Está en la página 1de 21

SII SUMINISTRO INMEDIATO DE INFORMACIN

rojo - obligatorio
negro - condicionado

Bloque Datos Dato o agrupacin de datos

Comienzo de Registro

IDVersionSii
*NIF DECLARANTE (Espaol)
Titular del Libro
*APELLIDOS Y NOMBRE O RAZN SOCIAL
Registro
NIF REPRESENTANTE LEGAL
CabeceraSii

Operacin *TipoComunicacion

*EJERCICIO
DATOS PERIODO
*PERIODO

IMPORTE (en euros)

IMPORTES PERCIBIDOS
EN METLICO (Informacin
NO asociada a factura)
EJERCICIO

NIFFacturaEmisor (NIF Espaol o IDOtro)

NumeroFacturaEmisor
Comn a todos los
Identificacin de la *IDENTIFICACIN
libros excepto LR
factura FACTURA
Metlico NumeroFacturaEmisorResunenFin
FechaExpedicionFacturaEmisor

*CLAVE DE TIPO DE FACTURA

APELLIDOS Y NOMBRE O RAZN SOCIAL


NIF REPRESENTANTE LEGAL
NIF CONTRAPARTE DE LA OPERACIN
CDIGO PAIS DE LA CONTRAPARTE DE LA OPERACIN

Contraparte de la
operacin / Cliente-
Proveedor
IDOtro CLAVE NMERO DE IDENTIFICACIN FISCAL EN EL PAS DE RESIDENCIA

NIF / NMERO DE IDENTIFICACIN EN EL PAS DE RESIDENCIA

FACTURAS
IDENTIFICACIN DE FACTURAS RECTIFICADAS
RECTIFICADAS (n)
Datos presentes en
Facturas emitidas y FACTURAS AGRUPADAS
recibidas IDENTIFICACIN DE FACTURAS SIMPLIFICADAS SUSTITUIDAS"
(n)

BASE RECTIFICADA
IMPORTES EN EUROS
IMPORTES EN EUROS
Rectificacion CUOTARECTIFICADA
sustitutiva
CUOTA RECARGO RECTIFICADA

TIPO DE FACTURA RECTIFICATIVA

DATOS DE LA FACTURA / *FECHA DE EXPEDICIN FACTURA


DUA FECHA DE LA OPERACIN
*IMPORTE TOTAL DE LA FACTURA

*Clave de RGIMEN ESPECIAL /


IDENTIFICACIN OPERACIONES CON TRASCENDENCIA TRIBUTARIA

BASE IMPONIBLE A COSTE


*DESCRIPCIN DE LA OPERACIN
SITUACIN DEL INMUEBLE
Inmueble
REFERENCIA CATASTRAL
FECHA DE COBRO/PAGO

IMPORTE COBRADO/PAGADO

Cobros / Pagos
FACTURA (n) MEDIO DE COBRO/PAGO UTILIZADO

CUENTA BANCARIA O MEDIO DE COBRO/PAGO UTILIZADO

CAUSA
EXENTA

BASE IMPONIBLE EXENTA


SUJETA TIPO NO EXENTA
Desglose a nivel de
Factura o a nivel de
Libro de Facturas
Desglose a nivel de
Factura o a nivel de
Libro de Facturas
operacin. Uno para
Expedidas NO EXENTA
Prestacion de IMPORTES EN EUROS
Servicios y otro para (1 a 6)
Entrega de Bienes

TIPO NO SUJETA
NO SUJETA
IMPORTE NO SUJETA
IMPORTE PERCIBIDO POR TRANSMISIONES DE INMUEBLES SUJETAS A IVA

FACTURA EMITIDA POR TERCEROS

NMERO DE DUA (MRN)


Aduanas
Fecha Registro Contable DUA

FECHA REGISTRO CONTABLE

CUOTA DEDUCIBLE
Libro de Facturas
Recibidas TIPO NO EXENTA

TIPO IMPOSITIVO
IMPORTES EN BASE IMPONIBLE
EUROS(n, una
CUOTA DEL IMPUESTO
agrupacin de datos
por tipo) TIPO RECARGO DE EQUIVALENCIA
CUOTA DEL RECARGO DE EQUIVALENCIA
*TIPO DE OPERACIN INTRACOMUNITARIA

*CLAVE DE DECLARADO

LR DETERMINADAS
OPERACIONES *CDIGO DE ESTADO MIEMBRO DE ORIGEN O DE ENVO
INTRACOMUNITARIAS
(Informacin adicional a
factura)
PLAZO DE LA OPERACIN
*DESCRIPCIN DE LOS BIENES

*DIRECCIN DEL OPERADOR INTRACOMUNITARIO

OTRAS FACTURAS O DOCUMENTACIN RELATIVAS A LAS OPERACIONES DE QUE SE TRATE

*PRORRATA ANUAL DEFINITIVA

REGULARIZACIN ANUAL DE LA DEDUCCIN


LR BIENES DE
INVERSIN (Informacin IDENTIFICACIN DE LA ENTREGA
asociada a factura
comunicada a final de ao) REGULARIZACIN DE LA DEDUCCIN EFECTUADA

*FECHA DE INICIO DE LA UTILIZACIN


*IDENTIFICACIN DEL BIEN
Fin de Registro

Tabla 1 TABLAS DE CLAVES: RGIMEN ESPECIAL / IDENTIFICACIN OPERACIONES CON TRASCEND

RGIMEN ESPECIAL / IDENTIFICACIN OPERACIONES CON TRASCENDENCIA TRIBUTARIA

01 Operacin de rgimen comn


03 OPERACIONES A LAS QUE SE APLIQUE EL RGIMEN ESPECIAL DE BIENES US
04 Rgimen especial oro de inversin
05 Rgimen especial agencias de viajes
06 REGIMEN ESPECIAL GRUPO DE ENTIDADES EN IVA
07 RGIMEN ESPECIAL GRUPO DE ENTIDADES EN IVA (Nivel Avanzado)
Libro Registro Facturas
08 Rgimen especial criterio de caja
EMITIDAS (CLAVES)
09 Operaciones sujetas al IPSI / IGIC
10 FACTURACIN DE LAS PRESTACIONES DE SERVICIOS DE AGENCIAS DE VIAJ

COBROS POR CUENTA DE TERCEROS DE HONORARIOS PROFESIONALES O DE DERECHOS


11
12 OPERACIONES DE SEGUROS
OPERACIONES DE ARRENDAMIENTO DE LOCAL DE NEGOCIO SUJETAS A RET
13
14 OPERACIONES DE ARRENDAMIENTO DE LOCAL DE NEGOCIO NO SUJETOS A
15 EXPORTACION

RGIMEN ESPECIAL / IDENTIFICACIN OPERACIONES CON TRASCENDENCIA TRIBUTARIA

01 Operacin de rgimen comn


02 Operaciones por las que los Empresarios satisfacen compensaciones REAG
03 OPERACIONES A LAS QUE SE APLIQUE EL RGIMEN ESPECIAL DE BIENES US
04 Rgimen especial oro de inversin
05 Rgimen especial agencias de viajes
06 REGIMEN ESPECIAL GRUPO DE ENTIDADES EN IVA
Libro Registro Facturas 07 RGIMEN ESPECIAL GRUPO DE ENTIDADES EN IVA (Nivel Avanzado)
RECIBIDAS (CLAVES) 08 Rgimen especial criterio de caja
09 Operaciones sujetas al IPSI / IGIC
10 ADQUISICIONES INTRACOMUNITARIAS DE BIENES Y PRESTACIONES DE SER
11 COMPRA DE AGENCIAS VIAJES: operaciones de mediacin en nombre y por
12 FACTURACIN DE LAS PRESTACIONES DE SERVICIOS DE AGENCIAS DE VIAJ
13 COBROS POR CUENTA DE TERCEROS DE HONORARIOS PROFESIONALES O DE D DERIVA

14 OPERACIONES DE SEGUROS
15 OPERACIONES DE ARRENDAMIENTO DE LOCAL DE NEGOCIO

Tabla 2 Medios de Pago, equivalentes a los establecidos para factura electrnica

01 Transferencia
02 Cheque
Pagos/Cobros
03 No se cobra / paga (fecha lmite de devengo / devengo forzoso en concurs

04 Otros
V0.4
E R U I M
LRD LRP
LRFE LRFR LRBI Valores posibles
OI M

X X X X X
X X X X X
X X X X X Deben estar registrados
X X X X X
X X X X X A0 Alta

X X X X X A1 Modificacin (Correccin de errores regis

X X A4 Modificacin Factura Rgimen de Viajero

X X X X X
X X X X X

X X X X NIF u otro ID que expide la factura

X X X X Serie de Factura+Nmero de Factura

La identificacin de
Serie de Factura+Nmero de Factura final en
X X X X
el caso de tratarse de asientos resumen
X X X X Fecha de expedicin de Factura

FACTURA
F1
F2 FACTURA SIMPLIFICADA
R1
R2 FACTURA RECTIFICATIVA
X X
R3

FACTURA EMITIDA EN SUSTITUCIN DE F


F3

ASIENTO RESUMEN DE FACTURAS


F4
X X X X Obligatorio en recibidas, opcional en
X X X X
X X X X Obligatorio en recibidas, opcional en
N X X X X

02 NIF-IVA
03 PASAPORTE

PAS DE RESIDENCIA X X X
04 DOCUMENTO OFICIAL DE IDENTIFICACI
05 CERTIFICADO DE RESIDENCIA
06 OTRO DOCUMENTO PROBATORIO

ESIDENCIA X X X X

Obligatorio cuando la clave de TIPO DE FACTURA sea "Factura rectificativa"


X X

Voluntario cuando la clave de TIPO DE FACTURA sea "Emitida en sustitucin d


TITUIDAS" X X

X X
X X Obligatorio cuando *CLAVE DE TIPO DE FACTURA es de tipo RECTIFICATIVA y el tipo de F

S Por sustitucin

X X
I Por diferencias
X X
X X
X X

X X XX (ver Tabla 1) Segn tipo de libro y tabla de claves

X X Para Grupos de IVA


X X
X X 1, 2, 3, 4 Clave 14
X X Clave 14
X X Clave 08

X X
Clave 08

X X
XX (ver Tabla 2)
IZADO X X
Clave 08

E1
E2
E3
X
E4
E5
E6
X
S1
X SUJETA
S2
TIPO IMPOSITIVO X
BASE IMPONIBLE X
CUOTA DEL IMPUESTO X

TIPO RECARGO DE EQUIVALENCIA X

CUOTA DEL RECARGO DE


X
EQUIVALENCIA
N1
X NO SUJETA
N2
X
X
S
X
N

X
S1
X SUJETA
S2
X Para operaciones no exentas (Tipo d
X
X Para operaciones no exentas (Tipo d
X Para operaciones no exentas (Tipo d
X Para operaciones no exentas (Tipo d
El envo o recepcin de bienes para la re
apartado uno, nmero 7, de la Ley del I
A
X
Las transferencias de bienes y las adqui
16, a
B
X D DESTINATARIO
X R REMITENTE

X
X

QUE SE TRATE X

X de acuerdo con la prorrata definitiv


X

X en caso de transmisiones

X
X
ONES CON TRASCENDENCIA TRIBUTARIA

TRIBUTARIA

ESPECIAL DE BIENES USADOS, OBJETOS DE ARTE, ANTIGEDADES Y OBJETOS DE COLECCIN (135-139 DE LIVA),

Nivel Avanzado)

S DE AGENCIAS DE VIAJE QUE ACTAN COMO MEDIADORAS EN NOMBRE Y POR CUENTA AJENA (D.A.4 RD1619/2012)

ROFESIONALES O DE DERECHOS DERIVADOS DE LA PROPIEDAD INDUSTRIAL, DE AUTOR U OTROS POR CUENTA DE SUS SOCIOS, ASOCIADOS O COLEGIADOS EFECTUADOS POR SOCIEDADES, ASOCIACIONES, COL

NEGOCIO SUJETAS A RETENCIN


NEGOCIO NO SUJETOS A RETENCIN

TRIBUTARIA

compensaciones REAGYP
ESPECIAL DE BIENES USADOS, OBJETOS DE ARTE, ANTIGEDADES Y OBJETOS DE COLECCIN (135-139 DE LIVA),

Nivel Avanzado)

PRESTACIONES DE SERVICIOS
diacin en nombre y por cuenta ajena en los servicios de transporte prestados al destinatario de los servicios de acuerdo con el apartado 3 de la disposici
S DE AGENCIAS DE VIAJE QUE ACTAN COMO MEDIADORAS EN NOMBRE Y POR CUENTA AJENA (D.A.4 RD1619/2012)
ROFESIONALES O DE D DERIVADOS DE LA PROPIEDAD INDUSTRIAL, DE AUTOR U OTROS POR CUENTA DE SUS SOCIOS, ASOCIADOS O COLEGIADOS EFECTUADOS POR SOCIEDADES, ASOCIACIONES, COLEGIOS P

NEGOCIO

rnica

ngo forzoso en concurso de acreedores).


Valor o condicin Tipo Longitud

Texto
NIF 9
AN 40
NIF 9

rores registrales) AN 2
de Viajeros

N 4
AN 2

IMPORTE 15

N 4

NIF 9

AN 60

cacin de la factura ser la de la factura expedida en todos los casos


AN 60
FECHA 10

Art 80 Tres LIVA - concurso


Art 80 Cuatro LIVA - deuda incobrable
AN 2
Resto - (art. 80.Uno y Dos)

UCIN DE FACTURAS SIMPLIFICADAS FACTURADAS Y DECLARADAS

RAS

pcional en emitidas para Facturas Simplificadas AN 40


NIF 9

pcional en emitidas para Facturas Simplificadas NIF 9


A 2

AN 2
NTIFICACIN EXPEDIDO POR EL PAIS O TERRITORIO DE RESIDENCIA

RIO

AN 20

cativa"
Lista

itucin de facturas simplificadas"


Lista

IMPORTE 15
el tipo de FACTURA RECTIFICATIVA es SUSTITUTIVA "S". IMPORTE 15

IMPORTE 15

AN 1
Obligatorio cuando *CLAVE DE TIPO DE FACTURA es de tipo RECTIFICATIVA
AN 1

FECHA 10
FECHA 10
IMPORTE 15

claves AN 2

Slo se puede rellenar cuando ClaveRegimenEspecialOTranscedencia=07. IMPORTE 15


AN 500
N 1
AN 25
FECHA 10

IMPORTE 15

A 2
Segn tabla de claves
AN 34

EXENTA Art. 20
EXENTA Art. 21
EXENTA Art. 22
AN 2
EXENTA Art. 24
EXENTA Art. 25
EXENTA Otros
IMPORTE 15
NO EXENTA
AN 2
NO EXENTA - Inv. Suj. Pasivo
TIPO 5
IMPORTE 15
IMPORTE 15
Campos obligatorios
TIPO 5

IMPORTE 15

NO SUJECCIN Artculo 7, 14, Otros


AN 2
OPERACIONES NO SUJETAS EN EL TAI POR REGLAS DE LOCALIZACIN
IMPORTE 15
IMPORTE 15

AN 1

AN 40

FECHA 10

FECHA 10

IMPORTE 15
NO EXENTA
AN 2
NO EXENTA - Inv. Suj. Pasivo
as (Tipo de operacin es S1/S2) TIPO 5
IMPORTE 15
as (Tipo de operacin es S1/S2) IMPORTE 15
as (Tipo de operacin es S1/S2) TIPO 5
as (Tipo de operacin es S1/S2) IMPORTE 15
s para la realizacin de los informes parciales o trabajos mencionados en el artculo 70,
a Ley del Impuesto (Ley 37/1992).
A 1
y las adquisiciones intracomunitarias de bienes comprendidas en los artculos 9, apartado 3, y
16, apartado 2, de la Ley del Impuesto (Ley 37/1992).

A 1

A 2

N 3
AN 40

AN 120

AN 150

TIPO 5

definitiva IMPORTE 15
AN 40

IMPORTE 15

FECHA 10
AN 40

1675
IACIONES, COLEGIOS PROFESIONALES U OTRAS ENTIDADES QUE, ENTRE SUS FUNCIONES, REALICEN LAS DE COBRO.

a disposicin adicional cuarta del Reglamento de Facturacin.


S, COLEGIOS PROFESIONALES U OTRAS ENTIDADES QUE, ENTRE SUS FUNCIONES, REALICEN LAS DE COBRO.