad
Periodo mnimo cotizado en el momento del HC: 30 aos de cotizacin efectiva,
incluidos los periodos cotizados como beneficiarios de la prestacin contributiva de
desempleo, del subsidio de desempleo de mayores de 52 y de 55 aos, y los
considerados efectivamente cotizados por excedencia por hijo o familiar y por parto.
Computndose como cotizado a la Seguridad Social a estos EXCLUSIVOS efectos el
perodo de prestacin del servicio militar obligatorio o de la prestacin social
sustitutoria, con el lmite mximo de un ao. No sirviendo para acreditar dicho
periodo mnimo de cotizacin la bonificacin por penosidad o discapacidad.
Cese en el trabajo: El cese en el trabajo se ha debido producir por causa no
imputable a la libre voluntad del trabajador. Se considera, en todo caso, con carcter
de presuncin iuris et de iure, que el cese en la relacin laboral se ha producido de
forma involuntaria cuando la extincin se ha producido por alguna de las causas
previstas en el artculo 208.1.1 de la LGSS.
Demandante de empleo: como mnimo 6 meses ININTERRUMPIDOS antes del HC.
Base Reguladora: Sigue siendo de 15 aos (180 meses/210).
Precisin 1.- Los periodos por cuidado de hijos, que no sirven para periodo mnimo de
cotizacin, s sirven para base reguladora, porcentaje y coeficientes reductores.
Precisin 2.- Los periodos cotizados durante la percepcin del subsidio por desempleo
para mayores de 52/55 aos, as como los considerados efectivamente cotizados por
excedencia por hijo o familiar y por parto, sirven a efectos de la jubilacin anticipada para
periodo mnimo de cotizacin, base reguladora, porcentaje y coeficientes reductores.
Integracin de Lagunas: Las lagunas se integran con la base mnima de cotizacin
Coeficientes reductores: Los coeficientes reductores son cuatro y anuales:
o 1. Entre 30 y 34 aos de cotizacin acreditados: 7,5 %.
o 2. Entre 35 y 37 aos de cotizacin acreditados: 7,0 %.
o 3. Entre 38 y 39 aos de cotizacin acreditados: 6,5 %.
o 4. Con 40 o ms aos de cotizacin acreditados: 6,0 %.
Precisin 1.- La reduccin se aplica por cada ao o fraccin de ao que, en el momento
del hecho causante, le falte al trabajador para cumplir los sesenta y cinco aos.
Precisin 2).- Para el cmputo de los aos de cotizacin se tomarn aos completos, sin
que se equipare a un ao la fraccin del mismo.

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3.2 LEY NUEVA

RECUERDA: En estas modalidades la integracin de lagunas se realiza segn lo indicado en el


captulo anterior
La nueva ley de pensiones establece dos modalidades de acceso a la jubilacin anticipada,
la que deriva del cese en el trabajo por algunas de las causas no imputables al trabajador y
la que deriva de la voluntad del interesado.

A) JUBILACIN ANTICIPADA por causa no imputable al trabajador


("INVOLUNTARIA" comnmente denominada "FORZOSA"):
NOTA: La denominacin de "FORZOSA", usualmente aceptada en este contexto, puede llevar a
confusin pues en puridad NINGUNA JUBILACIN (hay excepciones para algunos trabajadores
pblicos de la sanidad y la judicatura) es en realidad FORZOSA. El calificativo se refiere a que en la
mayora de los casos dada la situacin econmica en la que se encuentran los "ex trabajadores" se
ven FORZADOS a Jubilarse tras un despido motivado por situacin de crisis de la ex empresa.
Requisitos:
A falta de 4 aos a la edad ordinaria de jubilacin (de 61 a 63 aos de edad
dependiendo de los aos cotizados y del rgimen transitorio).
Encontrarse inscritos en las oficinas de empleo como demandantes de empleo
durante un plazo de, al menos 6 meses ININTERRUMPIDOS inmediatamente
anteriores a la fecha de la solicitud de la jubilacin.
Acreditar un perodo mnimo de cotizacin efectiva de 33 aos, para los cuales se
computa como cotizado el perodo de prestacin servicio militar obligatorio o de la
prestacin social sustitutoria, con el lmite mximo de un ao.
Que el cese en el trabajo se haya producido como consecuencia de una situacin de
crisis o cierre de la empresa que impida objetivamente la continuidad de la
relacin laboral:
o El despido colectivo por causas econmicas, tcnicas, organizativas o de
produccin, autorizado por la autoridad laboral, conforme al artculo 51 del
Estatuto de los Trabajadores.
o El despido objetivo por causas econmicas, tcnicas, organizativas o de
produccin conforme al artculo 52.c) del Estatuto de los Trabajadores.
NOTA: Se establece para los supuestos de despido colectivo y despido objetivo la
exigencia de acreditar, mediante transferencia bancaria recibida o documentacin
equivalente, haber percibido la indemnizacin correspondiente derivada de la
extincin del contrato de trabajo o haber interpuesto demanda judicial en reclamacin
de dicha indemnizacin o de impugnacin de la decisin extintiva.
o La extincin del contrato por resolucin judicial.
o La muerte, jubilacin o incapacidad del empresario individual, sin
perjuicio de lo dispuesto en el artculo 44 del Estatuto de los Trabajadores, o
la extincin de la personalidad jurdica del contratante.
o La extincin del contrato de trabajo motivada por la existencia de fuerza
mayor.
o La extincin de la relacin laboral de la mujer trabajadora como consecuencia
de ser vctima de la violencia de gnero dar acceso a esta modalidad de
jubilacin anticipada.
Coeficientes reductores: La pensin se reducir mediante la aplicacin, por cada
trimestre o fraccin de trimestre que, en el momento del hecho causante, le falte al
trabajador para cumplir la edad legal de jubilacin le corresponda:
1,875% trimestral con cotizaciones menores de 38 aos y 6 meses.
1,750% trimestral con cotizaciones igual o superior a 38 aos y 6 meses y menores de 41
aos y 6 meses.
1,625% trimestral con cotizaciones igual o superior a 41 aos y 6 meses y menores de 44
aos y 6 meses.
1,500% trimestral con cotizaciones igual o superior a 44 aos y 6 meses.
NOTA: De acuerdo con la disposicin adicional octava 1 de la LGSS, el artculo 161 bis 2 A) de la
LGSS, que regula la jubilacin por cese involuntario, no es aplicable al RETA (Autnomos)

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B) JUBILACIN ANTICIPADA por voluntad del interesado (VOLUNTARIA)

ACLARACIN PREVIA: La nueva jubilacin anticipada por voluntad del interesado es aplicable a
todos los Regmenes del sistema, incluido el Rgimen de Trabajadores Autnomos.

Requisitos:
A falta de 2 aos para la edad ordinaria de jubilacin (entre 63 y 65 aos de edad
en funcin de los aos cotizados y del rgimen transitorio).
Estar en situacin de Alta o Asimilada al Alta en la SS.
NOTA: Aunque hay matices de segundo orden, la situacin de Alta es estar en activo (en
cualquier rgimen) y la de Asimilada a Alta es estar como demandante de empleo .
Acreditar un perodo mnimo de cotizacin efectiva de 35 aos, contando como
cotizado el perodo de prestacin del servicio militar obligatorio o de la prestacin
social sustitutoria, con el lmite mximo de un ao.
El importe de la pensin ha de resultar superior a la cuanta de la pensin
mnima que correspondera al interesado por su situacin familiar al cumplimiento
de la edad legal de jubilacin. En caso contrario, no se podr acceder a esta frmula
de jubilacin anticipada.
NOTA: Este requisito suele impedir el acceso a esta modalidad de Jubilacin Anticipada a los
autnomos que han cotizado "histricamente" por la base mnima.

Coeficientes reductores: La pensin se reducir mediante la aplicacin, por cada


trimestre o fraccin de trimestre que, en el momento del hecho causante, le falte al
trabajador para cumplir la edad legal de jubilacin le corresponda:
2,000% trimestral con cotizaciones menores de 38 aos y 6 meses.
1,875% trimestral con cotizaciones iguales o superiores a 38 aos y 6 meses y menores de 41
aos y 6 meses.
1,750% trimestral con cotizaciones iguales o superiores a 41 aos y 6 meses y menores de 44
aos y 6 meses.
1,625% trimestral con cotizaciones igual o superiores a 44 aos y 6 meses.
Precisin: La reduccin se aplica por cada trimestre o fraccin de trimestre que, en
el momento del hecho causante, le falte al trabajador para cumplir la edad legal de
jubilacin
Observacin. Los coeficientes trimestrales de esta jubilacin voluntaria son 0,125
por 100 superiores a los establecidos para la jubilacin forzosa.

NOTA: COEFICIENTES REDUCTORES POR ANTICIPO


Los expertos califican nuestros coeficientes reductores de arbitrarios y desproporcionados. Si se
quisiera establecer el coeficiente neutro cabran dos posibilidades:

a) Mantener la penalizacin vigente en la ley actual y, a partir de los 65 aos, una vez compensado el
adelanto econmico por el anticipo de la jubilacin, pasar a percibir el 100% de la pensin que
corresponde, de acuerdo con la base reguladora.
b)Poco ms de un 4% por cada ao adelantado en la jubilacin si la penalizacin es vitalicia..

Las penalizaciones actuarialmente neutrales por ao de desviacin respecto a la edad ordinaria no


deberan ser constantes, aunque si se deseara simplificar el sistema estableciendo un ajuste
constante, ste debera estar alrededor del 4,4% por ao (1,1% por trimestre).

Adems hay una incoherencia interna: El ajuste por anticipacin depende del tiempo cotizado pero
ste no debera ser un parmetro relevante, sino nicamente la edad de jubilacin, que es la que
determina la esperanza de vida en el momento de la jubilacin y, por tanto, justifica la penalizacin.
El tiempo cotizado mide el esfuerzo contributivo y debe valorarse adecuadamente al fijar el porcentaje
a aplicar sobre la base reguladora pero no para determinar el coeficiente reductor.

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"CHULETA RESMEN"
ACCESO A LA "JUBILACIN ANTICIPADA""

LEY ANTIGUA
Si le han despedido (o cese involuntario) antes del 1 DE ABRIL
DE 2013, si antes del 1 DE ENERO DE 2019 cumple 61 aos,
ha estado ininterrumpidamente (1) al menos los 6 MESES
anteriores "apuntado" al paro y tiene cotizados al menos 30
AOS

LEY NUEVA
INVOLUNTARIA: Si le han despedido por CAUSAS
econmicas, tcnicas, organizativas o de produccin (2), ha
estado ininterrumpidamente (1) al menos los 6 MESES anteriores
"apuntado" al paro y tiene cotizados 33 AOS puede adelantar 4
AOS su jubilacin (edad variable segn la fecha de nacimiento
y los aos cotizados)

VOLUNTARIA (3): Si tiene cotizados al menos 35 AOS, la


pensin resultante es superior a la mnima si se jubilase a su
edad ordinaria, puede adelantar 2 AOS su jubilacin (edad
variable segn la fecha de nacimiento y los aos cotizados)

(1) Cuando se est en situacin de INCAPACIDAD TEMPORAL, tcnicamente la demanda


de empleo est EN SUSPENSIN temporalmente (es decir, en puridad NO se est como
demandante de empleo). Esta situacin tambin afecta en los periodos de descanso
maternal, acciones de formacin, privacin de libertad... Estas situaciones dificultan o
impiden el cumplimiento de determinadas obligaciones, como por ejemplo, la renovacin de
la demanda de empleo.
(2) Hay otras cuatro posibles causas: extincin del contrato por resolucin judicial, la
muerte, jubilacin o incapacidad del empresario individual, la extincin del contrato de
trabajo motivada por la existencia de fuerza mayor y.la extincin de la relacin laboral de la
mujer trabajadora como consecuencia de ser vctima de la violencia de gnero.
(3) El importe de la pensin debe ser superior al de la pensin mnima que correspondera
por la situacin familiar al cumplimiento de la edad legal de jubilacin, es decir, no son
susceptibles de acogerse a los "complementos a mnimos".

NOTA: TODAS las Jubilaciones Anticipadas tienen coeficientes de reduccin por


adelanto, que varan segn la Ley y modalidad en funcin de los aos cotizados.

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LEY ANTIGUA
TRABAJOS "IRRELEVANTES"(tras el cese anterior al 01/04/2013)

ACLARACIN PREVIA: La base de estas disquisiciones NO est incluida en ninguna Ley/Norma de


desarrollo, se basa en Criterios Internos NO pblicos del INSS y, por lo tanto, pueden ser modificados
sin previo (ni posterior) conocimiento de los ciudadanos.

Trabajos posteriores al cese anterior al 01/04/2013 y que NO impiden acogerse a la Ley


Antigua para el acceso a la Jubilacin Anticipada.
La Subdireccin General de Gestin de Prestaciones con fecha 09/06/2015, en estableci:
"...tambin va a determinar la legislacin anterior a la Ley 27/2011 cuando se haya
cotizado despus de marzo de 2013 en razn de un trabajo o actividad siempre que
pueda considerarse IRRELEVANTE. Para que este trabajo o actividad adquiera tal
condicin es necesario que se realice entre periodos de percepcin de
prestacin por desempleo, tanto si se trata de prestacin contributiva como
si es un subsidio asistencial, siempre que el trabajo por cuenta ajena o la
actividad por cuenta propia no supere la duracin prevista en el artculo
212.1.d y 219.2 de la LGSS para los efectos suspensivos de las prestaciones por
desempleo en su nivel contributivo y asistencial.
Este cmputo se establece para el conjunto de actividades que se efecten entre una
prestacin de desempleo y el inicio o reanudacin de otra, siendo irrelevante el
trabajo por cuenta ajena y/o la actividad por cuenta propia cuando sea
inferior a 12 o 24 meses, respectivamente. Tras las prestaciones por desempleo
se puede realizar nuevo trabajo o actividad, inicindose un nuevo cmputo que
determinar su irrelevancia si no supera aquellos lmites legales y si, posteriormente
pero antes del hecho causante, se vuelven a percibir prestaciones por desempleo."
A la vista de lo arriba transcrito, se podra traducir (actividad siempre arriesgada dado el
lxico utilizado y la "mutacin" de los criterios internos) que seran irrelevantes todos los
trabajos que:
1. Estn comprendidos entre una prestacin de desempleo o subsidio que se suspendera a
causa del trabajo, y otro posterior, no necesariamente el mismo que fue suspendido.
2. Cuya duracin individual sea inferior a 1 aos si se trata de un trabajo por cuenta ajena o
de 2 aos si se trata de un trabajo por cuenta propia (OJO: inferior a, es decir no pueden
alcanzar el lmite que correspondiente).
3. Aunque la suma de varios trabajos, cada uno de ellos aisladamente considerados sea
irrelevante, supere el aos o los 2 aos (segn sea el caso) de duracin, los mismos
seguirn siendo considerados irrelevantes, siempre que dicha suma no se haya producido
entre dos subsidios o prestaciones de empleo consecutivas. Es decir no se puede superar la
suma entre la suspensin de una prestacin o subsidio y la reanudacin o acogimiento al
siguiente.
4. Se admiten intervalos de 92 das, tanto anteriores como posteriores, entre las
prestaciones y/o subsidios de desempleo y los trabajos.

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LEY NUEVA
TRABAJOS "POSTERIORES" (a la fecha del despido)

ACLARACIN PREVIA: La base de estas disquisiciones NO est incluida en ninguna Ley/Norma de


desarrollo, se basa en Criterios Internos NO pblicos del INSS y, por lo tanto, pueden ser modificados
sin previo (ni posterior) conocimiento de los ciudadanos.

Si el cese (despido) se ha producido por una de las causas requeridas para acceder a la
Jubilacin Anticipada "Forzosa" se podra posteriormente estar de nuevo de alta en la SS , sin
perder el derecho que se hubiese adquirido a dicha jubilacin anticipada, pues el criterio 1/2004 RJ
182/2014 de 24/02/2015 expresa en sus conclusiones:

El cese en el trabajo por cuenta ajena por alguna de las causas previstas en la letra
d) del artculo 161bis.2.A), LGSS, permitir acceder a la pensin de jubilacin
regulada en el citado artculo aun cuando, despus del mismo, se vuelva a trabajar,
por cuenta ajena o propia, siempre que el periodo mnimo de cotizacin efectiva de
33 aos se acredite sin tener en cuenta las cotizaciones correspondientes a estos
trabajos posteriores.
Esa carencia especial de 33 aos habr de cubrirse con las cotizaciones efectuadas
hasta la extincin del contrato de trabajo por causa ajena a la voluntad del
trabajador (y las asimiladas por servicio militar obligatorio o prestacin social
sustitutoria), y tambin con las efectuadas despus, en razn de la prestacin por
desempleo derivada de aquella extincin, o del subsidio asistencial para mayores de
55 aos (disposicin adicional vigsima octava LGSS), o del convenio especial
suscrito a continuacin de dicho cese o de la finalizacin de la prestacin por
desempleo.

Parece que no necesita explicacin, pero la interpretacin inmediata es que cualquier


TRABAJO "POSTERIOR" al despido, sea cual sea su naturaleza y duracin debe ser
considerado como trabajo indiferente" a los efectos del acceso a la Jubilacin Anticipada,
siempre que sus cotizaciones no tengan que ser tenidas en cuenta para alcanzar los 33 aos
de cotizacin.

NOTA: Esto tambin tendra que ser aplicable a la antigua legislacin con la nica salvedad
de que los aos de cotizacin seran 30 en lugar de los 33 citados en el criterio. Y ello
porque parecen admitir que en la nueva ley se aplica el mismo criterio que ya exista en la
antigua, pues justifican el nuevo criterio por lo contenido en el punto 3 del criterio 5/2009
que se aplicaba en la antigua legislacin. En consecuencia lo lgico es suponer que la
ampliacin que ahora se hace en el nuevo criterio, mucho ms detallada y explcita que la
existente en el anterior, son aplicables a ambas legislaciones.

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LEY NUEVA
CLCULO DE LA EDAD ORDINARIA: Cotizaciones ficticias "a la sombra"

Determinacin de la EDAD LEGAL de jubilacin a efectos del anticipo de la


jubilacin.
QU SON LAS COTIZACIONES A LA SOMBRA?.

Es un tema, contemplado por la nueva Ley. Resumidamente indica que para las jubilaciones
anticipadas el adelanto es de hasta 4 aos, si se trata de jubilacin anticipada por cese
involuntario debido a crisis de la empresa o alguna de las otras causas que marca la Ley
27/2011, o de hasta 2 aos si se trata de la jubilacin voluntaria, en ambos casos respecto
a la edad de jubilacin ordinaria que legalmente correspondiese si..(y aqu es donde esta
el quid de la cuestin) si, decamos, se hubiese seguido cotizando desde la fecha de la
solicitud de la pensin hasta la edad legal de jubilacin, estas hipotticas cotizaciones
virtuales, que solo se consideran para este fin es lo que se llaman COTIZACIONES EN LA
SOMBRA.
La nueva redaccin por el RDL 5/2013 dice: A los exclusivos efectos de determinar dicha
edad legal de jubilacin, se considerar como tal la que le hubiera correspondido al
trabajador de haber seguido cotizando durante el plazo comprendido entre la fecha del
hecho causante y el cumplimiento de la edad legal de jubilacin que en cada caso resulte de
la aplicacin de lo establecido en el artculo 161.1 a) y en la disposicin transitoria
vigsima.

EJEMPLO: Trabajador que solicita el 01/04/2016 una jubilacin anticipada involuntaria con 61 aos
de edad (nacido el 04/1955) y con 33 aos y 9 meses de cotizacin en dicha fecha:
En 2020 la edad legal de jubilacin ser de 65 aos si se acreditan 37 aos de cotizacin; si no se
acreditan, la edad legal de jubilacin ser 66 aos y 0 meses (ver tablas del captulo 2.1)
En 01/04/2020 el trabajador tendr cotizados 33 aos y 9 meses + 4 aos ("sombras")= 37 aos y 9
meses.
Por tanto, gracias a la denominada cotizacin en la sombra, la edad legal de jubilacin de dicho
trabajador ser la de 65 aos y 0 meses, y por tanto la anticipada "forzosa" ser a los 61 aos y 0
meses.
De no haber existido este beneficio, la edad de jubilacin anticipada forzosa hubiera sido de 62 aos y
0 meses.
Precisin: Para determinar la edad legal de jubilacin a efectos del anticipo de la jubilacin, se
consideran cotizados, los aos que le falten al trabajador para cumplir dicha edad legal. Ahora bien,
para la seleccin del coeficiente reductor aplicable, se consideran nicamente los aos y meses
cotizados realmente en la fecha del hecho causante real.

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LEY NUEVA
BASE REGULADORA: Clculo Alternativo ms Beneficioso

La Ley 27/2011, de 1 de agosto , Disposicin transitoria quinta. Normas transitorias sobre


base reguladora de la pensin de jubilacin, dice:

"Apartado 1. Lo previsto en el apartado 1 del artculo 162 de la presente Ley, se


aplicar de forma gradual del siguiente modo: (detalle de los aos a computar
durante todo el periodo de transicin).
Apartado 2. Desde el 1 de enero de 2013 hasta el 31 de diciembre de 2016,
para quienes hayan cesado en el trabajo por causa no imputable a su libre
voluntad, por las causas y los supuestos contemplados en el artculo 208.1.1 y, a
partir del cumplimiento de los 55 aos de edad y al menos durante veinticuatro
meses, hayan experimentado una reduccin de las bases de cotizacin
respecto de la acreditada con anterioridad a la extincin de la relacin laboral, la
base reguladora ser el resultado de dividir por 280 las bases de cotizacin durante
los 240 meses inmediatamente anteriores al mes previo al del hecho causante,
siempre que resulte ms favorable que la que le hubiese correspondido de acuerdo
con lo establecido en el apartado anterior.
Apartado 3. Desde el 1 de enero de 2017 hasta el 31 de diciembre de 2021,
para quienes hayan cesado en el trabajo por causa no imputable a su libre voluntad,
por las causas y los supuestos contemplados en el artculo 208.1.1. y, a partir del
cumplimiento de los 55 aos de edad y al menos durante veinticuatro meses, hayan
experimentado una reduccin de las bases de cotizacin respecto de la acreditada
con anterioridad a la extincin de la relacin laboral, la base reguladora ser la
establecida en el apartado 1 del artculo 162, siempre que resulte ms favorable que
la que le hubiese correspondido de acuerdo con lo establecido en el apartado 1."

Es decir si ha sido expulsado del mercado laboral por causa no atribuible a su voluntad y si
a partir de los 55 aos ha sufrido una reduccin de sus Bases de cotizacin, al
menos, durante 24 meses (no necesariamente consecutivos), se podr acoger a esta regla:

Desde el 1 de enero de 2013 hasta el 31 de diciembre de 2016, la base


reguladora ser el resultado de dividir por 280 las bases de cotizacin durante los
240 meses inmediatamente anteriores al mes previo al del hecho causante,
siempre que resulte ms favorable que la que le hubiese correspondido de
acuerdo con lo establecido en el apartado anterior.

Desde el 1 de enero de 2017 hasta el 31 de diciembre de 2021, la base


reguladora ser la establecida en el apartado 1 del artculo 162, siempre que resulte
ms favorable que la que le hubiese correspondido de acuerdo con lo establecido en
el apartado 1.

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LEY NUEVA
REDUCCIN TOPE PENSIN MXIMA

El apartado 3 del artculo 163 de la LGSS dice

Cuando para determinar la cuanta de una pensin de jubilacin hubieran de


aplicarse coeficientes reductores por edad en el momento del hecho causante,
aqullos se aplicarn sobre el importe de la pensin resultante de aplicar a la base
reguladora el porcentaje que corresponda por meses de cotizacin. Una vez
aplicados los referidos coeficientes reductores, el importe resultante de la
pensin no podr ser superior a la cuanta resultante de reducir el tope mximo
de pensin en un 0,50 por 100 por cada trimestre o fraccin de trimestre de
anticipacin.

EJEMPLO: Trabajador que se jubila en 2015, anticipando dos aos (8 trimestres) su jubilacin, su
pensin tope ser: 2.560,90 - 8 x 0.50% x 2.560,90 = 2.458,46

Por otra parte, en el apartado 4 se contemplan dos excepciones a la penalizacin:

4. El coeficiente del 0,50 por 100 a que se refiere el apartado anterior no ser de
aplicacin en los siguientes supuestos:
a) Cuando se trate de jubilaciones causadas al amparo de lo establecido en la norma
2. del apartado 1 de la disposicin transitoria tercera (jubilacin mutualista).
b) En los casos de jubilaciones anticipadas conforme a las previsiones del apartado 1
del artculo 161 bis, en relacin con los grupos o actividades profesionales cuyos
trabajos sean de naturaleza excepcionalmente penosa, txica, peligrosa o insalubre,
o se refieran a personas con discapacidad.

En definitiva, en la legislacin nueva, la pensin mxima de jubilacin slo se puede obtener


si se produce a partir de la edad ordinaria, no si se produce con anticipacin de dicha edad,
salvo que se trate de jubilacin mutualista o excepcionales por penosidad o discapacidad

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OTROS SUPUESTOS DE JUBILACIN ANTICIPADA

CON 60 AOS DE EDAD Y TENER LA CONDICIN DE MUTUALISTA EN 01/01/1967

Podrn jubilarse a partir de los 60 aos de edad, los trabajadores que hubieran sido
cotizantes en alguna de las Mutualidades Laborales de trabajadores por cuenta ajena con
anterioridad a 01/01/1967 o fecha equivalente, segn sector laboral, y que se encuentren en
alta o en situacin asimilada en la fecha del hecho causante.
La cuanta de la pensin se reducir un 8% por cada ao o fraccin de ao que, en el
momento del hecho causante, le falte al trabajador para cumplir la edad de jubilacin
ordinaria, salvo que acrediten 30, o ms aos de cotizacin y el cese en el trabajo sea
consecuencia de la extincin del contrato por causa no imputable a la libre voluntad del
trabajador, en cuyo caso el porcentaje de reduccin que se le aplicar, estar en funcin de
los aos completos de cotizacin acreditados y que ser el siguiente:
Entre 30 y 34 aos acreditados de cotizacin: 7,5 por ciento.
Entre 35 y 37 aos acreditados de cotizacin: 7 por ciento.
Entre 38 y 39 aos acreditados de cotizacin: 6,5 por ciento.
Con 40 o ms aos acreditados de cotizacin: 6 por ciento.

JUBILACIN ANTICIPADA POR RAZN DEL GRUPO O ACTIVIDAD PROFESIONAL


DESEMPEADA

La edad de jubilacin ordinaria que en cada caso resulte de aplicacin, puede ser
rebajada o anticipada por la realizacin de determinadas actividades profesionales de
naturaleza excepcionalmente penosa, peligrosa, txica ..., siempre que los trabajadores
se encuentren en situacin de alta o asimilada a la de alta y cumplan los dems
requisitos exigidos para la jubilacin ordinaria.

Jubilacin en aplicacin del Estatuto Minero:


Podr reconocerse pensin de jubilacin con edad inferior a la que en cada caso resulte
de aplicacin, a los trabajadores por cuenta ajena incluidos en el mbito del Estatuto del
Minero, mediante la aplicacin de coeficientes reductores de la edad de jubilacin,
cuando concurran circunstancias de penosidad, toxicidad, peligrosidad o insalubridad en
los trminos y condiciones establecidos en la escala aprobada al efecto.

Jubilacin del personal de vuelo de trabajos areos:


Podr reconocerse pensin de jubilacin con edad inferior a la que en cada caso resulte de
aplicacin, a los tripulantes tcnicos de vuelo, incluidos en la Ordenanza Laboral para el
personal de las compaas de trabajos areos, mediante la aplicacin de coeficientes
reductores de la edad de jubilacin, de conformidad con la escala correspondiente.

Trabajadores ferroviarios:
La edad de jubilacin ordinaria, que en cada caso resulte de aplicacin, se rebajar para los
trabajadores ferroviarios pertenecientes o que hayan pertenecido, a grupos y actividades
profesionales de naturaleza especialmente peligrosa o penosa, en un tiempo igual al nmero
de aos que resulte de aplicar el coeficiente que corresponda (0,15 0,10), al perodo de
tiempo efectivamente trabajado en tales grupos y actividades.
Las normas de reduccin de la edad de jubilacin se aplicarn a los trabajadores ferroviarios
en cualquier rgimen de la Seguridad Social y en los supuestos de pluriactividad.
Los trabajadores ingresados en RENFE con anterioridad al 14/07/1967, as como los
pertenecientes a FEVE y a las Compaas Concesionarias de Ferrocarriles de Uso Pblico
ingresados en dichas empresas con anterioridad al 19/12/1969, podrn causar pensin de
jubilacin a partir de los 60 aos cumplidos, con aplicacin de coeficientes reductores,
siempre que en la fecha del hecho causante se encuentren en situacin de alta o asimilada
a la de alta.

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Bomberos al servicio de las administraciones y organismos pblicos:
Podr reconocerse pensin de jubilacin con edad inferior a la que en cada caso resulte de
aplicacin, a los trabajadores por cuenta ajena y empleados pblicos, incluidos en el
Rgimen General de la Seguridad Social, que presten servicios como bomberos, en sus
diferentes escalas, categoras o especialidades, en corporaciones locales, en comunidades
autnomas, en el Ministerio de Defensa, en el Organismo Aeropuertos Espaoles y
Navegacin Area, as como en los consorcios o agrupaciones que pudieran tener
constituidos las expresadas administraciones.
La edad ordinaria que en cada caso resulte de aplicacin exigida para el acceso a la pensin
de jubilacin, se reducir en un perodo equivalente al que resulte de aplicar a los aos
completos efectivamente trabajados como bombero el coeficiente reductor del 0,20; que, en
ningn caso, dar ocasin a que se acceda a la pensin con una edad inferior a los 60
aos, a la de 59 si se acreditan 35 o ms aos de cotizacin.

Artistas:
Los cantantes, bailarines y trapecistas podrn causar la pensin de Jubilacin a partir de los
60 aos de edad, sin aplicacin de coeficientes reductores, cuando hayan trabajado en la
especialidad un mnimo de 8 aos durante los 21 anteriores a la jubilacin.
Los dems artistas podrn jubilarse a partir de los 60 aos de edad, con una reduccin de
un 8%, en el porcentaje de la pensin, por cada ao que falte para cumplir la edad de
jubilacin ordinaria.
En los dos supuestos previstos, ser requisito indispensable, para acceder a la jubilacin, la
condicin de hallarse en alta o en situacin asimilada a la de alta en la fecha del hecho
causante.

Profesionales taurinos:
Los mozos de estoques y de rejones y sus ayudantes, podrn jubilarse a partir de los 60
aos con aplicacin de un coeficiente reductor de un 8% por cada ao de anticipacin si
bien, en este caso, debern hallarse en alta o situacin asimilada a la de alta en la fecha
del hecho causante y acreditar haber actuado en 250 festejos en cualquier categora
profesional.
A partir de 60 aos para los puntilleros, siempre que acrediten estar en alta o en
situacin asimilada a la de alta, en el momento del hecho causante y haber actuado en
250 festejos en cualquier categora profesional.
A partir de 55 aos para los profesionales taurinos, que acrediten asimismo estar en alta o
en situacin asimilada a la de alta, que hayan actuado en los siguientes espectculos
taurinos:
Matadores de toros, rejoneadores y novilleros: 150 festejos en cualquiera de
estas categoras.
Banderilleros, picadores y toreros cmicos: 200 festejos en cualquiera de estas
categoras o en alguna de las indicadas en el prrafo anterior.

Miembros del Cuerpo de la Ertzaintza:


La edad jubilacin ordinaria, exigida para el acceso a la pensin se reducir en un perodo
equivalente al que resulte de aplicar el coeficiente reductor del 0,20 a los aos completos
efectivamente trabajados como miembros del Cuerpo de la Ertzaintza o como integrantes
de los colectivos que quedaron incluidos en el mismo. En ningn caso, dar ocasin a que
se acceda a la pensin con una edad inferior a los 60 aos o a la de 59 aos si se acreditan
35 o ms aos de cotizacin.

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OBSERVACIONES GENERALES
La aplicacin de los coeficientes reductores de la edad de jubilacin, no puede dar lugar a
que el interesado acceda a la pensin de jubilacin con edad inferior a 52 aos. Esta
limitacin no afectar a los trabajadores de los Regmenes Especiales (Minera del Carbn y
Trabajadores del Mar) que, en 01/01/2008, tuviesen reconocidos coeficientes reductores de
la edad de jubilacin, en cuyo caso, seguirn siendo de aplicacin las reglas establecidas en
la normativa anterior.
Los coeficientes reductores de la edad de jubilacin no sern tenidos en cuenta a efectos de
acreditar la edad exigida para acceder a la jubilacin parcial, a la jubilacin anticipada con
la condicin de mutualista y a cualquier otra modalidad de jubilacin anticipada, ni tampoco
para el beneficio del porcentaje adicional de aquellos que se jubilen, con una edad superior
a la que resulte de aplicacin en cada caso.
Una vez aplicados los referidos coeficientes reductores, el importe resultante de la pensin
no podr ser superior a la cuanta que resulte de reducir el tope mximo de pensin en
0,50% por cada trimestre o fraccin de trimestre de anticipacin.
El coeficiente de 0,50% a que se refiere el prrafo anterior no ser de aplicacin en los
siguientes supuestos:
- Cuando se trate de jubilaciones causadas por trabajadores con la condicin de
mutualistas.
- En los casos de jubilaciones anticipadas en relacin con los grupos o actividades
profesionales cuyos trabajos sean de naturaleza excepcionalmente penosa, txica,
peligrosa o insalubre, o se refieran a personas con discapacidad.
- En determinados supuestos previstos en la Ley 27/2011, de 1 de agosto, se continuar
aplicando la normativa anterior a la entrada en vigor de la citada Ley.

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4.- ENLACES DE INTERS

ACLARACIN: Aunque algunas de estas publicaciones estn algo "contaminadas" por los legtimos y
no ocultos intereses de las organizaciones que las publican, de la multitud de informacin existente en
la red (muchas veces confusa, errnea y/u obsoleta) pueden seleccionarse stas por su rigor y
claridad.

UGT. GUIA JUBILACION 2015 (27/02/2015)


http://www.ugt.es/Publicaciones/guia_jubilacion_2015_UGT.pdf

INSTITUTO AVIVA. TU JUBILACION PASO A PASO (01/04/2015)


http://www.instituto-aviva-de-ahorro-y-pensiones.es/recursos/a.pdf/saber-
mas/biblioteca/aviva-tu-jubilacion-paso-a-paso.pdf

MAPFRE. GUIA PARA TU JUBILACIN.(08/10/2014)


http://www.mapfre.es/documentacion/publico/i18n/catalogo_imagenes/grupo.cmd?path=1
079788

INSS. JUBILACIN. PRESTACIONES (2014)


http://www.seg-social.es/prdi00/groups/public/documents/binario/47097.pdf

GRUPO FRANCIS LEBVEFRE. LA JUBILACIN ANTICIPADA.(13/03/2013)


www.usocv.org/Uploads/imagenes/La_Jubilacion_anticipada_2013.pdf

BBVA. PORTAL MI JUBILACIN (Informacin y Consultas on-line)


https://www.facebook.com/bbvamijubilacion?fref=nf

NUESTRO SISTEMA PBLICO DE SEGURIDAD SOCIAL. Blog.


http://nuestraseguridadsocial.blogspot.com.es/p/jubilacion_26.html

LA "BIBLIA" DE LAS JUBILACIONES


JOAQUN MUR TORRES. MODIFICACIONES INTRODUCIDAS POR EL RDL 5/2013,
en materias de jubilacin anticipada, jubilacin parcial, y compatibilidad entre la
pensin de jubilacin y el trabajo (10/04/2013)

http://documentos.camarazaragoza.com/creacion-de-
empresas/destacados/20130418_Modificaciones%20del%20RDL%205%202013%20de%20
15%20de%20marzo%20en%20materia%20de%20jubilaci%C3%B3n.pdf

LA "BIBLIOTECA DE ALEJANDRA" SOBRE JUBILACIONES

http://www.jubilacionanticipada61.org/index.htm

Aunque inicialmente se ocupaba del caso de la Jubilacin Anticipada por la "Ley Antigua " de
trabajadores que tenan suscrito un Convenio Especial (CE) con la SS, su alcance se ha ido
enriqueciendo y contiene numerossimos documentos, anlisis y herramientas muy tiles.
Reitero mi personal agradecimiento a su creador y "mantenedor" Luis Fernndez Montes
("Don Luis").

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LOS NMEROS DE LAS PENSIONES

LA ECUACIN DE LAS PENSIONES

En un sistema de reparto como el nuestro NO ESTAMOS AHORRANDO: el dinero que va


la Seguridad Social (nuestras cotizaciones) no se guarda ni se invierte, sino que sirve para
pagar las prestaciones de los actuales pensionistas. Lo nico que nos garantiza el Estado es
que cobrar a los trabajadores del futuro un cierto porcentaje de sus ingresos para que
tambin nosotros tengamos una paga cuando llegue el momento de nuestra jubilacin
(crendose as una "expectativa de derecho").

Esto podra ser objeto de discusin ideolgica pero las bases del sistema son las que son, lo
que se podra discutir es si el modelo es mejor o peor, pero los fundamentos sobre los que
se asienta estn muy claros. La ecuacin contable clave de nuestro actual sistema es:

NMERO DE PENSIONISTAS x PENSIN MEDIA


=
NMERO DE TRABAJADORES x SALARIO MEDIO x COTIZACIN

Por lo tanto, para saber qu pasar con las pensiones del futuro y si el sistema es o no
sostenible, habra que analizar qu pasar con cada uno de los cinco elementos de la
ecuacin. No se puede saber con absoluta certeza qu ocurrir en el futuro, pero s hay
tendencias que se pueden anticipar.
Nmero de pensionistas: en 2013 Espaa tena 8,3 millones de mayores de 65
aos (lo que supone el 18% de su poblacin) y 2,6 millones de mayores de 80 aos
(5,5%). En 2050, sern 15,1 millones (33% del total) y 5,8 millones (13%)
respectivamente.
Pensin media: en diciembre de 2005, la pensin media de jubilacin era de 687.
En junio de este ao ascenda a 1.021. Es una subida equivalente al 49%, aunque
el IPC en estos diez aos slo ha subido slo un 19%. Hay varias razones para esta
subida: por un lado estn las leyes que garantizan el poder adquisitivo de las
pensiones y, sobre todo, los nuevos pensionistas cobran ms y tienen ms
"derechos" adquiridos que los que salen del sistema porque fallecen pues han tenido
cotizaciones ms altas durante ms tiempo.
Nmero de trabajadores: segn la CE, la poblacin entre 15 y 64 aos descender
de 31 millones en 2013 a 24 millones en 2050. Esto no quiere decir que caiga el
nmero de trabajadores, porque podra subir el porcentaje de la poblacin que tiene
un empleo elevando la tasa de actividad y la tasa de empleo que en Espaa estn
muy lejos de las de otros pases europeos y hay por lo tanto margen de mejora.
Tambin se podra contar con los futuros nuevos emigrantes y sus cotizaciones.
Salario medio: en 2005, el salario medio en Espaa ascenda a 18.700 . En 2013,
ltima fecha en la que el INE ofrece datos, haba subido a los 22.700 , lo que
implica una subida del 21%. El IPC en ese perodo ascendi slo un 19%.
Cotizacin: en estos momentos, los espaoles pagamos el 28,3% de nuestro coste
laboral a la Seguridad Social en concepto de contingencias comunes (el 23,6% es la
parte llamada a cargo del empleador y 4,7% a cargo del empleado). En ambos
casos, es coste salarial y puede entenderse como un impuesto al sueldo de cada
empleado a cambio de generar un derecho a cobrar una pensin en el futuro.

LA EVOLUCIN ESPERABLE
El nmero de pensionistas subir y el de potenciales trabajadores bajar de aqu a
2050. El efecto en el empleo puede moderarse algo si conseguimos aumentar la tasa de
empleo, pero las estimaciones ms optimistas de la UE hablan de que a mediados de siglo
habr el mismo nmero de trabajadores que ahora. Salvo catstrofe (y esperemos que no
pase), ya podemos calcular con bastante fiabilidad cmo ser la estructura de edades de la
poblacin espaola en 2050. Los jubilados de ese ao ya han nacido y podemos estimar
cunto vivirn.

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Sobre los dems elementos de la ecuacin hay ms dudas, entre otras cosas porque son
cuestiones sujetas en parte a decisiones polticas.
Respecto a la pensin media, sabemos que subir si no se hace nada pues los nuevos
pensionistas llegan a la jubilacin con ms derechos y habiendo cotizado ms que los
antiguos. Pero esto podra cambiar, y de hecho est cambiando: no hay ms que subir la
edad legal de jubilacin, endurecer los requisitos para cobrar el 100% de la pensin,
penalizar ms las anticipadas,...
Las cotizaciones sociales, tambin podra cambiar pero parece poco probable que lo
haga, al menos al alza. Subir las cotizaciones sociales (consideradas como un coste salarial)
perjudicara nuestra ya dbil competitividad. De hecho, lo que recomiendan los expertos es,
si acaso, bajar estas cotizaciones.
Slo queda un recurso: sueldos ms altos que as paguen cotizaciones ms elevadas. Pero
esto no es tan fcil pues los salarios medios han crecido por debajo de la pensin media en
los ltimos aos. Subir sueldos no es algo que se pueda hacer por decreto (aunque algunos
polticos as lo piensen). Para que sea sostenible, un incremento de los salarios medios debe
ir acompaado de un movimiento equiparable en productividad, y no parece que los
cambios legislativos que puedan empujar en esa direccin (liberalizar sectores protegidos,
flexibilizar los mercados, impulso de la competencia, premio a los que mejor lo hagan,...)
estn en lugares destacados de la agenda poltica.

ALTERNATIVAS
Siendo muy optimistas, podemos imaginar que las pensiones medias podran llegar a
mantener el poder adquisitivo que tienen en la actualidad. No ser fcil, pero sumando el
endurecimiento de los requisitos para cobrar una pensin y el incremento de los salarios,
podra conseguirse. Pero esto oculta una realidad: dentro de 40 aos deberemos todos ser
ms ricos (incremento del PIB), por lo que si las pensiones slo logran mantener su poder
adquisitivo, los jubilados quedarn mucho ms atrs respecto al conjunto de la sociedad. Es
decir, la tasa de sustitucin entre el ltimo salario y la primera pensin ser ms baja que
ahora (y eso en el escenario positivo).
En segundo lugar, est la cuestin de la reforma silenciosa del sistema. La jugada
consistira en subir las bases mximas de cotizacin (incluso hay quien ya pide
abiertamente eliminar los topes de cotizacin sin tocar por ello el tope de las pensiones). Al
mismo tiempo, se van incrementando las prestaciones ms bajas consiguindose pasar de
un sistema contributivo (tanto aportas, tantos derechos generas) a uno asistencial (ms o
menos todos cobrarn lo mismo). Es una tendencia que parece imparable, entre otras
cosas porque tiene muy pocos costes polticos a corto plazo. "NO OBSTANTE, LA
TENDENCIA NO ES EL DESTINO"

Por ltimo, queda la alternativa comodn: que pague el contribuyente. Es decir, financiar
todas las pensiones va impuestos para lo cual habra que incrementar los PGE (aumentando
probablemente la deuda pblica) y/o recortar gastos de otras partidas.

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LAS CUENTAS DE LA SS

El sistema de pensiones sigue creciendo segn lo previsto por el envejecimiento de la


poblacin espaola y por el efecto de la crisis, que ha llevado a muchos trabajadores a
jubilarse de forma anticipada ante la imposibilidad de seguir ocupados.

De hecho, durante los siete aos que dura ya la crisis econmica (2008-2014) la Seguridad
Social ha ido reconociendo pensiones de todo tipo hasta sumar un milln ms. As cuando
arranc 2008 el Ministerio de Empleo abonaba 8,33 millones de pensiones a 7,58 millones
de pensionistas (hay alrededor de un milln de pensionistas que cobran ms de una
pensin). Y en la actualidad, siete aos despus, se abonan 9,27 millones de pensiones a
8,42 millones de pensionistas, lo que supuso un incremento de 11% en ambos casos.
Sin embargo, este crecimiento de pensiones, pensionistas y, por ende, del gasto en
prestaciones, no solo no se ha visto acompaado de un aumento del nmero de cotizantes
al sistema que son los que pagan las prestaciones con sus cotizaciones a la Seguridad
Social sino todo lo contrario. El nmero de afiliados al sistema se ha recortado un 7,7%
desde 2008.

Los clculos apuntan que la Seguridad Social no volver al supervit hasta 2020.
Esta situacin ha llevado el ratio que mide el nmero de afiliados (cotizantes) que ingresan
dinero en el sistema por cada pensionista, que no ingresa y adems cobra, haya cado a
finales de 2014 a su nivel ms bajo desde el ao 2000.
En concreto ahora se contabilizan 2,25 cotizantes a la Seguridad Social por cada
pensionista, frente al mximo de 2,71 que lleg a tener el sistema en diciembre de 2007,
justo antes de iniciarse la crisis.

Segn los expertos, si esta ratio se sita por debajo de los 2 cotizantes por pensionista el
sistema de reparto en cuestin se hace del todo insostenible financieramente. Y esto es
precisamente lo que le est ocurriendo al sistema espaol. Cuando el Ministerio de Empleo
elabora esta ratio, lo hace incluyendo entre los cotizantes (aquellos que pagan) a los
parados que tienen una prestacin contributiva, ya que el Estado cotiza por ellos a la
Seguridad Social mientras estn cobrando esta ayuda. Es decir, el sistema recibe el dinero
de las cotizaciones pero estas salen, a su vez, de las arcas pblicas, por lo que una
elaboracin depurada de este ratio, que no contabilice las cotizaciones de los afiliados
desempleados, indicara que hay 1,97 cotizantes reales por cada pensionista. Esto ocurri al
cierre de 2014, por tercer ao consecutivo, ya que 2012 fue el primer ao, desde 1997, que
este ratio caa por debajo del 2.
Es ms, si este indicador de sostenibilidad financiera del sistema se hace teniendo en
cuenta solo a los cotizantes ocupados y al nmero de pensiones, en lugar del de
pensionistas, el ratio caera en la actualidad al 1,79, incurriendo en una clara situacin de
insostenibilidad financiera.

ESTADO FINANCIERO DEL SISTEMA


Segn explican desde Empleo, esta cada del ratio de afiliados por pensionista al menor
nivel desde el ao 2000 obedece, sobre todo, al continuado descenso del nmero de
parados que reciben prestacin (y, por tanto, el Estado cotiza por ellos), que no ha sido
compensado con la intensidad necesaria por el aumento del nmero de cotizantes
ocupados.
As, para que esta evolucin repercutiera positivamente sobre el ratio de afiliados por
pensionista, los cotizantes ocupados deberan crecer ms del doble de lo que caen los
cotizantes desempleados y esto no ocurri en 2014, cuando hubo 393.842 afiliados con
empleo adicionales y 272.285 cotizantes parados menos.
Esta situacin, existente desde hace tres ejercicios, ha hecho saltar las alarmas del sistema
de pensiones, en nmeros rojos desde 2011. Para enjugar este dficit, el Gobierno saca
cada ao del fondo de reserva de las pensiones el dinero que necesita para hacer frente a
las catorce pagas de los 9,27 millones de pensionistas existentes.
Por ello, este fondo ha pasado de tener 66.815 millones de euros en 2011 a menos de
50.000 millones a finales de 2014. Todo apunta a que el pasado ejercicio la Seguridad
Social incurri en un dficit de ms de 10.000 millones de euros, equivalente a alrededor

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del 1% del PIB, cumpliendo la previsin del Gobierno. En los prximos aos se mantendrn
los nmeros rojos (0,6% de dficit previsto para 2015) y, segn distintos clculos oficiales,
la Seguridad Social podra no volver al supervit hasta por lo menos 2020.

Las cuentas de la Seguridad Social estn en dficit desde hace ya unos aos y sus
gestores atienden las necesidades de recursos con el uso de fondos extraordinarios, como
es el caso del fondo de reserva financiado en el pasado. El imparable avance de los gastos y
la contraccin de los ingresos regulares, tanto por la prdida masiva de empleo durante la
crisis como por el aplanamiento de las bases medias de cotizacin, provoca que cada ao
haya que echar mano de las reservas para atender como exige la ley el pago de las 14
nminas a que tienen derecho los nueve millones de pensionistas.
Pese al ejercicio de rastreo de posibles ingresos extraordinarios que ha practicado la
Seguridad Social en los ltimos aos, con subidas vigorosas de las bases en los tramos altos
de renta, renacionalizacin de recursos de mutuas o ampliaciones de bases a todos los
conceptos retributivos, nada impedir que el fondo de reserva se agote en tres o cuatro
aos, independientemente de la aplicacin ms restrictiva posible del ndice de
revalorizacin anual y del factor de sostenibilidad.
La variable fundamental que pone en cuestin la sostenibilidad del actual modelo sigue
siendo el imparable envejecimiento poblacional, que irrumpir con fuerza en una decena de
aos y estresar las cuentas de forma creciente hasta la mitad del siglo. "Ms pasivos y
con mayor esperanza de vida". La llegada de las cohortes nacidas en el baby boom,
todas ellas con carreras de cotizacin muy slidas, deber ser financiada por una generacin
menos numerosa y que precisar de nuevas entradas de inmigrantes, y con un modelo
laboral en revisin, en el que las aportaciones por cotizaciones se encaminan a la
contraccin.
Los expertos coinciden en que el problema no est resuelto. Es evidente que el sistema
tiene que estar sometido a una REFORMA CONTINUA que lo lleve a mayores aportaciones
de los activos, seguramente con figuras adicionales ms all de la cotizacin por rentas del
trabajo, a un estiramiento de la edad de jubilacin, a una mayor transparencia y a una
interpretacin ms consciente del uso de las prestaciones privadas como seguro

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complementario necesario, y seguramente a un reajuste de los retornos contributivos
del sistema.

Sea por conviccin o sea por inters, a veces se identifica SOSTENIBILIDAD con lo
que el sistema puede pagar por s mismo que fundamentalmente identifica ingresos
con lo ingresado por cotizaciones sociales; cuando, en realidad, la clave estara en que el
gasto en pensiones no exceda de una proporcin razonable de la renta generada por el
conjunto de la sociedad.

Espaa dedica a pensiones ahora una cantidad relativamente baja y que pese al
crecimiento que experimentar en las prximas dcadas se mantendr siempre en unos
niveles asequibles, por debajo de la media de los pases de la zona euro. Por lo que se
refiere a las fuentes de financiacin, nada hay que objetar a la centralidad de las
cotizaciones sociales, pero si lo recaudado a travs de ellas no es suficiente parece lgico
hablamos de una funcin del Estado" habr que plantear nuevas vas de ingreso, a travs
de medidas como aumentar los tipos impositivos, incrementar el porcentaje de los salarios
que constituye la base de cotizacin y aportar ingresos adicionales al sistema de pensiones.

Habr que dar una vuelta adicional a todas las variables, con ms o menos intensidad,
porque solo hay dos cosas no negociables: el mantenimiento del sistema pblico de
proteccin a la vejez como principal pilar del Estado del bienestar, y el control riguroso
de las cuentas pblicas en una economa con unos niveles tan elevados de
endeudamiento pblico y privado que condicionan la financiacin y el crecimiento de la
economa.

Paradjicamente el envejecimiento de la poblacin tambin intensifica el


protagonismo de la poblacin jubilada cuyo peso est llamado a ser decisivo en las
elecciones.

Los 8,5 millones de espaoles que tienen 65 o ms aos son el nicho ms numeroso del
electorado (22%) y los que acuden a las urnas ms fielmente (el 92% dice estar
dispuesto a ir a votar el 20 de diciembre). Son ms, votan ms y lo hacen distinto al resto,
porque siguen abrazando mayoritariamente a PP y PSOE (51,2% suman en intencin directa
de voto [IDV] + simpata en ese sector) en un contexto de deterioro generalizado del
bipartidismo (35,8% es su nivel de respaldo medio). Los populares arrasan en IDV entre los
mayores (26,9%), con los socialistas en segundo lugar (19,2%) y los emergentes en
posiciones marginales: a Ciudadanos lo apoyara el 4,1% y a Podemos el 1,5%.

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PENSIONES DE JUBILACIN DE LA SEGURIDAD SOCIAL.
Rgimen general

2005 2014 2015


N Pensiones: 2,56 millones N Pensiones: 3,81 millones N Pensiones: 3,89 millones
Nmina: 31.285 mill. (anual) Nmina: 60.994 mill. (anual) Nmina: 4.534 mill. (mensual)
Pensin media: 860 euros Pensin media: 1.143 euros Pensin media: 1.165 euros
(Datos diciembre) (Datos diciembre) (Datos junio)

INCREMENTO N Pensiones: + 52 %
INCREMENTO Nmina: +103 %
INCREMENTO Pensin media: +36 %
Datos: Seguridad Soci

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IPC Y REVALORIZACIN DE LAS PENSIONES

LA EVOLUCIN REAL SE OBTIENE "DESCONTANDO" LA INFLACIN (IPC) DE LA EVOLUCIN NOMINAL.

CURIOSIDAD: Los sistemas de pensiones apoyados en el reparto, como es el caso espaol, necesitan
muchos ingresos para cumplir con sus obligaciones. Este sistema maneja magnitudes muy poco
conocidas por la poblacin, hasta el punto de no evaluar correctamente el esfuerzo necesario para
sostenerlo en el tiempo (unos 9.000 millones de euros al mes) y as es habitual escuchar
propuestas insuficientes y limitadas. Como ejemplo, toda la fortuna de la persona ms rica del mundo
no permitira pagar la nmina mas all de unos cuantos meses

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ESCENARIOS DEL FUTURO PRXIMO. Segn diversas fuentes la Seguridad Social volver a tener
supervit en 2021, frente a las previsiones del actual Gobierno que lo sitan en 2018.

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DE DNDE SALE EL DINERO

La Seguridad Social es el organismo del Estado que ms dinero maneja, con un presupuesto
de casi 141.000 millones para el prximo ao. De dnde sale esta cantidad que se
destina a pagar pensiones y prestaciones?
La principal fuente de financiacin proviene de las denominadas cotizaciones o cuotas
sociales por contingencias comunes y accidentes profesionales que pagan los empresarios
y los trabajadores cada mes. Los que ms aportan son los asalariados y sus empleadores,
que estn inscritos en el Rgimen General de la Seguridad Social. Los primeros aportan a
las arcas de este organismo el 23,60% del salario de cada empleado y los propios
trabajadores destinan el 4,70% de su retribucin.

As, por ejemplo, si un asalariado cobra 1.000 al mes, el empresario ingresa otros 236
en la cuenta comn de la Seguridad Social y el trabajador, 47 . En total, por cada salario
de 1.000 las arcas pblicas reciben 283 mensuales (3.396 al ao). Y estos porcentajes
se aplican a la base de cotizacin (que por lo general coincide casi en su totalidad con el
salario bruto del trabajador). As, la Seguridad Social prev ingresar el prximo ao 89.624
millones de los trabajadores asalariados del Rgimen General.

A esta cantidad hay que sumar los ingresos por lo que cotizan los trabajadores autnomos.
Ms del 80% cotizan por la base mnima (884,40 en 2015) y, por tanto, ingresan unos
264 al mes en la actualidad. El resto de los trabajadores de regmenes especiales de la
Seguridad Social como los trabajadores agrarios, los de la minera y el carbn o las
empleadas de hogar, entre otros. En total, por cotizaciones de empresarios y trabajadores
ocupados el Gobierno espera recaudar 110.317 millones en 2016.

EL ESTADO TAMBIN COTIZA


Pero, adems, el Estado cotiza por los beneficiarios de prestaciones por desempleo
contributivas, ingresando en la Seguridad Social las mismas cotizaciones del ltimo empleo
del parado y durante el tiempo que recibe dicha ayuda. Por este concepto, se ingresarn
6.771 millones.

Con estas cantidades se costean casi todo el pago de pensiones contributivas, que
ascendern el prximo ao a 118.441 millones de euros (nueve de cada diez euros del
gasto de la Seguridad Social).
Tambin con estos ingresos se debern pagar casi 5.400 millones que se prevn abonar
por prestaciones por incapacidad temporal, que reciben los trabajadores que estn de
baja mdica.

Adems, las arcas del sistema recibirn otros 13.160 millones que saldrn de la caja de
los impuestos generales (IRPF, IVA, sociedades, especiales etc.) y con los que se pagan
todas las prestaciones que NO SON EXCLUSIVAMENTE PENSIONES CONTRIBUTIVAS,
que son las que se generan cotizando por contingencias comunes a la Seguridad Social. Es
el caso de los complementos a mnimos de las pensiones contributivas (ayuda que se
paga a quienes tienen derecho a pensin pero no han cotizado lo suficiente para alcanzar la
pensin mnima legal), que supondrn 7.409 millones. Va impuestos se pagan tambin las
prestaciones no contributivas (2.290 millones) o las prestaciones de maternidad,
paternidad y ayudas familiares (3.720).

Y si despus de todo, la caja se quedara sin dinero para costear la nmina de las pensiones
algn mes, el sistema cuenta con el fondo de reserva. En la actualidad esta hucha cuenta
con 43.700 millones (segn su valor de mercado), que nica y exclusivamente pueden
emplearse para pagar pensiones contributivas si no hay suficiente dinero en la caja de la
Seguridad Social en el momento del pago a los pensionistas actuales.

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A DNDE VA EL DINERO QUE RETIENEN EN LA NMINA

Los recibos de nmina deben incluir la cotizacin a cargo del empresario.

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LA CAJA UNICA DE LA SS

La Tesorera General de la Seguridad Social (como CAJA NICA DEL SISTEMA) es la


encargada de recaudar previamente y mes a mes las cotizaciones sociales de los sujetos
obligados a cotizar, con el nico fin de atender los riesgos o situaciones de necesidad,
garantizando a quien cotiza que en un futuro obtendr las mismas prestaciones que est
pagando a los que le antecedieron

La fuente bsica y principal de financiacin del Sistema pblico de pensiones es la


cotizacin en forma de cuota a pagar por los empresarios y trabajadores de los distintos
Regmenes que componen el Sistema. Segn el Rgimen en el que estn incluidos por la
actividad que desarrollen, as variar la forma, el modo y la cuanta a pagar de sus cuotas
obligatorias. Una constante y consecuencia de ello es que a mayor salario, mayor cuota
y mejor pensin, en definitiva a mayor esfuerzo, ms retribucin en el futuro.

POR QU LAS PENSIONES NO SE PUEDEN TERRITORIALIZAR

Cada cierto tiempo surge en el debate pblico lo justo o injusto que es que unas regiones
paguen ms que otras y/o que reciban menos servicios pblicos; que unas comunidades
sean contribuyentes netas y financien a las que no lo son. Lo primero que habra que
apuntar es que obviamente las prestaciones las reciben los trabajadores contribuyentes NO
los territorios.

Las pensiones no escapan a este debate, a pesar de que la Constitucin blinda su


financiacin solidaria entre las distintas comunidades y el propio Estado. Es lo que se
denomina CAJA NICA de la Seguridad Social: el Estado recibe todos los ingresos por
cotizaciones (por contingencias comunes y desempleo fundamentalmente) y este dinero lo
reparte para el pago de todas las pensiones y prestaciones por desempleo contributivas (a
las que se tiene derecho por haber cotizado a la Seguridad Social).

El hecho de que esta caja sea nica para toda Espaa garantiza que, independientemente
de la comunidad autnoma donde viva el pensionista o el perceptor de la prestacin por
desempleo, ste recibir una pensin idntica si sus circunstancias son las mismas.

Tras ms seis aos de crisis y tras la prdida de ms de 3,5 millones de cotizantes, la


Seguridad Social ha pasado de vivir los mejores aos de su existencia, con supervit
anuales de ms del 1% del PIB, a ver ao tras ao nmeros rojos tambin en magnitudes
superiores al 1% del PIB; y a necesitar meter mano en el fondo de reserva creado en aos
de bonanza, para poder pagar las extra de verano y navidad de los pensionistas.

Esto ha dado paso a un dficit de la Seguridad Social el pasado ao del 1,16% del PIB, lo
que equivale a ms de 11.000 millones de euros. Este enorme agujero presupuestario ha
generado tambin que todas las comunidades hayan pasado a ser a diferencia de antes de
la crisis receptoras netas de financiacin para el pago de sus pensiones contributivas.

Esto es, todas ellas ingresan por cotizaciones menos de lo que se gastan en el pago de
pensiones contributivas. Esto en un pasado reciente no era as; haba algunas regiones en
las que los pagos por cuotas a la Seguridad Social superaban con creces a la factura de sus
pensiones. Y hoy en da, aunque sean todas las comunidades deficitarias en materia de
pensiones no lo son todas en la misma medida ni mucho menos.

As, los casos oscilan entre Asturias, que paga en pensiones un 60% ms de lo que ingresa
por cotizaciones o Madrid, la ms saneada en este terreno, con unos nmeros rojos de
apenas el 6% ms de gastos en prestaciones que ingresos por cuotas de sus trabajadores.

En esta horquilla estn las ms deficitarias: Castilla y Len (un 48% ms de gastos que de
ingresos); Cantabria y Galicia (47%) y Extremadura (42%). Mientras que el grupo de las
ms saneadas lo forman junto a la capital, las islas Baleares y Canarias (que destinan al
pago de pensiones un 12% ms de lo que reciben en cotizaciones) y Catalua (30%).

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Estas fuertes diferencias alientan a algunos defensores de romper la caja nica de la
Seguridad Social. Sin embargo, hay una circunstancia muy bsica que pasan por alto y que
provoca estas diferencias, ms all del esfuerzo que supone pagar ms de lo que se recibe.
Esta circunstancia es que hay muchos jubilados que, tras terminar su vida laboral,
deciden volver a residir a sus comunidades de origen y abandonar la regin en la
que cotizaron.

Por eso, cobran su pensin de jubilacin en una comunidad distinta a la que contribuyeron
al sistema. Esto provoca que las regiones naturalmente receptoras de actividad econmica
como Madrid, Catalua o las islas reciben los ingresos de unos trabajadores que luego
figurarn como receptores en otras comunidades sin tantos cotizantes. Que, adems, suelen
coincidir con las regiones ms despobladas como Castilla y Len, Galicia o Extremadura, lo
que las convierte en las ms deficitarias. A esto se aade, el caso particular de Asturias,
donde sus pensiones provenientes de la minera son adems el doble que la media, con lo
que su gasto se dispara y la sita como la menos saneada de Espaa. Esta circunstancia
impide romper la caja nica y mantener a la vez la justicia en el reparto de este pilar
bsico del Estado del Bienestar.

Cabe recordar que la Constitucin Espaola enuncia como COMPETENCIA EXCLUSIVA


DEL ESTADO "el rgimen econmico de la Seguridad Social". definiendo la caja de la
Seguridad Social como "nica e intransferible".

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EL FONDO DE RESERVA DE LA SS (FRSS)

En nuestro actual sistema de pensiones pblicas, el importe de tus cotizaciones en un


periodo temporal son para hacer frente a los gastos de los pensionistas de dicho periodo.
NO son cantidades "tuyas" que se capitalizan cuando t te jubiles (por eso se dice que son
un instrumento de solidaridad intergeneracional: t pagas las pensiones de ahora y la tuya
te la pagarn los que coticen cuando t te jubiles). NO te dan "derecho" a nada,
simplemente generan una expectativa de "derecho", si no vara el sistema.

Si el Gobierno de turno (en puridad el Parlamento) cambia la Ley y se legisla otro sistema
pblico de pensiones (est pasando en muchos pases europeos) no puedes reclamar ningn
derecho adquirido por haber cotizado para tu pensin pues NO has generado ese
supuesto derecho.

En Espaa est EL FONDO DE RESERVA DE PENSIONES (que en realidad empez a


funcionar en 2000) para hacer frente a los ciclos econmicos. Hasta ese ao tambin se
pagaban las pensiones echando mano en caso de necesidad en situaciones de recesin
econmica de los Presupuestos Generales del Estado. Es decir la "hucha de las
pensiones" es simplemente eso "un colchn de la SS para momentos de recesin
econmica", si se agota la "hucha" se volver a echar mano de los Presupuestos Generales
del Estado (que podr emitir deuda pblica o no para hacer frente a dicho gasto). As ha
sido, es y ser? si no se cambia el sistema.

La 'hucha de las pensiones' se sita por debajo de la barrera de los 50.000 millones de
euros, franja en la que se situaba al inicio de la crisis y que lleg a rozar los 69.000 millones
de euros en el 2011. La disposicin de fondos desde el 2012 para hacer frente al creciente
pago de las pensiones hizo que los recursos del Fondo se redujeran hasta los 53.744
millones de euros al cierre del pasado ao.

El problema "poltico" estriba que esos 50.000 millones son muy apetitosos para la Banca
y Seguros y estn intentando por todos los medios (entre ellos "noticias?" alarmistas
apocalpticas) hacerse con "la gestin profesional privada!!!" de esos fondos (que ahora
estn por Ley prcticamente slo en deuda pblica espaola).

Reitero, el supuesto dficit actual del sistema pblico de pensiones carece de relevancia
porque el sistema pblico de pensiones no es ni puede ser un sistema cerrado y
autofinanciado por las cotizaciones en todo momento y lugar. Y si las cotizaciones no
son suficientes de forma coyuntural para financiar las prestaciones en un determinado
contexto, el desfase ha de ser cubierto en ese periodo por las aportaciones del Estado,
como sucede en todos los dems grandes sistemas pblicos. Incluso algunos sistemas
privados, como el financiero, ya han sido rescatados por el Estado. Algo que tambin acaba
de ocurrir con las autopistas.

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LAS PAGAS EXTRAORDINARIAS

El 24/12/1944, en la Espaa de la autarqua, se public en el BOE una Orden Ministerial por


la que se dispona que se pagara "al personal de industrias no reglamentadas una
gratificacin equivalente a la retribucin de una semana para solemnizar las fiestas de
Navidad."
En el BOE del 9/12/1945, apenas un ao despus, esta gratificacin se estableci "con
carcter general e indefinido". Se institucionalizaba as el "aguinaldo navideo", tal y
como se hizo posteriormente con la famosa "paga del 18 de julio", que se estableci en
1947 con la finalidad expresa de que todos los trabajadores pudiesen "celebrar
adecuadamente la Fiesta de Exaltacin del Trabajo" (que no se celebraba el primero de
mayo sino en el aniversario del golpe de Estado de 1936).
Ambas gratificaciones se incorporaron progresivamente a nuestros USOS Y COSTUMBRES,
adaptndose su cuanta a la cambiante realidad econmica. Durante la Transicin, la paga
del 18 de julio fue desplazada al mes de junio ("la pada de verano"). El artculo 31 del
Estatuto de los Trabajadores de 1980 lo contempla expresamente. No se ha cambiado una
coma desde entonces.
En definitiva se trata de una costumbre espaola que, fruto de una peculiaridad histrica y
bajo el paraguas de la mayora de los convenios colectivos, aceptamos sin prestar atencin
a sus consecuencias y descoloca en el resto de Europa cuando se comparan datos salariales.

Existen al menos dos motivos por los que esta costumbre debera ser cuestionada.

En primer lugar porque supone una merma de liquidez y un prstamo a inters cero
que los asalariados hacen a su empleador, generalmente de manera no voluntaria.
Veamos un ejemplo: sea un salario de 20.000 brutos anuales sujeto a un 5% de
cotizaciones sociales y a una retencin por IRPF del 15%. De estas cifras resultan 12
mensualidades de 1.333,3 netos. La costumbre quiere, sin embargo, que el pago se
realice habitualmente en 14 mensualidades (una por cada mes, ms las "pagas
extraordinarias" de junio y diciembre). Por una parte, puesto que los pagos a la
seguridad social tienen que efectuarse de manera mensual, cada mes debe
afrontarse un pago equivalente al 5% de 20.000/12 en concepto de cotizaciones, es decir
83,3 de enero a diciembre. Por otra parte se pagan retenciones por IRPF en proporcin al
salario bruto cobrado cada mes, el 15% de 20.000/14 que son 214,3 mensuales que se
duplican en junio y diciembre. El resultado es un salario neto "ordinario" de 1.131 de
enero a diciembre (20.000/14 menos 83,3 menos 214,3), ms dos "pagas extraordinarias"
de 1.214,3 en junio y diciembre (20.000/14 menos 214,3, pues las cotizaciones sociales
ya han sido prorrateadas en doce meses).
Por qu limitar la liquidez a 1.131 al mes, en nuestro ejemplo, cuando en realidad
tendran que ser 1.333,3 ? Estamos hablando de renunciar a mas de 200 al mes de
liquidez. Hay quien argumenta que la distribucin del salario en catorce pagas permite a los
hogares ahorrar sin percibir el esfuerzo y que constituyen un estmulo al consumo en fechas
sealadas. Pero, es realmente el fruto de una eleccin por parte de los asalariados o se
trata simplemente de una costumbre impuesta de la que somos inconscientes?
Curiosamente la SS tiene que echar ltimamente mano del Fondo de Reserva precisamente
para abonar las "pagas extraordinarias" de los pensionistas (en rigor es un problema de
tesorera dado que no hay ingresos de cotizaciones pero s compromisos de pagos).

En segundo lugar, y quizs ms importante, nos equivocamos en seguir empleando la


expresin "gratificacin" o "paga extraordinaria" a las dobles mensualidades de los meses
de junio y diciembre. A MENUDO EL SIGNIFICADO DE LAS PALABRAS TERMINA POR
DEFINIR NUESTRA MANERA DE PENSAR y esto puede llevar a equvocos insospechados
que incluso hay que dirimir en los juzgados, pues las Normas sobre prestaciones tienen
habitualmente (tambin en este asunto) una redaccin poco afortunada.

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YO SI ME ACUERDO (HOSPITALES Y LA SS)

PENSIONES, IMPUESTOS Y HOSPITALES


Los ms jvenes de hoy en da podran pensar que si los nuevos hospitales de la Sanidad
Pblica se financian (tanto su construccin como su posterior mantenimiento y gestin) a
travs de los impuestos que todos pagamos, es decir, de los Presupuestos del Estado (que
luego se transfieren a cada Comunidad Autnoma para su gestin), esto siempre fue as.
Pues no es verdad !!! Hubo un largo perodo en Espaa (al menos hasta la aprobacin
de la Ley General de Sanidad, de 1986) durante el cual la Sanidad Pblica se financiaba
exclusivamente de los ingresos de la Seguridad Social (las cotizaciones de los trabajadores
en activo, pues tanto la mal llamada cuota empresarial como la cuota del trabajador son
SALARIOS generados por el trabajador).
En aquellos aos (desde 1941 hasta 1986) nuestra Seguridad Social no solo soport el pago
de las pensiones, incapacidades labores y prestaciones por desempleo como ahora, sino que
financi ntegramente la Sanidad Pblica. No exista, como ahora, un Fondo de Reserva
pues la hucha del sistema de pensiones no poda existir ya que se vaciaba cada ao en
financiar ntegramente la Sanidad Pblica.
En la ltima fase expansiva (entre el 2000 y el 2008) el actual Fondo de Reserva acumul
en la hucha de las pensiones casi 66.000 millones (un 6 % del PIB), fondos que ahora en
momentos de dficit de tesorera permiten cuadrar las cuentas y pagar a los pensionistas.
Puede estimarse que en aquel anterior largo perodo (1941 a 1986) se podra haber
acumulado una hucha no menos de cinco veces mayor.
Claro que esa hucha hipottica no existe como tal, ni est invertida en deuda pblica. Est
invertida en edificios y fundamentalmente en ahorros de impuestos. No obstante todos
los das omos que el Sistema Pblico de Pensiones est en quiebra.
De lo que antecede se derivaran al menos tres conclusiones:
Que las INFRAESTRUCTURAS (edificios) que ahora dejan de ser sanitarias debieran
priorizarse hacia el uso del Sistema de Proteccin Pblico a los jubilados,
singularmente para la atencin geritrica y dependientes, residencias de da, ...,
pues fueron ellos los que los financiaron con sus cotizaciones. En cualquier caso son
claramente un patrimonio de la Seguridad Social y no del actual Sistema
Sanitario (gestionado por las CCAA) que no abona ningn alquiler a la SS por su
uso.
Que una forma de revertir lo que los cotizantes permitieron AHORRAR EN
IMPUESTOS durante los aos 1941-1986 para pagar nuestra Sanidad debiera
concretarse en que ahora, con los impuestos que soporta toda la poblacin, se
aseguren unas pensiones de jubilacin dignas, es decir, sin un ndice de
Revalorizacin anual desvinculado del IPC y afectado por el balance de la propia SS
(lastrado con gastos no contributivos) ni un futuro Factor de Sostenibilidad siempre
menor a la unidad.
Que por fin las cotizaciones a la Seguridad Social de cada ao soporten nicamente
los costes de las PENSIONES REALMENTE CONTRIBUTIVAS. Que no financien la
Sanidad (como en el pasado "lejano"), ni las pensiones NO contributivas y los
complementos a mnimos (como en el pasado "cercano"), ni con ellas se paguen
otras pensiones que NO SEAN EXCLUSIVAMENTE DE JUBILACIN O DE
INCAPACIDAD (como an pasa en la actualidad).

Estos razonamientos son reconocidos "off the record" por muchos de los ms altos
responsables tcnicos y polticos del Ministerio competente (actuales y pasados).

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QU SON LAS MUTUAS DE ACCIDENTES

Se puede decir que las Mutuas de Accidentes del Trabajo y Enfermedades


Profesionales son las grandes desconocidas del mbito laboral. En Espaa existen 22 de
estas entidades cuya principal y nica labor es la gestin de las bajas laborales (ya sea
por accidente laboral o por enfermedad comn) de los trabajadores cuyas empresas estn
asociadas a una mutua. Aunque nacieron en 1900 para hacer frente a los accidentes de
trabajo, las mutuas colaboradoras de la Seguridad Social han evolucionado e
incrementado notablemente sus competencias.

QU SON?
Son asociaciones de empresarios sin nimo de lucro que se encargan de proteger las
contingencias profesionales del 98% de las empresas espaolas y de gestionar ms de
9.000 millones de euros en cotizaciones sociales. Adems, colaboran en la gestin de
la incapacidad temporal por enfermedad comn y en las prestaciones por cese de
actividad de los trabajadores por cuenta propia. Gestionan recursos y servicios pblicos,
lo cual hace que la direccin y tutela de las mismas corresponda a la Administracin,
configurndose como una frmula de colaboracin mixta pblico-privada.

QU HACEN?
La colaboracin de las mutuas abarca varias coberturas y prestaciones, que van ms all del
accidente de trabajo. Las mutuas han asumido la gestin de la prestacin de
incapacidad temporal por contingencias comunes (1996), las prestaciones de riesgo
durante el embarazo y riesgo durante la lactancia natural (2007), el cese de actividad de los
trabajadores autnomos (2010) y la prestacin de cuidado de menores afectados por cncer
u otra enfermedad grave (2011).

El sector protege las contingencias profesionales del 98% de las empresas de nuestro pas,
gestiona ms de 9.000 millones de euros en cotizaciones sociales y cuenta con una red de
servicio compuesta por ms de 1.000 centros en los que trabajan ms de 20.000
profesionales. En la actualidad hay 1,6 millones de empresas que han contratado con una
mutua la gestin de las bajas de sus empleados cuando tienen un accidente de trabajo, lo
que afecta a 15 millones de trabajadores, y supone ms del 95% del total de los
asalariados. Adems un milln de compaas tambin han pactado con una mutua la
gestin de las bajas comunes, lo que afecta a 10,5 millones de trabajadores, el 60% del
total. Asimismo, los autnomos que decidan cotizar por incapacidad temporal y por
accidentes de trabajo deben hacerlo en la actualidad obligatoriamente a travs de una
mutua.

CMO SE FINANCIAN?
Para realizar esta gestin de los procesos de incapacidad temporal (bajas mdicas) las
mutuas reciben de la Seguridad Social las cotizaciones por accidente de trabajo que
paga en exclusiva el empresario por cada trabajador y una fraccin de las cuotas
que pagan empresarios y trabajadores por contingencias comunes, que son las que
sirven para costear las bajas por enfermedades comunes, es decir, todas aquellas que no
estn provocadas por un accidente laboral.

Las mutuas gestionan al ao casi 9.000 millones de euros provenientes de las cotizaciones
de empresarios y trabajadores pero, igualmente, su financiacin es especial: la ley les
prohbe tener beneficios. As, el 80% de los excedentes de la gestin de las bajas por
accidentes se destina a labores de prevencin y rehabilitacin de los accidentados y el 20%
restante a constituir reservas para la propia mutua. En el caso de los excedentes de la
gestin de las bajas por enfermedad comn, el 90% se devuelve a la Seguridad
Social, que lo destina a engrosar el fondo de reserva de las pensiones; y el 10%
restante, lo reinvierten en sus reservas o en dotaciones patrimoniales.

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Las Mutuas Laborales se crearon inicialmente como entidades gestoras de las prestaciones
por accidentes de trabajo y enfermedades profesionales, debiendo prestar una serie de
servicios a cambio de quedarse con un porcentaje de la cuota de accidentes de trabajo que
pagamos a la Seguridad Social. Pero lo cierto es que con su regulacin legal del ao 1995 se
convirtieron la mayora de ellas en censores del estado de salud y en un elemento ms de
presin para acortar las bajas laborales, aunque la persona afectada an no se encuentre
totalmente recuperada.

En caso de Accidente laboral o enfermedad profesional


La mutua se har cargo de la prestacin de los servicios mdicos y farmacuticos, pudiendo
dar de alta por estas contingencias. La mutua puede prestar estos servicios con recursos
propios o concertados y su asistencia sanitaria comprender el tratamiento quirrgico,
farmacutico, las prtesis y la ortopedia, la ciruga plstica y reparadora, as como el
tratamiento rehabilitador.
En este supuesto, la mutua se har cargo de la prestacin econmica por
Incapacidad Temporal (IT) desde el primer da durante un periodo de 12 meses,
prorrogables otros 6 meses ms.
Cuando se produce un accidente laboral que suponga la ausencia del trabajo como mnimo
de un da, la empresa debe rellenar el volante de asistencia para la mutua. En el caso de
que la empresa no quiera tramitarlo, nos dirigiremos a la mutua para ser atendidos y si sta
nos deniega la atencin nos dirigiremos al INSS

Baja por enfermedad comn (contingencias comunes)


Si se trata de un accidente o enfermedad que no deriva del trabajo, estamos ante una
Incapacidad Temporal (IT) por contingencias comunes. Las mutuas estn autorizadas desde
1995 para gestionar la prestacin econmica por IT si el empresario as lo
concierta y previa consulta con la representacin de los trabajadores.

LA MUTUA S PUEDE
Gestionar la prestacin por IT a partir del 15 da de baja previo acuerdo con la
empresa.

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Desde el 16 da y mientras dure la baja, la mutua puede requerirnos para
hacer reconocimientos mdicos. La negativa infundada a los mismos puede dar lugar
a la extincin de la prestacin. En este caso se aconseja acudir al mdico de cabecera
para solicitar su opinin sobre la conveniencia o no del desplazamiento. Segn lo
establecido en la orden TIN/971/2009 la mutua se debe hacer cargo de los gastos por
desplazamiento en tren o autobs, los gastos en taxi o ambulancia solamente sern
cubiertos si as se ha prescrito por razones mdicas.
Hacer propuestas de alta mdica a la Seguridad Social (ella no puede dar el alta),
debindose informar previamente al afectado.
Realizar pruebas diagnosticas e intervenciones quirrgicas. Estas son voluntarias y
necesitan prescripcin previa del sistema pblico, teniendo derecho el paciente a
disponer de una copia de todo el expediente y remitirla al mdico del INSS antes de una
intervencin para disponer de una segunda opinin.
LA MUTUA NO PUEDE
Realizar revisiones mdicas en el domicilio de la persona afectada.
Solicitar una revisin antes del 16 da. Es potestad de la empresa requerirnos
durante los primeros 15 das para realizar un reconocimiento (Artculo 20.4 del Estatuto
de los Trabajadores).
Subcontratar con otras empresas el control de la IT.
Requerirnos datos va telefnica, aunque se identifique la persona que llama.
Dar el alta por contingencias comunes, solamente puede proponerlas.
La mutua no puede sancionar en caso de fraude, es potestad del INSS o la Inspeccin
de Trabajo
QU HACER SI?:
A: La mutua nos niega la baja y nos enva a la Seguridad Social
1. Solicitar y rellenar la hoja de reclamaciones (art. 12.6 del RD38/2010) en la mutua,
detallando los hechos y todas las explicaciones necesarias.
2. Acudir al mdico de la Seguridad Social para solicitar la baja por contingencias
comunes, explicando todo lo ocurrido con la mutua.
3. Adems, a travs de la Inspeccin Mdica se debe solicitar al Equipo de Valoracin de
Incapacidades (EVI) adscrito al INSS una revisin para que determine el origen
laboral o no de la baja. Para ello es necesario acudir con toda la informacin posible que
demuestre que la enfermedad o accidente tiene origen laboral. Si el empresario se negase a
emitir el parte de accidente, se deber poner en conocimiento de la Inspeccin de Trabajo.
Si no ests de acuerdo con la resolucin del INSS, puedes recurrir judicialmente en un plazo
de 30 das.

B: El mdico de la mutua nos da el alta y no estamos conformes


1. Rellenar la hoja de reclamaciones de la mutua.
2. Notificar la disconformidad con el alta ante la Inspeccin Mdica en el plazo de 4
das (Art.3 RD1430/2009).
3. Si nuestro estado de salud an no es el adecuado, acudir al mdico de la Seguridad
Social para solicitar la baja laboral por contingencias comunes y, acto seguido, reclamar
ante la Inspeccin Mdica solicitando una revisin que obligue a la mutua a retomar el
proceso. En caso de no disponer de la baja mdica, debemos incorporarnos al puesto de
trabajo, con independencia de haber impugnado el alta, de lo contrario puedes ser objeto de
sancin laboral.
4. Podemos impugnar el alta de la mutua mediante reclamacin administrativa ante el
INSS, en los 30 das siguientes a la fecha de notificacin del alta. En caso de negativa o no
contestacin acudir a la va judicial en el plazo de 2 meses desde la notificacin. En caso de
accidente de trabajo slo hay 4 das naturales para reclamar ante la Direccin Provincial de
la Seguridad Social. (RD 1430/2009).

C: La mutua nos da el alta, pero mantiene la rehabilitacin


1. El primer requisito, en este caso, es que el trabajo que debemos desempear sea
compatible con nuestro estado de salud. De no ser as, se debe solicitar a la mutua que nos
facilite de nuevo la baja.
2. La rehabilitacin, en este caso, debe hacerse en tiempo efectivo de trabajo y se debe
comunicar al servicio de prevencin.

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EL IMSERSO

El IMSERSO (Instituto de Mayores y Servicios Sociales), es la Entidad Gestora de la


Seguridad Social adscrita al Ministerio de Sanidad, que tiene competencias en las siguientes
materias:

La gestin y seguimiento de las PENSIONES DE INVALIDEZ Y JUBILACIN en


sus modalidades NO CONTRIBUTIVAS y en la forma prevista en la disposicin
adicional decimoctava del referido texto refundido.
Los servicios complementarios de las prestaciones del sistema de Seguridad Social.
El seguimiento de la gestin de las prestaciones econmicas derivadas del Texto
Refundido de la Ley General de derechos de las personas con DISCAPACIDAD y de
su inclusin social
La planificacin y regulacin bsica del reconocimiento del derecho a una ayuda
personalizada a toda persona dependiente, garantizando un sistema de servicios
universal, integrado y uniforme.
El fomento de la cooperacin con las organizaciones y entidades que agrupan a las
personas mayores.
El establecimiento y gestin de centros de atencin especializada o de aquellos a los
que se les asignen objetivos especiales de investigacin de mbito de actuacin
estatal en el campo de accin del Instituto.
La propuesta, gestin y seguimiento de planes de servicios sociales de mbito estatal
en las reas de personas mayores y de personas dependientes.

Sus funciones principales son:

Autonoma Personal y Dependencia: Grados de discapacidad, y su valoracin.

Programas de Turismo y Termalismo: Personas residentes en Espaa que renan


cualquiera de los siguientes requisitos:
Ser pensionistas de jubilacin del Sistema Pblico espaol de Pensiones.
Ser pensionistas de viudedad y tener 55 aos cumplidos.
Pensionistas por otros conceptos, o preceptor de prestaciones o subsidios de
desempleo, en todos los casos con 60 aos cumplidos.
Ser titular o beneficiario del sistema de la Seguridad Social, con 65 aos cumplidos.
Podrn participar el cnyuge o pareja de hecho sin necesidad de que stos renan los
requisitos de edad o pensin.

Prestaciones y Subvenciones:
Prestaciones del Sistema para la Autonoma y Atencin a la Dependencia: Servicio de
Teleasistencia, Servicio de Ayuda a domicilio, Servicio de Centro de Da y de Noche,
Servicio de Atencin Residencial
PNC de Invalidez
PNC de Jubilacin La gestin y reconocimiento del derecho a percibir una Pensin no
Contributiva se realiza por las Comunidades Autnomas que tienen transferidas las
funciones y servicios del Instituto de Mayores y Servicios Sociales (Imserso).
Solicitud de complemento para titulares de pensin no contributiva que residan en
una vivienda alquilada
Prestaciones Sociales y Econmicas para personas con discapacidad Subsidio de
Garanta de Ingresos Mnimos (SGIM) , Subsidio por Ayuda de Tercera Persona
(SATP), Subsidio de Movilidad y Compensacin por Gastos de Transporte (SMGT),
Asistencia Sanitaria y Prestacin Farmacutica (ASPF)
Subvenciones

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LA PRIMERA PENSIN DE JUBILACIN

CMO Y CUNDO SOLICITO MI PENSIN PBLICA?

"La prestacin econmica por jubilacin, incluida en todos los regmenes del sistema de
la Seguridad Social, trata de sustituir las rentas del trabajo por una pensin vitalicia, nica e
imprescriptible, cuando el trabajador a causa de la edad cesa total o parcialmente en su
actividad laboral. As define la Seguridad Social el concepto de prestacin contributiva
debido al retiro de la actividad laboral.

Cuando los beneficiarios de esa prestacin quieren acceder a ella, han de dirigirse a los
centros de atencin e informacin de la Seguridad Social (CAISS) de la ciudad en la
que se encuentren. La gestin y el reconocimiento del derecho a la pensin de jubilacin
corresponde al Instituto Nacional de la Seguridad Social. Para decidir cul es el centro ms
cercano, existe un listado en la pgina web de la Seguridad Social: www.seg-social.es .
La documentacin que debes presentar para el trmite de la pensin est detallada en un
modelo de solicitud que tiene la Seguridad Social en su pgina web.

La solicitud de pensin de jubilacin puede presentarse dentro de los tres meses


anteriores o posteriores a la fecha del cese en el trabajo. En este caso, los efectos
econmicos de la pensin se producen a partir del da siguiente a la fecha de cese en la
actividad para los trabajadores en situacin de alta. Si no han cumplido los plazos y la
solicitud se presenta ms tarde de tres meses, la prestacin se devengar con una
retroactividad mxima de tres meses desde la fecha de presentacin. Para los trabajadores
en situacin asimilada a la de alta (por ejemplo, personas desempleadas) o que no estn
en alta, los efectos econmicos entran en vigor al da siguiente de la solicitud, excepto
en algunas situaciones asimiladas al alta que es cuando se produzca el hecho causante. La
tramitacin de la pensin de jubilacin deber resolverse y notificarse al interesado en un
plazo mximo de 90 das. El plazo actual medio, segn los datos del Ministerio, es de 19
das.

La cuanta de la pensin est determinada por la base reguladora y el porcentaje que se


aplica a la misma en funcin de los aos cotizados. La pensin se abona mensualmente
con dos pagas extraordinarias que se devengan con la mensualidad de junio y de noviembre
y, al ser una pensin vitalicia, slo se extingue con la muerte del beneficiario.

La pensin de jubilacin tiene garantizadas cuantas mnimas, as como su revalorizacin al


comienzo de cada ao. Est sujeta al Impuesto sobre la Renta de las Personas Fsicas
(IRPF).

Las pensiones de jubilacin tienen las siguientes caractersticas:


Son intransmisibles e irrenunciables, ya que los beneficiarios no pueden
transmitir su derecho ni renunciar a ellas, con independencia del ejercicio del
derecho de opcin en caso de incompatibilidad de prestaciones.
Gozan de garantas frente a terceros, es decir, que no pueden ser objeto de
retencin, compensacin o descuento, salvo en los casos establecidos
(obligaciones alimenticias, deudas contradas con la propia Seguridad Social...).
Slo pueden ser embargadas en los trminos y cuantas fijados por la Ley de
Enjuiciamiento Civil para las pensiones y rentas de naturaleza salarial.
Son de cobro preferente, tienen el carcter de crditos con privilegio general.

OJO: El percibo de la pensin de jubilacin tiene varias INCOMPATIBILIDADES con la remuneracin


por otras actividades.

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ME ACABAN DE RECONOCER LA PENSIN DE JUBILACIN, CMO VA SER EL PAGO?

Me reconocen la pensin de jubilacin pero, quin es el responsable del pago? Cmo


puede ser el abono? Cundo voy a recibir el pago?

EL TITULAR DEL PAGO


El titular del pago ser obviamente el titular de la pensin. Existe una excepcin en el
supuesto de incapacitados judicialmente. En este caso, la pensin se paga a quien los tenga
a su cargo, siempre que cumplan con sus labores de cuidado, o a quienes tengan su guarda
o tutela.

EL RESPONSABLE DEL PAGO


Una vez reconocida la pensin de jubilacin, el responsable del pago ser el Instituto
Nacional de la Seguridad Social (INSS). No obstante quien realizar materialmente el pago
es la Tesorera General de la Seguridad Social (TGSS), que es la entidad encargada de
la gestin de las cuestiones econmicas del sistema.

EL MEDIO DE PAGO
El beneficiario puede optar entre varios medios: la transferencia bancaria, el cheque
nominativo, en metlico o por giro postal. El giro postal solo es elegible cuando en el
lugar de residencia del pensionista no hay otro modo de cobro.

EL PAGO, EN NINGN CASO, PUEDE GENERAR COSTE ALGUNO PARA EL


PENSIONISTA.
En el supuesto de elegir transferencia bancaria se recibir a travs de entidad bancaria. El
pensionista puede, en cualquier momento, cambiar el modo de pago elegido, as como la
entidad colaboradora. El cambio no es automtico, sino que se hace efectivo desde el
primer da hbil del segundo mes siguiente a la solicitud.

EL MOMENTO DEL COBRO


Una vez percibido el primer abono, el resto de los pagos se recibir mensualmente. En todo
caso, el pago peridico debe estar a disposicin del pensionista el primer da hbil
del mes en que se realice el pago. Con independencia de esta regla, siempre tiene que
estar disponible antes del cuarto da natural. Se percibirn 14 pagos al ao, 12
correspondientes a la pensin mensual y otros dos a las pagas extraordinarias.

EL PAGO EN EL EXTRANJERO
Si el pensionista traslada su residencia al extranjero, podr percibir su pensin tambin all,
aunque se aplican ciertas reglas especiales. El pago puede hacerse por trimestres o
semestres naturales vencidos, con independencia de que el devengo de la pensin sea
mensual. En estas circunstancias, aunque el pago se hace ms tarde de los plazos
ordinarios, no se generan intereses a favor de los pensionistas.

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DERECHOS Y OBLIGACIONES DE LOS PENSIONISTAS TRAS LA JUBILACIN

La jubilacin es el paso desde la situacin de trabajador en activo a la condicin de


inactividad laboral tras haber alcanzado la edad legal para solicitarla, bien sea de forma
ordinaria, anticipada o diferida.

La condicin de pensionista lleva implcita una serie de derechos y obligaciones que es


importante conocer. Veamos en qu consisten.

DERECHOS DEL PENSIONISTA


Percibir mensualmente la cuanta de la pensin en la modalidad de pago elegida.
sta se satisface en catorce pagas anuales correspondientes a cada mes del ao y dos
extraordinarias en junio y noviembre.
Recibir asistencia sanitaria, en la que se incluye tanto el pensionista como sus
beneficiarios, as como atencin farmacutica especial. En el caso de atencin
farmacutica ambulatoria, el pensionista contribuir con un porcentaje sobre el precio
de venta al pblico, con unos topes.
Tambin tienen derecho a recibir asistencia sanitaria en sus desplazamientos, con
el DNI y tarjeta sanitaria en territorio nacional y con la tarjeta sanitaria europea en el
Espacio Econmico Europeo y Suiza.
Percibir prestaciones familiares, siempre que se renan los requisitos exigidos.
Entre ellas estn incluidas prestaciones por hijos menores de 18 aos a cargo y que
estn afectados por una minusvala igual o superior al 65% (independientemente del
nivel de ingresos) o menores acogidos de forma permanente o en preadopcin (en este
caso depender del nivel de ingresos).
Disfrutar de los servicios sociales complementarios de la Seguridad Social: entre
ellos se encuentran los centros orientados a la atencin del pensionista, servicios de
ayuda a domicilio o programas de vacaciones.
Solicitar cualquier informacin requerida en relacin a la condicin de pensionista,
as como pedir certificados respecto a esta misma condicin, como certificado de
importe de la pensin, sobre retenciones en IRPF, etc.

OBLIGACIONES DEL PENSIONISTA


Se debe comunicar al Instituto Nacional de la Seguridad Social (INSS), en un plazo mximo
de 30 das, las variaciones que afecten a la situacin existente cuando se reconoci
la pensin.
En todos los casos sern:
Cambios de estado civil, nacimientos, defunciones.
Cambios de domicilio.
Inicio de actividades laborales.
El reconocimiento y/o cobro de otras pensiones, bien sean nacionales o extranjeras.
En caso de percibir complementos por mnimos:
Incrementos del nivel de rentas (propios o del cnyuge) que sean
incompatibles con el cobro de estos complementos.
El inicio de actividades laborales del cnyuge.
El reconocimiento y/o cobro de otras pensiones, nacionales o extranjeras,
por parte del cnyuge.
Recuerda siempre que en caso de tener alguna duda o necesidad de ampliar informacin,
puedes acudir a cualquier Centro de Atencin e Informacin de la Seguridad Social
(CAISS).

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PRIMERA PENSIN DE JUBILACIN: LMITES MXIMOS Y MNIMOS

La pensin mxima en 2015 es de 2.560,88 euros mensuales y la mnima depende de la


edad y los familiares a cargo, pero ronda los 700 euros. Las prestaciones deben estar
dentro de estos lmites, y evolucionan cada ao al aplicar el factor de revalorizacin.

El nmero de aos en los que se ha trabajado y cotizado a la Seguridad Social, as como la


base de cotizacin durante esos aos sern los dos factores que determinen la cuanta de la
pensin pblica de jubilacin a la que tendremos derecho.
La carrera de cotizacin y la posibilidad de que se adelante o no la jubilacin (la jubilacin
anticipada tiene penalizacin) darn forma a un coeficiente que ser el que se aplique a la
base reguladora para determinar cul es la cuanta de la pensin que se cobrar el primer
ao de jubilados. A partir de 2019 con el "factor de sostenibilidad" tambin influir la
esperanza de vida, de forma que cuanto mayor sea sta, menor ser la pensin a recibir
cada ao, y viceversa.

Aunque estos clculos pueden parecer un galimatas, lo cierto es que las pensiones de
jubilacin han de estar comprendidas dentro de unos rangos mnimos y mximos
delimitados por ley para las pensiones contributivas. Es decir, las pensiones de
jubilacin de la Seguridad Social tienen un tope mximo y un mnimo, que se determina y
cambia de forma anual, de forma que todas las prestaciones estarn dentro de esos lmites.
CULES SON ESOS RANGOS EN 2015?

ES SIEMPRE IGUAL LA PENSIN?


No: esos lmites van cambiando con el tiempo, y tambin lo hace la pensin.
Adems, hay que tener en cuenta que la primera pensin difiere de las de los siguientes
aos, debido a que el factor de revalorizacin anual ayuda a actualizar las prestaciones
cada ao
Tambin hay que tener en cuenta que la aplicacin del factor de sostenibilidad, que har
que se tenga en cuenta la esperanza de vida, supondr modificaciones en las pensiones
pblicas. Es cierto que ese factor se aplicar a cada individuo una sola vez en su vida,
en el momento de acceder a la primera pensin, mantenindose a lo largo de toda la vida.
Pero, en funcin del cambio de la esperanza de vida en Espaa, eso provocar cambios en
las pensiones de las siguientes generaciones de jubilados.

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PENSIN DE 1.000 /mes Y AHORRAR ?

Los espaoles creen que esa es una cantidad suficiente para vivir siempre que no tengan
que asumir ninguna carga como la hipoteca o el mantenimiento de familiares.

Al margen de una planificacin, y sin pensar objetivos, los ciudadanos espaoles


estiman, de forma genrica, que necesitarn en torno a 1.000 euros al mes para
vivir en su jubilacin, siempre que no haya cargas familiares o econmicas de otro tipo. En
concreto, el 27% de la poblacin considera que sern suficientes de 901 a 1.000 euros
mensuales, mientras un 30% cree que se necesitarn ms de 1.000 euros, de los cuales un
5% estima sus necesidades en ms de 1.500 euros. Al otro lado, un 41% cree que
necesitar menos de 900 euros para vivir y, de esa parte, un 8% fija sus necesidades en
menos de 500 euros mensuales.

Ms all de si esa estimacin se queda corta, podemos plantearnos si ser fcil


llegar a los 1.000 euros de pensin... teniendo en cuenta que los ciudadanos son
pesimistas con respecto a la evolucin de las prestaciones pblicas.
As, casi dos de cada tres espaoles consideran que el aporte nico de la pensin de la
Seguridad Social conllevar un peor nivel de vida respecto al que presentan en la
actualidad. Nos encontramos con que la mayora de los espaoles se muestran pesimistas
respecto a la evolucin del importe de las pensiones. Los factores econmicos
(condicionados por la situacin actual) as como los demogrficos, se presentan como los
principales determinantes de esta percepcin.

CMO REDUCIR LOS GASTOS UNA VEZ JUBILADOS

Rebajar el nivel de gastos es esencial porque en la jubilacin normalmente se gasta ms de


lo que se ingresa y habr que hacer clculos para que el dinero dure toda la vida. Recortar
en gastos asociados al trabajo, aprovechar los descuentos de ocio o vigilar las ayudas a
familiares son algunos consejos.

Los gastos que tendremos en la jubilacin sern menores, pero tambin diferentes, y todo
depender de las necesidades y situacin de cada uno. Las circunstancias de cada persona,
su situacin personal y de salud, su nivel de vida, las expectativas que se tienen una vez
jubilado, las actividades que se quieran realizar o la forma en que se quiera vivir
determinarn tambin los gastos.

La pensin pblica de jubilacin cubre en Espaa en torno a un 80% del salario


anterior al retiro, de forma que los que se jubilen ahora no tendrn que moderar
demasiado sus gastos para mantener el nivel de vida. Pero tambin debern tener en
cuenta que, si surgen gastos inesperados como por ejemplo derivados de problemas de
salud, quiz la pensin pblica no sea suficiente.

Cmo se pueden reducir los gastos una vez jubilados?


AHORRAR EN LOS GASTOS FIJOS MENSUALES
Algunos de esos gastos se reducirn casi automticamente con el cambio en los hbitos que
supone la jubilacin. Por ejemplo, podrs ahorrar en el transporte, sea pblico o privado
(si usabas el coche, ahorrars en gasolina), porque ya no tendrs que desplazarte al lugar
de trabajo. Aunque sigas movindote, probablemente esos desplazamientos no sern tan
frecuentes como antes. Y, en el caso del transporte pblico, sern ms baratos, con las
tarifas de jubilados. Tambin podrs reducir otros gastos asociados con la vida laboral,
como los gastos en ropa y calzado. o en alimentacin: por ejemplo, si tu jornada
laboral te exiga comer fuera de casa a diario, ahora puedes ahorrar comprando en el
supermercado a precios ms bajos y elaborando tus comidas.
Eso s, al pasar ms tiempo en casa y tener ms tiempo libre debers cuidar que los
gastos de luz, calefaccin o telfono no se disparan. Y adems, en los viajes podrs
ahorrar, eligiendo momentos fuera de temporada para desplazarte. Tendrs poder para
elegir fecha y precio y tomar el control de tu tiempo libre, sin estar atado al trabajo.

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LOS JUBILADOS Y LA BANCA: DOMICILIACIONES Y CRDITO

Si la nmina es objeto de deseo, la pensin es el dorado para los bancos. As, muchas
de las entidades lanzan campaas para captar tambin estos ingresos y, a cambio, les
ofrecen las mismas ventajas que pueden conseguir los clientes con nmina: cuentas
sin comisiones, tarjetas gratis, devolucin de recibos, descuentos, pero con la ventaja de
que los ingresos mnimos son mucho ms bajos que si se dispone de una nmina. En
algunos de los casos, las cuentas en las que se domicilia la pensin pueden ser
remuneradas. La mayora de las veces se trata de cuentas nmina que contemplan
vincular este tipo de ingresos.

Aunque suele considerarse de manera errnea que las personas mayores estn fuera del
mbito crediticio, la realidad es que s pueden conseguir crdito sin vinculacin
hipotecaria. La seguridad de contar con una renta mensual fija convierte a los jubilados en
uno de los segmentos de la poblacin que, a pesar de la crisis, pueden acceder con mayor
facilidad a ciertos prstamos personales.

Qu tipo de prstamo es idneo para un jubilado? Como cualquier otro solicitante de


prstamos, es fundamental la capacidad econmica real a la hora de hacer la devolucin, es
decir que la pensin que se percibe sea suficiente para cubrir la deuda contrada.
Adems de la documentacin habitual como la copia del DNI, la ltima declaracin de la
renta y los ltimos recibos de la pensin, las entidades financieras solicitarn otros
requisitos vinculadas a la edad que determinarn las caractersticas del prstamo. As, por
ejemplo si al vencimiento del prstamo se supera la edad de 75 aos o la cuanta de la
pensin es muy justa, ser necesario un avalista o la contratacin de un seguro de
amortizacin, que sustituya al de vida que solo cubre hasta la edad lmite de 65
aos. Tambin hay algunos bancos que reducen este factor a los 69 o 70 aos de edad a
vencimiento del prstamo

Los minicrditos para jubilados. Debido a la edad, estos clientes no son susceptibles de
acceder a prstamos con periodos de amortizacin extensos. A pesar de ello, disponer de
una renta fija gracias a la pensin de jubilacin los convierte en clientes con un alto nivel de
solvencia para prstamos a corto plazo.
Un producto financiero apropiado para este segmento de la poblacin son los crditos
rpidos, prstamos personales de pequeo importe y corto plazo de amortizacin que se
ajustan a la perfeccin a perfil crediticio de estos clientes. Por un lado, su pequea cuanta
no superior a 500 sirve para cubrir puntuales necesidades de liquidez derivadas de alguna
factura desmesurada o algn pago imprevisto, y por otro, su duracin que no excede los 30
das, lo convierte en un producto rpido y sencillo que puede emplearse sin menoscabar la
sanidad econmica del solicitante.
La sencillez del producto es otro factor que tener en cuenta a la hora de la contratacin, ya
que los minicrditos no contienen ninguna clusula oculta o comisiones inesperadas. El
importe de la devolucin que se indica en el momento de la solicitud es fijo e invariable, con
lo que el cliente sabe desde el primer minuto la cantidad que debe reintegrar y tiene la
tranquilidad de que esta no experimentar ninguna modificacin durante la vida del
prstamo.

Si eres jubilado recuerda que tienes crdito. Valora todas las opciones que te presenta el
mercado y elige la que te sea ms ventajosa, teniendo en cuenta los intereses y los plazos
de amortizacin.

Tanto las financieras como los bancos tradicionales ofrecen prstamos personales
"preconcedidos" a jubilados con el mismo rigor que para empleados por cuenta ajena o
autnomos, adoptando sus especificaciones a las especialidades de estos acreditados de
avanzada edad.

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UN IPC ESPECFICO PARA MAYORES

IPC Senior, un indicador representativo de los hbitos de consumo y de la evolucin de los


precios de la cesta de compra para los hogares con mayores de 65 aos.

El actual IPC general no refleja las particularidades de este colectivo, generando una
distorsin entre el discurso poltico y la realidad con que se enfrentan estos hogares.

A da de hoy este colectivo lleva perdiendo entre un 3,8%y un 4,2% de poder adquisitivo, y
no tienen medios futuros de conseguir corregir esta situacin. Esto quiere decir que la cesta de
la compra de los mayores se ha encarecido ligeramente y la razn de esta diferencia est en el tipo de
productos que consume este colectivo.

RESULTADOS DESTACADOS
La variacin mensual del IPC Senior es del -0,10% frente a la bajada del -0,31% en
el ndice General. Esto significa que a los hogares senior espaoles les afecta en
menor medida la bajada de precios que se aprecia en el ndice general.
La tasa de variacin anual del IPC Senior en el mes de septiembre es del -0,42%,
mientras que la del IPC General es del -0,88%. Valorando un periodo ms amplio, se
corrobora la idea de que el IPC General no afecta del mismo modo al pblico en
general que al grupo senior, acumulando en el periodo de los 12 ltimos meses una
diferencia de 0,46% entre los dos ndices.
El comportamiento del IPC dentro de los grupos de hogares senior tambin muestra
diferencias. Las personas que viven solas son las han tenido una menor bajada en su
cesta de la compra con un -0,1% en septiembre, frente a los hogares de parejas de
ms 65 aos que han soportado un ndice de -0,2%.

Este comportamiento tan perjudicial para este grupo cada vez ms mayoritario de la
sociedad slo se puede medir estudiado el IPC Senior y de no hacerlo, el paso del tiempo
ir degradando el poder adquisitivo de los mayores sin un reflejo claro del por qu.

HOGARES SENIOR: GASTOS GRUPOS DE PRODUCTOS


GRUPO DE PRODUCTOS %
ALIMENTOS Y BEBIDAS NO ALCOHOLICAS 22,4
VIVIENDA 14,3
OTROS BIENES Y SERVICIOS 11,1
TRANSPORTE 10,7
VESTIDO Y CALZADO 9,0
HOTELES, CAFS Y RESTAURANTES 7,6
MENAJE 6,6
MEDICINA 6,5
OCIO Y CULTURA 5,8
COMUNICACIONES 3,4
BEBIDAS ALCOHOLICAS Y TABACO 2,0
ENSEANZA 0,5
TOTAL 100

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FISCALIDAD DE LA PENSIN

La pensin de jubilacin se considera un rendimiento del trabajo ("diferido"), por


lo que no est exenta del impuesto de la renta. Por tanto, si se superan los lmites anuales,
ser obligatorio presentar la declaracin de la renta.

La gran mayora de la gente cree que no es necesario hacer la "declaracin de la renta" y el


principal motivo que se alega es que no perciben ingresos del trabajo. Sin embargo, los
pensionistas, al percibir rentas sujetas a IRPF, tienen la obligacin de presentar la
declaracin de la renta en los mismos trminos que cualquier trabajador. No obstante,
existen algunas excepciones que conviene destacar.

Con carcter general, la Ley de IRPF establece en 22.000 el mnimo exento para declarar
las rentas del trabajo provenientes de un pagador y tambin para las prestaciones
pasivas que incluye las pensiones y haberes pasivos percibidos de los regmenes pblicos
de la Seguridad Social y dems prestaciones pblicas por situaciones de incapacidad,
jubilacin, accidente, enfermedad, viudedad, o similares. Por tanto, la pensin de jubilacin
se encuentra recogida como una de estas prestaciones pasivas que nos obligan a realizar la
declaracin de la renta.

No obstante, dentro de las pensiones, se especifican una serie de rentas que quedan
exentas, como por ejemplo la pensin de orfandad, anualidades por alimentos percibidas
de los padres por decisin judicial o pensiones por inutilidad o incapacidad permanente,
entre otras.

Adems, debemos destacar que cuando hablamos de ingresos, en la gran mayora de los
casos pensamos nicamente en el salario. Sin embargo, la nmina no es, ni mucho menos,
la nica fuente de ingresos. Tambin hay que tener en cuenta el dinero de inversiones, lo
que tcnicamente se consideran rendimientos del capital mobiliario y ganancias
patrimoniales.
De esta manera, si el jubilado obtiene rendimientos del capital mobiliario y stos
superan los 1.600 , debe realizar la declaracin de la renta. Dentro de los rendimientos del
capital mobiliario se incluyen los rendimientos ntegros del capital mobiliario
(dividendos de acciones no exentos, intereses percibidos de depsitos, cuentas etc...) y las
ganancias patrimoniales entre las que se incluyen premios en concursos, juegos online, o
reembolso de fondos de inversin entre otras.

Otro punto a destacar y del que se viene hablando bastante es el de las pensiones
procedentes del extranjero. A efectos de declaracin, Hacienda exige que stas
pensiones se declaren cuando el monto supere los 11.200 este ao (en la declaracin del
ao 2015 el lmite queda fijado en 12.000 ).

PROPUESTA: DESGRAVACIN PARA LOS SEGUROS PRIVADOS DE SALUD ?


Parece legtimo reivindicar que se ample a las personas jubiladas la desgravacin fiscal en el IRPF a
los pagos asociados al mantenimiento de seguros de salud privados, adems de poderse ampliar a
otros colectivos vulnerables como personas con discapacidad.
La cuestin se puede plantear tras la reciente aprobacin de la Ley de Presupuestos Generales del
Estado (PGE) para el prximo 2016, que ha incorporado en el trmite del Senado una enmienda
presentada por PP y CiU que ampla de 500 a 1.500 la cuanta deducible en el IRPF por pagos
efectuados a seguros privados de salud para trabajadores autnomos con discapacidad en rgimen de
estimacin directa y para asalariados con discapacidad que sean beneficiarios de un seguro sanitario
de empresa.
Esta medida fiscal se debera ampliar a otros colectivos vulnerables como los jubilados, o el
conjunto de personas con discapacidad en general, ya que muchas de ellas estn en situacin de
dependencia y tienen un alto gasto en atencin sanitaria.
Adems una mayor penetracin del seguro privado de salud permite mejorar la sostenibilidad del
Sistema Nacional de Salud, aliviando la presin y los costes sobre el mismo, mejorando los servicios a
la poblacin general.

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CMO AHORRAR EN EL IRPF SI ERES MAYOR DE 65 AOS

Recientemente se ha modificado un aspecto del IRPF que puede ser interesante para las
personas mayores de 65 aos, ya que incluye no tendrn que tributar por las
ganancias patrimoniales que obtengan de la venta de determinados bienes como por
ejemplo acciones, objetos de valor , inmuebles, etc.. Se encuentra en vigor desde el pasado
12 de Julio de 2015, y por lo tanto tendr efectos en la prxima Declaracin de Renta
que se presentar en 2016.

EN QU CONSISTE LA EXENCIN?
Las personas mayores de 65 aos que realicen una venta de un bien patrimonial de
CUALQUIER TIPO estn exentas de tributar por las ganancias que hayan obtenido
siempre que las reinviertan constituyendo una renta vitalicia a su favor. Adems, no
ser necesario que reinviertan la totalidad de las ganancias, sino que podrn destinar de
ellas una parte nicamente, en este caso hay que tener en cuenta que slo estar exenta
la parte proporcional que se haya reinvertido.

REQUISITOS
La renta vitalicia deber formalizarse en el plazo de SEIS MESES desde que se
realiza la venta del bien patrimonial. Deber suscribirse un contrato entre el
contribuyente y una entidad aseguradora.
La renta vitalicia deber tener una duracin inferior o igual a un ao, y la persona
deber comenzar a cobrarla en el plazo de un ao desde que la suscribi con la
entidad aseguradora.
Otra cuestin a tener en cuenta es que el importe anual de las rentas no podr
decrecer en ms de un 5% respecto del ao anterior.
El contribuyente deber comunicar a la entidad aseguradora que la renta vitalicia
que se contrata es la reinversin del importe que ha obtenido por la venta de
determinados bienes patrimoniales.
La cantidad mxima total que podr destinarse a constituir rentas vitalicias ser de
240.000 .
Hay que tener en cuenta que nicamente se excluir de la obligacin de tributar la
parte proporcional de la ganancia que se haya reinvertido.
El incumplimiento de estos requisitos o anticiparse de forma total o parcial, a los derechos
econmicos de de la renta vitalicia que se haya constituido, har que se someta a
tributacin la ganancia patrimonial que corresponda.

DNDE EST LA DIFERENCIA RESPECTO DE LO QUE HABA?


Hasta la fecha, la opcin ms parecida a la que aqu se trata, dejaba exentas de tributar las
transmisiones que constituyeran la vivienda habitual de la persona mayor de 65 aos, y no
obligaba a suscribir planes asegurados. Con esta modificacin, se ampla el concepto de la
exoneracin, ya que no es necesario que sea la vivienda habitual, sino cualquier otro bien
patrimonial, pero con el requisito adicional de reinvertir lo percibido en una renta vitalicia
asegurada.

Y SI NO REINVIERTO EN 2015?
Si la persona decide no reinvertir, por ejemplo porque no le interesen las opciones que le
ofrecen o porque no le d tiempo, debe saber que si la reinversin no se realiza en el mismo
ao en el que se ha realizado la venta, el contribuyente estar obligado a hacer constar en
la declaracin del IRPF del ejercicio en el que se obtenga la ganancia de patrimonio, su
intencin de reinvertir en las condiciones y plazos sealados. Por tanto, los seis meses de
plazo debern respetarse.
OPININ PERSONAL: Puede ser un producto interesante para rentabilizar cantidades importantes
de dinero en personas de avanzada edad que no deseen disponer de las mismas y su objetivo sea el
trasvase mediante herencia a sus herederos.

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ME PUEDEN EMBARGAR LA PENSIN?

La pensin de jubilacin es embargable en la cuanta que supere el Salario Mnimo


Interprofesional. En este ao 2015 el SMI est en 648,60 . Es decir, si la pensin es de
cuanta igual o inferior, no puede embargarse.

Pero si es superior, el art. 607 de la Ley de Enjuiciamiento Civil establece las siguientes
reglas:

Para la cuanta adicional hasta la que suponga el importe del doble del salario
mnimo interprofesional (es decir, la cuanta que va superando los 648,60 ) es
embargable el 30 %.

Para la cuanta adicional hasta el importe equivalente a un tercer salario mnimo


interprofesional, el 50 %.

Para la cuanta adicional hasta el importe equivalente a un cuarto salario mnimo


interprofesional, el 60 %.

Para la cuanta adicional hasta el importe equivalente a un quinto salario mnimo


interprofesional, el 75 %.

Para cualquier cantidad que exceda de la anterior cuanta, el 90 %.

En definitiva y por poner un ejemplo, si su pensin fuera de 1000 la operacin


matemtica sera: 1000 - 648,60 = 351,40. Y el 30% de 351,40 = 105,42 embargables.

NOTA: Previo a un embargo es necesaria una sentencia judicial que determine la existencia de la
de la deuda y el importe, y luego, una resolucin judicial en procedimiento de ejecucin que acuerde
el embargo. La AEAT puede embargar lo que a sta se le adeude y siempre se podr interponerse
recurso ante la Jurisdiccin ordinaria que es en ltima instancia la que resuelve el litigio.

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OTRAS PENSIONES DE JUBILACIN

EL SOVI

Antes de que se regulase el sistema de Seguridad Social en 1967, existan una serie de
protecciones descoordinadas que atendan los estados de necesidad de los trabajadores.
Entre ellos, el principal era el Seguro Obligatorio de Vejez e Invalidez, conocido como
SOVI. En concreto, su atencin se centraba en prestaciones de vejez, donde se inclua la
jubilacin y la viudedad, y de incapacidad permanente.

EL SOVI: UN RGIMEN RESIDUAL


Cuando desde el 1 de enero de 1967 los trabajadores comienzan a cotizar al sistema de la
Seguridad Social, tal y como se conoce hoy en da, el SOVI se convierte en un rgimen
residual. Sus implicaciones llegan hasta la actualidad, aunque cada vez con menos
incidencia, puesto que cada vez quedan menos beneficiarios que cotizaron antes de la fecha
sealada.

MBITO DE PROTECCIN
Quedan dentro de su mbito los trabajadores y sus derechohabientes que, reuniendo los
requisitos exigidos por la legislacin del extinguido rgimen, no tengan derecho a
pensin del sistema de la Seguridad Social.
Se mantiene la opcin de acceder a estas prestaciones para los sujetos que no habiendo
cotizado lo suficiente el sistema de Seguridad Social, si hicieron aportaciones al SOVI, con el
fin de no desproteger a estos ciudadanos por haber introducido un nuevo modelo de
proteccin.

PENSIN DE VEJEZ (JUBILACIN)


Requisitos: Tener ms de 65 aos de edad (o 60 en el supuesto de vejez por causa de
incapacidad). Haber estado afiliado al Rgimen del Retiro Obrero (proteccin anterior al
SOVI) o tener cubiertos 1.800 das de cotizacin al SOVI antes de enero de 1967.
Cuanta de la pensin: El importe de la pensin es igual para todos y se abona en 14
mensualidades. Para 2015 se determina en 405,90 mensuales.
No obstante, la cuanta es de 394, 20 mensuales en supuesto de concurrencia de
pensiones. En el caso de concurrencia con pensin de viudedad, la suma de sta y la
pensin del SOVI est limitada al doble de la pensin mnima de viudedad establecida
cada ao.

INCOMPATIBILIDAD CON ACTIVIDAD LABORAL Y OTRAS PENSIONES


No es compatible ser beneficiario de la pensin del SOVI con ninguna actividad laboral por
cuenta propia y ajena. As, no se aplican las reglas generales aplicables a la pensin de
jubilacin del sistema de Seguridad Social. Tambin es incompatible con cualquier
pensin del Sistema de la Seguridad Social, con excepcin de las pensiones de
viudedad. Igualmente lo son con las pensiones generadas en el rgimen de Clases Pasivas.
Adems tambin son incompatibles entre s. Si concurren dos pensiones en el mismo
beneficiario, deber optar por una de ellas.

LA PENSIN DE INVALIDEZ
Requisitos:
- Sujetos afectados por una incapacidad permanente absoluta para la profesin habitual,
que provoque el fin de la actividad laboral, siempre que dicha incapacidad no tenga origen
en un acto culpable del trabajador.
- Acreditar 1800 das de cotizacin al SOVI antes de enero de 1967.
- Tener ms de 50 aos cumplidos (se reduce a 30 aos, si la invalidez est constituida por
la prdida total de movimientos en las extremidades superiores o inferiores, o prdida total
de visin, o enajenacin mental incurable).
Cuanta de la pensin: Su regulacin es la misma que para la pensin de jubilacin

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LA PENSIN NO CONTRIBUTIVA

En el sistema de la Seguridad Social se reconocen dos tipos de pensiones no contributivas


para aquellos ciudadanos que no puedan beneficiarse de las contributivas y, adems,
carezcan de rentas (con ingresos inferiores a 5136 anuales).
CONDICIONES ESPECFICAS DE LA PENSIN NO CONTRIBUTIVA DE INVALIDEZ
Se reconoce a quienes tengan entre 18 y 65 aos, que tengan reconocido un grado
de discapacidad igual o superior al 65%.
Se demanda que hayan residido en territorio espaol durante un perodo de cinco
aos.
Dos de estos aos de residencia deben ser consecutivos e inmediatamente anteriores
a la fecha de la solicitud.
CONDICIONES ESPECFICAS DE LA PENSIN NO CONTRIBUTIVA DE JUBILACIN
Se reconoce a quienes tengan ms de 65 aos.
Se demanda que hayan residido en territorio espaol durante un perodo de diez
aos entre los 16 aos y el devengo de la pensin.
Dos de estos aos de residencia deben ser consecutivos e inmediatamente anteriores
a la fecha de la solicitud.

CUL ES EL CONTENIDO DE LAS PRESTACIONES NO CONTRIBUTIVAS?


Se concede una cuanta individual en funcin de varias variables:
a) El nmero de beneficiarios de pensin no contributiva integrados en la misma unidad
econmica de convivencia.
b) Los ingresos personales y de las personas que integran la unidad econmica del
pensionista.
Adems, en el supuesto de la pensin no contributiva se incrementa con el complemento
por necesidad de otra persona siempre que se acredite un grado de discapacidad igual o
superior al 75%, as como la necesidad del concurso de otra persona para realizar los actos
esenciales de la vida.
Asimismo, en ambos casos se puede reconocer un complemento por vivienda.

CUL SON LOS REQUISITOS PARA ACCEDER AL COMPLEMENTO POR VIVIENDA?


Pueden acceder a este complemento todos aquellos ciudadanos que sean pensionistas de
una pensin no contributiva de jubilacin o invalidez de la Seguridad Social en la fecha de la
solicitud de dicho complemento.
Las condiciones que se demandan son las siguientes:
Los solicitantes deben carecer de vivienda en propiedad.
Deben ser titulares de un contrato de arrendamiento de la vivienda, donde
habitan de forma habitual. No se podr acceder al complemento si se tiene con el
arrendador de la vivienda alquilada relacin conyugal o de parentesco hasta el tercer
grado.
Igualmente no se acceder al derecho si existe una relacin con el arrendador
estable y de convivencia con anloga relacin de afectividad a la conyugal.
Por ltimo, la vivienda alquilada debe ser su domicilio habitual. Se entiende
por domicilio habitual cuando la vigencia del arrendamiento sea superior a un ao y
se haya residido en la misma un perodo mnimo de 180 das anteriores a la fecha de
la solicitud.
Un supuesto especial: cuando conviven dos personas con derecho a pensin no
contributiva. Si en la misma vivienda alquilada conviven dos o ms personas que tuvieran
reconocida la pensin, quien sea el titular del contrato de arrendamiento tendr derecho al
complemento por vivienda. Si son varios los titulares del arrendamiento, podr solicitar la
ayuda el primero de ellos.
Cul es la cuanta del complemento?
La cuanta del complemento para 2015 asciende a un pago nico de 525 anuales.

Estas pensiones se gestionan por el IMSERSO y su tramitacin est transferida a las


CCAA.

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LA JUBILACIN DE LOS FUNCIONARIOS

El Rgimen de Clases Pasivas es uno de los regmenes especiales de la Seguridad Social.


Se halla en prctica extincin desde el 1 de enero de 2011 como consecuencia del Real
Decreto-ley 13/2010, en cuya virtud los nuevos funcionarios no ingresan en este rgimen.
Es pues "un vestigio galdosiano" pero an con numerosos ciudadanos implicados.

Para los funcionarios que ya pertenecen a l este rgimen cubre las pensiones de jubilacin,
incapacidad, viudedad, orfandad y a favor de los padres. Se trata de funcionarios civiles del
Estado (los llamados cuerpos nacionales), militares profesionales y algunas otras personas
relacionadas con el Estado: a efectos prcticos, los que tienen entre los descuentos de su
nmina derechos pasivos. La disposicin legal ms importante de este Rgimen es el
Real Decreto Legislativo 670/1987, modificado en mltiples ocasiones. En otras leyes se
establecen edades de jubilacin y mltiples excepciones y casos particulares.

UN POCO DE LA HISTORIA RECIENTE


Bajo la denominacin de Clases Pasivas se hace referencia al sistema de cobertura que
integra el Rgimen Especial de Seguridad Social de los Funcionarios Civiles de la
Administracin General del Estado y del Personal de las Fuerzas Armadas, y que contempla
las prestaciones de previsin social. Histricamente se encaja dentro de los precedentes del
Estado Asistencial.
El RDL de 22 de octubre de 1926 aprueba el Estatuto de Clases Pasivas del Estados, texto
que unific por vez primera el rgimen jurdico de los derechos pasivos de empleados civiles
y militares y codific la catica legislacin existente La Ley de Bases de la Seguridad
Social dise un rgimen general para trabajadores por cuenta ajena y once regmenes
especiales, entre los que se encuentran los de los funcionarios del Estado, tanto civiles
como militares.

Por tanto el Sistema de Clases Pasivas es una parte del rgimen de Seguridad Social, el
otro, el propio del Mutualismo Administrativo (asistencia sanitaria, subsidios y otras
prestaciones) viene hoy en da representado por el conjunto de contingencias cubiertas por
la Mutualidad General de Funcionarios Civiles del Estado, por el Instituto Social de las
Fuerzas Armadas y por la Mutualidad General Judicial:

MUFACE es la denominacin abreviada de la Mutualidad General de Funcionarios


Civiles del Estado, organismo pblico de la Administracin del Estado, con
personalidad jurdica y patrimonio propio, adscrito al Ministerio de Hacienda, cuyo
cometido es la gestin del Mutualismo Administrativo.
ISFAS es el Instituto Social de las Fuerzas Armadas un organismo encargado de
gestionar -junto con Clases Pasivas- el Rgimen Especial de la Seguridad Social de
las Fuerzas Armadas y de la Guardia Civil. Depende del Ministerio de Defensa.
MUGEJU. La Mutualidad General Judicial es un organismo pblico con personalidad
jurdica pblica diferenciada, patrimonio y tesorera propios. Depende del Ministerio
de Justicia.

PENSIONES DE JUBILACIN EN EL RGIMEN DE CLASES PASIVAS


Para los funcionarios que ya pertenecen a l, pues est en extincin, este rgimen cubre las
pensiones de jubilacin, incapacidad, viudedad, orfandad y a favor de los padres. Para
jubilarse y empezar a percibir la pensin no es necesario hallarse en activo en el
momento de la jubilacin. Un funcionario puede jubilarse aunque est en excedencia o haya
perdido su condicin de funcionario. El derecho a percibir pensin de Clases Pasivas no est
condicionado por haber cotizado en un periodo inmediatamente anterior a la jubilacin, ni
prescribe por no solicitar la pensin a tiempo, ni por faltas o delitos que supongan perder la
condicin de funcionario o de militar de carrera.
En general se necesita tener reconocidos un mnimo de 15 aos de servicios al Estado
para cobrar pensin, el llamado periodo de carencia; pero hay que tener presente que los
aos reconocidos no son los mismos que los trabajados, a veces pueden ser muchos ms.

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A la jubilacin puede llegarse de diversos modos: forzosa por edad, por incapacidad
permanente para el servicio, voluntaria, tras prrroga en el servicio activo o incluso tras
cesacin progresiva de actividades.
Es frecuente la confusin entre normativas del Rgimen de Clases Pasivas del Estado y
otros sistemas de previsin social, en particular en cuanto al retraso de la edad de
jubilacin. Actualmente no hay ninguna ley que establezca tal retraso para los acogidos al
Rgimen de Clases Pasivas, ni que lo establezca para el futuro, sea de forma escalonada o
sbita. Podra producirse en cualquier momento, y de la manera ms repentina, un cambio
legislativo al respecto, pero de momento no se ha producido.

Jubilacin forzosa por edad y prrrogas


Segn el Estatuto Bsico del Empleado Pblico, Ley 7/2007, "La jubilacin forzosa se
declarar de oficio al cumplir el funcionario los sesenta y cinco aos de edad." La
Administracin, sin que el funcionario tenga que pedirlo, efecta unos meses antes los
trmites necesarios para jubilarle el da que cumpla 65 aos.
Pero esa jubilacin no es tan forzosa. La misma Ley 7/2007 y otras permiten pedir
prrroga hasta los 70 aos a la mayora de los funcionarios. Estn excluidos de esta edad
de los 65 aos y del rgimen general de prrroga hasta los 70 los funcionarios que tienen
normas especficas al respecto como policas o militares profesionales..
Cada Comunidad Autnoma puede establecer condiciones particulares, y algunas lo han
hecho, sobre la prrroga en cuanto a plazo de solicitud, necesidad o no de renovar la
peticin peridicamente y sobre el hecho mismo de conceder o no tales prrrogas.

Jubilacin voluntaria
En el Rgimen de Clases Pasivas puede solicitarse la jubilacin voluntaria teniendo
reconocidos treinta aos de servicios al Estado y cumplidos sesenta aos de edad. Esta
modalidad de jubilacin no da derecho a ninguna gratificacin ni bonificacin, aunque al
jubilarse antes de los 65 aos de edad tampoco se aplica coeficiente reductor alguno,
como ocurre en el Rgimen General de la Seguridad Social.
Todos los funcionarios incluidos en el Rgimen de Clases Pasivas pueden acogerse a esta
jubilacin voluntaria.

Cesacin progresiva de actividades


Los funcionarios a los que faltan menos de cinco aos para la jubilacin forzosa pueden
obtener reduccin de jornada con reduccin de haberes (salario) y las reducciones
proporcionales de cotizaciones a Clases Pasivas y MUFACE y reduccin, tambin, del haber
regulador a efectos de clculo de la pensin de jubilacin.

CLCULO DE LAS PENSIONES DEL RGIMEN DE CLASES PASIVAS

TIEMPO DE SERVICIOS RECONOCIDO La pensin en el Rgimen de Clases Pasivas,


supuesto que se tengan los 15 aos del periodo de carencia, depende de los aos de
servicio reconocidos en los distintos grupos de funcionarios a los que se haya pertenecido y
de sus equivalentes en otras situaciones legalmente asimilables o en distintos regmenes de
Seguridad Social.

HABERES REGULADORES Y SUS PORCENTAJES Las pensiones de Clases Pasivas se


calculan, en el momento de la jubilacin, a partir de los haberes reguladores de los distintos
grupos de funcionarios que cada ao se fijan en la Ley de Presupuestos o disposiciones que
la desarrollan.
Existe una tabla de porcentajes a aplicar al haber regulador, en funcin de los aos de
servicios reconocidos, a fin de calcular la pensin de jubilacin. Esa tabla va desde el 1,24%
para un ao de servicio hasta el 100% para 35 aos de servicio. Ms de 35 aos ya no
dan derecho a mejor pensin.

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LMITE DE LAS PENSIONES Las pensiones pblicas, sean pagadas por el Rgimen de
Clases Pasivas, el General de la Seguridad Social, Fondo Especial de MUFACE u otros, y
tanto si son de jubilacin como de viudedad, etc. estn sometidas a un lmite conjunto en
su percepcin. Hay que tener en cuenta que, aunque los jubilados de las clases pasivas
cobran directamente de Hacienda y no entran en la Caja de Pensiones acogidas al Pacto de
Toledo, las prestaciones s que estn afectadas por la nueva ley que aplica el factor de
sostenibilidad de las pensiones (a partir de 2019) y el de revalorizacin (aplicable ya en
2014

PENSIONES CLASES PASIVAS (Datos a Mayo de 2015

COLECTIVO TOTAL (MILES ) N PENSIONES PENSIN MEDIA


JUBILADOS CIVILES 602.542 296.003 2.036
RETIRADOS MILITARES 162.660 83.829 1.940
FAMILIARES CIVILES 64.573 97.272 664
FAMILIARES MILITARES 72.392 101.399 714
OTROS 17.768 34.691 512
TOTAL 919.935 613.194 1.500

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LA JUBILACIN PARCIAL (CONTRATO DE RELEVO)

Para acceder a la jubilacin parcial es necesario tener una edad mnima, haber cotizado 33
aos y haber trabajado 6 aos en la empresa y el acuerdo explcito trabajador-
empresa.

BENEFICIARIOS
Se reconoce el derecho en general a los trabajadores por cuenta ajena, con ciertas
excepciones:
El trabajador que ya es relevista de un jubilado parcial.
Funcionarios pblicos.
Personal estatutario sanitario, consejeros o administradores societarios
Representantes de comercio.
Trabajadores fijos discontinuos, cuya prestacin de servicios se repiten en fechas
ciertas.
Por el momento, tampoco pueden acceder los trabajadores por cuenta propia.

LA ACREDITACIN DE CIERTA EDAD MNIMA


En 2027, la edad mnima de jubilacin parcial ser 63 aos, para quien acredite una
cotizacin de ms de 36 aos y 6 meses, y 65 aos en los dems casos.
En la actualidad se aplica una transitoria, que para el ao 2015 indica que la edad mnima
es 61 aos y 6 meses, que se reduce a 61 aos y 3 meses para aquellos trabajadores que
hayan cotizado ms de 33 aos y 9 meses.

PERODO MNIMO DE COTIZACIN


Es precisa una cotizacin mnima de 33 aos en la fecha de la jubilacin. A estos efectos
se contabiliza los perodos de servicio militar obligatorio (o servicios sustitutorio) con un
lmite de un ao.
Los trabajadores con discapacidades reconocidas de ms de un 33% podrn acceder con 25
aos de cotizacin.
En ambos caso, adems, 2 aos de cotizacin deben estar comprendidos en los ltimos 15
aos.

LA ANTIGEDAD EN LA EMPRESA
El trabajador solicitante debe acreditar un mnimo de 6 aos en la empresa de forma
continua. Se puede acceder con independencia de que los 6 aos se hayan desarrollado a
tiempo completo o a tiempo parcial. Se computan como tiempo de trabajo en la empresa
todos los supuestos en general que se contabilizan a los efectos de antigedad. Por
ejemplo, excedencias o situaciones de prrrogas en situacin de incapacidad temporal.

REDUCCIN DE LA JORNADA Y CELEBRACIN DE CONTRATO A TIEMPO PARCIAL


La reduccin de la jornada ser de un mnimo de 25% y un mximo del 50% (que se
puede elevar en algunos casos hasta el 75%).Se continuar cotizando por el jubilado parcial
por la base de cotizacin que le hubiera correspondido si se hubiese seguido con el trabajo a
tiempo completo. No obstante, en la actualidad se est aplicando una transitoria que en
2015 exige un 60%.

PUEDO ACUMULAR LA JORNADA DEL JUBILADO PARCIAL?


El Tribunal Supremo (19 de enero de 2015) establece que la acumulacin ms all del
perodo anual es vlida: la ley no lo prohbe y la empresa y el trabajador tienen libertad de
pactos.
EJEMPLO: Si has solicitado la jubilacin parcial anticipada cuando todava te quedan cuatro aos para
jubilarse. Si la jornada es de 1.752 horas y has pedido una reduccin de un 75% (de modo que slo
tengas que trabajar 438 horas cada ao), es vlido que trabajes el primer ao entero a jornada
completa y que no trabajes durante los tres aos restantes hasta alcanzar la edad de jubilacin. De
ese modo habrs concentrado en un nico ao las 1752 horas que deberas haber trabajado en cuatro
aos (438 x 4 aos). Respecto a la cotizacin, cabe entender que deber cotizar durante todo el
tiempo que reste hasta la jubilacin definitiva, prorrateando en todo ese perodo las retribuciones a
satisfacer durante el tiempo de trabajo efectivo.

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LA CONTRATACIN DE UN TRABAJADOR RELEVISTA
Se debe concertar un contrato de relevo con otro trabajador que ocupar la jornada de
trabajo que ha abandonado el jubilado parcial.
El trabajador contratado debe ser un desempleado o una persona que ya preste
servicios en la empresa. En este ltimo supuesto, ser necesario mejorar sus condiciones
laborales, en especial la jornada. La duracin mnima de este contrato ser el tiempo que
falte para que el jubilado parcial pase a la situacin de jubilado total.
Debe existir una correspondencia en la base de cotizacin de los dos trabajadores.

LLEGO A LA EDAD DE JUBILACIN, SIGO MANTENIENDO DERECHO AL DESEMPLEO?


Cuando se cumple la edad ordinaria de jubilacin se extingue el derecho a la prestacin contributiva
por desempleo.
La Ley General de la Seguridad Social reconoce la incompatibilidad general de la prestacin por
desempleo con la pensin de jubilacin, con excepcin de las prestaciones o pensiones que
hubiesen sido compatibles con el trabajo que origin la proteccin por desempleo. En este sentido, se
incluyen como excepcin la pensin de jubilacin parcial, ya que era compatible con el trabajo a
tiempo parcial antes de la situacin por desempleo. Si el jubilado parcial es despedido, puede
optar por la jubilacin anticipada o por solicitar la prestacin por desempleo, siempre que la extincin
no sea por causa imputable al trabajador.

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JUBILADO Y TRABAJAR: JUBILACIN FLEXIBLE Y PENSIONISTA ACTIVO
Trabajar y estar jubilado son dos trminos contrarios, pero no siempre incompatibles. Se
puede continuar trabajando ms all de la edad de jubilacin ordinaria. Esta es una
posibilidad contemplada en la ley, que entiende la JUBILACIN COMO UN DERECHO Y
NO COMO UNA OBLIGACIN. Quienes opten por prolongar su vida profesional, vern
incrementada su pensin en un 2% por cada ao adicional si han acreditado 25 o
menos aos cotizados al cumplir la edad ordinaria de jubilacin, un 2,75% si acreditan entre
25 y 37 aos cotizados, y hasta un 4% para quienes acrediten ms de 37 aos cotizados.
Para quienes resulte de aplicacin la legislacin anterior a 01-01-2013, los coeficientes
sern del 2% por regla general y del 3% para aquellos que acrediten al menos 40 aos
cotizados al cumplir los 65 aos.

COBRAR LA PENSIN Y REALIZAR ACTIVIDADES POR CUENTA PROPIA


Es posible percibir la pensin de jubilacin mientras se realizan trabajos por cuenta propia
siempre y cuando los ingresos anuales totales derivados de esta actividad no
excedan el SMI en cmputo anual. Quienes realicen estas actividades econmicas no
estn obligados a cotizar por las prestaciones de la Seguridad Social y no generarn
derechos sobre las prestaciones de la Seguridad Social.

JUBILACIN FLEXIBLE
Permite compatibilizar a aquellos individuos que ya han accedido a la jubilacin, el
cobro de la pensin con un contrato a tiempo parcial dentro de los lmites de jornada a
que se refiere el artculo 12.6 del ET. La pensin quedar minorada en proporcin
inversa a la reduccin aplicable a la jornada de trabajo del pensionista, en relacin a
la de un trabajador a tiempo completo comparable. El lmite de reduccin de jornada se
sita entre un mnimo del 25% y un mximo del 50%, por lo que la jornada a realizar
quedar comprendida entre el 75% y el 50% de la jornada a tiempo completo. Durante esta
situacin se cotiza por jubilacin y estas cotizaciones pueden mejorar la pensin cuando
cese la actividad laboral.

JUBILACIN ACTIVA
Esta modalidad permite compatibilizar la pensin pblica en una cuanta del 50% del
importe resultante en el reconocimiento inicial, una vez aplicado, si procede, el lmite
mximo de pensin pblica, con cualquier trabajo por cuenta propia o ajena, tanto a
tiempo parcial como completo, siempre que se acrediten los siguientes requisitos:
El acceso a la pensin deber haber tenido lugar una vez cumplida la edad que en
cada caso resulte de aplicacin, sin que, a tales efectos, sean admisibles
jubilaciones acogidas a bonificaciones o anticipaciones de la edad de jubilacin que
pudieran ser de aplicacin al interesado.
El porcentaje aplicable a la respectiva base reguladora a efectos de determinar la
cuanta de la pensin causada ha de alcanzar el 100%.
Finalizada la relacin laboral por cuenta ajena o producido el cese en la actividad por cuenta
propia, se restablecer el percibo ntegro de la pensin de jubilacin. Durante la jubilacin
activa no se cotiza por jubilacin y, por tanto no sirve para mejorar la pensin.

Es necesario realizar una comunicacin previa al INSS en la cual se especifique el inicio de


la realizacin de una actividad profesional y su compatibilizacin con la jubilacin, puesto
que en caso contrario podemos incurrir en una infraccin grave, estando obligados a
reintegrar las cantidades percibidas indebidamente y pudiendo perder la pensin durante
varios meses.
NOTA: En algunas profesiones de colegiacin obligatoria (por ejemplo, abogados o arquitectos),
cuando se trabaja por cuenta propia se puede solicitar el alta en el RETA o en la Mutualidad de
Previsin alternativa del Colegio.
De este modo, si el profesional elige la Mutualidad de Previsin Alternativa del Colegio, si
posteriormente se jubila de otro trabajo por cuenta ajena, podr compatibilizar este beneficio con el
alta en la Mutualidad a los efectos de cumplir las condiciones de proteccin para ejercer su actividad
por cuenta propia.

DATO: Casi 30.000 ciudadanos (el 80% de ellos autnomos) ya compatibilizan la Pensin con el
trabajo desde marzo de 2013 fecha en la que se legisl dicha posibilidad.

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LA JUBILACIN DE LOS EMPLEADOS DEL HOGAR

Desde el 1 de enero de 2012, el Rgimen Especial de la Seguridad Social de los empleados


de hogar qued integrado en el Rgimen General de la Seguridad Social. Esto quiere decir
que la jubilacin de los empleados del hogar queda equiparada a la de cualquier
otro colectivo, es decir, que se rige por las mismas normas y que la prestacin se concede
con la misma extensin y en los mismos trminos y condiciones que en el Rgimen General
de la Seguridad Social.

SIN EMBARGO, HAY ALGUNAS PARTICULARIDADES


Las condiciones de jubilacin de las empleadas del hogar son menos flexibles pues en
principio no se contempla la jubilacin anticipada salvo que resulte aplicable lo previsto
en la Ley 47/1998, sobre jubilacin anticipada por derecho transitorio cuando se computan
cotizaciones de diversos regmenes; tampoco se protegen en este rgimen la
jubilacin parcial ni la jubilacin especial a los 64 aos (a extinguir). Sin embargo, s
es aplicable el rgimen de jubilacin flexible.

CMO SON LAS BASES DE COTIZACIN?


Las bases de cotizacin para el ao 2014 se determinaron con arreglo a una escala de
varios tramos, que va desde unos 150 /mes hasta 800 /mes, en funcin de la retribucin
percibida (conforme a la jornada realizada). El tipo de cotizacin por contingencias comunes
es del 23,8% (19,85% a cargo del empleador y 3,95% a cargo del empleado). Desde el ao
2014 hasta el ao 2018, las retribuciones mensuales y las bases de cotizacin de la escala
se actualizarn en idntica proporcin al incremento que experimente el salario mnimo
interprofesional en cada uno de esos aos. A partir de 2019, la cotizacin ser como en
el Rgimen General.
Desde el ao 2012 hasta el ao 2018, a efectos del cmputo de cotizaciones para causar
derecho a las prestaciones de jubilacin, incapacidad permanente, muerte y supervivencia,
incapacidad temporal, maternidad y paternidad, las horas efectivamente trabajadas se
determinarn en funcin de las bases de cotizacin, divididas por el importe fijado para la
base mnima horaria del Rgimen General por la Ley de Presupuestos Generales del Estado
para cada uno de dichos ejercicios.

HAY COBERTURAS QUE NO ESTN INCLUIDAS?


La accin protectora del Sistema Especial para Empleados de Hogar no comprende, al
menos de momento, la correspondiente a la prestacin al desempleo.
El subsidio por incapacidad temporal, en caso de enfermedad comn o accidente no laboral,
se abonar a partir del noveno da de la baja en el trabajo, estando a cargo del empleador
el abono de la prestacin al trabajador desde los das cuarto al octavo de la citada baja. El
pago de este subsidio, se efecta directamente por la entidad a la que corresponda su
gestin (Real Decreto 1596/2011, de 4 de noviembre).

QUIN PAGA LAS COTIZACIONES?


El titular del hogar familiar o cabeza de familia que tenga algn empleado de hogar a su
servicio de manera exclusiva o permanente (o con carcter parcial o discontinuo en funcin
a la retribucin que satisface) est obligado a cotizar al Sistema Especial de la Seguridad
Social de empleados de hogar, salvo que el empleado de hogar preste sus servicios
durante menos de 60 horas mensuales por empleador y haya acordado con este
ltimo la asuncin de las obligaciones en materia de encuadramiento en este sistema
especial. En ese caso, ser el propio empleado el sujeto responsable de cumplir la
obligacin de cotizar. Debe ingresar la aportacin propia y la correspondiente al empleador
o empleadores con los que mantenga tal acuerdo, tanto por contingencias comunes como
por contingencias profesionales.

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LA JUBILACIN DEL "AMA DE CASA"

Este colectivo es especialmente vulnerable por la desproteccin a la que se enfrenta en


general.

Las amas de casa constituyen uno de los colectivos ms vulnerables, no solo a lo largo
de la vida en activo, sino tambin a la hora de abordar la etapa de inactividad en la que
otros colectivos s cuentan con una proteccin esencial como es la pensin de jubilacin.
Pese a efectivamente realizar una intensa e importante labor, el nivel de desproteccin ante
posibles contingencias es muy elevado, afectando de modo muy mayoritario a mujeres, si
bien en los nuevos esquemas sociales es cada vez ms habitual encontrar a hombres
realizando labores domsticas. No obstante, y comparando la situacin actual con la de
dcadas recientes, la irrupcin definitiva de la mujer en el mercado laboral ha disminuido
drsticamente esta desproteccin.

A este respecto, segn un estudio reciente ms de la mitad (55%) de las esposas espaolas
o que viven en pareja considera que su cnyuge ser EXTREMADAMENTE
IMPORTANTE como fuente de apoyo financiero durante su jubilacin. En estas
circunstancias, la prdida de un cnyuge que adems es pilar fundamental a nivel financiero
tiene unas consecuencias an ms importantes si cabe.

Este colectivo no alcanza una jubilacin al uso, en la que uno cesa su actividad laboral y
pasa a cobrar una pensin contributiva de jubilacin en virtud de los aos que ha aportado
cotizaciones a la Seguridad Social.

Las amas de casa son un colectivo que no contribuye a la Seguridad Social ya que no
estn recogidas en ningn rgimen de cotizacin. Por tanto, no podrn solicitar una pensin
contributiva de jubilacin. S podrn, si acreditan los requisitos exigidos, entre otros de
rentas familiares y situacin personal, solicitar una pensin no contributiva de
jubilacin. Estas pensiones estn destinadas a proveer de unos recursos mnimos a aquellos
individuos que no han podido cotizar o lo han hecho de manera insuficiente.

Las pensiones no contributivas, no obstante, pueden ser insuficientes, pues sus cuantas
mnimas estn orientadas a cubrir unos gastos mnimos y esenciales.

En algunos (pocos) pases como Argentina por ejemplo, existe la "Jubilacin para amas de
casa" que en definitiva es una modalidad de Jubilacin de Autnomos que no han cotizado
("aportes" en su terminologa) los 30 aos necesarios para acceder a cualquier pensin en
dicho pais. En realidad en terminologa espaola es una Pensin NO contributiva que con
algunas condiciones (aportes de las cuotas de la "moratoria", una especie de Convenio
Especial espaol) iguala su cuanta con la pensin mnima contributiva de cada momento.

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LOS COMPLEMENTOS A MNIMOS

Los complementos por mnimos son aquellos importes econmicos que sirven de
complemento a la cuanta de la pensin. Se busca que los importes de dichas pensiones
alcancen las cuantas establecidas como pensin mnima. Aproximadamente el 20% de la
pensiones tienen concedido el complemento a mnimos.

LOS REQUISITOS principales para acceder a los complementos


Rentas inferiores a ciertos lmites establecidos legalmente. A estos efectos se
contabilizan como rentas: los rendimientos procedentes del trabajo, de actividades
econmicas y de bienes inmuebles.
Residencia en territorio espaol. Esta condicin solo se aplica a las pensiones
generadas con posterioridad al 1 de enero de 2013.

EL IMPORTE del complemento por mnimos


Se establece la pensin mnima que le corresponde al pensionista de acuerdo con su
situacin particular:
a) Cnyuge a cargo (es superior el importe dado que el pensionista precisa rentas para l y
para su consorte).
b) Conforma una unidad unifamiliar. No convive con cnyuge.
c) No tiene cnyuge a cargo. Vive con su consorte, pero este tiene medios de vida propios
que aporta a la unidad.
El importe del complemento a mnimos NO puede superar la cuanta de la Pensin NO
contributiva.

El carcter NO CONSOLIDABLE. Una vez que son concedidos los complementos por
mnimos durante un ejercicio, no significa que ya tenga derecho durante todo el percibo de
la pensin a este beneficio. Cualquier incremento futuro de rentas que tenga el
beneficiario, ser absorbible por el complemento. Sin que en ningn caso los recursos
totales que perciba el pensionista puedan ser superiores a la cuanta que le corresponda
segn su situacin familiar.
Se absorbe por el complemento tanto en el supuesto de nuevas rentas como de
revalorizaciones de las cuantas originales de las pensiones.

OBLIGACIONES del pensionista


Dado que el complemento es un derecho que hay que mantener siempre, que se pierde en
el supuesto de que se incumplan las condiciones para su acceso, el pensionista tiene los
siguientes deberes:
- Debe poner en conocimiento de la Seguridad Social los cambios que haya en su estado
civil o en relacin a la dependencia de su cnyuge, ya que estas circunstancias modifican el
tipo de complementos a los que se tienen derecho.
- Deben poner en conocimiento cualquier cambio en sus rentas que modifique su derecho al
complemento por mnimos.
- El plazo para comunicar estas incidencias es de un mes desde que se produce la alteracin
descrita.

En todo momento, las entidades gestoras pueden solicitar a los beneficiarios de los
complementos por mnimos al acreditacin de sus rentas a travs de una declaracin sobre
sus ingresos y de sus bienes patrimoniales y, en su caso, las declaraciones tributarias
presentadas.

EXTINCIN DEL DERECHO a los complementos por mnimos


Cuando se incumpla uno de los dos requisitos exigidos (lmite de rentas y residencia en
Espaa, se extingue el derecho al complemento por mnimos.
Si con posterioridad a la extincin se vuelven a cumplir las condiciones exigidas, debern
ser solicitados por el pensionista, acreditando el cumplimiento de los dos requerimientos.

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LA JUBILACIN DE LOS TRABAJADORES A TIEMPO PARCIAL

Tras la Ley de proteccin de los trabajadores a tiempo parcial aprobada en marzo de


2014, estos trabajadores vieron favorecidas sus condiciones de acceso a la jubilacin.
Con anterioridad, era necesario acreditar el equivalente a 15 aos trabajados a jornada
completa, lo que implicaba cotizar durante muchos ms aos a jornada parcial para
cumplirlo. Con esta medida, el requisito de carencia de 15 aos se ajustar a la
parcialidad que hayan tenido los trabajadores a lo largo de su trayectoria de
cotizacin. Este mismo razonamiento se aplicar para el cumplimiento del periodo de
carencia especfica, que exige cotizar un mnimo de dos aos en el intervalo de quince
aos inmediatamente anteriores a la solicitud de jubilacin. Estos dos aos requeridos se
ajustarn a la parcialidad acreditada.

EL COEFICIENTE GLOBAL DE PARCIALIDAD


El coeficiente de parcialidad de un contrato laboral equivale al porcentaje que representa
la jornada realizada a tiempo parcial respecto a la realizada por un trabajador a tiempo
completo comparable.
Suponiendo que un trabajador ha tenido distintos contratos a lo largo de su vida laboral, y
que en cada uno de esos contratos ha acreditado una parcialidad distinta, necesitamos
llegar al coeficiente global de parcialidad, que refleja la parcialidad media que ha
tenido un trabajador durante su trayectoria laboral.
Clculo del coeficiente global de parcialidad
Supongamos el caso de un trabajador que acredita esta trayectoria laboral

Esta persona habr trabajado 7.526 das y habr cotizado un total de 3.962 das, o lo que
es lo mismo, 10,85 aos.
Si a esta persona se le aplicara el anterior criterio, no podra acceder a la pensin de
jubilacin, pues para ello se requera un mnimo de 15 aos de cotizacin.
Con el criterio actual, deberemos calcular el coeficiente global de parcialidad que
acredita esta persona, para saber el periodo de cotizacin que se le exigir para acceder a
la pensin de jubilacin.
Para ello deberemos calcular el porcentaje que suponen los das cotizados en relacin al
periodo natural de das efectivamente trabajados, mediante una sencilla regla de tres:

CGP = 3.962x100/7.526 = 52,64%

CUNTO DEBER HABER COTIZADO ESTA PERSONA?


Al periodo de carencia genrico de 15 aos aplicamos el coeficiente global de parcialidad del
52,64% y obtenemos que la persona de nuestro ejemplo deber acreditar 7,90 aos
cotizados.
Esos 7,90 aos son los que daran acceso a esta persona al 50% de la base reguladora
correspondiente, al igual que en el caso de un trabajador a tiempo completo los 15 aos le
otorgan el derecho al 50% de su base reguladora.
Respecto al periodo de carencia especfico de 2 aos, realizamos la misma operacin,
concluyendo que esta persona deber cotizar al menos 1,05 aos en el intervalo de 15
aos inmediatamente anteriores a la jubilacin.
Comprobamos que el coeficiente global de parcialidad viene a aplicar
proporcionalidad en los requisitos de acceso a la jubilacin para trabajadores a tiempo
parcial.

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LA JUBILACIN DE LOS MUTUALISTAS PROFESIONALES

La mayora de los trabajadores estn dados de alta o en el rgimen general de la Seguridad


Social o en el de autnomos (RETA). Sin embargo, algunos colectivos profesionales, como
mdicos, abogados, arquitectos o ingenieros (los vinculados a colegios profesionales) que
trabajen por cuenta propia pueden elegir, cuando comienzan esta actividad, entre cotizar a
travs del RETA o de una mutualidad (Ley 30/1995), alternativa que se mantiene por
motivos histricos.

Las MUTUALIDADES PROFESIONALES son entidades aseguradoras, sin nimo de lucro,


que se diferencian del rgimen de trabajadores autnomos porque son solidarias y las
aportaciones que hacen los mutualistas se capitalizan (frente al sistema de reparto de las
pensiones pblicas).

Cubren las mismas prestaciones que la Seguridad Social a los trabajadores autnomos,
como jubilacin, incapacidad laboral transitoria, viudedad, etc. Si el profesional opta por la
mutualidad como alternativa al RETA, la pensin de jubilacin que recibir es incompatible
con la de la Seguridad Social.

Por otro lado, si el profesional decide cotizar a travs del RETA o si cotiza a travs del
Rgimen General de la Seguridad Social por cuenta ajena, las aportaciones a la mutualidad
se consideran un complemento y la renta que recibe por estas, s es compatible con la
pensin pblica, como en el caso de los planes de pensiones o los planes de previsin
asegurados.

Las aportaciones que se hacen a la mutualidad y que cubran las mismas contingencias que
el RETA son deducibles en la declaracin de la renta (con el lmite que establece la ley: la
cuota mxima por contingencias comunes establecida en el rgimen especial de la
Seguridad Social). Para las aportaciones que superen el lmite y que correspondan a
seguros con las mismas coberturas que los planes de pensiones, se aplica la reduccin en la
base imponible del IRPF.

Por otra parte, hay que tener en cuenta que el clculo de las cuotas se hace con tcnicas
actuariales, lo que quiere decir que el profesional paga lo que le corresponde en funcin de
sus caractersticas individuales.

Para los profesionales que cotizan como autnomos y compatibilizan con un trabajo por
cuenta ajena, la suma de las pensiones que les corresponden por ambas actividades no
puede superar la pensin mxima. Esto implica que si ya alcanzan el mximo con su
actividad por cuenta ajena, lo que coticen al RETA se perder, no supondr un incremento
en la pensin. Sin embargo, si en lugar de elegir el RETA elige la mutualidad, esta tendr
carcter complementario y s recibirn una renta extra tras la jubilacin.

Finalmente, cabe sealar que cotizar a travs de la mutualidad permite compatibilizar el


ejercicio de la actividad por cuenta propia con el cobro de la pensin de jubilacin de la
Seguridad Social que le correspondiera por su trabajo por cuenta ajena hasta la edad legal
de jubilacin.

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EL CASO DE LOS AUTNOMOS (RETA)

Aunque cada vez ms homogneos, todava se mantienen ciertas diferencias, en concreto


en relacin a la edad, la jubilacin anticipada y el clculo de la base reguladora.

HACIA LA EQUIPARACIN DE LA PROTECCIN CON EL RGIMEN GENERAL


Tras las diversas reformas legislativas que tienen la finalidad de equiparar la proteccin de
los trabajadores por cuenta propia y cuenta ajena, en el Rgimen Especial de los
Trabajadores Autnomos (RETA) se accede a la pensin de jubilacin casi en las mismas
condiciones que en el Rgimen General.
Es decir, aunque se han homogeneizados casi en su totalidad los requisitos de acceso y las
reglas de clculo, se mantienen algunas particularidades que distancia la pensin de
jubilacin del RETA de la ofrecida en el Rgimen General.

SINGULARIDADES RESPECTO A LA EDAD


En lo que se refiere al requisito de la edad, se exige la edad ordinaria exigida en cada
momento.
Dado que la edad de acceso a la pensin de jubilacin depende de la edad del interesado y
de las cotizaciones acumuladas a lo largo de su vida laboral, en la escala de aplicacin
paulatina para 2015 se ha establecido que el solicitante que pretenda acceder a la jubilacin
con 65 aos debe atesorar 35 aos y 9 meses o ms de cotizaciones previas, o de lo
contrario, si no rene ese periodo, solo podr acceder a la pensin a los 65 aos y 3 meses.
No obstante, un trabajador autnomo podra jubilarse a una edad inferior, si hubiera
efectuado cotizaciones a lo largo de su vida laboral en algunos de los Regmenes del sistema
que s contemplan la jubilacin anticipada (como el Rgimen General), y previo
cumplimiento de determinados requisitos (haber sido mutualista antes del 1 de enero de
1967, haber cotizado al menos 5 aos en el Rgimen General si rene ms de 30 aos de
cotizacin, o acreditar al menos una cuarta parte del total de cotizaciones de la vida laboral
en dicho rgimen).
En el RETA no se protege ni la jubilacin especial a los 64 aos (a extinguir), ni la
modalidad de anticipacin sin tener la condicin de mutualista, ni la derivada del cese no
voluntario del trabajo jubilacin anticipada "Forzosa" o Involuntaria"; y la jubilacin parcial
no cuenta an con desarrollo reglamentario. La Jubilacin anticipada Voluntaria precisa de
los mismos requisitos que en el Rgimen General.

NO SE INTEGRAN LAS LAGUNAS


En lo que se refiere al clculo de la pensin se aplican las mismas reglas que para el
Rgimen general, si bien no se integran lagunas de cotizacin que pudieran existir.
De forma que si durante el periodo que sirve de base de clculo hubiera algn mes en el
que no se hubiera cotizado, se tomar en consideracin la cantidad de 0 , y no se
completar con la base mnima vigente para trabajadores mayores de 18 aos en el
momento al que corresponda la laguna, como sucede en el Rgimen General.

BASE REGULADORA
Se rigen los mismos criterios que para el Rgimen General, no obstante, cuando se trate de
trabajadores por cuenta propia o autnomos con respecto a los cuales haya transcurrido un
ao desde la fecha en que se haya agotado la prestacin por cese de actividad, y siempre
que dicho cese se produzca despus de los 55 aos de edad, respecto de la ltima actividad
realizada previa al hecho causante de la pensin de jubilacin, se permite que se aplique
una regla alternativa si resulta ms favorable: que la base reguladora sea el resultado de
dividir por 280 las bases de cotizacin durante los 240 meses inmediatamente anteriores al
mes previo.

Cuando haya habido periodos de exoneracin de cuotas, las bases de cotizacin tomadas en
consideracin para la determinacin de la base reguladora sern, como regla general,
equivalentes al resultado de incrementar el promedio de las bases de cotizacin del ao
natural inmediatamente anterior al comienzo del perodo de exencin de cotizacin, en el
porcentaje de variacin media conocida del IPC en el ltimo ao indicado; con el lmite
general de la cuanta de la base mnima de cotizacin fijada anualmente. Hay reglas

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especiales para los supuestos en que no existieran bases de cotizacin en todas las
mensualidades del ao natural anterior al comienzo del perodo de exencin de cotizacin, o
no existieran bases de cotizacin en el ao.
En lo que se refiere al porcentaje aplicable a la base, no resulta de aplicacin la escala de
cotizaciones ficticias.

HECHO CAUSANTE
El hecho causante de la prestacin se entiende producido, desde situacin de alta, el ultimo
da del mes de cese en el trabajo o, desde situacin de no alta o asimilada, el ultimo da del
mes en el que se solicita la prestacin.
Fechas estas que son relevantes porque determinan la fecha de efectos econmicos, que se
propuse, sin posibilidad de retroaccin de efectos, el primer da del mes siguiente a la fecha
del hecho causante.

LA COTIZACIN DE LOS AUTNOMOS: IMPUESTO O INVERSIN?

Cuando un autnomo se da de alta en la Seguridad Social puede elegir cul es la base por la
que va a cotizar. La inmensa mayora eligen la base mnima, que en 2015 est en 884
/mes (la cuota correspondiente es de 262 /mes). Muchos lo consideran un "impuesto"
ms sin darse cuenta que en realidad es una "inversin" (y adems de las ms rentables).
La eleccin de la base de cotizacin tiene gran importancia, puesto que en funcin de su
cuanta se calcula el importe de las futuras prestaciones contributivas de la SS (posibles
incapacidades y pensiones).

El trabajador por cuenta ajena cotiza en proporcin a su salario (aunque con un "tope
mximo" para precisamente evitar que los mejor remunerados "no abusen" del sistema),
Pero el autnomo no tiene salario y es l mismo quien elige su base y por eso es posible
obtener unos rendimientos elevados en el ejercicio de la actividad por cuenta propia y, sin
embargo, pagar siempre la misma cuota a la Seguridad Social (actualizada anualmente).

Esto puede parecer una ventaja, ya que pagar poco suele verse siempre como algo positivo,
pero no lo es. Adems de las repercusiones en las prestaciones por incapacidad temporal
de enfermedad comn, el clculo de la pensin de jubilacin quedar muy mermada. Se
estima que los pensionistas autnomos cobran de media mensual unos 670 (es decir, la
pensin mnima incluidos los complementos a mnimos que no son consolidables e
incompatibles con otros ingresos de cualquier tipo), cifra casi un 40% inferior a la media del
Rgimen General.

Por ello algunos autnomos deciden incrementar su base de cotizacin a partir de una edad
para conseguir una pensin ms alta. El clculo de las pensiones de jubilacin se realiza en
base a las cotizaciones de los 25 aos precedentes (aunque hay un periodo transitorio),
pero hay que tener en cuenta que la libertad de eleccin de base se restringe a partir
de los 47 aos (de nuevo para evitar "abusar" del sistema) y slo es posible incrementarla
de forma gradual conforme a los lmites establecidos cada ao.

Una mayor contribucin (cuota) a la Seguridad Social, eligiendo una base de cotizacin que
se encuentre en correspondencia a los ingresos reales obtenidos en la actividad, no solo
garantiza una mayor pensin de jubilacin, sino que tambin afecta a las pensiones de
viudedad y orfandad. En general, con la regulacin actual, a mayor edad del autnomo y
mayor nmero de aos cotizados ms interesante ser aportar dinero a la Seguridad Social
(difcilmente se encontrar una inversin, sea la que sea, que le proporcione un rendimiento
mayor).

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JUBILARSE YA O ESPERAR?

Te ha llegado la hora de jubilarte pero al haber cometido, como es demasiado habitual, el


error de cotizar siempre por la base mnima, la pensin que te queda (la mnima de 782,90
/mes en caso mas usual de tener conyugue a cargo) no te parece suficiente y te planteas
seguir al frente de tu "negocio". Tienes tres opciones:

1) JUBILACIN INMEDIATA. Si te jubilas ahora, cobrars una pensin mensual de


782,90 /mes (en caso de tener conyugue a cargo).

2) CONTINUAR TRABAJANDO (PENSIONISTA ACTIVO). Existe la posibilidad de


continuar trabajando y cobrar, adems, la mitad de la pensin que te correspondera. Para
ello es necesario que tengas la edad ordinaria para acceder a la jubilacin y el perodo de
cotizacin necesario para obtener el 100% de la base reguladora. Tu pensin ser en este
caso de 391,45 /mes (el 50% de la pensin mnima de 782,90 ) a lo que aadiras los
ingresos que obtengas por tu actividad. Una vez que dejes de ejercerla, pasars a cobrar los
782,90 correspondientes al 100%. Mientras compatibilices la pensin y el trabajo slo
debers cotizar por IT y contingencias profesionales, ms una cotizacin especial de
"solidaridad" del 8%. Una vez decidas dejar de compatibilizar trabajo y pensin,
simplemente debers comunicarlo a la Seguridad Social para que comiencen a abonarle el
100% de la pensin.

3) PROLONGAR LA VIDA LABORAL. Si continas trabajando sin acceder a la jubilacin


con compatibilidad con el trabajo, te vers beneficiado con un aumento de tu pensin
futura. Ganars un porcentaje adicional que incrementar tu pensin cuando te jubiles ms
all de la edad ordinaria. Dicho porcentaje se computa por cada ao completo de cotizacin
adicional y va en funcin de los aos cotizados. Si por ejemplo prolongas tu vida laboral dos
aos, el porcentaje adicional ser de un 8% (4% anual) si has cotizado ms de 37 aos, de
modo que tu pensin final quedara en 845,53 .

OPCIN AHORA DOS AOS DESPUS


1) Te jubilas ahora 782,90 782,90
2) Compatibilizas trabajo 392,45 782,90
3) Retrasas 2 aos la jubilacin 0 845,53

Haz nmeros: Si compatibilizas pensin y trabajo durante dos aos cobrars de pensin
esos dos aos 10.989 (14 pagas durante dos aos). Frente a ello, en el caso 3) esperar
dos aos te supone un cobro adicional futuro de 62,63 /mes, de forma que para alcanzar
los 10.989 que ya has cobrado en el caso 2) tendras que cobrar 175 mensualidades (12,5
aos considerando 14 pagos por ao).

NOTA 1: No se han considerado los ndices de Revalorizacin Anual de las pensiones, pero
con la nueva reglamentacin es difcil que se supere el mnimo legal del 0,25% anual.
NOTA 2: Tampoco se ha considerado el tambin nuevo Factor de Sostenibilidad que entrar
en vigor a partir del 1 de enero de 2019. Ser necesario esperar a la evolucin definitiva de
la esperanza de vida en 2019 (en ese ao se tomarn como referencia el lustro 2013-2017,
dejando un ao de margen, 2018, para contar con datos cerrados) para tener clculos
precisos, pero se estima que en el primer ao de aplicacin, esta variable supondra un
descuento en la pensin inicial del 0,47%. Por tanto, un pensionista que se jubilara en 2018
y cobrara una pensin de 1.000 euros, pasara a cobrar 995,3 euros si lo hiciera en 2019
(es decir unos 66 menos anualmente)

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CAMBIAR LA BASE DE COTIZACIN?

Si eres autnomo, en los ltimos aos has cotizado por la base mxima y dentro de poco
tiempo tienes previsto jubilarte, sabes que puedes bajarte la base y que acabars
cobrando la mxima pensin?

En 2015 la base reguladora de la prestacin se calcula computando las bases de los ltimos
18 aos. Esta cifra se incrementar hasta 2022, momento en el que la pensin se calcular
en base a los ltimos 25 aos.

En ocasiones, cuando se ha cotizado a bases elevadas, el clculo de la pensin arroja un


resultado superior a esa pensin mxima. Pese a que en 2015 la base mxima es de 3.606
, la pensin de jubilacin mxima es de 2.560,88 (35.852,32 anuales). Las personas
prximas a su jubilacin pueden bajarse la base durante los ltimos meses y acceder
igualmente a la mxima prestacin.

EJEMPLO DE AHORRO.
A ttulo de ejemplo si has cotizado por la base mxima durante todos los perodos que
computan para calcular la jubilacin y tambin has cotizado los aos necesarios para
acceder al 100% de la pensin, comprueba hasta qu cuanta podras reducir tu base hasta
que te jubiles, accediendo igualmente a la mxima pensin, y el ahorro total que obtendrs
actuando de este modo:

FECHA DE JUBILACIN BASE A PARTIR DE JULIO 2015 AHORRO (1)


31 de diciembre de 2015 Base mnima 4.882
31 de diciembre de 2016 Base mnima 14.647
31 de diciembre de 2018 Base mnima 34.177
(1) Teniendo en cuenta que slo se cotiza por contingencias comunes (29,90%), y
computando la cuanta de las bases a 2015 (884,40 como base mnima y 3.606 como
mxima).

Haz clculos con el programa de AUTOCLCULO de la pensin de la SS. Si en poco tiempo


alcanzas la edad de jubilacin adapta estos clculos a tu situacin.

NOTA 1: No obstante, recuerda que la base de cotizacin no slo tiene efectos sobre la
pensin de jubilacin sino que tambin afecta a otras prestaciones (como, por ejemplo, a la
incapacidad o a la viudedad), ello implica que si se baja la base y se accede a otras
prestaciones, el importe de stas tambin se ver afectado.

NOTA 2: Si se opta por una Jubilacin Anticipada dado lo elevados que son los coeficientes
reductores es difcil poder optar a este tipo de "ahorro" en las bases si se pretende
conseguir la pensin mxima.

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LA JUBILACIN ACTIVA ("RETRASADA") DE LOS TRABAJADORES AUTNOMOS

La pensin de un trabajador autnomo es aproximadamente un 40% inferior que la de un


asalariado, por varios motivos:

COTIZACIONES: MS BAJAS Y MS IRREGULARES


El primer problema al que se enfrentan los trabajadores autnomos respecto a su futura
pensin es el importe de las cotizaciones. Dado que el sistema pblico de pensiones
sigue el principio de proporcionalidad, segn el cual la pensin ser proporcional a las
cantidades aportadas al sistema pblico de pensiones durante toda la vida laboral, las
menores cuantas por las que suelen cotizar los trabajadores autnomos derivan en una
menor cuanta de la pensin pblica de jubilacin.
Por qu cotizan en menor cuanta los autnomos? No se trata de una limitacin del
Rgimen Especial de Trabajadores Autnomos (al menos no durante toda la vida laboral,
como veremos luego). Esto tiene que ver en muchas ocasiones con la necesidad de no
comprometer mensualmente un capital elevado que vaya dirigido a satisfacer las cuotas de
la Seguridad Social para asegurar la viabilidad del negocio, sobre todo en las fases
iniciales.
Desgraciadamente tambin ocurre que muchos autnomos cotizan por bases reducidas
cayendo en la trampa de ver la jubilacin como algo lejano y no prioritario. Esto es un
error en el caso de cualquier trabajador, pero ms si cabe en el caso de los autnomos,
colectivo ms vulnerable en el acceso a la jubilacin y que adems se encuentra con
restricciones para incrementar las bases de cotizacin a partir de los 47 aos, una poca
crtica para el cmputo de la futura pensin, que se realiza en base a los ltimos aos de
vida laboral.
Por otro lado, adems de la cotizacin por bases menores, es habitual entre los autnomos
acreditar una mayor irregularidad en las cotizaciones. Es frecuente que los autnomos
pasen por etapas de inactividad, por cese de negocio, por escasa demanda o por finalizar
una etapa para emprender otra nueva. Esto tambin genera una situacin de mayor
vulnerabilidad frente a los asalariados, que suelen tener cotizaciones ms regulares y
adems estn protegidos ante la circunstancia del desempleo, lo que no ocurre con la gran
mayora de los autnomos, que con ms frecuencia deben recurrir a su ahorro personal
para superar estas fases, perdiendo recursos privados para su futura jubilacin.

EL CLCULO DE LA PENSIN
Las normas para el clculo de la pensin (base reguladora, porcentaje de base reguladora al
que se tiene derecho, etc) guardan muchas similitudes entre el Rgimen General y el
Rgimen Especial de Trabajadores Autnomos (RETA). Sin embargo, hay un hndicap muy
importante en el caso de los trabajadores autnomos: Las lagunas de cotizacin, es
decir, los periodos en los que no se ha cotizado, no cuentan con una frmula para
integrarlas como s cuentan los trabajadores que se jubilan a travs del Rgimen General.
En el caso de los que se jubilan a travs del RETA, los meses no cotizados se integran por
base cero para el clculo de la base reguladora, lo que supone una penalizacin muy
importante en la pensin. En el caso de trabajadores que acceden a travs del Rgimen
General, las lagunas de cotizacin se integran por la base mnima (primeras 48 bases) y el
50% de la base mnima (el resto), lo que amortigua el efecto negativo de estos periodos sin
cotizar.

La JUBILACIN ACTIVA o tambin conocida como JUBILACIN RETRASADA tiene


como objetivo fomentar la presencia social activa de los ciudadanos hasta edades ms all
de la legal de jubilacin. De acuerdo con los datos del Ministerio de Empleo y Seguridad
Social la edad media de jubilacin de los trabajadores autnomos se sita en los 65,9 aos,
bastante superior a la media en la jubilacin de los trabajadores por cuenta ajena.
Puede observarse que tras esta edad sigue habiendo un importante nmero de autnomos,
que incluso superando los 70 aos, siguen activos y hay algunas razones "de peso":

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EL MANTENIMIENTO DE LA TITULARIDAD DEL NEGOCIO.
Este asunto es uno de los que ms preocupa a los trabajadores autnomos y que ms
conflictos plantea. Se puede mantener la titularidad, aunque se encuentran jubilados y
realizar ciertas actividades anexas a esta opcin como las consistentes en dictar
instrucciones directas y criterios de actuacin a las personas que tienen encomendada la
gestin y administracin de la empresa, as como los actos de disposicin que no sean
necesarios para efectuar aquellas.

LA EXONERACIN DEL PAGO DE LAS CUOTAS APLICABLE DESDE 2013 A PARTIR


DE CIERTA EDAD.
El instrumento fundamental para retrasar la jubilacin de los trabajadores autnomos es la
exoneracin de cuotas a la Seguridad Social.
El trabajador por cuenta propia queda exento de cotizar a la Seguridad Social, salvo por
incapacidad temporal y por contingencias profesionales, siempre que tengan 65 aos de
edad y 38 aos y 6 meses de cotizacin, o 67 aos de edad y 37 aos de cotizacin.
Si al cumplir la edad requerida, no tuviese cotizados el nmero de aos sealado, la
exencin ser aplicable a partir de la fecha en que se acrediten dichos aos de cotizacin.

ENCUADRAMIENTO. Diferentes supuestos. Analice si en su caso concreto el ejercicio del cargo de


administrador supondr su encuadramiento en la Seguridad Social:
- Incompatible. Si va a ejercer el cargo de forma activa estar obligado a cotizar (en el RETA o en el
Rgimen General como asimilado, segn su participacin en la empresa). Por tanto, si realiza tareas
de direccin y gerencia (firma contratos, negocia con los bancos, etc.) no podr cobrar la pensin.
-. Compatible. Ahora bien, si va a ejercer el cargo de forma pasiva no deber cotizar. Esto ocurrir si
slo realiza tareas que, como administrador, no puede delegar (la convocatoria y asistencia a las
juntas de socios, la formulacin y firma de las cuentas anuales...). En este caso, el cargo de
administrador ser compatible con el cobro de la pensin de jubilacin.
-. Caso especial. Tampoco estar obligado a cotizar y, por tanto, podr compatibilizar el cargo con
la pensin si, aun siendo administrador activo, no tiene el control efectivo de la empresa y tampoco
recibe remuneracin.
Alternativa . Si quiere jubilarse y slo va a ejercer el cargo de administrador de forma pasiva, evite
riesgos y deje constancia de que no tiene funciones directivas. Para ello, apodere a otra persona con
amplias facultades para que se encargue de la gestin diaria del negocio. Hgalo en la misma fecha en
que solicite la pensin, para dejar claro que su desvinculacin se produce con la jubilacin.

SOCIO CON ENCUADRAMIENTO


CONTROL EFECTIVO

Administrador activo RETA

Administrador pasivo y trabajador RETA

Administrador pasivo y no trabajador No cotiza (1)

Slo trabajador (no administrador) RETA (2)

Ni administrador ni trabajador No cotiza

1. Por ejemplo, esta situacin puede darse si slo asiste a las juntas o slo firma las cuentas. Eso s,
para no cotizar deber acreditar que otra persona realiza las tareas de direccin.
2. La ley prev la obligacin de cotizar en el RETA cuando se presten servicios a ttulo lucrativo y de
forma habitual, personal y directa [LGSS, D.A. 27].
SOCIO SIN CONTROL ENCUADRAMIENTO
(O NO SOCIO)

Administrador activo RGSS Asimilado


Adm. activo no retribuido trabajador RGSS Asimilado
Adm. activo no retribuido no trabajador No cotiza
Administrador pasivo trabajador RGSS
Administrador pasivo no trabajador No cotiza
No administrador pero s trabajador RGSS
Ni administrador ni trabajador No cotiza

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LA PENSIN DE VIUDEDAD

La pensin de viudedad tiene por objeto cubrir las necesidades econmicas del
beneficiario en caso de que se produzca el fallecimiento de la persona que origina la
prestacin. Su finalidad es evitar la desproteccin en la unidad familiar si el familiar era el
nico o el principal generador de rentas en la misma. Actualmente, el Sistema cuenta
2.330.088 pensiones de viudedad por una cuanta media de 634,04 . El 92,5% de las
mismas las perciben mujeres, mientras que el 84,5% de los beneficiarios son mayores de
65 aos.
En 2014, el gasto en pensiones de viudedad fue de 20.484 millones de , lo que equivale al
2% del PIB. Adems, cada ao se incorporan del orden de 129.000 pensiones de viudedad
(128.503 altas en 2014). De ellas, la mayora (ms del 80%) siguen correspondiendo a
mujeres y el 71% de las nuevas pensiones no precisan de complementos a mnimos.

QUINES SON LOS CAUSANTES?


Sern causantes de pensin de viudedad las personas en situacin de alta o asimilada al
alta en cualquiera de los regmenes de la Seguridad Social, que acrediten el periodo mnimo
de cotizacin exigido. Si el fallecimiento es debido a enfermedad comn, se debern
acreditar cotizados 500 das dentro de un perodo ininterrumpido de 5 aos
inmediatamente anteriores al fallecimiento o a la fecha en que ces la obligacin de
cotizar, si el causante se encontrase en situacin de alta o asimilada sin obligacin de
cotizar. En caso de fallecimiento por accidente, sea o no de trabajo, o enfermedad
profesional, no se exige periodo previo de cotizacin.
Aquellos que en el momento del fallecimiento no se encontraran en alta o situacin
asimilada, debern acreditar una cotizacin mnima de 15 aos.
Tambin sern causantes, pensionistas de jubilacin en su modalidad contributiva,
pensionistas de incapacidad permanente, trabajadores que hubieran cesado en su trabajo
con derecho a pensin de jubilacin en su modalidad contributiva y falleciesen sin haberla
solicitado, y perceptores de los subsidios de incapacidad temporal, riesgo durante el
embarazo, maternidad, paternidad o riesgo durante la lactancia natural, que cumplan el
perodo de cotizacin que, en su caso, est establecido.

QUINES SON LOS BENEFICIARIOS?


Sern beneficiarias aquellas personas que han tenido vnculo matrimonial o han sido pareja
de hecho del fallecido y no han vuelto a contraer matrimonio. Estos casos incluyen:
Matrimonio.
Separados, divorciados, y personas cuyo matrimonio fue declarado nulo.
Pareja de hecho en el momento del fallecimiento.
Ser adems necesario acreditar determinados requisitos en los siguientes supuestos:
En caso de matrimonio cuando el fallecimiento es causa de una enfermedad comn
anterior al vnculo matrimonial.
En casos de separacin, divorcio, nulidad y parejas de hecho

CUANTA DE LA PENSIN DE VIUDEDAD


Con carcter general, la cuanta de la prestacin corresponder al 52% de la base
reguladora del fallecido (OJO: NO de su pensin en el caso de jubilados). La cuanta
aumentar al 70% de la base reguladora cuando concurran simultneamente estas
tres circunstancias:
Que el pensionista tenga cargas familiares.
Que la pensin de viudedad constituya la principal o nica fuente de ingresos del
beneficiario.
Que los rendimientos anuales del pensionista por todos los conceptos no superen la
cuanta resultante de sumar al lmite que, en cada ejercicio econmico, est
previsto para el reconocimiento de los complementos por mnimos de las pensiones
contributivas, el importe anual que, en cada ejercicio econmico, corresponda a la
pensin mnima de viudedad con cargas familiares.

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En casos de separacin judicial o divorcio, y si existe un solo beneficiario, percibir la
cuanta de forma ntegra. En caso de mltiples beneficiarios, la pensin ser reconocida
en cuanta proporcional al tiempo vivido cada uno de ellos con el causante,
garantizndose, en todo caso, el 40% a favor del cnyuge o superviviente de una pareja de
hecho con derecho a pensin de viudedad.
Adems, en los casos de accidente de trabajo y enfermedad profesional, la prestacin se
aumentar, segn la gravedad de la falta, de un 30% a un 50% cuando la lesin se
produzca por falta de medidas de prevencin de riesgos laborales.

COMPATIBILIDAD DE LA PENSIN DE VIUDEDAD


La pensin es compatible con las rentas de trabajo del beneficiario y con las pensiones
de jubilacin e incapacidad permanente a que pueda tener derecho.
Cuando el causante se encuentra en no alta en la fecha del fallecimiento, la pensin
de viudedad es incompatible con el reconocimiento de otra pensin de viudedad en
cualquiera de los regmenes de la Seguridad Social, salvo que las cotizaciones acreditadas
en cada uno de los regmenes se superpongan, al menos, durante 15 aos.
La pensin de viudedad que se mantenga, aunque se haya contrado nuevo matrimonio o
constituido pareja de hecho, es incompatible con la nueva pensin de viudedad que
pueda generarse como consecuencia del fallecimiento del nuevo cnyuge o pareja de hecho,
debiendo optar por una de ellas.

EL FUTURO INMEDIATO DE LA PENSIN DE VIUDEDAD: HACIA LA NO CONTRIBUTIVIDAD?

Se ha anunciado la posibilidad de financiar a las pensiones contributivas de viudedad y


orfandad va impuestos. Esta opcin podra traer importantes modificaciones en las
prestaciones, convirtindolas en pensiones no contributivas.

EL PUNTO DE PARTIDA: DOS PENSIONES CONTRIBUTIVAS


En la actualidad, estas dos pensiones - la pensin de viudedad y la pensin de orfandad- se
regulan como contributivas, puesto que se accede a ellas por cumplir ciertos requisitos
relativos a la contribucin al sistema de la Seguridad Social.
As, se exige que el causante est en alta o situacin asimilada al alta (o en su caso, que
haya cotizado 15 aos). Adems, en el supuesto de fallecimiento por enfermedad comn se
demandan 500 das de cotizacin.

Los beneficiarios acceden al derecho debido a su vnculo familiar con el causante con
quien se presupone que tenan cierta vinculacin econmica, la cual no debe probarse. De
este modo, se presume la prdida de rentas, que hay que sustituir en el momento del bito
del causante, por el mero hecho familiar.
Si se demandan condiciones contributivas, parece adecuado financiar estas pensiones por
las cotizaciones, puesto que, en caso contrario, se rompera la lgica de la financiacin del
sistema.

HACIA LA NO CONTRIBUTIVIDAD?
Las pensiones no contributivas son aquellas prestaciones que se conceden a quienes no
acceden a las contributivas, por no haber cotizado o no haberlo hecho en tiempo
suficiente, siempre que demuestren que carecen de rentas suficientes.
En las ltimas reformas se han introducido varias modificaciones que dirigen en cierto modo
a la pensin de viudedad y orfandad hacia la asistencialidad (la no contributividad). Es
decir, se estn aadiendo otros requisitos que no obedecen a cuestiones de mera cotizacin
al sistema. En este sentido, en la pensin de viudedad se introdujo la posibilidad de acceder
al 70% de la base reguladora de la pensin (en vez del 52% general), cuando el beneficiario
tuviese a cargo a hijos y, adems, demostrase la carencia de rentas suficientes.
Posteriormente, se ha reconocido la posibilidad de que las parejas de hecho puedan ser
beneficiarias de la pensin de viudedad, siempre que cumplan ciertos requisitos. Una
de estas condiciones es la demostracin de la carencia de rentas.

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Por ltimo, asimismo se reconoce la posibilidad de mantener la pensin en caso de nuevo
matrimonio, cuando el beneficiario tiene ms de 61 aos y carece de otras rentas.
En relacin a la pensin de orfandad, se extendi paulatinamente la edad de proteccin. No
obstante, los mayores de 21 aos y menores de 25 aos deben demostrar que carecen de
rentas (rendimientos de trabajo inferiores al 100% SMI) para mantener el derecho.
En definitiva, la regulacin ha ido incluyendo elementos no contributivos en estas
pensiones contributivas en la misma lnea que ya ocurre en otros pases europeos de
nuestro entorno.

EL CAMBIO SOCIAL Y LA PENSIN DE VIUDEDAD


Junto a estas cuestiones, hay que tener en cuenta que el fundamento de la concesin de la
pensin de viudedad por la mera relacin conyugal tiene su origen en una sociedad donde
la mujer se quedaba en casa al cuidado de los hijos y dependa de su marido.
Cuando este falleca, se presuma que su viuda necesitaba otras rentas de sustitucin para
sobrevivir.
De hecho en su origen solo se conceda a la mujer y, posteriormente, se reconoci al
hombre por entender que la regulacin era inconstitucional.
Con la incorporacin de la mujer al mundo laboral, est situacin ha cambiado. De hecho en
la reforma de 2007 se anunciaba que para las mujeres menores de 40 aos haba que
proponer otro sistema de acceso a la pensin de viudedad. Se aboga, por ejemplo, por
suprimir las pensiones de viudedad para las generaciones ms jvenes, porque estn
generando pensiones propias.

CON EL ANUNCIO DEL CAMBIO DE FINANCIACIN SE INTUYE UNA


MODIFICACIN DE ESTAS PENSIONES?
La financiacin por impuestos llevara a que las pensiones tuvieran necesariamente que
cambiar su naturaleza y convertirse en no contributivas. As, sera la carencia de rentas de
los familiares la que debera generar el derecho.
Parece adecuado que la pensin de orfandad se reconozca a todos los menores de 25
aos (siempre que continen sus estudios), dado que en la gran mayora de los casos
van a necesitar de rentas para atender a sus necesidades vitales y para poder continuar su
formacin.
Ms complicado es mantener esta opcin en la pensin de viudedad. Quizs sea el momento
de plantearse su modificacin hacia la asistencialidad, como la propia legislacin ha ido
anunciando en las distintas modificaciones.
En definitiva, el cambio de su financiacin puede ser el gran paso para la conversin de
estas dos pensiones en no contributivas, como ya ocurre en casi todos los pases de nuestro
entorno.

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PENSIN TRABAJANDO EN VARIOS PASES DE LA UNIN EUROPEA.

En la Unin Europea (*), los sistemas de Seguridad Social se coordinan a travs del
Derecho Comunitario, de aplicacin obligatoria en todos los pases miembros

(*) A estos efectos los 28 Estados miembros de la UE + Islandia + Liechtenstein + Noruega + Suiza

PENSIONES DE VEJEZ

Dnde se solicitan.
Si has trabajado en varios pases de la UE puedes haber acumulado derechos de pensin
en cada uno.
Debers dirigirte a la administracin de pensiones del pas donde vives o del ltimo
donde hayas trabajado. Si no has trabajado nunca en el pas donde vives, tu pas de destino
remitir la solicitud al ltimo donde hayas trabajado.
Ese pas pasa a ser responsable de tramitar tu solicitud y de confeccionar el historial
completo de sus cotizaciones a pensin en los pases donde hayas trabajado.
En algunos pases, la administracin de pensiones deber enviarte el formulario de
solicitud de pensin antes de que llegues a la edad de jubilacin del pas en cuestin. Si no
lo hace, ponte en contacto con tu administracin de pensiones para ver si te la enviar
automticamente.
Conviene que te informes sobre tu pensin al menos 6 meses antes de jubilarte: los
trmites para recibir pensin de varios pases pueden ser largos.

Documentos que necesitas


Aunque los requisitos varan segn el pas, por lo general debes facilitar tus datos bancarios
y un documento de identidad.

Edades de jubilacin diferentes


En algunos pases de la UE tendrs que esperar ms que en otros para empezar a percibir
tu pensin.
SOLO puedes solicitar pensin en el pas donde vives ahora (o en el ltimo donde
hayas trabajado) cuando hayas cumplido la edad legal de jubilacin all. Si has
acumulado derechos de pensin en otros pases, solo recibirs esa parte de tu pensin
cuando hayas cumplido la edad legal de jubilacin en esos pases.
Por eso es importante que en todos los pases en los que hayas trabajado averiges por
adelantado cul ser tu situacin si cambias la fecha en la que empiezas a cobrarla.
OJO: Si empiezas a cobrar una pensin antes que otra pueden cambiar los importes que
recibas.

Periodos contabilizados
En algunos pases de la UE para tener derecho a pensin hay que haber trabajado
(cotizado) un mnimo de tiempo.
En ese caso, para determinar si tienes derecho a pensin, la administracin debe
contabilizar todos los periodos que hayas trabajado en otros pases de la UE como si
hubieras trabajado solo en ese (principio de totalizacin de periodos).
Periodos de seguro inferiores a un ao. Si en algn pas has estado cubierto menos de
un ao, es posible que se te aplique una norma especial, ya que algunos pases de la UE no
contemplan el derecho a pensin en caso de periodos breves. Pero no por eso se perdern
los meses de seguro o residencia en el pas donde hayas trabajado poco tiempo: los otros
pases, donde hayas trabajado ms, los tendrn en cuenta a la hora de calcular tu pensin.

Cmo se calcula tu pensin


La administracin de pensiones de cada pas de la UE en el que hayas trabajado estudiar
las cotizaciones que has pagado y los periodos que has trabajado en cada uno de los pases.

El tipo equivalente UE
Cada administracin de pensiones calcular la parte de la pensin que debe pagar teniendo
en cuenta los periodos completados en todos los pases de la UE. Para ello, cada una
sumar los periodos que hayas completado en todos los pases de la UE y calcular qu

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pensin te correspondera si todas esas cotizaciones se las hubieras pagado a su seguridad
social durante todo ese tiempo (el llamado importe terico).
A continuacin, ese importe se ajustar para que refleje el tiempo que de hecho hayas
estado cubierto en ese pas (la llamada prestacin prorrateada).

El tipo nacional
Si cumples los requisitos para tener derecho a una pensin nacional con independencia de
cualquier periodo que hayas completado en otros pases, la administracin tambin
calcular la pensin nacional (llamada prestacin independiente).

Resultado
A continuacin, la administracin comparar la prestacin prorrateada con la prestacin
independiente. Recibirs de ese pas la mayor de las dos.
Cada pas te enviar una nota especial con los motivos de su decisin: el formulario P1.

Pago de tu pensin
Cada pas que te concede una pensin suele ingresar el importe correspondiente en una
cuenta bancaria de tu pas de residencia si vives en la UE
Si no vives en la UE, quiz tengas que abrirte una cuenta bancaria en cada pas de la UE
que te pague una pensin.

PENSIONES DE INCAPACIDAD / SUPERVIVENCIA (VIUDEDAD)


Las normas explicadas ms arriba tambin se aplican al clculo de las pensiones de
incapacidad y las pensiones de supervivencia. Es importante recordar que:
Si solicitas una pensin o prestacin de incapacidad, puede ser que cada uno de los
pases donde hayas trabajado quiera antes hacerte una revisin mdica y no sera de
extraar que llegara a conclusiones diferentes. Uno puede considerar que sufres una
incapacidad grave y otro que no hay tal incapacidad.
En algunos pases de la UE no existen las pensiones de supervivencia. Si tu
marido o tu mujer trabajan en el extranjero y cuentas con recibir una pensin de
supervivencia, comprueba que en ese pas exista este tipo de pensin.

Entre Espaa y otros pases que no pertenecen a la Unin Europea, la coordinacin de


los sistemas de Seguridad Social se realiza a travs de Convenios bilaterales. Espaa,
dada sus historia como pas emisor y receptor de emigrantes, es de las naciones que ms
Convenios tiene firmados, con 23 pases
Hay una serie de principios que aparecen en casi todos los Convenios Bilaterales:
El principio de igualdad de trato. Este es un principio muy importante, ya que
implica que el trabajador extranjero debe ser tratado de la misma forma que el
trabajador nacional, teniendo los mismos beneficios y las mismas obligaciones.
Principio de la exportacin de las prestaciones. Muchos Convenios permiten
que aunque se deje el pas donde se tiene reconocida la prestacin, esta se pueda
cobrar cuando se est residiendo en el otro pas firmante. Es habitual en
prestaciones contributivas, como el cobro de pensiones de jubilacin.
El principio de totalizacin de las cotizaciones. Este principio implica que se
reconocen los periodos cotizados en los distintos pases para usarlos para pedir
prestaciones en un pas firmante. De esta forma se asimilan los periodos cotizados
en el extranjero y se pueden utilizar para cumplir los requisitos de periodos de
carencia que se exigen en el pas de residencia.
No devolucin de las cotizaciones efectuadas en un pas. Ningn Convenio
Bilateral o regulacin espaola establece la devolucin de las cotizaciones hechas en
Espaa por un trabajador extranjero que decida irse de Espaa. Esta devolucin no
se har aunque el trabajador no pueda utilizar esas cotizaciones para pedir
prestaciones en su pas de origen.

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Qu ocurre si he trabajado en tres pases, Espaa, uno de la UE y otro con
convenio bilateral?

Se estudian sus derechos por tres vas: legislacin interna espaola, totalizacin de
perodos de seguro con el pas del convenio bilateral y totalizacin de perodos de seguro al
amparo de los Reglamentos Comunitarios de Seguridad Social.

Por ejemplo, si ha trabajado en Espaa, Argentina (convenio bilateral) y Alemania


(Reglamentos Comunitarios), se calcula por un lado, si le corresponde pensin nacional y a
cunto ascendera; por otro, cunto le correspondera al sumar los periodos cotizados en
Espaa y Argentina, y, por otro, cunto le correspondera al sumar los periodos cotizados en
Espaa y Alemania. De las tres cantidades, se escoge la ms beneficiosa. No se pueden
sumar los perodos de seguro acreditados en el pas de convenio bilateral y en el de
Reglamentos Comunitarios (es decir, Argentina y Alemania, en el ejemplo).

CURIOSIDAD: cada mes, las pensiones de la Seguridad Social llegan a 88 pases o territorios
ms all del mbito de la Unin Europea y territorios con una relacin laboral habitual con
Espaa, desde las exticas Antillas Holandesas o la Polinesia Francesa a la lujosa Mnaco. De la
lejana Nueva Zelanda a la extensa China, abarcando cada extremo del globo.

En total, nuestro sistema de proteccin social abona 112.300 pensiones a residentes en el


extranjero. De ellas, 8.500 se destinan al grueso denominado coloquialmente resto de pases en las
estadsticas, al recoger territorios fuera del mbito de los reglamentos comunitarios en esta materia o
pases como Marruecos, Argentina, Estados Unidos, Brasil o Australia que tradicionalmente cuentan
con un elevado nmero de beneficiarios.

Se trata de trabajadores que han contribuido a nuestro sistema de proteccin social y que ahora
residen en otros pases y por tanto han generado los derechos para acceder a las distintas pensiones
del Sistema.

De las ms de 8.500 pensiones abonadas, 4.400 corresponden a jubilacin, 2.300 son de


viudedad, 1.800 de orfandad y 1.000 por incapacidad permanente.
Por pases, Ecuador es el principal destino de estas pensiones con 1.800, seguido de Colombia
con 1.200 y de Chile con 1.100. En el lado opuesto, numerosos territorios cuentan con un solo
pensionista, lugares como Aruba, Bahamas, Nepal, Sudn, Vietnam o Uzbekistn, entre otros.

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VARIOS

COTIZO ESTANDO EN PARO?

Si estamos cobrando una prestacin contributiva por desempleo ("el paro"), seguimos
cotizando a la Seguridad Social. Qu significa esto? Entre otras cosas, sirve para acceder a
las prestaciones de la Seguridad Social y ese tiempo cuenta a la hora de jubilarnos.

Durante la percepcin por desempleo el trabajador permanece de alta en la Seguridad


Social y se efecta cotizacin por las contingencias comunes (proteccin a la familia,
jubilacin, invalidez permanente, muerte y supervivencia, incapacidad temporal,
maternidad, asistencia sanitaria y farmacutica). La base de cotizacin ser el promedio de
las bases de cotizacin del trabajador por estas contingencias en los ltimos 180 das de
ocupacin (VER NOTA)

Esto tiene consecuencias importantes en nuestra vida laboral y en el acceso a las


prestaciones de la Seguridad Social, por ejemplo cotizar en estas circunstancias implica
que el tiempo durante el cual ests percibiendo una prestacin contributiva de desempleo
cuenta a la hora de calcular tu prestacin de jubilacin.
La prestacin contributiva s cotiza, pero el subsidio no. Slo cotizan los que perciben el
subsidio especial para mayores de 55 aos (y el "antiguo" para mayores de 52
aos), con vistas a que se puedan jubilar
Por otra parte, en calidad de cotizante a la Seguridad Social, si tengo un hijo mientras cobro
el paro, tengo derecho a percibir una prestacin por maternidad o paternidad, segn el
caso. En ese supuesto, se interrumpe el tiempo de prestacin por desempleo, que seguir
contando despus de transcurrida la baja maternal.

LA NMINA DE UN DESEMPLEADO
La prestacin por desempleo incluye la prestacin econmica por desempleo total o parcial y
el abono de parte de la cotizacin a la Seguridad Social durante ese periodo.
Por otra parte, sobre la cuanta de la prestacin a la que tenemos derecho, se efectan
retenciones destinadas al Impuesto sobre la Renta de las Personas Fsicas (IRPF).
Respecto a la cotizacin, el abono de la aportacin empresarial lo efectuar el Servicio
Pblico de Empleo Estatal (SEPE) en su totalidad y la aportacin correspondiente al
trabajador ser ntegra a cargo de ste.

SUBSIDIO POR DESEMPLEO


Otra cosa es ser perceptor del subsidio por desempleo, prestacin no contributiva que, a su
vez, no implica cotizacin a la Seguridad Social. Slo cotizan los beneficiarios del
subsidio especfico para mayores de 55 aos. En estos casos, el SEPE ingresa la
cotizacin a la Seguridad Social correspondiente a la jubilacin, teniendo en cuenta como
base de cotizacin el 100 % del tope mnimo de cotizacin vigente en cada momento.
Adems, las personas en esta situacin, pueden suscribir con la Seguridad Social un
Convenio Especial para complementar la cotizacin para jubilacin.

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NOTA:
El SISTEMA DE LAS DOS BALANZAS
que recorta las prestaciones y las cotizaciones durante desempleo

El Servicio de Empleo Pblico Estatal, (SEPE), aplica una frmula para calcular la prestacin de
desempleo que aunque es legal (de dudosa legalidad segn los tribunales), es injusta. Esta frmula
consiste en la forma de calcular la base reguladora diaria de los ltimos 6 meses cotizados.
La injusticia surge cuando en un mes de 31 das el SEPE divide la cotizacin de ese mes por 31. Con
esta mecnica consigue rebajar la base reguladora diaria. Si a la hora de pagar, el SEPE pagar los
meses de 31 das multiplicando por 31 la base reguladora diaria, su proceder sera justo.

Pero a la hora de cotizar multiplica solo por 30 los meses de 31 das. Esto es como usar dos balanzas
diferentes a conveniencia. Es como si un comerciante a la hora de comprar patatas usara una balanza
que pesara solo 300 gramos cada 310 gramos; y a la hora de vender esas mismas patatas usara una
balanza diferente que pesara 310 gramos cuando en realidad solo hay 300 gramos.
La diferencia es pequea, estamos hablando de una mecnica que consigue recortar tu prestacin
mensual alrededor de 12 , quiz por eso nadie lo denuncia, o la mayora de los perceptores ni
siquiera se dan cuenta. Pero este "truco" tiene cierto peso en el clculo de la cuanta de la pensin de
jubilacin sobre todo en la modalidad de Jubilacin Anticipada (con coeficientes reductores).

En primera instancia y en suplicacin, sistemticamente se da por superado el criterio que mantiene el


SEPE, que interpreta los 180 das a que se refiere el art.211, como 6 ltimos meses, cogiendo
meses naturales, apoyndose en una reforma introducida por la a Disposicin adicional decimoctava
de la Ley 66/1997, de 30 de diciembre, que pasa de hablar de 6 meses a 180 das, y artculo 28 del
Real Decreto 2064/1995 de 22 de diciembre, por el que se aprueba el Reglamento General sobre
cotizacin y liquidacin de otros derechos de la Seguridad Social, establece que el nacimiento, la
duracin y extincin de la obligacin de cotizar, estarn siempre referidos a das naturales.
Interpretacin como digo, que los tribunales no comparten, en resumen, quien quiera que el SEPE
le calcule la BC en funcin de los 6 ltimos meses entendidos por meses de 30 das, tendr que acudir
a la va judicial. LO TIENE GANADO!

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EL CONVENIO ESPECIAL (CE) CON LA SEGURIDAD SOCIAL

Cuando un trabajador prximo a la edad de jubilacin se queda sin empleo (o consigue un


empleo con salario, y por tanto cotizaciones, inferiores a las "histricas" de su vida laboral)
la cuanta de su futura jubilacin queda muy afectada. La solucin est en suscribir un
CONVENIO ESPECIAL con la Seguridad Social, para de este modo cotizar el tiempo que le
falte y as reunir los requisitos para acceder a esa pensin.

QU ES EL CONVENIO ESPECIAL CON LA SEGURIDAD SOCIAL?


Es un acuerdo suscrito de forma voluntaria por un particular por el que este podr acceder a
una determinada pensin pagando de forma voluntaria las cuotas a la Seguridad Social.

A QU TIPO DE PRESTACIONES SE PUEDE ACCEDER A TRAVS DE ESTE


CONVENIO?
Incapacidad permanente, muerte y supervivencia, derivada de enfermedad comn, y
accidente no laboral, adems de la jubilacin y servicios sociales.

QUIN PUEDE SUSCRIBIRLO?


Los trabajadores que causen baja en el Rgimen de la Seguridad Social en el que
estn y no les corresponda quedar comprendido en cualquier otro.
Los trabajadores por cuenta ajena indefinidos.
Los trabajadores por cuenta propia, siempre que continen en alta, tengan 65 aos o
ms y 35 aos o ms de cotizacin.
Los trabajadores en situacin de pluriempleo o pluriactividad
Los trabajadores por cuenta propia o ajena que sean contratados con
remuneraciones inferiores a las que cobraban en el ltimo ao y dejen de
cobrar el paro
En general tambin los trabajadores que hayan sido declarados incapacitados
permanente total, o incapacitado parcial, que con posterioridad a esta declaracin
hayan realizado trabajos y hubiesen estado incluidos en algn Rgimen de la
Seguridad Social
Trabajadores que hayan terminado de percibir la prestacin o subsidio por
desempleo.
Los pensionistas de incapacidad permanente o jubilacin a los que se les retira la
pensin por sentencia firme
Trabajadores a los que se les deniega el cobro de una pensin.

CUL ES EL REQUISITO IMPRESCINDIBLE PARA PODER SUBSCRIBIR UN


CONVENIO ESPECIAL?
Tener cubierto un perodo mnimo de cotizacin de 1.080 das en los 12 aos
inmediatamente anteriores. No puede suscribirse un Convenio Especial mientras se
percibe la prestacin contributiva de desempleo

PLAZO PARA PRESENTARLA


Dos situaciones:
-90 das siguientes al cese o situacin determinante del convenio especial
-1 ao siguiente al cese o situacin determinante del convenio especial.

QU CONSECUENCIAS TIENE SOLICITARLO EN UNO U OTRO CASO?


Si lo solicitas en los 90 das siguientes al cese o situacin determinante del convenio
especial, surtir efectos desde el da siguiente de la baja.
Si lo solicitas antes del ao siguiente al cese o situacin determinante del convenio especial,
surtir efecto desde el da siguiente de la solicitud.

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COTIZACIN
Mientras est suscrito el convenio el trabajador est obligado a pagar la cotizacin
correspondiente
La base de cotizacin tiene carcter mensual y en el momento de suscribir el convenio el
trabajador podr optar entre estas opciones:
La base mxima del grupo de cotizacin correspondiente a la categora profesional en la
que estuviera dado de alta, siempre que hubiera cotizado por ella al menos 24 meses en
los ltimos 5 aos.
La base por la que se hubiera venido cotizando en los ltimos 12 meses.
La base mnima de cotizacin vigente.
Una base de cotizacin que est comprendida entre las bases anteriores

CONVENIOS ESPECIALES
Tambin existen convenios especiales que ya vienen definidos por la ley, y son estos:
Convenio especial de trabajadores perceptores del subsidio de desempleo para
mayores de 55 aos
Convenio especial de trabajadores que reduzcan la jornada por cuidado de un menor,
minusvlido o familiar
Convenio especial de trabajadores contratados a tiempo parcial
Convenio especial durante la situacin de alta especial como consecuencia de huelga
legal o cierre patronal
Convenio especial para trabajadores que cesen en las prestaciones de servicios o
actividades
Convenio especial de cuidadores no profesionales de personas en situacin de
dependencia (R.D. 615/2007)
Convenio especial de los trabajadores de temporada en periodos de inactividad y
para los comprendidos en los sistemas especiales de frutas y hortalizas y conservas
vegetales del Rgimen General de la Seguridad Social
Convenio especial de empresarios y trabajadores sujetos a expedientes de regulacin
de empleo que incluyan trabajadores con 55 o ms aos
Convenio especial durante las situaciones de permanencia en alta sin retribucin,
cumplimiento de deberes pblicos, permisos y licencias
Convenio especial para deportistas de alto nivel
Convenio especial para los trabajadores que ostenten la condicin de funcionarios o
empleados de Organizaciones Internacionales intergubernamentales
Convenio especial para la cotizacin adicional de expedientes de regulacin de
empleo 76/2000 y 25/2001
Convenio especial para la formacin. Real Decreto 1493/2011, de 24 de octubre.
Convenio Especial para la cotizacin adicional de los trabajadores de Agencias de
Aduanas afectados por la incorporacin de Espaa al Mercado nico Europeo
Convenio Especial para personas con discapacidad que tengan especiales dificultades
de insercin laboral (R.D. 156/2013 de 1 de marzo

NOTA 1: Las cuotas de las cotizaciones al convenio especial SON GASTOS FISCALMENTE
DEDUCIBLES EN EL IRPF

NOTA 2: El pago efectivo de las cuotas del CE se efecta a finales del mes siguiente al
correspondiente (a finales de Mayo se paga la cuota correspondiente al mes de Abril)

NOTA 3: Dado que para el clculo de la Base Reguladora no se tienen en cuentas las cotizaciones del
mes correspondiente al Hecho Causante ni la del mes anterior (por simples motivos organizativos de
la propia SS), NO es preciso abonar dichas cuotas y se puede dar de baja el CE para
"ahorrarnos" ese "mes y algo". Seguirs en cualquier caso pudiendo acceder a la Sanidad Pblica (que
es UNIVERSAL Y GRATUITA)

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PLURIEMPLEO Y PLURIACTIVIDAD

Se entiende por PLURIEMPLEO la situacin del trabajador por cuenta ajena que preste
sus servicios profesionales a dos o ms empresarios distintos y en actividades que den lugar
a su alta obligatoria en un mismo Rgimen de la Seguridad Social. Puede trabajarse
tantas horas como se quiera, al no existir un lmite global para desempear actividades
encuadradas dentro del mismo rgimen, as una persona puede estar dada de alta 8 horas
en dos empresas distintas (16 horas), en el rgimen general sin ningn tipo de restriccin
legal, si bien debe tenerse en cuenta que los limites horarios se establecen por la empresa,
no por el trabajador

En caso de pluriempleo, los empresarios que sepan que esta es la situacin en la que se
encuentra un trabajador deben comunicarlo a la Direccin provincial de la Tesorera General
de la Seguridad Social en el momento de solicitar el alta del mismo, junto con una
declaracin de la retribucin que va a percibir aqul para que el citado organismo pueda, de
oficio, realizar las actuaciones que procedan a efectos de cotizacin y de prestaciones; sin
perjuicio de lo anterior, los propios trabajadores que se encuentren en situacin de
pluriempleo, estn obligados a comunicar tal situacin tanto a los empresarios como a
la Direccin Provincial de la Tesorera General de la Seguridad Social. Por ello, si bien, el
pluriempleo puede ser tramitado por cualquiera de las partes interesadas, como prctica
habitual, ser el interesado el que realice la solicitud.

Pluriempleo y desempleo: En caso de estar trabajando en una empresa con un contrato a


tiempo parcial y en otra empresa a tiempo completo, y se extinguiera el contrato a tiempo
completo, se tendra derecho a desempleo por la parte proporcional de la jornada que no
cubre el contrato a tiempo parcial.

Se entiende por PLURIACTIVIDAD la situacin del trabajador por cuenta propia y/o ajena
cuyas actividades den lugar a su alta obligatoria en dos o ms Regmenes distintos del
Sistema de la Seguridad Social. Es compatible, por tanto, tener un contrato por cuenta
ajena, y consiguientemente estar dado de alta en el Rgimen General, y al mismo tiempo
ejercer profesional o empresarialmente otras actividades econmicas por cuenta propia que
te obligan a estar en situacin de alta en el Rgimen Especial de Trabajadores Autnomos.

Pluriactividad y jubilacin: Siempre que cumplas los requisitos exigidos por separado en
cada rgimen tendrs derecho a dos pensiones. Si no ests en situacin de alta o
asimilada en alguno de dichos regmenes en el momento de la jubilacin, ser necesario
que las cotizaciones acreditadas en cada uno de ellos se superpongan, al menos, durante 15
aos.
Cuando se acreditan cotizaciones a varios regmenes y no se causa derecho a pensin en
uno de ellos, las bases de cotizacin acreditadas en este ltimo en rgimen de
pluriactividad, podrn ser acumuladas a las del Rgimen en que se cause la pensin,
exclusivamente para la determinacin de la base reguladora de la misma, sin que la suma
de las bases pueda exceder del lmite mximo de cotizacin vigente en cada momento.
Para que pueda efectuarse la acumulacin de las bases de cotizacin ser preciso que se
acredite la permanencia en la pluriactividad durante los diez aos inmediatamente
anteriores al hecho causante. En otro caso se acumular la parte proporcional de las bases
de cotizacin que corresponda al tiempo realmente cotizado en rgimen de pluriactividad
dentro del perodo a que se refiere el prrafo anterior, en la forma que se determine
legalmente.

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LA JUBILACIN Y EL SERVICIO MILITAR OBLIGATORIO (SMO)

En la jubilacin anticipada el servicio militar obligatorio computa como tiempo cotizado


ficticio, con el mximo de un ao (artculo 161 bis 2.c) LGSS) pero a efectos.
EXCLUSIVAMENTE de acreditar el requisito de tiempo cotizado (carencia), y nunca a
efectos de incrementar el periodo de cotizacin a otros efectos (coeficientes reductores,...).

En la jubilacin ordinaria el tiempo de servicio militar o de prestacin que exceda del


servicio obligatorio computa como periodo cotizado para la pensin de jubilacin. Durante
unos aos, se consider como base de la duracin obligatoria nueve meses, de ah que
quienes hicieron ms meses, tenan un excedente. Pero en 2013 esto cambi. Este ha sido
el proceso normativo:

La Direccin General de Personal del Ministerio de Defensa, con fecha 21 de noviembre de


2000, hizo un escrito o circular en el que estableca : A la vista del informe emitido ..... se
comunica que nicamente se debe de descontar en la emisin del certificado de servicios
efectuados al Estado el perodo de 9 meses, correspondiente al Servicio Militar obligatorio,
con independencia de la duracin efectiva del mismo. ya que para la determinacin de lo
que se considera "servicio militar obligatorio", el R.D. 670/87 de 30 de abril que aprueba el
Texto Refundido de Ley de Clases Pasivas del Estado, reenva a la legislacin castrense, que
en este caso es el artculo 24 de la Ley Orgnica 13/1991, de 24 de enero, del Servicio
Militar, que lo fija en nueve meses.
Pero a finales del ao 2013 se ha vuelto a los criterios anteriores de finales de los aos
noventa. El Ministerio de Defensa ha remitido a todas sus delegaciones y subdelegaciones
un nuevo modelo estndar de certificacin y una circular explicativa del mismo y de los
nuevos criterios. A partir de ahora se certifica como servicio militar obligatorio el perodo de
servicio militar obligatorio vigente en cada momento, por lo que en la mayora de los casos
ya no hay perodos que excedan de la duracin legal del servicio militar obligatorio
que certificar. En el modelo de certificado se indican las 5 posibilidades de duracin del
servicio militar obligatorio: 2 aos, 15 meses, 13 meses, 12 meses y 9 meses y se concreta
la duracin considerada en cada caso y la normativa que lo regulaba. As pues se concluye
que la mayor parte del colectivo que hizo el servicio militar obligatorio en el Ejrcito de
Tierra en los aos 70 y primeros de los 80 durante un perodo de 15 meses no ver ya
reconocido el perodo de 6 meses de "exceso" que se les vena reconociendo hasta dicha
fecha. No se les reconocer nada. Ello supone una importante discriminacin ya que
aquellos que tengan el certificado solicitado en los ltimos aos con el criterio establecido
en el ao 2000 tendrn reconocidos unos perodos de tiempo que otros en las mismas
condiciones no tendrn por el mero hecho de solicitar el reconocimiento desde finales del
2013 en adelante.

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LA SANIDAD Y LA SS

La financiacin del sistema sanitario depende de la voluntad de los gestores


autonmicos

La financiacin del sistema sanitario depende, bsicamente, de la voluntad de los gestores


autonmicos. Salvo partidas muy pequeas, como el cntimo sanitario, las comunidades
deciden qu gastan y cmo lo gastan, si dedican el dinero a construir ambulatorios,
escuelas o teatros, por ejemplo. Esto es lo que en el sector se conoce como que no existe
una partida finalista (que se d con la condicin de que debe gastarse en sanidad), segn
el modelo de financiacin sanitaria que se aprob cuando se completaron las transferencias
en 2002.

DE DNDE VIENE EL DINERO DE LAS COMUNIDADES?


No hay una partida estatal para sanidad. El Gobierno central hace de recaudador: da un
total de lo que ingresa por impuestos a las comunidades, y stas lo pueden gastar en lo que
quieran sin ms condiciones. Lo mismo sucede con los impuestos autonmicos, salvo el
cntimo sanitario.

Y EL DEL ESTADO?
El Estado se nutre de los impuestos: IRPF, sociedades, capital, IVA, especiales. De ah sale
el dinero que aporta a las comunidades para que estas, que soportan el gasto sanitario,
cubran las necesidades de los ciudadanos. Pero no da una partida especfica para
sanidad.

QU PAPEL TIENE LA SEGURIDAD SOCIAL?


Aunque los ciudadanos seguimos identificando sanidad gratuita y universal con la Seguridad
Social y hasta el diccionario de la Academia lo recoge as-, el vnculo desapareci con la
Ley General de Sanidad de 1986, que estableci que la prestacin debera ser
UNIVERSAL Y GRATUITA. Lo que sucedi es que, por cuestiones burocrticas, se
mantuvo el sistema de cartillas, que ligaban el hecho de trabajar y cotizar- con el derecho
a la prestacin. Esta relacin ha quedado definitivamente rota con la ltima ley de Salud
Pblica, de 2011, que establece que deben acabarse las excepciones para que todo espaol,
por el hecho de serlo, tenga derecho a la atencin independientemente de lo que gane o
declare (de alguna manera, el DNI debera ser la cartilla sanitaria). LA CANTIDAD PARA
SEGURIDAD SOCIAL QUE SE DESCUENTA DE LAS NMINAS NO EST DESTINADA A
PAGAR LA ATENCIN SANITARIA, SINO EL PARO O LA JUBILACIN. Y el
mantenimiento del sistema es lo que se intent asegurar en el pacto de Toledo. Es decir:
nadie paga un impuesto especfico para ser atendido por la sanidad pblica.

DE QU DEPENDE LA ATENCIN?
El principio del sistema sanitario es que se trata por igual a todos los pacientes,
independientemente de lo que hayan pagado en impuestos. Nadie paga en un
hospital, por ejemplo, gane dos millones o 400 al mes. Las nicas diferencias que hay se
dan en la prestacin farmacutica. De una manera general, los jubilados no pagan los
medicamentos y los trabajadores (o parados en edad de trabajar) el 40%. Hay excepciones,
pero no dependen de los ingresos. Nadie paga por los medicamentos de dispensacin
hospitalaria (los que dan al paciente ingresado o dispensan las farmacias hospitalarias a
personas con algunas patologas como cnceres y sida aunque sea para que los tomen en
su casa). Los enfermos crnicos que no estn jubilados tienen un lmite en la aportacin del
10% del precio del medicamento.

TODOS RECIBIMOS LO MISMO?


NO. Existe un catlogo de prestaciones comunes que fija el Ministerio de Salud (se supone
que pactado con las comunidades) y es obligatorio. Pero fija los mnimos que debe recibir
todo ciudadano. Las CCAA pueden exceder este mnimo -que es de los ms amplios del
mundo-, y, si quieren, ir ms all. Aunque no tienen demasiado margen, hay diferencia en
prestacin bucodental (da ms Pas Vasco), algunas cirugas estticas, prtesis o algunos

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frmacos, como los tratamientos para dejar de fumar que Navarra fue la primera en
financiar.

TODAS LAS COMUNIDADES OFRECEN LO MISMO?


Si se atiende a un reparto geogrfico de la oferta, hay servicios que estn concentrados en
algunas comunidades. Se trata de prestaciones muy complicadas o que tienen poca
demanda, y que se prestan en centros de referencia. Eso quiere decir que todos los
ciudadanos pueden recibirlas, pero tienen que desplazarse. Ese traslado debe ser cubierto
por la comunidad autnoma de residencia, y el Ministerio dota un Fondo de Cohesin para
pagar la atencin

ENTONCES, QU ES EL NMERO DE AFILIACIN A LA SEGURIDAD SOCIAL?


Es un acto administrativo mediante el cual la Tesorera General de la Seguridad Social
reconoce, mediante un nmero, la condicin de incluida en el sistema de Seguridad Social a
la persona fsica que por primera vez realiza una actividad determinante de su inclusin.
Esta actividad determinante es principalmente el comienzo de una actividad laboral, pero
tambin pueden ser estudiantes que se acogen al seguro escolar, o personas que acceden
directamente a una pensin sin haber tenido un nmero antes (viudedad, orfandad, etc.).

ES LA TARJETA SANITARIA EL NMERO DE SEGURIDAD SOCIAL?


NO. El sistema sanitario utiliza el nmero de afiliacin a la Seguridad Social para expedir la
tarjeta sanitaria y dar de alta el derecho a recibir las prestaciones sanitarias. Por eso
coincide el nmero de la Seguridad Social con el que aparece en la tarjeta: Si en su tarjeta
aparece la letra B detrs es que usted recibe atencin sanitaria en calidad de beneficiario
(cnyuge sin ingresos, hijos que no trabajan, etc.) de una persona que tiene derecho a
recibirla por s mismo.

OPININ PERSONAL: SANIDAD UNIVERSAL?


Dicen que tras el Real Decreto de 2012, unos 800.000 inmigrantes en situacin irregular fueron
dados de baja en el Sistema Nacional de Salud. Por aclarar conceptos: un inmigrante sin papeles tiene
sanidad gratis por va de urgencia (lo cual es ms de lo que hay en muchos sitios). Lo que no le
atiende es una enfermedad crnica. La "SANIDAD UNIVERSAL" implica que cualquier persona que est
en Espaa tenga acceso a los mismos derechos que un espaol. Sera estupendo si hubiera dinero con
que pagarla, y en el momento en el que estamos donde los recursos ya escasean y las listas de
esperas aumentan para los propios espaoles, parece irrisorio pretender eso. Ponte enfermo en
cualquier otro pas homologable a Espaa, aunque sea haciendo turismo, y luego explique si te ha
salido gratis o no. De enfermedades graves y crnicas ya ni hablamos.

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LA PENSIN Y EL COPAGO SANITARIO

Existen varios porcentajes de copago de medicamentos. El general, es un 50%, mientras


que para los pensionistas es un 10%.
A partir del 24 de abril de 2012 (fecha de entrada en vigor del Real Decreto-ley 16/2012, de
20 de abril, de medidas urgentes para garantizar la sostenibilidad del Sistema Nacional de
Salud y mejorar la calidad y seguridad de sus prestaciones), los beneficiarios de la
prestacin farmacutica ambulatoria tiene la obligacin de efectuar una determinada
aportacin en el momento en que le sea dispensado el medicamento o producto sanitario en
la oficina o servicio de farmacia, previa prescripcin mdica.
La cuanta de la aportacin es diferente, atendiendo al tipo de beneficiario de prestacin
farmacutica de que se trate.

REGLA GENERAL: ABONO DEL 50% DEL PRECIO


As, si la regla general es la de que el beneficiario ha de aportar el 50% del precio del venta
al pblico (PVP).
Esto es as cuando se trate de un sujeto asegurado en situacin de activo y con un nivel de
rentas comprendido entre 18.000 y 100.000 euros al ao.
Ese nivel de rentas que sirve de referente en el mbito de la prestacin farmacutica es el
que aparece consignado en la casilla de base liquidable general y del ahorro de la
declaracin del Impuesto sobre la Renta de las Personas Fsicas.

EXCEPCIN: LOS PENSIONISTAS (EN GENERAL ABONO DE UN 10% DEL PRECIO)


Esta regla, tiene ciertas excepciones, y la ms relevante es la referida a los asegurados
pensionistas.
Salvo que se trate de sujetos con una renta igual o superior a 100.000 euros (que aportan
un 60% del PVP del medicamento), o pensionistas de vejez NO CONTRIBUTIVA (que
aportan un 0%), los asegurados pensionistas han de aportar un 10% del PVP del
medicamento dispensado (cuando antes de la reforma normativa todos los pensionistas
reciban con carcter totalmente gratuito la prestacin farmacutica ambulatoria).

TOPE PAGO MXIMO MENSUAL PARA LOS PENSIONISTAS


No obstante lo anterior, para ciertos colectivos, entre los que se encuentran
mayoritariamente los pensionistas, se establecen un tope mximo mensual de
aportacin. Atendiendo al nivel de rentas, se establecen distintos tipos de topes.
Topes que se actualizan anualmente por el Ministerio de Sanidad. As, a partir del 1 de
enero de 2015, conforme a lo establecido en la Resolucin de 15 de diciembre de 2014, de
la Direccin general de Cartera Bsica de Servicios del Sistema Nacional de Salud y
Farmacia, que ha actualizado los topes:
para los pensionistas con rentas inferiores a 18.000 euros al ao, la aportacin
mxima se fija en 8,23 euros.
para los pensionistas con rentas entre 18.000 y 100.000 euros al ao la aportacin
mensual mxima ser de 18,52 euros.
y para los pensionistas con rentas superiores a 100.000 euros, el tope de aportacin
ser de 61,75 euros.

El importe de las aportaciones que excedan esas cantidades ser objeto de reintegro con
carcter semestral por la Comunidad Autnoma competente. Siguen estando exentos de
aportacin, no obstante, los productos dieto-teraputicos.

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LOS PARTOS Y EL CUIDADO DE LOS HIJOS

El sistema acredita cotizaciones ficticias tanto a los partos como al periodo de cuidado de los
hijos.
BENEFICIOS RELACIONADOS CON EL PARTO
Estas cotizaciones ficticias nicamente se reconocen a las trabajadoras. Se acreditan 112
das de cotizacin por cada parto (126 das en caso de parto mltiple de dos, sumando 14
das ms por cada hijo), cuando no se haya disfrutado de la prestacin de maternidad en su
totalidad (16 semanas o las correspondientes al parto mltiple).
Se reconoce por cada gestacin de ms de 180 das, al igual que ocurre con el derecho de la
prestacin por maternidad.
En principio, se aplica a los nacimientos en territorio espaol, aunque se asimilan los
ocurridos en el extranjero durante el desarrollo de alguna estancia de la madre, siempre
que en ese momento la mujer tuviese su residencia habitual en Espaa.
Se aplica a todos los regmenes de la Seguridad Social.
Estas cotizaciones se tienen en cuenta para el clculo de la pensin de la jubilacin, la
determinacin legal de acceso y tambin para la acreditacin de las cotizaciones
mnimas exigidas para acceder al derecho.

BENEFICIOS PARA CUIDADOS POR HIJOS O MENORES ACOGIDOS


Se computan como das cotizados de forma ficticia cuando se prueba que los trabajadores
(hombre o mujer) extinguieron su contrato de trabajo o finalizaron el disfrute de su
prestacin por desempleo, interrumpiendo su carrera de cotizacin, dentro de los 9 meses
anteriores al nacimiento de su hijo o en los siguientes 6 aos a contar desde dicho
nacimiento.
Este derecho se iguala en supuestos de adopcin y acogimiento. En este caso, el perodo se
contabiliza entre los 3 meses antes de dicha situacin y los seis aos siguientes.
Se contabilizarn 270 das por cada hijo a partir de 2019. Los que se jubilen con
anterioridad se les reconocer un mximo de:
- 2015: 165 das
- 2016: 181 das
- 2017: 217 das
- 2018: 243 das
Si se abandona la actividad en ese perodo y luego la vuelve a retomar como mximo se le
reconocern cotizados en este concepto el nmero de das que interrumpi la actividad.
Cada hijo nacido da lugar a un nuevo cmputo. As, por ejemplo, si el primer hijo naci en
1990, el segundo en 1992 y se abandon la actividad laboral en 1993, cada uno de los
hijos dara lugar al reconocimiento de un perodo cotizado.
Este derecho solo se reconoce a uno de los dos progenitores. Si no existe acuerdo, se le
concede a la madre.
Este perodo no computa para completar las cotizaciones que se exigen como
mnimo para acceder a la jubilacin, ni en la jubilacin ordinaria, ni en la jubilacin
anticipada. S se utiliza para el clculo de la cuanta y la edad legal de acceso a la pensin.

Compatibilidad de las cotizaciones reconocidas por parto y por cuidado de hijo


Estos dos tipos de cotizaciones son compatibles y acumulables entre s. En conjunto no
pueden sumar ms de 5 aos para cada beneficiario.

Supuestos de excedencia para cuidado de hijo o menor acogido o cuidado de


familiares Se entienden como efectivamente cotizados los perodos de excedencia por
cuidado de hijos o menor acogido (con un mximo de 3 aos) y por cuidado de familiares
(mximo de 1 ao).

Segn la Ley de PGE para 2.016 y para el caso EXCLUSIVO DE LAS MADRES, a partir
de 2016 se aumentar la cuanta de la pensin un 5%, un 10% o un 15%, en funcin del
nmero de hijos 2, 3, y 4 o ms. Este incremento NO se aplicar a las Jubilaciones
Anticipadas Voluntarias.

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EL "NUEVO" COMPLEMENTO DE JUBILACIN PARA LAS "MADRES"

La Ley de PGE de 2016 acaba de aprobar la creacin de un nuevo complemento a las


pensiones de las mujeres con hijos que se jubilen a partir del prximo 1 de enero.

QUINES LA COBRARN Y A PARTIR DE CUNDO?


Se modificar la Ley General de la Seguridad Social para que se reconozca un
complemento de pensin, por su aportacin demogrfica a la Seguridad Social, a las
mujeres que hayan tenido hijos naturales o adoptados y sean beneficiarias en cualquier
rgimen de Seguridad Social de pensiones contributivas de jubilacin, viudedad e
incapacidad permanente. El texto indica que la medida tendr efectos desde el 1 de
enero de 2016 y su vigencia ser "indefinida.

DE CUNTO SER EL COMPLEMENTO?


Este complemento tendr a todos los efectos naturaleza jurdica de pensin pblica
contributiva, y consistir en incrementar la cuanta de la pensin resultante de la mujer en
un porcentaje que variar entre el 5% y el 15% en funcin del nmero de hijos que haya
tenido o adoptado. En concreto, el aumento de la pensin ser del 5% si se han tenido dos
hijos, como mnimo; del 10% cuando sean tres hijos y con cuatro o ms, llegar 15%.

QU OCURRE SI LA PENSIN, ANTES DEL COMPLEMENTO, YA ALCANZA EL LMITE


MXIMO LEGAL?
Si la cuanta de la pensin reconocida inicialmente supera el lmite establecido cada ao por
la ley de aplicar el complemento, la suma de la pensin y del complemento no podr
rebasar dicho lmite incrementado en un 50% del complemento asignado.
Esto significar que una mujer que haya tenido dos hijos con la pensin mxima reconocida
ver incrementada dicha cuanta en un 2,5%, si tiene tres hijos, un 5% y tres o ms, un
7,5%.
No obstante, si la cuanta de la pensin reconocida alcanza el lmite aplicando solo
parcialmente el complemento, la beneficiaria tendr derecho adems a percibir el 50% de la
parte del complemento que exceda del lmite mximo vigente en cada momento.
En los casos en que legal o reglamentariamente est permitida por otras causas la
superacin del lmite mximo, el complemento se calcular en los trminos indicados,
estimando como cuanta inicial de la pensin el importe del lmite mximo vigente en cada
momento.
Si la pensin a complementar se causa por totalizacin de perodos de seguro a pro rata
temporis, en aplicacin de normativa internacional, el complemento se calcular sobre la
pensin terica causada y al resultado obtenido se le aplicar la prorrata que corresponda,
establece el artculo aprobado.

Y SI LA CUANTA INICIAL NO LLEGA AL MNIMO LEGAL, EL NUEVO COMPLEMENTO


ES COMPATIBLE CON EL COMPLEMENTO A MNIMOS?
S. Si la pensin reconocida inicialmente no llega a la mnima fijada para ese ao, se le
reconocer el complemento a mnimos para alcanzar la pensin mnima legal que incluya
cada ao los Presupuestos Generales del Estado y se le aadir el nuevo complemento por
maternidad.

OTROS REQUISITOS.
A la hora de determinar si se tiene o no derecho a este nuevo complemento as como su
cuanta solo se tendrn en cuenta los hijos nacidos o adoptados con anterioridad al hecho
causante de la pensin correspondiente.

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PODRN COBRAR ESTE COMPLEMENTO LAS MUJERES QUE SE JUBILEN
ANTICIPADAMENTE?
Si la jubilacin anticipada es voluntaria, no tendrn derecho a l; y s lo cobrar si ha sido
involuntaria ("forzosa", por despido). Tampoco se aplicar el complemento en las
jubilaciones parciales, aunque en estos casos s se reconocer cuando la jubilada parcial
deje de serlo y acceda a la jubilacin completa ordinaria, una vez cumplida la edad de
jubilacin.

QU OCURRE SI LA MUJER TIENE MS DE UNA PENSIN CONTRIBUTIVA?


En caso de concurrencia de pensiones del sistema de la Seguridad Social, se reconocer el
complemento por hijo solamente a una de las pensiones de la beneficiaria. Para elegir a cual
se le aplica primero ser a la pensin que resulte ms favorable y, en segundo lugar, a la de
jubilacin si es que esta concurre con la de viudedad.

OPININ PERSONAL:

Intentando ir al fondo de la cuestin y admitiendo que hay una discriminacin, y por tanto poca
equidad en un sistema contributivo, de gnero positiva (qu pasa, por ejemplo, con los padres y con
los matrimonios del mismo gnero?) a favor de un colectivo concreto, la cuestin es que las
trabajadoras de dicho colectivo (2 ms hijos) NO disfrutarn igualmente de dicha medida, pues las
madres que tengan una pensin "alta" tendrn una subida porcentualmente igual pero en valor
absoluto mucho ms importante y a costa de las arcas de la SS y no de los PGE.

A no ser que se pretenda el autocumplimiento de la profeca de la insostenibilidad del Sistema Pblico


de Pensiones este tipo de medidas deberan, en su caso, financiarse con los PGE y no como gastos de
la SS pues luego repercuten en el ndices de Revalorizacin Anual afectado por el balance de las
cuentas de la SS.

Quizs sera ms razonable aumentar/reformar las bonificaciones por parto y/o cuidados de hijos (sin
discriminacin de gnero) pero con esta "nueva artimaa" se puede vender la sensibilidad de la
administracin en un asunto que se puede vestir de progresista pero en realidad NO lo es (y adems a
cargo de las cuentas de la SS).Para no ser acusados de no progresistas la oposicin, incluso en los
tiempos que corren, se ha abstenido y no se ha atrevido a votar en contra (excepto al parecer ERC) a
pesar de su profunda inequidad y de lo anunciado por ellos mismos en junio de 2015 cuando "salt" a
los medios la propuesta del gobierno. Huele el "silencio administrativo" de la Comisin Parlamentaria
de seguimiento del Pacto de Toledo, cuya primera de sus quince recomendaciones es: "Separacin y
clarificacin de las fuentes de financiacin".

Este razonamiento es evidentemente predicar en el desierto y la falacia de ser una medida correctora
progresista se ha "vendido" y "comprado" muy bien

NOTA SOBRE LO PROGRESISTA DE LA MEDIDA: Madres con 3 hijos: con una pensin de 635
/mes el incremento ser de 63 /mes, con una pensin de 2.000/mes el incremento ser de
200/mes. Es esto "redistributivo" incluso para el colectivo de madres con 3 hijos?

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LA "PRXIMA"?: CONTABILIZAR TODA LA VIDA LABORAL.

Una de las medidas diseadas es ir incrementando progresivamente el tiempo de aportacin


a la Seguridad Social para contemplar en el clculo de la pensin todos los aos cotizados.

La intencin es que esta medida entre en vigor a partir de 2023 (cuando finalice el periodo
transitorio que alarga el periodo de cmputo a los ltimos 25 aos).A partir de entonces, el
cmputo para calcular las pensiones de todos los espaoles ir aumentando de manera
bianual: cada dos aos, la Seguridad Social tendr en cuenta un ao ms de vida laboral
del trabajador para calcular su pensin. De esta forma, dentro de 25 a 30 aos (en torno
al 2040), las pensiones de los espaoles quedarn calculadas en base a toda la vida laboral
del cotizante

Con esa medida, todos los espaoles hoy menores de 55 aos se veran afectados en
el futuro.

PROS

Mejora la equidad actuarial de los contribuyentes, pues acerca la cuanta de lo


recibido en pensiones a lo realmente cotizado previamente. "Pensin en funcin de lo
aportado"

Evita algunos fraudes, pues parte de la poblacin empieza a cotizar al sistema


cuando llega a los 50 aos, sobre todo los empleadas del hogar y los agricultores. El
resultado es que consiguen una pensin mnima, que sumada a los complementos a
mnimos alcanza los 780 euros, aproximadamente (en el caso de tener conyugue a
cargo)

Un importante nmero de cotizantes que se jubilan prximamente se estn viendo


actualmente perjudicados por la bajada de los salarios (y cotizaciones) en tiempos
de crisis

En principio podra ser interesante para la mayora de los trabajadores, excluyendo a


los autnomos o a aquellos que cotizan ms al final de su vida laboral.

En el caso de personas que hayan perdido el empleo en los aos previos a la


jubilacin el hecho de tener en cuenta aos pasados, ms prsperos y de mejores
condiciones, podra suponer un beneficio

CONTRAS

Las pensiones descendern una media del 20%. (un aumento de 10 aos en el
modelo implicara una rebaja cercana al 10%), ya que afectar de forma negativa
debido a que la evolucin normal de la vida laboral har que se tengan en cuenta
periodos de cotizacin ms remotos en el tiempo y en los que los salarios
suelen haber sido inferiores.

Esta medida pretende igualar el sistema de pensiones espaol al de otros pases del
entorno europeo. Alemania, Islandia o Suecia desde hace tiempo computan toda la vida
laboral para calcular la pensin.

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COBRAR MS DE UNA PENSIN

En algunos casos es posible simultanear ms de una pensin. La mayor parte de los


trabajadores que se jubilan, obtienen una pensin del rgimen por el que acceden a la
jubilacin. Rgimen General, Rgimen Especial de los Trabajadores Autnomos (RETA) o
Clases Pasivas, rgimen este ltimo en extincin desde el 1 de enero de 2011 pero a travs
del cual se siguen jubilando aquellos adheridos al mismo con anterioridad a esa fecha.
Sin embargo, hay diversas circunstancias que permiten la compatibilizacin de ms de
una pensin. En qu casos?.

HE COTIZADO EN VARIOS REGMENES. POR CUL ME JUBILO?


La regla general es la siguiente:
El trabajador causa derecho a la prestacin en el rgimen en el que est cotizando
en el momento de solicitar la prestacin, cuando en el mismo rena los requisitos
exigidos (edad, carencia, etc.).
Si no rene tales requisitos, causa derecho a la pensin en el que haya cotizado
anteriormente, siempre que, igualmente, rena en ste los requisitos exigidos.
Si tampoco los rene, se suman todas las cotizaciones y la pensin se otorga por el
rgimen en el que tenga acreditado el mayor nmero de cotizaciones.

Es importante recordar que si se causa derecho a dos pensiones, la suma de ambas no


podr exceder la pensin mxima anual establecida por ley. Si ste fuera el caso,
ambas pensiones se minoraran proporcionalmente.

HE COTIZADO EN DOS REGMENES DISTINTOS DE LA SEGURIDAD SOCIAL


Supongamos el caso de un trabajador que ha cotizado en el Rgimen General y en el RETA.
En este caso, se puede tener derecho a dos pensiones, siempre que se cumplan los
requisitos exigidos por separado en cada rgimen.
En el caso de no estar en situacin de alta o asimilada en alguno de dichos regmenes en el
momento de la jubilacin, ser necesario que las cotizaciones acreditadas en cada uno de
ellos se superpongan, al menos, durante 15 aos.
Si en uno de los dos regmenes no se cumpliesen los requisitos para acceder a la pensin,
las bases de cotizacin acreditadas en este ltimo podrn ser acumuladas a las del
rgimen en que se cause derecho, exclusivamente para determinar la base reguladora,
sin que la suma de las bases pueda exceder del lmite mximo de cotizacin vigente en cada
momento.

PENSIN DE VIUDEDAD Y DE JUBILACIN


Por regla general, no ser posible percibir dos pensiones de un mismo rgimen. Sin
embargo, la nica excepcin es la pensin de viudedad, que ser compatible con la pensin
de jubilacin, con la limitacin de que la suma de ambas no podr exceder la pensin
mxima establecida por ley cada ao.

COBRO PENSIN DE INCAPACIDAD. PODR COBRAR TAMBIN LA DE


JUBILACIN?
La pensin de incapacidad y la de jubilacin no se podrn compatibilizar si son causadas en
el mismo rgimen. S seran compatibles, por ejemplo, si una de ellas es reconocida por el
RETA y otra por el Rgimen General si se cumplen los requisitos.
Los pensionistas de incapacidad que alcancen la edad de jubilacin y opten a una pensin
de jubilacin del mismo rgimen que reconoci la incapacidad, debern optar por la pensin
que resulte ms favorable para sus intereses de entre las siguientes:
La pensin de jubilacin que resulte de las normas generales de clculo del mismo,
en funcin de sus bases y su carrera de cotizacin.
La pensin de incapacidad que venga percibiendo. En caso de optar por sta, pasara
a llamarse y a ejercer funciones a todos los efectos de pensin de jubilacin.

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COMPARNDONOS CON EUROPA: MEDIAS VERDADES Y MEDIAS MENTIRAS

REPARTO DESIGUAL
Segn los datos sobre riqueza recopilados por Credit Suisse, Espaa est entre los pases
ms ricos del mundo y la distribucin interna de la riqueza es de las ms altas. Es
importante no confundir riqueza con ingresos. LOS INGRESOS son la renta mensual que se
recibe por el trabajo, los intereses de los ahorros o las rentas de las propiedades. Sin
embargo, LA RIQUEZA es el valor del conjunto de activos reales y financieros que se
posee.

Segn el informe 'Global Wealth in 2015', publicado por el banco Credit Suisse la riqueza
media de Espaa por adulto en 2015 alcanz los 111.643 dlares. La riqueza es definida
por la entidad suiza como el valor de todos los activos (incluido la vivienda) menos las
deudas del individuo. De este modo, la riqueza media de Espaa se cuela entre los pases
ms ricos del mundo, donde no se encuentran Portugal o Grecia, por ejemplo.

Ms all de la media, que es un indicador poco representativo, la riqueza mediana (es el


valor que se encuentra en el medio si se ordenan las cantidades) en Espaa es de 52.223
dlares por adulto. Por ejemplo en Suecia, un pas con una renta per cpita que casi
dobla a la de Espaa, la riqueza mediana es de 57.433 dlares, mientras que la riqueza
media es de 311.353 dlares. Este dato ya deja entrever que la desigualdad de la riqueza
es mayor en Suecia que en Espaa, algo que confirma posteriormente el informe.

El dato ms sorprendente es el siguiente: en lo que a riqueza se refiere, Espaa es uno de


los pases del mundo con mayor distribucin entre su poblacin, la desigualdad es muy
escasa si se compara con el resto de pases. Es decir, aunque la desigualdad de la renta en
Espaa es de las mayores de Europa, si se tiene en cuenta los activos en propiedad de los
espaoles y se restan las deudas, en Espaa la desigualdad de la riqueza es muy inferior a
pases como Suecia, Dinamarca, Noruega, Alemania o Francia.

En Espaa hay unos 37,5 millones de adultos, de los cuales el 12% tiene una riqueza
inferior a 10.000 dlares, el 63% posee una riqueza entre 10.000 y 100.000 dlares y el
24% posee ms 100.000 dlares tras restar deudas. Estos datos colocan a Espaa como
uno de los pases con menor desigualdad de la riqueza.

El Coeficiente de Gini de la riqueza (donde 1 es que la riqueza est equitativamente


repartida y 100 es que una sola persona posee toda la riqueza) Espaa saca 67,1. EEUU
saca un 85, Suecia un 80,9, Holanda 73,4, Alemania 77 o Francia que obtiene un 70,3.
Parece que el elevado porcentaje de espaoles con vivienda en propiedad y con la hipoteca
ya pagada puede ser la causa de estos sorprendentes datos.

Para ser parte de la mitad ms rica del mundo es suficiente con tener una riqueza neta
(descontadas las deudas) de 3.210 dlares. Para formar parte del 10% ms rico del mundo
es necesario tener una riqueza neta de 68.800 dlares, mientras que para pertenecer al 1%
ms rico de todo el mundo se necesitan 759.900 dlares una vez descontadas la deudas.

DINAMARCA EL PARASO?
Dinamarca es en muchos sentidos un pas envidiable: su renta per cpita es un 30%
superior a la espaola, goza de pleno empleo, la percepcin social de la corrupcin es la
ms baja del planeta y sus ciudadanos figuran en casi todos rankings entre los ms felices
del mundo. Acaso por todo ello, se haya convertido en el espejo en el que todos los partidos
espaoles quieren mirarse. Incluso en EEUU, el candidato demcrata Bernie Sanders ha
exhortado a copiar el modelo dans. Ahora bien, mucho me temo que existe una percepcin
errnea bastante generalizada sobre cul es el modelo dans: la mayora de personas opta
por centrarse en las partes del sistema aparentemente atractivas (cunto recibo del Estado)
olvidndose de los costes asociados que posibilitan las primeras. Baste echarle una ojeada a
tres importantes aspectos del marco institucional de Dinamarca: su mercado laboral, su
sistema tributario y su sistema de pensiones.

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Comencemos por el mercado de trabajo: en Dinamarca, no hay salario mnimo
interprofesional, la indemnizacin por despido es prcticamente inexistente (un mximo de
seis mensualidades de salario para quienes lleven ms de quince aos en la empresa), el
empresario no paga nada en concepto de cotizaciones sociales y la negociacin colectiva
lleva casi 30 aos descentralizndose para acercarla al nivel de la empresa en la mayora de
asuntos relevantes (como salario u horas de trabajo). De hecho, el 25% de los trabajadores
daneses ni siquiera estn cubiertos por un convenio colectivo en el sector privado,
negociando de t a t con el empresario. En suma: Dinamarca disfruta de pleno empleo
merced a un mercado de trabajo altamente liberalizado.

Con respecto a los impuestos, Dinamarca se caracteriza por una fiscalidad sobre el
consumo tremendamente agresiva. Slo hay un tipo nico de IVA al 25%; el impuesto a la
electricidad representa alrededor del 60% del precio final del kWh, casi el triple que en
Espaa; y la lista de impuestos especiales es interminable: sobre productos petrolferos, el
carbn, el gas natural, la emisin de CO2, de dixido de azufre y de dixido de nitrgeno,
los platos, vasos y cubertera de plstico, las bateras, el agua, el despilfarro de agua, los
neumticos, las bolsas de plstico, los automviles, el alcohol, el caf, el t, el helado, el
azcar, el tabaco, el papel de liar, el juego, las nueces y almendras, los seguros, etc.
Y, a su vez, la fiscalidad sobre las rentas del trabajo tampoco se queda corta. Trasladando
su escala de IRPF al caso espaol, entre 3.000 y 19.000 euros pagaramos el 37,5% (frente
al 19% o 24% ahora mismo), entre 19.000 y 23.000 euros, el 43,5% (frente el 30%, ahora
mismo), y a partir de 23.000 euros, el 59%. Eso s, el Impuesto de Sociedades exhibe un
tipo nominal del 22% (frente al 25%-30% espaol) que, una vez consideradas el resto de
deducciones empresariales, se reduce hasta el 7,5% (frente al 20% espaol).

Por ltimo, el sistema de pensiones dans se basa en una pequea pensin pblica
complementada por una pensin privada. La pensin pblica bsica asciende a un mximo
del 17% del salario medio (unos 4.000 euros anuales en Espaa) y slo puede accederse
a ella a los 67 aos y tras haber cotizado 40. El resto de la pensin danesa procede de
fondos privados (el ATP, de contribucin obligatoria, y otros voluntarios). Slo aquellas
personas con insuficiente pensin privada ven complementada la pblica bsica con una
suma que en Espaa equivaldra a un mximo de 5.000 euros anuales adicionales (de modo
que la pensin pblica mxima ascienda al equivalente a 9.000 euros espaoles).

En Dinamarca, Suecia, Finlandia, Noruega e Islandia NO hay salario mnimo, pero los
salarios reales son los ms altos de Europa. Cuando el gobierno de Dinamarca anunci una
bajada de impuestos, la gente sali a la calle. Teman que eso mermara los servicios
pblicos! Lo que hacemos con nuestro dinero es ms importante que cunto
dinero ganamos. Es mejor gastarlo en ayudar a los dems que en artculos de consumo
porque refuerza los vnculos sociales, decisivos para la felicidad. Sin comentario posible.

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LOS PLANES PRIVADOS DE PENSIONES (PPP)

La tendencia no es el destino. Preguntarse sobre el futuro de las pensiones (especialmente


despus de que el Gobernador del Banco de Espaa haya dado su propia respuesta)
constata que hay en Espaa una coincidencia poltica para proteger las pensiones. La crisis
del sistema, si existe, es, sin duda, una crisis de crecimiento, lo que equivale a decir que se
trata de una enfermedad incluso saludable y hasta razonablemente esperada.

El debate Pensiones Pblicas (de reparto y/o cuentas nocionales de capitalizacin) versus
Pensiones Privadas tiene aspectos tcnicos muy interesantes que considerar y debatir, pero
en definitiva se retrae a un diferente planteamiento sobre el papel del Estado en una
economa del bienestar social. Una vez cada tanto, y a veces muchas veces en poco tiempo,
segn el clima poltico y econmico, se escuchan severos augurios de contenido y tono
fnebres sobre la crisis del Sistema Pblico. No es evidentemente un debate nuevo en
Espaa, a modo de resumen:

Hace 35 aos en el Informe de la OCDE de 1980 titulado "El Estado Protector en


crisis" se sugeran el aumento de cuotas, una intensa reduccin de las pensiones, el
aumento de la edad de jubilacin y hasta la supresin de las revalorizaciones porque,
de no hacerse as ya entonces, todo el Estado del bienestar caera sobre nuestras
cabezas. El tiempo ha confirmado que aquella inminencia era falsa.

Hace 20 aos, en 1995, el ministro de Hacienda Pedro Solbes recomend a todos los
espaoles que contrataran fondos de pensiones privados porque el sistema pblico
iba a ser insostenible. Lo que tambin fue falso porque al terminar el Gobierno de
Aznar en 2004 el Fondo de Reserva de la Seguridad Social se elevaba a casi 70.000
millones de euros. Por tanto, no es un axioma que la Seguridad Social vaya a ser un
da (siempre un da muy cercano) vctima de la quiebra.

El momento en que las pensiones estuvieron de verdad en riesgo fue en 2011,


cuando el anterior Gobierno dej las cuentas del sistema en tal estado que el
Gobierno entrante tuvo que solicitar un crdito para pagar la nmina mensual de las
pensiones. Desde entonces, ni la recaudacin ha dejado de crecer (aunque
demasiado "poco") ni las pensiones de aumentar en cuanta y en nmero a pesar de
la cruel crisis econmica que hemos/estamos sufriendo en toda Europa.

La pensin media de jubilacin supera los 1.000 mensuales. El sistema abona


pensiones mes a mes a ms de nueve millones de pensionistas, ms de la mitad
jubilados. En 1980 la OCDE no hubiera apostado por estos nmeros. Han pasado 35
aos. En 1995 tampoco Solbes lo habra credo. Han pasado 20 aos. Ha pasado lo
contrario de los fnebres augurios.

En Espaa solo se han reducido las pensiones en 1985 cuando se reform el sistema,
en 2010 cuando el anterior Gobierno congel por primera y nica vez en Espaa las
pensiones (adems en un contexto de subida del IPC) y en 2011, cuando la ley
27/2011 determin una bajada de cuantas de un 10 por cien aproximadamente
como consecuencia de la ampliacin de los periodos de clculo. En esos tres
momentos s hubo motivos para considerar la opcin de los planes privados, ya que
ante la reduccin de las pensiones pblicas crece la necesidad de su complemento.
Esta situacin no es hoy as.

Fomentar los Planes Privados gira en torno a la idea de contener el gasto pblico. Pero
las contribuciones a los planes de pensiones privadas se sustentan en incentivos fiscales
cuyo objetivo es favorecer el impulso y desarrollo de tales pensiones complementarias.
Estos planes utilizan recursos pblicos en forma de desgravaciones y otras ventajas fiscales
y por tanto, la financiacin de las pensiones privadas descansa de forma sustancial en
prdida de ingresos del Estado. As pues, si los espaoles tienen que detraer una parte
de sus rentas para destinarlas a fondos privados y el estado pierde ingresos,

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parece fcil deducir quin ganara con la generalizacin de este esquema protector
complementario.

Afortunadamente, hasta ahora la Seguridad Social espaola es un sistema pblico que


garantiza -y lo seguir haciendo- pensiones suficientes, vinculadas al esfuerzo contributivo
de los beneficiarios y sus recurrentes crisis han tenido siempre una terapia de adaptacin
dinmica para su preservacin.

DIFERENTES TIPOS DE PPP

Un Plan De Pensiones es un instrumento de ahorro a largo plazo, cuyo objetivo principal


es complementar la pensin de jubilacin percibida por la SS. Es obligatorio la integracin
de las contribuciones econmicas aportadas por los promotores y partcipes en un Fondo
De Pensiones que es as un patrimonio formado por el conjunto de aportaciones de los
partcipes de los Planes de Pensiones ms los rendimientos generados por dichas
aportaciones.

A diferencia con los Fondos De Inversin los Fondos De Pensiones no son lquidos en
general hasta la edad de Jubilacin. La normativa impone que el 70% de los activos del
Fondo de Pensiones tienen que estar invertidos en activos de mercados abiertos al pblico,
inmuebles o crditos con garanta hipotecaria. As pues su rentabilidad NO se puede
garantizar por lo que los derechos consolidados de cada partcipe (capital y rendimientos)
vara con la rentabilidad anual obtenida en funcin de las fluctuaciones de los mercados
financieros. Fiscalmente las aportaciones se deducen, con un lmite, de la Base Imponible
del IRPF (en realidad ese es su gancho comercial a corto plazo), pero evidentemente en
contrapartida las prestaciones son consideradas como rendimiento del trabajo del ejercicio
en que se perciben, es decir, no se ahorra en impuestos, sino que solamente se
aplaza el pago de los mismos.

Los Planes De Pensiones pueden ser:

POR SU PROMOTOR/PARTCIPE:
Sistema individual: su promotor son una o varias entidades de carcter financiero y
sus partcipes son personas fsicas.
Sistema de empleo: su promotor es una empresa y los partcipes son exclusivamente
los trabajadores de esa empresa.
Sistema asociado: su promotor o promotores son asociaciones o sindicatos siendo los
partcipes sus asociados, miembros o afiliados.

POR SU FORMA DE RESCATE:


Rescate en forma de capital: se recuperan todos los derechos consolidados en un
slo pago. Como el cobro se realiza de una sola vez, el partcipe ese ao asumir
una gran carga fiscal.
Rescate en forma de renta: se recuperan todos los derechos consolidados en pagos
diferidos mediante la constitucin de un seguro de rentas. El impacto fiscal no es tan
fuerte.
Rescate en forma mixta: Consiste en combinar las dos anteriores, rescatando una
parte en forma de capital y la otra en forma de renta.

POR LA INVERSIN DE SUS ACTIVOS:


Renta fija a corto plazo: Incluyen activos de deuda con vencimiento inferior o igual a
dos aos; por lo tanto es un producto conservador de poco riesgo. Rentabilidad
Media: 1,64% (2013)
Renta fija a largo plazo: Incluyen activos de deuda con vencimiento superior a dos
aos y por lo tanto el riesgo es superior al anterior. Rentabilidad Media: 1,76%
(2013)
Renta fija mixta: Puede invertir en renta variable, pero como mximo un 30% de la
cartera, al incorporar activos burstiles con lo que ello conlleva (ms volatilidad, ms
riesgo). Rentabilidad Media: 2,31% (2013)

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Renta variable mixta: Tiene que estar invertido entre un 30 y un 75% en activos de
renta variable. Rentabilidad Media: 2,92% (2013)
Renta Variable: Al menos el 75% tiene que estar invertidos en activos de renta
variable. Rentabilidad Media: 3,62% (2013)
Garantizados: Existe una garanta externa de un determinado rendimiento, otorgada
por un tercero. Suelen combinan una parte de renta fija y una parte de renta
variable que intenta ofrecer un extra de rentabilidad. La garanta se refiere a la
parte de renta variable, pero NO a la de renta fija, por lo tanto en caso de impagos
de los emisores, el fondo puede no garantizar el capital. Rentabilidad Media: 2,18%
(2013)

PRODUCTOS SIMILARES:
Los Planes de Previsin Asegurados (PPA) son contratos de seguros individuales a
largo plazo, con un rgimen jurdico y fiscal muy similar a los planes de pensiones
individuales; la principal diferencia con stos es que, mientras que el plan de
pensiones est integrado en un fondo de pensiones, el PPA est integrado en una
pliza de seguros. Debe asegurar un inters (basado en tcnicas actuariales)
Los Planes Individuales de Ahorro Sistemtico (PIAS) son seguros individuales a
largo plazo, mediante el cual se van pagando primas con el fin de cobrar una renta
vitalicia asegurada a partir de una edad sealada en el contrato (no se vincula a la
jubilacin ni al resto de contingencias previstas para los planes de pensiones). No
hay ningn beneficio fiscal en el momento de realizar la aportacin. Si el rescate se
efecta antes de 10 aos desde la primera aportacin, se tributa como rentas del
ahorro con reducciones en funcin de la edad pero sin bonificacin alguna.

LAS COMISIONES Y LA RENTABILIDAD


Las comisiones (la de depsito y la de gestin) son anuales sobre el capital que se tenga,
as que el efecto total es su suma. En Espaa estn en entredicho por abusivas en
comparacin con el resto de Europa, aunque por imposicin del Gobierno en 2014 han
bajado del 2,50 % al 1,75%. No obstante. la rentabilidad de los planes es, en realidad, lo
ms importante. En la rentabilidad declarada ya se descuentan las comisiones. Si elegimos
un fondo debera ser por la rentabilidad, que al final es lo que se va a revalorizar nuestro
dinero. En Espaa las rentabilidades de estos productos son en general bastante menores
que en el resto de Europa y que otros productos de ahorro si se tiene en cuenta la inflacin
acumulada en el largo plazo.
Resumen Rentabilidad (datos 2013)
RENTA FIJA A CORTO 1,64 %

RENTA FIJA A LARGO 1,76%

RENTA FIJA MIXTA 2,31%

RENTA VARIABLE MIXTA 2,92%

RENTA VARIABLE 3,62%

GARANTIZADOS 2,18%

RESUMEN:
Slo que "analizar" y sacar conclusiones de "quien gana a costa de quien". Cada caso
particular es "muy particular" y NO se debera generalizar.

Que el patrimonio invertido en un plan no se vea comprometido, por Ley, si la entidad


gestora o la depositaria quiebran no significa que con el plan de pensiones no se pueda
perder dinero. No hay que olvidar que el plan de pensiones invierte el dinero aportado por
sus partcipes en diferentes activos financieros (renta fija, renta variable, divisas...) que
pueden registrar tanto subidas como bajadas en sus cotizaciones y, por tanto, afectar
positiva o negativamente al rendimiento ofrecido por el plan de pensiones contratado. Con

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un plan de pensiones se puede ganar dinero si los activos en cartera se revalorizan, pero
tambin perder si caen las cotizaciones de las inversiones realizadas por el plan.

Esta propaganda se la podran dar a leer a los ms de 7.000.000 de pensionistas


norteamericanos a los que los responsables de sus fondos de inversin dejaron sin un
cntimo. Un gran negocio para los bancos y los delincuentes, un psimo negocio para los
pensionistas norteamericanos

FISCALIDAD PENSIONES PBLICAS Y PRIVADAS

EL AHORRO FISCAL
UN SIMPLE ARGUMENTO COMERCIAL FALAZ?

A ttulo de simple ejemplo, pues evidentemente depende de cada nivel salarial, un ahorrador con un
salario de 40.000 que aporta 8.000 al ao durante 25 aos, ahorrar directamente en impuestos
71.600 . Si su salario se mantiene, no cambia el tipo impositivo y lo rescata en forma de capital, el
coste fiscal del rescate sera de 88.089 , es decir, pagara 16.489 ms de los que se habra
ahorrado. Otro gran dficit del plan de pensiones es que los rendimientos pagan unos impuestos
muy superiores a cualquier otro tipo de inversin: puedes llegar a pagar hasta un 47% por cada
euro ganado va plan de pensiones frente al 20% actual en cualquier otro tipo de inversin. Donde es
totalmente cierto que hay ahorro fiscal es si al jubilarse no rescatas tu dinero en forma de capital, sino
en forma de renta (pero en este caso se trata un producto opaco y complejo, se aceptan intereses
normalmente muy por debajo de los de mercado y est sujeto a una incertidumbre jurdica
importante).

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UNA "TONTERA": LAS TONTINAS (LOS FUTUROS PLANES PRIVADOS DE PENSIONES?)

Las mutualidades de ahorro y previsin se fundaron con la finalidad de que sus socios
mutualistas (ahorradores) obtuvieran una renta que hiciera las veces de pensin y tambin
para recuperar las aportaciones realizadas incrementadas con intereses cuando cumplan los
requisitos (generalmente de edad o de cotizaciones) previstos en sus Estatutos.

Aunque haba sistemas mixtos, las modalidades "de reparto" eran fundamentalmente:
A) La "TONTINA": las cuotas o aportaciones de los asociados se acumulaban a los
intereses y stos se distribuan en una fecha determinada entre los mutualistas
supervivientes. El ltimo superviviente de entre los mutualistas, reciba adems la totalidad
del capital acumulado. Toma su nombre de su inventor, en el siglo XVII, el banquero
Lorenzo Tonti.
B) La "CHATELUSIANA": el mutualista reciba, mientras viviera, una renta como si fuera
una pensin vitalicia. Debe su nombre a un humilde obrero tipogrfico (Federico Chatelus)
que fue su creador en 1880.

La primera tontina , en el argot actual "un producto financiero", se inici en Francia en


1653 a instancias del Cardenal Mazarino, la llamada Tontina Real, con la intencin de
facilitar un sistema de crditos al Estado que aport tambin una cantidad inicial.
El sistema se populariz rpidamente en Francia, Italia y Espaa. La Tontina tambin tuvo
un gran auge en los EEUU e Inglaterra, pero se produjo un gran nmero de asesinatos entre
mutualistas. As que las autoridades entendieron que era el propio sistema el que incitaba a
ello y terminaron prohibindolo. An as, se tiene constancia de que desde entonces, y
hasta hoy, la Tontina clandestina se sigue practicando con gran xito en ambos pases (hay
alguna pelcula sobre el tema e incluso un episodio de los Simpson).
La Tontina no slo es an legal en Francia sino que adems es sumamente popular.
Enredando en este tema se puede encontrar pginas web prometiendo rentabilidades
anuales del 8'5%. La prensa financiera francesa publica peridicamente estudios
comparativos entre Tontinas y Planes de Pensiones con la misma seriedad con la qua
analiza la solidez de los valores que cotizan en Bolsa.

La Tontina en Espaa no lleg hasta dos siglos despus de lo que lo hizo en Francia. A
mediados del siglo XIX se crearon varias compaas de Seguros de vida que se dieron en
llamar "de seguros mutuos" cuando en realidad se trataban de aproximaciones a los
mtodos de Tonti. Funcionaron durante varias dcadas, pero los problemas econmicos del
pas las arrastraron a la quiebra (como al resto del sistema financiero), quedando una muy
mala imagen de las mismas.
En la modalidad llamada "chatelusiana", con que operaron algunas compaas de seguros
mutuos, destacaron "Los Previsores del Porvenir" y "L'amich del Poble catal", aunque en
realidad se trataba ms bien de mutuas de ahorro para pensiones vitalicias.

La Tontina funciona en toda frica subsahariana desde hace siglos y evoluciona con gran
vitalidad para adaptarse a las nuevas necesidades de la poblacin. Es al mismo tiempo un
sistema de ahorro y de crdito, as como una caja de seguridad que excede las simples
funciones financieras. Actualmente la Tontina sigue funcionando en Espaa. No como
antao que al final se acababan matando para ser el nico superviviente, faltara ms!,
pero s con la misma base de solidaridad: todos los participantes se involucran de la misma
forma, aportando lo mismo, haciendo lo mismo y obteniendo el mismo beneficio.

Con la actual crisis que vivimos la gente se vuelca en ayudarse y obtener liquidez "todos de
una" (creando especies de "mutuas solidarias" bordeando la legalidad), pero OJO! las
entidades financieras/aseguradoras no descansan y no sera de extraar que empiecen a
ofrecer de nuevo tontinas o similares (eso s regalando una tablet a los nuevos
"mutualistas"?).

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CURIOSIDAD: 110 aos de la primera libreta de pensiones de La Caixa

"Nuestra entidad naci como una Caja de Pensiones para la Vejez y de ahorros, una denominacin que
habla por s misma", seal el actual presidente de La Caixa.

Se dice pronto, pero el 26 de octubre de 2015 se ha celebrado el 110 aniversario de la primera libreta
de pensiones que emiti la por entonces Caja de Pensiones para la Vejez y de Ahorros de
Catalua y Baleares, conocida en la actualidad como La Caixa. Un 26 de octubre de 1905 Mariana
Vil i Casals fue la primera contratante de este producto, por un importe de 10.000 pesetas.

La cantidad, que se convirti en vitalicia por un valor de 1.331 pesetas al ao, supuso el punto de
partida para esta popular opcin de ahorro familiar y que supone un seguro para la vejez. Se
reunieron Julia Rexach, Josefa Traver, Joaqun Guito, Victoria Bartrull y Serafn Jarque, todos ellos
entre 85 y 92 aos, pertenecientes a la primera generacin de poseedores de la libreta y an
beneficiarios de la misma.

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LA HIPOTECA INVERSA Y LA RENTA VITALICIA INMOBILIARIA

La HIPOTECA INVERSA es un prstamo con garanta hipotecaria destinado a personas


mayores de 65 aos propietarias de una vivienda, a travs del cual las Entidades
Financieras pagan a estas personas un pago mensual, con la particularidad (y de ah su
denominacin) de que la Persona Mayor NO TIENE QUE DEVOLVER EN VIDA las
cantidades recibidas ni los intereses como en una hipoteca normal, sino que la DEUDA DE
LA HIPOTECA INVERSA QUEDA APLAZADA AL FALLECIMIENTO DEL CONTRATANTE.

Para el clculo de las Rentas mensuales que en cada caso concreto corresponde a los
titulares de una vivienda que realizan una Hipoteca Inversa, se tendr en cuenta
principalmente el valor de tasacin del inmueble as como la edad y el sexo de los
propietarios, lo que determina la Esperanza de Vida de cada uno de ellos.

Tpicamente podemos encontrar DOS MODALIDADES:

Hipoteca Inversa Vitalicia: las disposiciones mensuales que cobra el contratante de


una Hipoteca Inversa Vitalicia sern con carcter vitalicio, es decir, hasta su
fallecimiento, ya que simultneamente a la constitucin del Crdito se procede a la
contratacin de un Seguro de Rentas Vitalicias Diferidas, el cual queda financiado con el
propio crdito, con el que se garantiza que a la finalizacin del crdito se seguir
percibiendo la misma cantidad a travs de dicho seguro (es decir, se trata de un
producto mixto de Hipoteca + Renta). En esta modalidad de Hipoteca Inversa, se puede
solicitar un anticipo de capital al inicio de la operacin, cuya cuanta podr
ascender entre un 20% - 30 % segn las condiciones aplicadas por cada Entidad.
Hipoteca Inversa Temporal: las disposiciones mensuales se cobrarn hasta la
finalizacin del crdito de la Hipoteca Inversa (este plazo queda establecido por cada
Entidad y depender de la edad del contratante). Una vez agotado este plazo el
beneficiario de la Hipoteca Inversa dejar de recibir las rentas mensuales pactadas, si
bien hay que recordar que la deuda acumulada slo puede ser exigida al
fallecimiento del contratante, aunque se produzca con posterioridad a la finalizacin
del crdito. En esta modalidad, se puede solicitar un anticipo de capital al inicio
de la operacin, cuya cuanta podr ascender entre un 20% - 30% segn las
condiciones aplicadas por cada Entidad.

Ventajas y garantas:
Disponer mensualmente, de por vida o durante el periodo de tiempo elegido, de una
cierta cantidad de dinero extra. En cualquier caso, hasta el fallecimiento de los
titulares no ser exigible la deuda acumulada de la Hipoteca Inversa que deber ser
cancelada por los herederos de forma directa, o bien, mediante la ejecucin de la
garanta hipotecaria por parte de la Entidad de Crdito.
Posibilidad de cobrar una cantidad inicial en el momento de la contratacin de la
Hipoteca Inversa.
Mantener la titularidad de la vivienda con la posibilidad de alquilarla si en algn
momento no van a seguir ocupando el inmueble, obteniendo de esta manera unos
ingresos complementarios adicionales a las disposiciones mensuales que le
correspondan con la Hipoteca Inversa.
No deber abonar ningn coste inicial por la constitucin de la Hipoteca Inversa, ya
que los gastos de formalizacin (Notario, Registro de la Propiedad, Tasacin del
inmueble, Seguro de Rentas Vitalicias, etc.), se descontarn directamente del capital
total del Crdito Hipotecario.

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Disfrutar de importantes ventajas fiscales, ya que las disposiciones mensuales que se
perciben a travs del crdito de la Hipoteca Inversa no estn sujetas al impuesto de
la renta de las personas fsicas. Cuando la contratacin de este producto se realiza
en la modalidad vitalicia, el pago de las mensualidades a la finalizacin del crdito se
percibe a travs del Seguro de Rentas Vitalicias Diferidas. Estas percepciones se
entienden como rendimientos de capital mobiliario sujetos a retencin a cuenta que
deben ser incorporados en la Base Imponible del Ahorro en el IRPF, pero con
importantes ventajas a favor del Rentista. As, la exencin por edad alcanza para los
mayores de 70 aos el 92% de las percepciones anuales, y el 80% para las personas
entre 66 y 69 aos. Adems las Hipotecas Inversas formalizadas sobre una vivienda
habitual estn exentas del pago del Impuesto de Actos Jurdicos Documentados.

RENTA VITALICIA Este producto permite que las personas mayores cobren un Pago
mensual a cambio de la transmisin de la nuda propiedad (*) de sus viviendas, a la vez
que mantienen el USO Y DISFRUTE de las mismas durante el resto de su vida.
(*) La NUDA PROPIEDAD es aquel derecho sobre una cosa en la que la relacin con ella es
de ser sola y nicamente propietario. Como propietario, tiene el dominio sobre la cosa, pero
no ostenta la posesin por haber sido cedida sta a travs de un derecho denominado
usufructo.

Estn dirigidas a aquellas personas que tengan ms de 65 aos y que deseen vivir con sus
propios recursos a travs de una adecuada gestin de su patrimonio inmobiliario y sin
perder la referencia que supone seguir viviendo en su casa. Las operaciones se formalizan
ante Notario en una Escritura Pblica, y el pago mensual se ve garantizado a travs de la
inclusin en la Escritura de una Clusula Resolutoria, mediante la cual, en el hipottico
caso de producirse el impago, la Persona Mayor recuperara la plena titularidad de la
vivienda sin tener que devolver ninguna de las mensualidades percibidas desde el inicio de
la operacin.

El clculo del pago mensual que corresponde a una Persona Mayor, se realiza teniendo en
cuenta el Valor del Inmueble y su Esperanza de Vida, como en las Hipotecas Inversas,
determinada de acuerdo a la edad y el sexo del beneficiario. De otra parte, hay que
considerar el Valor de Uso y Disfrute de esa vivienda, el cual se reserva la Persona
Mayor en la Escritura Pblica que se firma ante Notario y que es el resultado de descontar
del Valor de Mercado del inmueble el Valor de la Nuda Propiedad.

Tpicamente podemos encontrar TRES MODALIDADES:


Clsica: es la operacin ms frecuente. La Persona Mayor percibe un pago mensual a
cambio de la cesin de su vivienda, pero reservndose el derecho de uso y disfrute de
la misma durante toda su vida.
Fuera del Hogar: cuando se toma la decisin de acudir a una Residencia (por motivos
de salud o para buscar los cuidados necesarios) la opcin, por la cual se renuncia al
derecho de usufructo sobre la vivienda, repercute en un incremento del pago a
percibir mensualmente y permitir costearse el pago de la Residencia que elija con la
tranquilidad que proporciona el saber que estos ingresos mensuales estn garantizados
de por vida.
Reversible (para Matrimonios o dos Titulares): cuando la operacin se realiza
siendo los beneficiarios varias personas, el pago mensual se calcula teniendo en cuenta
la edad del que tenga mayor esperanza de Vida. Cuando fallezca uno de los
beneficiarios, el otro seguir percibiendo el mismo dinero y manteniendo el uso y
disfrute de la vivienda, es decir, hasta que no fallezcan todos los beneficiarios no se
extingue la operacin. Esta opcin contempla otras dos alternativas, por las cuales el
matrimonio/titulares podran elegir el cobro de un pago superior mientras vivan los dos
y reducirlo al fallecimiento de uno de ellos, o viceversa, percibir uno inferior durante el
periodo en el que vivan ambos y aumentarlo cuando slo viva uno de ellos.

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Ventajas y garantas:
Recibir un pago mensual durante toda su vida, en funcin de la edad y el sexo del
contratante, as como del valor de su vivienda. Al igual que en una Hipoteca Inversa.
Disfrutar de un excelente tratamiento fiscal, ya que los mayores de 70 aos slo
tendrn obligacin de tributar por el 8% del total de rentas percibidas anualmente.
(Para ms informacin consultar el Glosario de Trminos).
Mantener el total uso y disfrute de su vivienda, en las mismas condiciones en que la
vena utilizando como propietario. Rentabilizar su patrimonio inmobiliario sin
necesidad de renunciar al enorme ventaja que supone seguir viviendo en su casa de
siempre, sin alejarse de su barrio y entorno habitual.
Poder hacer frente, si as lo desea, de forma inmediata y tan pronto como lo necesite,
al pago de la Residencia de Mayores que desee, pudiendo acceder a todos los
servicios adicionales que la Residencia le ofrezca.
Formalizar la operacin no le supondr ningn coste adicional, ya que todos los
gastos e impuestos que se generan son a cargo del adquirente. Adems, tampoco
tendr que abonar en el futuro las derramas extraordinarias de Comunidad ni el recibo
del Impuesto de Bienes Inmuebles.

Pero, la principal Ventaja de estas operaciones son las GARANTAS que se ofrecen a la
Persona Mayor:
La operacin se formaliza ante Notario en una Escritura Pblica que queda inscrita en
el Registro de la Propiedad.
En la Escritura se establece una Condicin Resolutoria para el hipottico caso de
impago, por la cual el Transmitente / Persona Mayor recupera la plena titularidad de
la vivienda sin perjuicio de las mensualidades ya percibidas hasta ese momento.
Igualmente, en la propia Escritura se garantiza a la Persona Mayor la posibilidad de
renunciar en cualquier momento al derecho de uso y disfrute de la vivienda,
percibiendo desde esa fecha un pago superior al que estuviera cobrando.

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LAS 10 RAZONES POR LAS QUE LOS ESPAOLES NO AHORRAMOS PARA LA
JUBILACIN

A los espaoles nos preocupa mucho nuestra jubilacin. La mayora desconfiamos de que
vayamos a tener suficiente con la pensin pblica, pero, paradjicamente, no tomamos
medidas al respecto. En cambio, preferimos guardar lo poco que nos sobra en depsitos y
en nuestra inversin favorita: la vivienda.

1-PENSIONES PBLICAS COMPARATIVAMENTE ALTAS


La tasa de sustitucin espaola es del 75%, lo que significa que, cuando se retira, un
espaol cobra el 75% de su ltimo salario, es decir, pierde slo un 25% de su poder
adquisitivo. En Europa las prestaciones estatales slo suponen el 40% del ltimo salario, el
resto procede de los sistemas privados tanto obligatorios como voluntarios.

2- MALOS PRODUCTOS
En Espaa, los planes de pensiones no son especialmente rentables, sobre todo si se
descuentan las comisiones, lo que desanima a los ahorradores que se deciden por otro tipo
de productos financieros como los depsitos o las cuentas de ahorro.

3.-PREFERENCIA POR OTRO TIPO DE AHORRO


Los depsitos y efectivo suponen prcticamente la mitad del ahorro financiero de las
familias. Sin ir ms lejos, los depsitos y cuentas corrientes acumulan 9 veces ms
patrimonio que los planes de pensiones y prcticamente el doble de lo que las familias
tienen invertido en Bolsa

4-LOS PLANES DE EMPRESA NO TRIUNFAN


Al contrario de lo que ocurre en muchos pases europeos, en Espaa la figura de los planes
de empresa no est muy extendida. Adems, la decisin de la Seguridad Social de incluir las
aportaciones a los planes de empresa en la base de cotizacin al considerarse parte del
salario (como en puridad es) no parece que vaya a ayudar demasiado a que estos triunfen.

5-FISCALIDAD POCO ATRACTIVA


Por el momento, se mantiene la deduccin por inversin en el plan de pensiones, que
permite reducir la base imponible Menos del 20% del total, solicitaban esta reduccin.
Adems, ms de un tercio de las deducciones se conceden a personas con una renta
superior a los 60.000 euros.

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6- AHORRO MENGUANTE
La crisis ha hecho que la tasa de ahorro de los hogares no haya dejado de bajar en los
ltimos aos. Alcanz el 16% de la renta disponible en 2009 y, al cierre del de 2014, ya
haba bajado al 8%.
Adems de entre los que s tienen planes de pensiones hay quienes rescatan parte del
patrimonio que haban aportado en aos anteriores. En 2014, 110.000 personas se vieron
forzadas a sacar dinero de su jubilacin por desempleo de larga duracin o enfermedad
grave. En total, sacaron 500 millones de euros.

7- SALARIOS JUVENILES BAJOS


El 59% de los jvenes en activo de entre 20 y 29 aos prevn que su situacin financiera en
la jubilacin ser peor que la de sus padres. Adems, casi una tercera parte de ellos
considera que la pensin pblica no cubrir todas sus necesidades, sino que deberan
complementarla.
Sin embargo, slo un 25% de estos jvenes en activo ahorra habitualmente, debido a que
su situacin financiera no se lo permite. Es lo que se conoce como ahorradores
"aspiracionales", personas que querran ahorrar pero no pueden

8- FALTA DE TRANSPARENCIA
Conocer cul ser el importe de la pensin pblica es casi imposible para los espaoles. El
40% de los ciudadanos no conoce cul es la pensin media que se cobra actualmente en el
sistema y otro 40% slo se hace una idea aproximada.
La opacidad no se cie slo a la parte pblica, sino tambin a las gestoras. El 70% de los
ciudadanos con un plan de pensiones desconoce cul es la comisin que paga por
mantenerlo.

9-FRACASO DE OTROS PRODUCTOS ESPECIALIZADOS


Aunque los planes de pensiones son los ms conocidos, no representan la nica opcin de
ahorrar de cara a la jubilacin. Los PIAS (Planes Individuales de Ahorro Sistemtico),
seguros que permiten obtener una renta vitalicia conocida de antemano, no han cuajado en
Espaa. Hay menos de 900.000 de personas en Espaa con este tipo de producto
contratado. Las primas aportadas en los PIAS no gozan de beneficios fiscales pero s la
renta vitalicia que de los PIAS se percibe como prestacin.

10- EL LADRILLO, APUESTA GANADORA


El ladrillo ha sido la inversin preferida por los espaoles. En 2007, la riqueza inmobiliaria
de los espaoles equivala al 548% del PIB, ahora la cifra ha bajado al 400% del PIB.
Saben que, si las cosas van mal, pueden vender su vivienda y obtener liquidez. Adems han
aparecido productos que lo fomentan, como la hipoteca inversa, que ofrece una renta al
propietario del piso sin perder el usufructo. Las hipotecas inversas tampoco han conseguido
consolidarse entre los espaoles, pues aunque muchos bancos espaoles an ofrecen esta
frmula, su xito ha sido ms que limitado, ya que las entidades no quieren acumular ms
inmuebles y prefieren ofrecer otros productos a sus clientes

No obstante se ha roto el tab de que la inversin inmobiliaria siempre es rentable.


La crisis ha demostrado que no es as, con ajustes de valor de entre el 20 y el 60% segn la
zona, y, sobre todo, ha habido un problema de iliquidez, cuando la gente quiso vender y
conseguir el dinero no pudo.

Las nuevas generaciones no tienen poder adquisitivo para comprarse una vivienda o van a
tener ms movilidad laboral, lo que desincentivar la adquisicin de vivienda, por lo que
se va a producir un cambio de pauta en el ahorro dirigido a la inversin inmobiliaria que se
canalizar hacia productos financieros.

El sector prev tambin que se incremente la aportacin a los planes de pensiones privados
en cuanto el Gobierno empiece a informar sobre la cuanta de la pensin que va a
recibir cada uno -debera haberlo hecho ya para los mayores de 50 aos, pero se ech atrs
en el ltimo momento-. Las reformas aprobadas ya suponen un recorte en la prestacin de
ms del 28%, segn clculos de los expertos. En Espaa la pensin privada no tiene apenas

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relevancia. La tasa de sustitucin del salario en el momento de la jubilacin recae casi por
entero en la pensin pblica, que cubre, en promedio, el 74% del salario anterior. Es una de
las tasas de sustitucin ms altas, pero tras las reformas ese porcentaje disminuir.
Holanda tiene la mayor cobertura, un 30% por el sistema pblico y un 61% por un sistema
privado obligatorio. En Alemania, la pensin pblica cubre el 42% del salario y otro 16% se
consigue con planes privados. Esa brecha se refleja claramente en el ahorro destinado a
planes de pensiones o seguros: mientras en Espaa representa el 16% del total de activos
financieros, en Alemania es el 36%, el 55% en Reino Unido y el 66% en Holanda.

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En Espaa se vive al da. El ahorro para afrontar la vejez no entra en los planes de la
mayora de los espaoles, ya sea por falta de previsin o incapacidad. Pensamos que la
jubilacin est muy lejos hasta que nos acercamos a los 50.

Muchas personas incluso ponen en entredicho que puedan llegar a cobrar esta prestacin.
La falta de informacin y la escasa cultura financiera que existe en Espaa no ayudan
a que los ciudadanos tengan el suficiente criterio para tomar sus propias decisiones

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EL AHORRO DE LAS FAMILIAS EN ESPAA (EVOLUCIN)

EL AHORRO DE LAS FAMILIAS EN EUROPA

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EPLOGO A MODO DE FBULA

Cigarra y Hormiga fueron dos buenos profesionales de la misma edad que tras los
estudios universitarios a los 25 aos de edad empezaron a trabajar en compaas muy
similares. Los dos hicieron una carrera laboral paralela casi idntica en responsabilidades y
sueldos.

A los 59 aos de edad, a ambos les ofrecieron (de forma ms o menos voluntaria) la
jubilacin. Cigarra entendi que si le ofrecan la jubilacin era porque podan prescindir de
l en el puesto que estaba ocupando y, por lo tanto, si no la aceptaba, correra el grave
riesgo de verse poco a poco desplazado. Adems, como su empresa le abonaba unos pluses
de forma voluntaria, podra ocurrir que los pluses se esfumaran y ello le representara una
prdida econmica de cierta consideracin. Por lo tanto acept la propuesta de la empresa y
lleg a un acuerdo para despus de un despido "pactado" e indemnizado poder acogerse
posteriormente, tras el periodo de 2 aos de prestacin contributiva por desempleo, a una
jubilacin anticipada a los 61 aos. Se "prejubil" y se dedic a disfrutar del tiempo libre
con su mujer y a sus aficiones que tanto le gustaban y para las que no haba tenido tiempo
En ese momento su salario era de 120 unidades monetarias y una base reguladora de
100 unidades monetarias pues las cotizaciones tienen un lmite superior, pero como
anticipaba en cuatro aos su jubilacin, la pensin pblica de la Seguridad. Social le
reconoci fue de 70 unidades monetarias

Hormiga, por el contrario, no acept el acuerdo. Quera seguir trabajando y prefera


esperar a los 65 aos para jubilarse. La empresa acept su decisin sin ninguna represalia
por ello. Los aos pasaron, Hormiga cumpli los 65 aos y se jubil. Los cuatro aos que
separaban las jubilaciones de ambos fueron una etapa anmala en nuestro pas, pues no
hubo inflacin (para no complicar los clculos y que no aporta nada al tema de fondo).
Hormiga que, como Cigarra, tambin tena un salario de 120 unidades monetarias y una
base reguladora de 100 unidades monetarias, se encontr que estaba topado por la
pensin mxima y su pensin qued limitada a 83 unidades monetarias.

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En una de las muchas cenas que celebraron, el tema era el de siempre las pensiones.
Cigarra no paraba de quejarse:
-No hay derecho, ambos hemos hecho la misma carrera profesional, nos hemos jubilado
con la misma categora y t tienes 83 u.m. de pensin y yo solamente 70. No hay
derecho!
Hormiga siempre le contestaba lo mismo:
-Yo cotic 4 aos ms que t, lgicamente cobrar de la Seguridad Social durante 4 aos
menos que t y adems despus de 34 aos en la misma empresa recibiste "de golpe" y sin
impuestos una indemnizacin por la cantidad del sueldo de 2 aos e incluso recibiste "el
paro" durante dos aos antes de jubilarte realmente de forma anticipada."

Cigarra nunca quiso entrar en realidad en los nmeros, en el fondo tema que no le
conviniese la comparacin. Las esposas callaban, se miraban y pensaban Cmo
quedaremos nosotras ante una viudedad?.

El tiempo pas y como buenos espaoles cumplieron con los pronsticos, ambos dejaron
viudas a la edad media esperada de 80 aos. Sus esposas continuaron la amistad y de vez
en cuando se vean para hablar tambin de las pensiones, tema en el que tampoco estaban
muy de acuerdo.

La esposa de Hormiga le hizo un pequeo balance de lo que haban sido las pensiones de
sus respectivos maridos y le dijo a la de Cigarra.
-Mi marido ha percibido de la Seguridad Social 83 u.m. durante 15 aos, o sea 17.430 u.m.
(83 x 15 aos x 14 pagas), ha cotizado durante 4 aos ms que el tuyo y adems no tuvo
indemnizacin por despido improcedente ni cobr "el paro".
El tuyo ha percibido de la Seguridad. Social 18.620 u.m. (70 x 19 x 14) o sea
incluso ms que el mo y ha cotizado 4 aos menos. La verdad es que no me parece
justo que con cuatro aos menos de cotizacin, hayis cobrado ms que nosotros.

Y le aadi:
-Adems mira como quedamos nosotras ahora: como nuestros esposos tenan la misma
base reguladora, o sea 100 u.m. a ambas nos queda de la Seguridad Social la misma
pensin, esto es, 52 u.m. SIGO SIN ENTENDERLO .

QUE CADA UNO, DESPUS DE PENSAR, SAQUE SU PROPIA MORALEJA


( SI ES QUE LA HAY !!!)

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GLOSARIO DE TRMINOS QUE DEBERAS CONOCER

A
Afiliacin: Acto de causar alta en el sistema de la Seguridad Social. Es obligatorio
en Espaa desde el momento que existe actividad laboral.
B
Base de cotizacin (BC): Cantidad sobre la que se aplican los tipos de cotizacin
para obtener las cuotas de la Seguridad Social.
Base reguladora (BR): Es la base sobre la que se calcula la pensin aplicando unos
porcentajes que dependen de los aos cotizados a una cuanta determinada en funcin de
las bases por las que se hayan cotizado.
Beneficiario: Persona sobre la que recaen las prestaciones de la Seguridad Social o
de un seguro. Si no se designaron beneficiarios, estos vendrn determinados por la Ley
vigente.
C
Contingencia: Supuesto excepcional o no que queda cubierto por un sistema de
proteccin o seguro.
D
Dependencia: Situacin en la que una persona necesita la asistencia de terceros
para realizar tareas bsicas de su vida cotidiana.
Derechos consolidados: En productos de previsin, son los derechos econmicos
derivados de sus aportaciones, ms los rendimientos obtenidos a travs del sistema
financiero de capitalizacin utilizado.
Desempleo: Situacin en la que un individuo que desea trabajar, carece de puesto
de trabajo o actividad remunerada.
E
Edad de ordinaria/legal de jubilacin: Edad legal para retirarse. Es uno de los
ejes de la reforma de las pensiones en Espaa y quedar establecida en 2027 en 67 aos,
no excluyendo la posibilidad de jubilacin anticipada o diferida.
Entidad gestora: Entidad encargada de la gestin del patrimonio que los inversores
depositan en sus productos de ahorro.
Entidad depositaria: Es una entidad independiente a la gestora que se encarga de
custodiar los ttulos y valores donde se encuentra invertido el patrimonio de los clientes.
Esperanza de vida: Nmero de aos que vive una poblacin determinada en un
perodo concreto. Generalmente est directamente relacionado con el nivel de desarrollo de
esa poblacin.
Estado de Bienestar: Es el conjunto de actividades llevadas a cabo por los
Gobiernos en el marco de los fines sociales y la redistribucin a travs de los presupuestos
del Estado. En Espaa queda materializado en la Seguridad Social, con cuatro vas de
actuacin: subsidios, cuidados sanitarios, educacin y provisin de vivienda, y otros
servicios asistenciales.
Expediente de regulacin de empleo (ERE): Procedimiento que una empresa
solicita a la autoridad de Trabajo para suspender o extinguir las relaciones laborales con un
grupo de trabajadores bajo el cumplimiento de la normativa.
F
Factor de sostenibilidad (FS): Se trata de un mecanismo de ajuste de
determinados parmetros de las pensiones, como la edad de retiro o el importe de la
pensin para ligarlos a la esperanza de vida vigente en cada momento.
Factor de revalorizacin anual (FRA): Factor que vincula la revalorizacin de las
pensiones a la salud de las arcas pblicas.
Fondo de reserva de la Seguridad Social (FRSS): Fondo dotado como
consecuencia de la exigencia institucional para el sistema de la Seguridad Social, con el fin
de atender necesidades futuras en materia de prestaciones contributivas originadas por
desviaciones entre ingresos y gastos de la Seguridad Social. Es una garanta para hacer
frente a las contribuciones en aos difciles.

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I
Inflacin: Aumento generalizado de los precios en una economa durante un
periodo (suele medirse anualmente). La inflacin provoca prdida de nivel adquisitivo al
provocar que un euro valga menos que antes. El ndice de referencia en Espaa es el IPC
(ndice de precios al consumo).
J
Jubilacin: Cese de la actividad profesional por haber alcanzado la edad legal para
tal fin. Es tambin la prestacin econmica reconocida a personas que cesan su actividad
profesional tras haber cumplido los requisitos exigidos de cotizacin previa.
L
Laguna de cotizacin: Periodo de la vida laboral de una persona en la que no ha
cotizado por encontrarse sin empleo ni actividad remunerada en alguno de los regmenes de
la Seguridad Social.
Liquidez: Propiedad que tienen los productos financieros y de ahorro, que define la
facilidad y rapidez para convertirlos en dinero. Cuanto ms lquido es un producto, mayor
facilidad tiene para deshacerlo y recuperar el dinero.
P
Partcipe: En planes de pensiones y vehculos equivalentes, personas a favor de las
cuales se crea el vehculo.
Perfil de riesgo: Nivel de tolerancia al riesgo que, por sus caractersticas
personales, puede asumir un inversor o ahorrador.
Periodo de cmputo: Perodo de cotizaciones que se toma para el clculo de la
pensin de jubilacin. En 2014 son los ltimos 17 aos cotizados, e ir aumentando
paulatinamente hasta llegar a los ltimos 25 aos en 2027.
Periodo de cotizacin: Periodo en el que una persona ha cotizado a la Seguridad
Social. Suele coincidir con la carrera profesional, ya que la afiliacin es obligatoria en
Espaa.
Pilar pblico: Primer pilar de la previsin social, administrado por el Estado para
garantizar la proteccin social ante determinadas contingencias, como accidente,
enfermedad, desempleo y jubilacin.
Pilar privado-colectivo: Segundo pilar de la previsin social, constituido por los
sistemas de pensiones promovidos por las empresas o asociaciones para fomentar el ahorro
para la jubilacin de sus empleados o asociados.
Pilar privado-individual: Tercer pilar de la previsin social, formado por las
pensiones que los individuos suscriben de manera voluntaria con su entidad proveedora de
productos y servicios financieros.
Pirmide poblacional: Representa la estructura poblacional de una comunidad,
mostrando datos de poblacin por cada franja de edad tanto para hombres como para
mujeres.
Prima de riesgo: Es el riesgo que hay que asumir para obtener una rentabilidad
superior a la tasa libre de riesgo. Esta ltima puede estar representada por los intereses
de una cuenta de ahorro o un depsito.
Principio contributivo: El que no haya contribuido con sus cotizaciones, slo
tendr derecho a la sanidad y otras prestaciones no contributivas. Es un pilar del sistema de
previsin espaol.
Principio de proporcionalidad: Caracterstica del sistema espaol de pensiones: la
pensin ser proporcional a las cantidades aportadas al sistema va cotizaciones durante la
etapa en activo.
Promotor: Referido a un plan de pensiones o vehculo equivalente, el encargado de
llevar a cabo la creacin del plan.
R
Renta fija (RF): Son ttulos negociables con la finalidad de captar fondos
directamente del pblico, por los que el emisor se compromete a pagar unos intereses
(generalmente peridicos) y a devolver el principal en un momento prefijado, que suele ser
a vencimiento.
Renta Variable (RV): Lo que popularmente conocemos como bolsa o acciones.
Una accin es un ttulo que representa una parte del capital social de una sociedad
annima.

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Rentabilidad: Beneficio obtenido de una inversin o ahorro expresado en trminos
porcentuales.
Rentabilidad financiero-fiscal: Rentabilidad de una inversin una vez descontadas
las obligaciones tributarias.
Rescate: Referido a planes de pensiones y vehculos de ahorro equivalentes,
ejercicio de recuperar los derechos consolidados para disfrutar de sus prestaciones.
Rescate en forma de capital: Ejecucin del plan de pensiones o vehculo
equivalente en forma de pago nico, que puede ser inmediato o diferido.
Rescate en forma de renta: Ejecucin del plan de pensiones o vehculo
equivalente a travs de pagos peridicos, que pueden ser temporales o vitalicios.
S
Sistema de capitalizacin: Las cotizaciones de un trabajador se invierten a futuro
para convertirse en prestaciones destinadas a ese mismo individuo.
Sistema de reparto: Sistema mediante el cual las cotizaciones de los trabajadores
en activo estn destinadas a financiar las pensiones de las generaciones anteriores. Es uno
de los principios en los que se basa el sistema de pensiones espaol.
T
Tasa de dependencia: Indica el porcentaje de personas inactivas respecto al
porcentaje de poblacin en edad de trabajar. Una tasa de dependencia del 70% indica que
por cada 100 personas en edad de trabajar, hay 70 personas inactivas.
Tasa de sustitucin: Hace referencia a la diferencia entre la pensin de jubilacin y
el ltimo salario percibido en la etapa activa. Una tasa de sustitucin del 90% indica que la
pensin de jubilacin equivale al 90% del ltimo salario en activo.
V
Volatilidad: La volatilidad de un activo describe cunto se desva de la rentabilidad
media que se espera del mismo. A mayor volatilidad, mayor desviacin de esa media y ms
riesgo, aunque la desviacin tambin puede ser positiva y mejorar esa rentabilidad
esperada.

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