COLOMBINA Ltda.

NIT: 1023232
TEL:3172257847
REGIMEN COMUN

NOTAS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS

Del 1 al 31 DE DICIEMBRE DEL 2016

NOTA no. 01
BALANCE GENERAL
ACTIVO: Hace referencia a todos los bienes tangibles e intangibles a los
cuales pertenece la empresa y el monto de capital con el cual dispone la
empresa.
DISPONIBLE
1 Activo Ao
2016
11 Disponib
le
1110 Banco 32.400.0
00

1 Activo Ao
2016
11 Disponib
le
1105 caja 1.500.0
0

NOTA no. 02
DEUDORES
En la cuenta deudores se contabilizan los valores que terceras personas
le adeudan a la empresa. Recordemos que el activo corresponde a los
bienes y derechos que tiene la empresa, y en este caso, las deudas que
terceras personas o empresas tienen con la empresa, podra
considerarse como un derecho, un crdito a su favor.
13 Deudores Saldo
1305 Clientes
130505 Clientes Nacionales 18.500.
000

NOTA no. 03
INVENTARIO
Lista ordenada de bienes y dems cosas valorables que pertenecen a
una empresa o institucin.
1 Activo Saldo
14 inventario
1435 Mercanca no f x e 18.460.0
00

NOTA no. 04
PASIVO
El pasivo consiste en las deudas que la empresa posee y comprende las
obligaciones actuales de la compaa que tienen origen en transacciones
financieras pasadas.
NOTA no. 05
PROVEEDORES
Persona o sociedad que suministra la materia prima utilizada para
producir los bienes o servicios necesarios para una actividad.
2 pasivo Saldo
22 Proveedore
s
2205 Nacionales 8.000.000

NOTA no. 06
OBLIGACIONES Comprende el valor de los pasivos a cargo del ente
econmico y a favor de los trabajadores, ex trabajadores o beneficiarios,
originados en virtud de normas legales, convenciones de trabajo o
pactos colectivos, tales como: salarios por pagar, cesantas
consolidadas, primas de servicios, prestaciones extralegales e
indemnizaciones laborales.
2 Pasivo Saldo
21 obligaciones laborales
2105 laborales 853.00
0

NOTA no. 07
CESANTIAS
Es una prestacin social que todo empleador debe reconocer a sus trabajadores con el fin
de que stos puedan atender sus necesidades primarias en caso de quedar cesante.

2 Pasivo Saldo
26 cesantias
2605 cesantias 86.851.5
00

NOTA no. 08
PATRIMONIO
Agrupa el conjunto de las cuentas que representan el valor residual de
comparar el activo total menos el pasivo externo, producto de los
recursos netos del ente econmico que han sido suministrados por el
propietario de los mismos, ya sea directamente o como consecuencia
del giro ordinario de sus negocios. Comprende los aportes de los
accionistas, socios o propietarios, el supervit de capital, reservas, la
revalorizacin de patrimonio, los dividendos o participaciones
decretados en acciones, cuotas o partes de inters social, los resultados
del ejercicio, resultado de ejercicios anteriores y el supervit por
valorizaciones.
NOTA no. 09
CAPITAL SOCIAL
Comprende el valor total de los aportes iniciales y los posteriores
aumentos o disminuciones que los socios, accionistas, compaas o
aportantes, ponen a disposicin del ente econmico mediante cuotas,
acciones, monto asignado o valor aportado, respectivamente, de
acuerdo con escrituras pblicas de constitucin o reformas, suscripcin
de acciones segn el tipo de sociedad, asociacin o negocio, con el lleno
de los requisitos legales.
3 patrimonio Saldo
31 capital social
3115 aportes social 86.851.5
00

NOTA no. 10
RESULTADO DEL EJERCICIO
Comprende el valor de las utilidades o prdidas obtenidas por el ente
econmico al cierre de cada ejercicio.
3 patrimonio Saldo
36 resultado del
ejercicio
3605 Utilidad del ejercicio 48.200.
500

NOTA no. 11
RESERVAS

El objetivo que la ley le ha asignado a las reservas es el de proteger el

capital de la sociedad ante eventuales prdidas. Por tal razn, el nico uso
que se le puede dar a las reservas, el para enjugar las prdidas que sufra la
sociedad.
3 patrimonio Saldo
36 resultado del
ejercicio
3605 Utilidad del ejercicio 48.200.
500

NOTAS AL ESTADO DE RESULTADOS

Ingresos
Son todos los recursos en efectivo que llegan a la empresa ya seo por sus
servicios o por razones totalmente diferentes a su razn social.

Nota 1: ingresos operacionales

Son todos los resultantes de las operaciones que realiza el ente econmico
como objeto social en esta ocasin la empresa obtuvo un incremento en las
ventas del ltimo mes dando as un saldo de ingresos operacionales de
160.400.000 pesos.

4 ingresos Saldo
41 operacionales
4135 ventas 48.200.
500
4150 comisiones
415030 Ingresos por 2.000.0
comisiones 00

Nota 2: Ingresos no operacionales

Son los ingresos que obtiene la empresa por operaciones diferentes a su objeto
social tanto como lo son ingresos por arrendamiento debido a esto colombina
Ltda. obtuvo un ingreso de 11.234.000.

4 Ingresos Saldo
42 No operacionales
4220 Ingreso por 11.234.
arrendamiento 000

Gastos
Son todos los cargos operativos y financieros en los que incurre la empresa
para la realizacin de sus actividades.
Nota 3: operacionales de administracin
Todas las salidas de efectivo causados en el periodo de las actividades
realizadas en el rea de administracin para el objeto social de la empresa y
colombina Ltda. Tuvo un total de 44.933.500 pesos en gastos para la
realizacin de sus operaciones administrativas.

5 gastos Saldo
51 Gastos de admn.
5105 Gastos de personal 25.000.
000
5195 Gastos diversos 1.000.0
00

Nota 4: gastos no operacionales

Son todos los cargos financieros en los que incurre la empresa pero no son
acordes con la realizacin de sus actividades, en esta ocasin colombina Ltda.
Realizo una salida de un valor de 1.200.000 pesos destinados a cancelar
obligaciones financieras.

5 gastos Saldo
53 No operacionales
5305 Gastos financieros 1.200.0
00

Nota 5: impuestos de renta y complementarios

Comprende a los impuestos de renta y complementarios liquidados
adecuadamente de acuerdo con las normas legales vigentes, debido a esto
colombina cancelo ante el estado un total en impuestos de 17.733.500 pesos.

5 gastos Saldo
54 Impuestos de renta y
complementarios
5405 Impuestos de renta y 17.733.
complem 500

Costos
Son aquellas inversiones que realiza la empresa para la realizacin de sus
actividades, todo este efectivo invertido es recuperable.

Nota 6: costos de ventas y prestacin de servicios

Es el valor de todos los artculos vendidos por colombina Ltda. Durante el
periodo determinado y en el ltimo mes la empresa obtuvo un total de ventas
73.500.000 pesos

6 costos Saldo
61 Costos de ventas
6135 comercio 73.500.
000

Nota 7: resultado del ejercicio

Es la prdida o la ganancia de la empresa al final del periodo contabilizado y en
este caso colombina Ltda. Obtuvo ganancias dando as un saldo de 53.200.500
pesos el cual se disminuy en 5.000.000 de pesos ya que fueron destinados a
la reserva legal, quedando una utilidad de 48.200.500.

3 patrimonio Saldo
31 Capital social
3115 Aportes sociales 86.851.
500
33
3305 Reservas legales 5.000.0
00
36 resultado del
ejercicio
3605 Utilidad del ejercicio 48.200.
500

NOTAS AL FLUJO DE EFECTIVO

Auditor Contador
Gerente