Está en la página 1de 58

CONTRALORÍA REGIONAL DE LA ARAUCANÍA

UNIDAD DE CONTROL EXTERNO

INFORME FINAL

Gobierno Regional de La
Araucanía

Número de Informe: 1246/2015
21 de enero de 2016

CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA
CONTRALORÍA REGIONAL DE LA ARAUCANIA
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO

PREG N° 9004/2015 REMITE INFORME FINAL QUE INDICA.
UCE.: N` 246/2016

TEMUCO, o 5 FEBi6 o
0 si vj

Adjunto, remito a Ud., para su conocimiento y
fines pertinentes, Informe Final N° 1.246, de 2015, debidamente aprobado, sobre
Auditoría Efectuada a las Transferencias de Recursos Realizadas por el Gobierno
Regional de La Araucanía, a la Corporación Agencia Regional de Desarrollo
Productivo.

Sobre el particular, corresponde que esa
autoridad adopte las medidas pertinentes, e implemente las acciones que en cada caso
se señalan, tendientes a subsanar las situaciones observadas, aspectos que se
verificarán en una próxima visita que practique en esa entidad este Organismo de
Control.

Saluda atentamente a Ud.,

Reo
lCAZDO
or Reegg
icev
AtIli10011laRTicalcan
OLA:
l'Yaibtede Gereral de la Reptika

AL SEÑOR
INTENDENTE Y EJECUTIVO
GOBIERNO REGIONAL DE LA ARAUCANIA
TEMUCO G IONAL
DE REP. R TE
DE LA A9AUCAMIA
O FICIN A DE

CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA
CONTRALORÍA REGIONAL DE LA ARAUCANÍA
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO

PREG N° 9004/2015 REMITE INFORME FINAL QUE INDICA.
UCE.: N° 247/2016

TEMUCO, o 5 FEB: 16 o o o 9 6 Lir.
Adjunto, remito a Ud., para su conocimiento y
fines pertinentes, Informe Final N° 1.246, de 2015, debidamente aprobado, sobre
Auditoría Efectuada a las Transferencias de Recursos Realizadas por el Gobierno
Regional de La Araucanía, a la Corporación Agencia Regional de Desarrollo
Productivo.

Saluda atentamente a Ud.,

'CARDO BETANCOURT SOLAR
Connulor Regional de la Araucania
iin:needa General de ta Reata

AL SEÑOR
AUDITOR INTERNO
\ GOBIERNO REGIONAL
GOBIERNO REGIONAL DE LA ARAUCANIA
DE LA f `.11.1!2 ,11:1 A
TEMUCO OFICINA DI: F C. ,_

1 Recibidotu 5 Ytil. :die

CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA
CONTRALORÍA REGIONAL DE LA ARAUCANÍA
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO

PREG N° 9004/2015 REMITE INFORME FINAL QUE INDICA.
UCE.: N° 248/2016

TEMUCO, O
5 FEB16 00096U
Adjunto, remito a Ud.; para su conocimiento y
fines pertinentes, Informe Final N° 1.246, de 2015, debidamente aprobado, sobre
Auditoría Efectuada a las Transferencias de Recursos Realizadas por el Gobierno
Regional de La Araucanía, a la Corporación Agencia Regional de Desarrollo
Productivo.

Saluda atentamente a Ud.,

,,ICA.RDO BETANCOURT SOLAR
?Jontraior Regional de la Arauoanie
,"*da General de la República

CONSEJO DE DEFENSA
DEL ESTADO

0 8 FEB. Mili
-106
RECIBIDO

AL SEÑOR
ABOGADO PROCURADOR FISCAL
CONSEJO DE DEFENSA DEL ESTADO
TEMUCO

CONTRALORIA GENERAL DE LA REPÚBLICA
GABINETE DEL CONTRALOR GENERAL

REF.: N" 195.463/2015 REMITE INFORME FINAL N° 1.246, DE 2015, •
92.227/2015 SOBRE AUDITORÍA EFECTUADA A LAS
TRANSFERENCIAS DE RECURSOS:
REALIZADAS POR EL GOBIERNO 1
REGIONAL DE LA ARAUCANIA, A LA
CORPORACIÓN AGENCIA REGIONAL DE
DESARROLLO PRODUCTIVO.

SANTIAGO, 16FE816 412189

Se han dirigido a esta Contraloría General los
Diputados don René García García y don Gustavo Hasbún Selume, requiriendo una
investigación sobre Transferencias de Recursos realizadas por el Gobierno Regional
de La Araucanía, a la Corporación Agencia Regional de Desarrollo Productivo.

Conforme lo solicitado, adjunto el Informe
Final N° 1.246, de 2015, de la Contraloría.Regional de La Araucanía, que contiene el
resultado de la Auditoría practicada al efecto.

Saluda atentamente a Ud.,

1 /
JORGE B EZ •SOTO
Contralor General de la República

ETE
A11\11E-CED

AL SEÑOR
RENÉ GARCÍA GARCÍA
CÁMARA DE DIPUTADOS
/
ALPARAÍS0

\Ir

DESARROLLO PRODUCTIVO. de 2015..: N°5 195. Conforme lo solicitado.227/2015 SOBRE AUDITORÍA EFECTUADA A LAS TRANSFERENCIAS DE RECURSOS REALIZADAS POR EL GOBIERNO REGIONAL DE LA ARAUCANÍA. 1 6 TER 1 6 *012200 Se han dirigido a esta Contraloría General los Diputados don René García García y don Gustavo Hasbún Selume.NTECED AL SEÑOR GUSTAVO HASBÚN SELUME CÁMARA DE DIPUTADOS IPARAiS0 )(1. que contiene el resultado de la Auditoría practicada al efecto. A LA CORPORACIÓN AGENCIA REGIONAL DE:'. JORO laiMbEZ SOTO Coablor Getera1 de la República RTE A. a la Corporación Agencia Regional de Desarrollo Productivo. 92. SANTIAGO. Saluda atentamente a Ud. .246.246. CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA GABINETE DEL CONTRALOR GENERAL REF. DE 2015. requiriendo una investigación sobre Transferencias de Recursos realizadas por el Gobierno Regional de La Araucanía. de la Contraloría Regional de La Araucanía. adjunto el Informe Final N° 1.46312015 REMITE INFORME FINAL N° 1.

El inciso quinto del artículo 115 de la Constitución Política previene que "La ley podrá autorizar a los gobiernos regionales y a las empresas públicas para asociarse con personas naturales o jurídicas a fin de propiciar actividades e iniciativas sin fines de lucro que contribuyan al desarrollo regional". De manera análoga. a la Corporación Agencia Regional de Desarrollo Productivo de La Araucanía. para constituir con ellas corporaciones o fundaciones de derecho privado destinadas a propiciar actividades o iniciativas sin fines de lucro.1 1) CONTRALORÍA REGIONAL DE LA ARAUCANIA UNIDAD DE CONTROL EXTERNO PREG N°: 9004/2015 INFORME FINAL N° 1. siendo concedida su personalidad jurídica y aprobados sus estatutos por decreto N° 721. en la que se contiene el acta constitutiva de la corporación "Agencia Regional de Desarrollo Productivo de La Araucanía".095. El equipo que ejecutó el examen fue integrado por la señora Romina Arriagada Caro. TEMUCO. DE 2015. y en conformidad con lo establecido en los artículos 95 y siguientes de la ley N° 10. auditores y supervisora. del Ministerio de Justicia. /In% CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA 1. AL SEÑOR RICARDO BETANCOURT SOLAR *. de la Contraloría General). para ejecución de los Programas de Funcionamiento y de Reactivación y Fortalecimiento Productivo. A LA CORPORACIÓN AGENCIA REGIONAL DE DESARROLLO PRODUCTIVO. que contribuyan al desarrollo regional en los ámbitos social. En este contexto se constituyó la entidad denominada Agencia Regional de Desarrollo Productivo de La Araucania. en adelante GORE. de 2012.246. señor Agustín Nowajenstu Mignolet y señora María Angélica Rodríguez Jaque.263. de 2010. respectivamente. Orgánica Constitucional sobre Gobierno y Administración Regional. el inciso primero del artículo 100 de la ley N° 19.336. y el artículo 54 del decreto ley N° 1. de 1975. según consta en escritura pública del catorce de julio de dos mil nueve. Orgánica de Administración Financiera del Estado. se efectuó una auditoría a las transferencias de recursos efectuadas por el Gobierno Regional de La Araucanía. económico y cultural de la región (aplica dictamen N° 55. y sus respectivos estatutos. en adelante la Agencia. de Organización y Atribuciones de la Contraloría General de la República. durante el período comprendido entre marzo de 2014 a marzo de 2015. SOBRE AT N°: 475/2015 AUDITORIA EFECTUADA A LAS TRANSFERENCIAS DE RECURSOS REALIZADAS POR EL GOBIERNO REGIONAL DE LA ARAUCANIA. añadiendo que las entidades que al efecto se constituyan se regularán por las normas comunes aplicables a los particulares. faculta a los gobiernos regionales para asociarse con otras personas jurídicas. 2 1 ENE.CONTRALOR REGIONAL DE LA ARAUCANIA .175. 2016 ANTECEDENTES GENERALES En cumplimiento del plan anual de fiscalización de esta Contraloría General para el año 2015.

los recursos asignados para la Agencia Regional de Desarrollo Productivo de La Araucanía correspondientes al año 2014. por la precitada ley N° 19. que dispone que con cargo a dichos recursos se podrán efectuar transferencias de recursos a las corporaciones o fundaciones constituidas con la participación de los gobiernos regionales respectivos. Ahora bien.". CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA CONTRALORÍA REGIONAL DE LA ARAUCANÍA UNIDAD DE CONTROL EXTERNO A su turno. Subtítulo 24.". Programa 02. En este contexto. precisa que dichas asociaciones se regirán por las normas del Título XXXIII del Libro Primero del Código Civil. "Promover la coordinación de las acciones públicas de fomento productivo en la región.. cinco representantes del Gobierno Regional de La Araucanía designados por el Consejo Regional respectivo a proposición del Intendente. las destinadas a propiciar actividades o iniciativas sin fines de lucro y que contribuyan al desarrollo económico regional. instituciones o empresas tengan aportes de capital o representación mayoritaria o en igual proporción.. En este tenor. Así. Enseguida. la Agencia Regional de Desarrollo Productivo de La Araucanía. se aprobó la transferencia de recursos para funcionamiento de la Agencia Regional durante el 2 . de acuerdo a los citados estatutos. como tampoco las relativas a las demás entidades en que el Estado. ítem 01. se encuentran contemplados en la ley N° 20. y no les serán aplicables las disposiciones que se refieren al sector público. el inciso tercero. integrado por las personas y representantes que en cada caso se indica: su Presidente es el Intendente Regional de La Araucanía.713.. innovación y transferencia tecnológica en la región. designados por el Intendente Regional. entre otros. es una corporación de derecho privado cuyos objetivos son el promover el desarrollo productivo regional. para el cumplimiento de sus objetivos la Agencia podrá desarrollar las funciones y actividades de "Contratar estudios estratégicos sobre el desarrollo regional e instalar redes de inteligencia competitiva y capacidades regionales para la formulación. de Presupuesto del Sector Público para esa anualidad. y en general.175 y por sus propios estatutos. "Construir y validar tales Agendas con apoyo de mecanismos convocantes y participativos. contribuir al mejoramiento de la competitividad regional.. "Facilitar acuerdos y compromisos entre actores públicos y privados..". en tanto. tres destacados empresarios y/o académicos de la región... la citada corporación está dirigida y administrada por un directorio compuesto por trece miembros. "Promover y supervisar la ejecución de proyectos de investigación. del Gobierno Regional de La Araucanía. innovación y transferencia tecnológica. promover la generación y desarrollo de proyectos de investigación. sus servicios. elegidos por la Asamblea General Ordinaria de Socios.5 de la Glosa 02 común para el programa 02 de todos los gobiernos regionales. CORFO. de 27 de febrero de 2014. mediante la resolución afecta N° 11. promover el desarrollo y la actividad turística regional y su promoción en el extranjero. y un representante del sector productivo del mundo mapuche designado por la Asamblea General Ordinaria a propuesta del Intendente. Capitulo 69.". gestión y seguimiento de Agendas Regionales de Desarrollo Productivo". dos representantes del sector público. Partida 05.. el Director Regional de la Corporación de Fomento de la Producción. Asignación 006 y punto 2.

de igual origen.000 Fuente de información: Resoluciones N°s 11 y 82.000 160. Asignación 006 del Presupuesto del Gobierno Regional de La Araucanía del año 2014. Ítem 01.000. código BIP N° 30232422-0. de conformidad al Plan de Actividades 2014. de fecha 26 de mayo de 2014. asignación 006.000.z UNIDAD DE CONTROL EXTERNO periodo 2014-2015. mediante la cual incrementan los recursos destinados al funcionamiento de la Agencia Regional en $600.000 Gastos en bienes y servicios de consumo 130.000 768.000 70. según el siguiente detalle: RESOLUCIÓN N° 11 RESOLUCIÓN N° 82 TOTAL ÍTEM ($) ($) ($) Recursos humanos por funcionamiento 284. del Ministerio de Hacienda.000.000.000. del Ministerio de Hacienda.633. disponiendo su imputación en el Subtítulo 24. monto aprobado por el antes aludido decreto supremo N° 863.000. Luego.000 30. mediante la cual se asignan $1.000. de 2014. resolución que fue tomada razón por esta Entidad de Control el 10 de marzo de ese año.000. por la suma de $694. del Gobierno Regional de La Araucanía Sobre el particular. asignación 006. tomado en acta de sesión N° 3-2014. de 2014. ítem 01. de ese mismo año. ascendieron a $1.633. de 2 de septiembre de 2014.000.000 Fuente de información: Resolución N° 90.000.000 82.633.000 600. corresponde señalar que el precitado acto administrativo fue modificado por la resolución N° 82. de fecha 24 de septiembre de 2014.000. para financiar la ejecución del programa "Transferencia Reactivación y Fortalecimiento Productivo''.294.516.000 Total 694. 3 . Subtítulo 24.000 500. tomada razón por esta Entidad de Control el 10 de septiembre de igual año. Programa 02. por lo que los montos totales transferidos correspondientes al año 2014.117.000 Difusión 25. aumento que fue aprobado mediante el decreto supremo N° 863.000.000 Equipamiento 675. del directorio de la Agencia. tomada razón por esta Entidad de Control el 24 de septiembre de igual año.000 Recursos humanos Programa (Honorarios) 268. conforme el siguiente detalle: FONDO DE "REACTIVACIÓN Y FORTALECIMIENTO PRODUCTIVO DE LA ARAUCANÍA ÍTEM MONTO SOLICITADO M($) Infraestructura 300.000.633. ítem 01. Capítulo 69. Región de La Araucanía.000 Total 1. de 26 de mayo de 2014. cabe señalar que mediante acuerdo N° 8/10/2014.516. CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA c3 -:$ :a CONTRALORÍA REGIONAL DE LA ARAUCANÍA 6 :n.000 Gastos de Inversión 12. disponiendo su imputación en el Subtítulo 33.o.000 284.117.000.000.000 1. Por otra parte. del Gobierno Regional de La Araucanía. el Gobierno Regional aprueba el convenio de transferencia de recursos con la Agencia.000.294. imputándose dichos fondos a la Partida 05. mediante la resolución N° 90.

y 10.750. constatándose su constitución en actas y el resultado bajo firmas. Cabe mencionar que.463. correspondiendo para el caso. determinándose la realización de pruebas de auditoría en la medida que se estimaron necesarias. ratificando el listado definitivo elaborado por la comisión. que Fija normas que Regulan las Auditorías efectuadas por la Contraloría General de la República. con carácter confidencial. en acuerdo 1/12/2014. del Gobierno Regional de La Araucanía. El directorio de la agencia en sesión N° 4-2014. de 192 proyectos adjudicados y de 43 que quedan en lista de espera. dar respuesta a las presentaciones efectuadas ante esta Entidad de Control por los diputados señores Gustavo Hasbún Selume y René García García. lo que se concretó mediante oficio N° 4. el Preinforme de Observaciones N° 1. entre otros. y la resolución afecta N°20 de 2015. ambos de 2013. CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA CONTRALORÍA REGIONAL DE LA ARAUCANÍA UNIDAD DE CONTROL EXTERNO se acuerda la designación de los integrantes de las comisiones de evaluaciones de admisibilidad. Además.227 y 195. OBJETIVO La fiscalización tuvo por objeto practicar una auditoría y examen de cuentas para verificar el cumplimiento del convenio de trasferencias entre el Gobierno Regional de La Araucanía y la Corporación Agencia de Desarrollo Productivo de La Araucanía. se practicó un examen de las cuentas de gastos relacionadas con el tópico en revisión.485.724. tratándose de aportes a privados. mediante referencias N°s 92. de 2 de diciembre de 2015. ambas de este origen. considerando resultados de evaluaciones de control interno respecto de las materias examinadas. aprueba por unanimidad el procedimiento establecido para el concurso. ambas de 2015. técnico-económica y estratégica.650.246. al Gobierno Regional de La Araucanía. según se ha sostenido en los dictámenes N°s 32. certificándose la recepción de 1. análisis documental. Asimismo. con la finalidad de que formulara los alcances y precisiones que a su juicio procedieran. de 2015. fue puesto en conocimiento del Intendente y Ejecutivo del Gobierno Regional de La Araucanía.375 proyectos siendo considerados admisibles 770 de ellos. 4 . la inversión de los recursos por tales entes es examinada por esta Institución de Fiscalización en la sede de la unidad operativa otorgante. de 11 de diciembre de 2014. de 17 de diciembre de 2015. los procedimientos de control aprobados mediante la resolución exenta N° 1. de 1996.931 y 82. ejecutados bajo los subtítulos 24 01 006 y 33 01 006. mediante oficio N° 8. METODOLOGÍA El examen se practicó de acuerdo con la Metodología de Auditoría de esta Entidad Fiscalizadora. cuyas materias denunciadas fueron abordadas en la presente auditoría. tales como.915. de 2015. De esta manera. validaciones en terreno. para el presupuesto año 2014.

obteniéndose para los gastos de funcionamiento -ítems gastos de inversión. una muestra que ascendió a 82 registros de gastos por un monto de 3152. María Sepúlveda Zenglein. Víctor Sáez Henríquez. Carlos Pilquinao Betancio. se analizaron partidas claves correspondientes a 3 proyectos. con un nivel de confianza del 95% y una tasa de error de 3%. se determinó de igual manera. Se agregan además. se examinaron los gastos de funcionamiento -ítem de recursos humanos y subcontratos (honorarios)-. para el período comprendido entre el 1 de marzo de 2014 al 31 de marzo de 2015. y que no se encuentran en la muestra respectiva. siendo sus gastos asociados la suma de $256.737. para la materia de gastos de proyectos. para los gastos del programa Reactivación y Fortalecimiento Productivo. Asimismo. a saber. ascendente a $188. el universo de gastos del Programa de Funcionamiento rendidos por la Agencia y aprobados por el Gobierno Regional. Las partidas sujetas a examen se determinaron mediante un muestreo aleatorio simple por registro. las 3 primeras corresponden a personas señaladas en la citada referencia N° 92. y bienes y servicios de consumo-. que durante el período en revisión alcanzaron a 94 trabajadores.834. del total de gastos presentados en similar periodo.588. y Vanesa Vera Díaz. el universo de gastos del Programa de Reactivación y Fortalecimiento Productivo. una muestra de 49 iniciativas por un monto de 3126.446. alcanzó a la suma de $188. de las cuales.731. \fi 5 . Adicionalmente.800. parámetros estadísticos aprobados por esta Entidad Fiscalizadora. Leticia Fuentes Molina. rendidos y aprobados por el GORE. a 6 personas.609.199. no incluidos en la muestra estadística. CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA CONTRALORIA REGIONAL DE LA ARAUCANÍA UNIDAD DE CONTROL EXTERNO UNIVERSO Y MUESTRA De acuerdo con los antecedentes provistos por ~9. se analizaron partidas claves no incluidas en la muestra estadística.214. mediante un muestreo aleatorio simple por registro. y Rosa Oyarzún Sáez. Además. la entidad fiscalizada.588.399.675. por un monto total de $489. rendidos y aprobados al 31 de marzo de 2015.854. otros por haber ejecutado las respectivas prestaciones en el GORE. lo que equivale a un 52% del total del universo.977. de 2015. cuya muestra ascendió a 53 personas. Luego. correspondientes en lo relativo a gastos de funcionamiento de personal. del universo de 3209.424. lo que equivale al 73% del total del universo antes identificado. equivalente al 67%.227. correspondió a la suma de $699. De igual manera.609. o presentar presuntas irregularidades en los pagos.

Rendiciones de Gastos proporcionadas por el Gobierno Regional. habiéndose recibido para su examen el último expediente de gastos el 11 de noviembre de 2015. mediante correo electrónico de 2 de julio 2015. por parte del mismo encargado.247.509.588 83 126. lo que representa un 25% del total del universo antes identificado. que asciende a 13 casos.675.800 370 152. don Jaime Candia Sandoval y puesta a disposición de esta Contraloría General. las rendiciones de cuentas de gastos asociadas a los convenios de transferencias en revisión.033.531 Fuente de Información.799 184 66.446. se constató la inexistencia de un procedimiento formal para el proceso de recepción y revisión de las aludidas rendiciones de fondos.745 3 TOTAL 888.399 94 256. que permita identificar claramente las responsabilidades que cada División del Gobierno Regional tiene en relación con el examen de las 6 .737. lo que representa un 25% del total auditado. Asimismo.730. el proceso de revisión y aprobación de éstas.834. Luego. ASPECTOS DE CONTROL INTERNO Sobre revisión de las rendiciones de cuentas recepcionadas por el GORE provenientes de la Agencia.854 82 0 0 Inversión Gastos Personal 489. que asciende a 14 personas. con el objetivo de verificar en terreno la ejecución de los proyectos. con el propósito de constatar en terreno los servicios prestados por parte de los contratados a honorarios.220. a partir de abril de ese año. Al respecto.787 547 536. se obtuvo una submuestra a partir de la muestra anterior. La información utilizada fue proporcionada por el Encargado de la Unidad de Auditoría Interna del Gobierno Regional de La Araucanía. se determinó una submuestra a partir de la muestra inicial. CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA CONTRALORÍA REGIONAL DE LA ARAUCANÍA UNIDAD DE CONTROL EXTERNO MUESTRA M PARTIDAS MATERIA UNIVERSO ESTADÍSTICA CLAVES ESPECÍFICA $ N° $ N° $ N° Gastos Operacionales e 209. RESULTADO DE LA AUDITORÍA Del examen practicado se determinaron las siguientes situaciones: I. sin embargo sólo inicia en abril de 2015.786 RRHH y SUBC Gasto Proyectos 188.977.214 53 48.731 49 18.609. Se verificó que durante el año 2014 el GORE recepcionó mensualmente.

de este origen. Normas Específicas. la autenticidad y pertinencia de la documentación respectiva.1 Rendición de gasto sin documentación legal de respaldo Se comprobó la falta de documento legal de respaldo. relacionados con los Programas de Funcionamiento y de Reactivación y Fortalecimiento Productivo. al tenor de lo dispuesto en los artículos 95 y siguientes de la antes citada ley N° 10. de 2003. 1. Sobre lo señalado en este punto. Conforme lo señalado precedentemente.038. dERoe reillsh) CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA 11454. Para esta auditoría. y bienes y servicios de consumo. adjuntando la Agencia como rendición la orden de compra s/n° de 25 de octubre de 2014. no se acredita haber regularizado la situación planteada. que acredite la operación de gasto por un monto de $531. el cual dispone que "Las transacciones y hechos importantes deben registrarse inmediatamente y debidamente clasificados". Sobre rendición de cuentas de gastos del Programa Funcionamiento. de 28 de agosto de 2015. revisarlos para determinar la correcta inversión de los mismos y el cumplimiento de los objetivos pactados. numeral 48. el Gobierno eN. antecedente que no contiene un procedimiento sobre el proceso de recepción y revisión de las rendiciones de fondos.464. del ítem de bienes y servicios de consumo. 7 . lo que deja en evidencia debilidades de control.3 de la resolución N° 759. EXAMEN DE CUENTAS. CONTRALORÍA REGIONAL DE LA ARAUCANÍA UNIDAD DE CONTROL EXTERNO %JAI. letra b). se realizó un examen de cuentas con el objeto de comprobar el cumplimiento de las disposiciones legales y reglamentarias que rigen los gastos examinados. correspondiente a servicios de radio y publicidad de frases radiales del proveedor Radio y Publicidad Las Colinas Limitada RUT . en relación con los gastos rendidos por la Agencia y aprobados por el GORE. Lo expuesto. sin embargo se aprueba el gasto por la División de Planificación y Desarrollo Regional. es preciso recordar lo establecido en el capítulo III. Regional adjunta copia de la resolución exenta N° 2. incumple el numeral 5. que permita identificar claramente las responsabilidades de cada División de ese servicio. -vigente a esa data. de la resolución exenta N° 1. que aprueba el "Manual de Procedimientos y Criterios de Transferencias para la División de Planificación y Desarrollo Regional". de 1996. de ese origen.485. Sobre el particular.336. ítems de inversión. por cuanto. la exactitud de las operaciones aritméticas y de contabilidad y que fuese autorizado por un funcionario competente.el cual consigna que la unidad operativa otorgante de transferencias al sector privado será responsable de exigir la rendición de cuenta de los fondos entregados. la veracidad y fidelidad de las cuentas. II. 1. de este origen. en adelante DIPLADER. transferencias de los subtítulos 24 y 33 del presupuesto de inversiones. se mantiene la observación formulada.

los documentos originales que respaldan los gastos indicados. en los dictámenes N°s 52. documento cuya fotocopia adjunta.935 de 2012. de 30 de octubre de 2014.200. de la Contraloría General. la jurisprudencia administrativa de esta Contraloría General. de 2003.200 Fuente de información: Expediente de rendición de cuentas proporcionados por el Gobierno Regional de La Araucania. que Fija Normas de Procedimiento sobre Rendición de Cuentas. del 11 de diciembre de 2015.178. contenida.336. De acuerdo con los antecedentes tenidos a la vista. entre otros. que en lo que interesa. En ese orden. 1. ambos de 2013. sin dar respuesta a lo observado.572. que la DIPLADER. 1. Al respecto.588. el Gobierno Regional se limita a señalar que la DIPLADER solicitó mediante ordinario N° 4.100 lona poliéster Guerra Total 1. CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA CONTRALORÍA REGIONAL DE LA ARAUCANÍA UNIDAD DE CONTROL EXTERNO Sobre la materia. corresponde mantener la observación. se verificó que la Agencia efectuó pagos a proveedores sin tener la documentación legal de respaldo que acredite el gasto por un monto de $13. por regla general.2 Rendición de cuentas con respaldos en fotocopias.005.3 Pago a proveedores sin respaldo documental. El detalle es el siguiente: TIPO DETALLE MONTO (S) N° FECHA PROVEEDOR DOCUMENTO Iván Rolando Contrato Boleta de 394. En razón de lo expuesto. En atención a que no se acredita la regularización de lo objetado en este punto. los cuales en casos calificados pueden ser sustituidos por copias debidamente autentificadas por un ministro de fe o por el funcionario competente. y 32. en síntesis. del proveedor Radio y Publicidad Las Colinas Limitada. Se comprobó que gastos que alcanzaron la suma de $1. aprobó el gasto teniendo a la vista los respaldos de la orden de compra y copia legalizada ante notario de la factura N° 0368. Lo anterior vulnera lo establecido en el numeral 3.2 de la resolución N° 759. ello debido a que la fecha de los comprobantes de egresos y cheques presentan datas 8 . lo que no ocurre en la especie. se encontraban con respaldos en fotocopias. señala que el soporte de la documentación de la rendición de cuentas debe ser original. se subsana la observación.688.100 1029429 03-02-2015 Uribe inscripción de honorarios arriendo Sepúlveda Douglas 66 cortinas de Factura 329 06-04-2015 Escobar 1. las rendiciones de cuentas deben efectuarse mediante documentos originales. de acuerdo con lo dispuesto en el artículo 95 de la ley N°10.931 y 57.326.572. el servicio señala. vigente a la data de las transferencias.

boletas u otros documentos asociados a los gastos. que en estos casos existe respaldo documental de los pagos efectuados. de 14 de diciembre de 2015. y mantener a disposición de esta Entidad Fiscalizadora los antecedentes respectivos. que permitan justificar que éstos correspondan a los objetivos del convenio. FACTURA COMPROBANTE EGRESO CHEQUE PROVEEDOR MONTO (S) N° Fecha N° fecha N° Fecha 2718815 15-01-2015 ' 800.000. falta documentación de respaldo suficiente -contratos de arriendo y pólizas de seguros-. y la observación tiene que ver con la oportunidad en que se emite el pago respecto de la emisión de la factura por el proveedor. no obstante.336.1 de la 9 . Del examen practicado se determinó. el Gobierno Regional en su calidad de organismo revisor.467. el cual precisa que las unidades operativas otorgantes serán responsables de exigir rendición documentada de los montos entregados a las personas o instituciones del sector privado. que si bien se adjuntan las facturas.000 3183 13-02-2015 3352 13-02-2015 Compañia de Petróleos de Chile Copec S.005.903 3149 30-01-2015 3307 30-01-2015 Santa Ana Limitada 1535 18-02-2015 1. Atendido lo expuesto.137. y en atención a que el servicio no da respuesta a la materia objetada se mantiene la observación.000 3079 13-01-2015 3227 13-01-2015 2718984 18-02-2015 2.588 Fuente: Antecedentes de rendición de cuentas proporcionados por el Gobierno Regional de La Araucania Lo expuesto.915.A. aprobó los referidos gastos. Muebles 3.000 3445 30-03-2015 3640 30-03-2015 2718355 06-11-2014 600. CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA CONTRALORÍA REGIONAL DE LA ARAUCANÍA UNIDAD DE CONTROL EXTERNO anteriores a las facturas respectivas. 2719220 31-03-2015 5.3 de la resolución N° 759. de 2003.000 2800 06-10-2014 2942 06-10-2014 1210 02-02-2015 Soc. Agrega.685 3185 13-02-2015 3350 13-02-2015 Total 13. situación que contraviene lo establecido en el numeral 3. solicitó a la Agencia Regional.4 Falta de antecedentes de respaldo para justificar la inversión de los fondos.717. El Gobierno Regional informa que la DIPLADER a través del ordinario N° 4. clarificar la emisión de comprobantes de egreso y cheques con fecha anterior a la de la factura respectiva emitida por el proveedor.000. de esta Contraloría General. 1. por un monto total de $55. efectuar su revisión para determinar la correcta inversión de los fondos concedidos y el cumplimiento de los objetivos pactados. no se condice con lo preceptuado en el aludido numeral 5. por consiguiente se trata de una rendición documentada de los gastos observados.

de 2015.336. en consecuencia.356. no obstante presentar ésta una fecha posterior a la data del pago. el Gobierno Regional de La Araucanía adjunta ordinario N° 3.173. el plazo para la ejecución de los recursos transferidos es hasta el 31 de marzo de 2015. es conveniente destacar que acorde con el principio de legalidad del gasto que rige la gestión de los órganos del Estado. deben atenerse a las disposiciones legales que regulan el gasto público (aplica criterio contenido en el dictamen N° 39. el Gobierno Regional adjunta copia del ordinario N° 4. el 31 de marzo de 2015. Por otra parte. mediante cheque N° 3666. sin que se adjunten dichos documentos a su respuesta. de esta Contraloría General (anexo N° 1). consagrado en los artículos 6°.708. de la DIPLADER. de 21 de septiembre de 2015. del proveedor Carpas Escobar. que aprueba transferencia de recursos para funcionamiento a la Agencia Regional. 1. de 2003. Sobre el particular. que en lo que interesa señala que. los servicios públicos deben actuar con estricta sujeción a las atribuciones que el ordenamiento jurídico les confiere y.200. que constituyen el reflejo de las transacciones realizadas en el desarrollo de su gestión en dicho periodo.100. respecto al rechazo del gasto rendido con la factura N° 329. Por consiguiente. las autoridades y los funcionarios deberán velar por la eficiente e idónea administración de los recursos públicos y por el debido cumplimiento de la función pública y. 5° de la Ley Orgánica Constitucional de Bases Generales de la Administración del Estado.5 Gastos rendidos con respaldos de data posterior al plazo establecido en los convenios respectivos Sobre la materia. 7° y 100 de la Constitución Política. Al respecto. Orgánica Constitucional de la Contraloría General de la República. en que la DIPLADER informa al gerente de la Agencia Regional.178. correspondiente al 50% de la factura N° 329. los antecedentes de respaldo de los gastos de funcionamiento correspondiente a contratos de arriendo y pólizas de seguro a objeto de evaluar la pertinencia del gasto. Lo expuesto. de 6 de abril de 2015. de 2009). a través del cual solicita a la Agencia Regional. además de informe financiero que acredita dicha impugnación. y adicionalmente solicita el reintegro de los recursos no utilizados y rechazados al 31 de marzo de 2015. y 56 de la ley N° 10. la que fue rendida al GORE en igual mes y año. se advirtió que la Agencia pagó $1. encontrándose además fuera del plazo de vigencia del convenio en análisis. Sobre lo señalado en este punto. emitida por un monto de $2. se mantiene la observación formulada. cabe recordar que la normativa citada consigna precisamente que las rendiciones de cuentas deberán estar acompañadas de la documentación en que se fundamentan.596. 10 . de fecha 2 de septiembre de 2014. no se condice con lo establecido en el numeral 3° de la resolución N° 82. CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA CONTRALORÍA REGIONAL DE LA ARAUCANIA UNIDAD DE CONTROL EXTERNO aludida resolución N° 759. en el orden financiero.

CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA CONTRALORÍA REGIONAL DE LA ARAUCANÍA UNIDAD DE CONTROL EXTERNO En razón de lo expuesto se mantiene la observación. quedando. conforme el siguiente detalle: 11 . por un monto total de $35.334. de 17 de diciembre de 2015.744.182. tal como lo manifestara el dictamen N° 82. 2. señores Héctor José Mellado Tropa y Nancy Sandoval Osman.2 Pago de estipendios a prestadores de servicios por montos distintos a los establecidos en los contratos suscritos. acredite el reintegro de dichos recursos. de la Contraloría General. rechazando los gastos de la presente observación y solicitando a la Agencia Regional el reintegro correspondiente del monto ya indicado. En atención a que no se acredita la regularización de los valores indicados. corresponde mantener la observación.618. desafectados de esa naturaleza. que efectúen transferencias a privados. percibieron rentas superiores a las estipuladas en sus respectivos contratos de prestación de servicios. correspondiendo a la Agencia Regional emplearlos efectivamente en sus propios propósitos. 2. debiendo adoptar las medidas de resguardo necesarias para que los recursos que entregan sean destinados a la realización de las actividades específicas que éstos se hubieren comprometido a ejecutar. En el mismo sentido. ellos se transfieren para una finalidad determinada. el Gobierno Regional adjunta el ordinario N° 4. por tanto. De los informes mensuales de actividades presentados e indagaciones efectuadas. se constató que los prestadores de servicios que se indican en el anexo N° 2. realizaron funciones que no dicen relación con las labores para las cuales fueron contratados. hasta que esa entidad. Se constató que los prestadores de servicios a honorarios. los organismos incorporados en la Ley de Presupuestos del Sector Público. Sobre esta situación. y no obstante que los mencionados recursos salen del patrimonio público y se incorporan al del ente receptor. 2 Sobre rendición de cuentas en gastos de funcionamiento del ítem recursos humanos y subcontratos. se encuentran en la obligación de cautelar la correcta inversión de esos fondos. de 2013. los que no se avienen con la ejecución de las labores precedentemente reseñadas. Sobre este punto.1 Prestaciones de servicios que no dicen relación con las funciones consignadas en los contratos a honorarios suscritos. no existiendo un acto de modificación para aquello. no dando cumplimiento a los convenios suscritos.

2. quien debe revisarlos y aprobarlos.000 200.000 600. los estipendios fueron pagados 12 . En su respuesta. de 2010.000 Osman 2015 Marzo-2015 800. por un monto de $72.000 Nancy Sandoval Febrero- 800. el inciso tercero del artículo 100 de la citada ley N° 19. la DIPLADER remitió a la Agencia Regional el ordinario N°4.000 600.718.054.000 Fuente de información: Expediente de gastos de personal proporcionado por el Gobierno Regional de La Araucanía. CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA CONTRALORÍA REGIONAL DE LA ARAUCANÍA UNIDAD DE CONTROL EXTERNO MONTO BRUTO HONORARIOS PAGO PERIODO NOMBRE PAGADO/MES SEGÚN OBSERVADO RENDICIÓN ($) CONVENIO/MES ($) ($) Enero-2015 800. técnica y administrativa de la Corporación y establecer los deberes. corporaciones de derecho privado sin fines de lucro. según consta en escritura pública del catorce de julio de dos mil nueve. precisa que dichas asociaciones.3 Ausencia de visación en informes de actividades.000 200. que el directorio deberá aprobar la dotación profesional. En ese orden. como también la aprobación del Gerente General de la Agencia. Examinadas las boletas de honorarios y los respaldos de las actividades mensuales realizadas por los prestadores de servicios de la muestra. sin que se acompañen los antecedentes requeridos. y sus respectivos estatutos. del Ministerio de Justicia. En razón a que el Gobierno Regional no acredita la aclaración o regularización de lo observado. indica en la letra d). De acuerdo a lo establecido en los convenios de prestación de servicios suscritos entre la Corporación y los profesionales a honorarios.000 Tropa 2015 Total 800.000 200. por la precipitada norma y por sus propios estatutos.175. obligaciones y derechos del personal y el régimen general de sus remuneraciones en base a la propuesta que formule el gerente general.000 600. solicitando antecedentes de autorización respecto de la modificación de remuneraciones. es menester precisar que el artículo vigésimo séptimo del estatuto aprobado por decreto N° 721.000. el Gobierno Regional de La Araucanía precisa que.600. de 14 de diciembre de 2015. para el pago de los servicios prestados deben presentar como requisito un informe de actividades en el cual se indiquen las labores realizadas por cada mes trabajado y se designa la contraparte para su seguimiento.000 Héctor Mellado Febrero- 1. Al respecto.000 800. sin firma de la contraparte evaluadora estipulada en los respectivos contratos. no obstante. se regirán por las normas del Título XXXIII del Libro Primer del Código Civil. se detectaron 67 informes de actividades correspondientes a 22 prestadores. situación que en la especie no fue presentada por la gerencia al directorio de la Agencia. ésta se mantiene.000 200. en la que se contiene el acta constitutiva de la corporación "Agencia Regional de Desarrollo Productivo de La Araucanía''.

para 13 . Se estableció que la señora Leticia Fuentes Molina. cabe señalar que. Sobre ello. Conforme a lo señalado precedentemente. que solicitó a la Agencia Regional mediante ordinario N° 4.909. que realiza funciones en el Gobierno Regional.100. de 14 de diciembre de 2015. en incumplimiento a lo consignado en su contrato de trabajo. tal como lo manifestara el dictamen N° 43. ellos se transfieren para una finalidad determinada. se encuentran en la obligación de cautelar por la correcta inversión de esos fondos. sin que se acredite dicha regularización. debiendo adoptar las medidas de resguardo necesarias para que los recursos que entregan sean destinados a la realización de las actividades específicas que estos se hubieren comprometido a ejecutar. que conforme lo señalado por la señora Leticia Fuentes. funciones de apoyo en la División de Administración y Finanzas del Gobierno Regional. de 2012. es necesario aclarar que si bien dicho convenio. los que no se avienen con la ejecución de las labores precedentemente reseñadas. como profesional del área de administración y finanzas. La autoridad regional señala en su respuesta. percibiendo una renta bruta mensual de $2. en el marco del cual doña Leticia Fuentes Molina. RUN 11. desafectados de esa naturaleza. CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA CONTRALORIA REGIONAL DE LA ARAUCANÍA UNIDAD DE CONTROL EXTERNO (anexo N° 3). de 2014. los organismos incorporados en la Ley de Presupuestos del Sector Público. La entidad regional señala en su respuesta. realizó una pasantía en la División de Administración y Finanzas del GORE. de fecha 2 de junio de 2014. y no obstante que los mencionados recursos salen del patrimonio público y se incorporan al del ente receptor. a partir del 1 de junio de 2011.129. no se acredita haber regularizado la situación. En el mismo sentido.155-1. por tanto. de la Contraloría General.4 Sobre personal contratado por la Agencia. DAF. prestó durante el período comprendido entre el 12 de marzo al 20 de abril de 2015. marzo y abril de 2015.698. permitiría proveer de profesionales de un organismo a otro. corresponde a los meses de febrero.000 por dicho periodo. contratada por la Agencia. aprobado por resolución exenta N°1. Cabe señalar. complementar la visación de los informes de actividades de las personas contratadas a honorarios. se mantiene la observación planteada. de la DIPLADER.603. quedando. de acuerdo a lo manifestado por el Jefe de esa División. por cuanto. que efectúen transferencias a privados. que mantiene vigente un convenio de colaboración con la Agencia Regional de Desarrollo Productivo. correspondiendo a la Agencia Regional emplearlos efectivamente en sus propios propósitos. información no coincidente con lo informado por el jefe de la DAF. en correo electrónico de fecha 10 de noviembre de 2015. el periodo que permaneció en labores de apoyo en la DAF del Gobierno Regional. Al respecto. 2.

sin embargo su contrato de trabajo de fecha 13 de enero de 2014. de 7 de mayo de 2014. quienes percibieron rentas superiores a las estipuladas en sus respectivos contratos de trabajo. Cabe precisar que dicho reemplazo culminaba el 21 de octubre de 2014. las que deben ser realizadas por personal contratado conforme a lo establecido en ley N° 18. no obstante el acuerdo no menciona el pago del citado bono. En cuanto a don Gonzalo Sanhueza Téllez. de la sesión del Directorio de la Agencia. cabe señalar que el inciso tercero del artículo 100 de la antes aludida ley N° 19. el Gobierno Regional no ha adoptado medidas para que los recursos entregados a la Agencia Regional. En consecuencia.000. de la sesión de Directorio de la Agencia.000.834. de $3. por concepto de bono de reemplazo.625. por asumir el cargo de gerente general provisorio de la Agencia. como es el caso de doña Leticia Fuentes Molina. y por otra parte. precisa que dichas asociaciones. esté desarrollando funciones propias del Departamento de Administración y Finanzas del GORE. se regirán por las normas del Título XXXIII del Libro Primer del Código Civil.3 del Acta N° 2. de la sesión de Directorio Agencia Regional de Desarrollo Productivo de La Araucanía. corporaciones de derecho privado sin fines de lucro.982. sin existir un acto administrativo que autorizara dichos aumentos.000 bruto por la función de gerente general de la Agencia. doña Leticia Fuentes Molina y don Gonzalo Sanhueza Téllez. por la precipitada ley N°19.diverso del Gobierno Regional. no es procedente que personas que han sido contratadas por la Agencia Regional.5 Sobre personal contratado por la Agencia que percibió una remuneración superior a la establecida en los contratos de trabajo Se constató que el GORE aprobó rendiciones de gastos en personal por un monto de $4. en la ejecución de labores propias de ese servicio. conforme el siguiente detalle: Doña Leticia Fuentes Molina percibió durante los meses de agosto a octubre de 2014. nominación que se establece en el punto 7. se constató que presenta una remuneración bruta en el mes de febrero de 2014. en el título primero del Acta N° 1 de fecha 12 de enero de 2015. 2. sobre Estatuto Administrativo de los Funcionarios de la Administración del Estado. CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA CONTRALORÍA REGIONAL DE LA ARAUCANÍA UNIDAD DE CONTROL EXTERNO realizar labores de apoyo.500.175. durante el periodo de dicha designación. de conformidad con el punto 5. por cuanto se constató que la citada profesional contratada por las normas del Código del Trabajo por un organismo -privado. hasta que sea designado un gerente definitivo. 14 .000.000 mensual. indica un estipendio de $3. como se mencionó. de igual data. En este contexto.175 y por sus propios estatutos. sean destinados a la realización de sus propósitos y no. se mantiene lo observado. desarrollen funciones propias del GORE. para los trabajadores contratados bajo las normas del Código del Trabajo. remuneración que queda ratificada a su vez. del acta N° 3. una remuneración adicional de $1.

concepto que no se ajusta a lo consignado en la letra a) del artículo 7. singularizado con el número de proyecto N° 1. en síntesis. materia que además no se encuentra señalada en el artículo 8° de las bases del concurso.L. obligaciones y derechos del personal y el régimen general de sus remuneraciones en base a la propuesta que formule el gerente general. por la suma de S12. se mantiene lo observado.R.039. de las bases del mencionado concurso. Asimismo. por un monto de $24. incluye gastos en infraestructura. por la cantidad de $2.380. CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA CONTRALORÍA REGIONAL DE LA ARAUCANÍA UNIDAD DE CONTROL EXTERNO En ese orden.1 Gastos que no se ajustan a lo establecido en las bases del concurso Se constató que la Agencia suscribió un convenio con la empresa Sodatalca Temuco E. del proveedor Constructora Solís García E. del Ministerio de Justicia. por el proyecto denominado "Agua Purificada Sodatal para toda la Región". hasta que se materialice el reintegro de los recursos rechazados. 3 Sobre rendición de gastos del Programa Reactivación y Fortalecimiento Productivo 3. según consta en actas N° 2 de sesión del directorio de 7 de mayo de 2014 y N° 1 de 12 de enero de 2015. En este orden de consideraciones.000.705. que rectificó el estado de aprobado de estos gastos a rechazados. indica en la letra d) que el directorio deberá aprobar la dotación profesional. de 2010. y solicitó su reintegro por oficios ordinarios N°s 4. por tal consideración el Gobierno Regional interpreta que los recursos del concurso permiten el financiamiento para la ejecución conjunta del diseño y la implementación de esa clase de iniciativa. la que incluye el servicio de "Planimetría y especificaciones técnicas vivienda Cacique Melivilu N° 01530". transformación y/o distribución de productos industriales o servicios.L. tales como construcción. En relación a lo observado. la autoridad regional menciona en su respuesta. de la DIPLADER.531 y 4. corresponden a gastos de adquisición de equipamiento tecnológico que estén directamente relacionados con actividades o procesos de producción.I. técnica y administrativa de la Corporación y establecer los deberes. ambos de 2015. relativa a los gastos no financiables.451.995. 15 .R. y sus respectivos estatutos. En este contexto. de 27 de febrero de 2015. es menester precisar que el artículo vigésimo séptimo del estatuto aprobado por decreto N° 721. habilitación o mejoramiento según criterios individualizados previamente. por cuanto la mentada letra a) consagra que los gastos de inversión.000. según consta en escritura pública del 14 de julio de 2009.I. que los beneficiarios tienen dificultades de acceso para estudios de iniciativas productivas que consistan en la edificación de instalaciones productivas.. el Gobierno Regional señala. Ello.000. en síntesis. se advirtió que el beneficiario presentó en su oportunidad la factura de compra N° 9. Sobre la materia. en la que se contiene el acta constitutiva de la corporación "Agencia Regional de Desarrollo Productivo de La Araucanía". de 2014. determinándose que en la especie dichos aumentos no fueron presentados por la gerencia al directorio de la Agencia.

294.045 186. EXAMEN DE LA MATERIA AUDITADA 1.294. Al respecto. al exceder el marco presupuestario del convenio. lo que no se ha concretado a la fecha. Cabe precisar que.261.000 104. \it Sobre el particular. desde el 31 de marzo al 30 de abril de 2015 y redistribuir la estructura presupuestaría aprobada por dicho instrumento. la DIPLADER da respuesta mediante oficio N° 3. precitadas. PRESUPUESTO ITEM APROBADO MODIFICACIÓN PRESUPUESTO POR RES. aprobado por la resolución N° 82 de 2 de septiembre de 2014.915.000.456 servicios de consumo Total 1.000 Fuente: Información detallada en oficio N° 33 de 14 de julio de 2015. vencido al 31 de marzo de 2015.083 de 14 de agosto de 2015.910 481.915. la Agencia expone que ello se debe al exceso de gastos ejecutados en los meses de marzo y abril de 2015. indica que la referida regularización debe ser presentada a consideración del Consejo Regional de La Araucanía.000 0 1.633. CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA CONTRALORÍA REGIONAL DE LA ARAUCANÍA UNIDAD DE CONTROL EXTERNO Atendidos los argumentos presentados por esa autoridad. Sobre gastos que exceden el marco presupuestario del Programa de Funcionamiento Se constató que mediante oficio N° 33 de 14 de julio de 2015. la Agencia ha vulnerado lo establecido en el numeral 7 del convenio de transferencias de recursos para funcionamiento suscrito con el Gobierno Regional.558.090 Programa (Honorarios) Gastos de Inversión 82.516. el GORE ratifica la situación objetada.045 Gastos en bienes y 160. razón por la cual. la Agencia deberá aportar mayores antecedentes y fundamentos a la modificación presupuestaria solicitada debiendo estar en coherencia con el cumplimiento del Plan Operativo Anual aprobado por el directorio. Asimismo. esta observación se mantiene. en los ítems de gastos de inversión y gastos en bienes y servicios de consumo.000 246. se procede a subsanar la objeción planteada. III. como también con la finalidad pública encomendada para lo cual se han dispuesto los recursos transferidos desde el Gobierno Regional. Por su parte. y adjuntar acta del Directorio en la cual se acuerda la distribución presupuestaria solicitada. con el fin de ampliar el plazo de ejecución del acuerdo.558.591 funcionamiento Recursos humanos por 768. 11 Y SOLICITADA ($) MODIFICADO ($) 82 DE 2014 ($) Recursos humanos por 219.000 -64. no aportando antecedentes adicionales que permitan subsanar lo observado.000.633. la Agencia solicitó la regularización administrativa del convenio de transferencias aprobado por resoluciones N°s 11 y 82.000 -287.211.117. emitido por la Agencia. de 2014. cuyo plazo de ejecución finalizó el 31 de marzo de 2015. 16 . señalando que para proceder a la regularización administrativa del convenio. situación que requieren normalizar por la vía de ampliar el convenio vencido.855.456 406.304.409 284.

CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA mt) CONTRALORIA REGIONAL DE LA ARAUCANÍA UNIDAD DE CONTROL EXTERNO 2. 17 . efectuó el proceso de revisión y aprobación de las rendiciones de gastos asociadas al Programa de Funcionamiento. En virtud de que el GORE adoptó medidas en orden a reiterar a la Agencia la remisión de las rendiciones pendientes. el Gobierno Regional. del Gobierno Regional. no obstante. Agrega. se subsana la objeción planteada. el cual en su cláusula 5a. vigente a la data de los desembolsos en cuestión. solicitó a través del ordinario N° 1. haciendo presente el término del convenio. Se comprobó que la DIPLADER. aprobado por resolución N° 11 de 27 de febrero. Se observó el incumplimiento de los plazos definidos en el convenio celebrado entre el Gobierno Regional y la Corporación Agencia Regional de Desarrollo Productivo. que adicionalmente. debiendo precisar que las resoluciones que aprueban las transferencias no señalan plazo para su revisión. representó a la Agencia el incumplimiento de dicha obligación y reiteró la solicitud de rendición de dichos recursos del mes de marzo de 2015. que éstas fueron presentadas mensualmente por la Agencia. que Fija Normas de Procedimiento sobre Rendición de Cuentas. Al respecto. la DIPLADER. Al respecto.628. de 17 de abril de 2015. Sobre oportunidad en la rendición de gastos por parte de la Corporación Agencia Regional de Desarrollo Productivo. indica que mediante el ordinario N° 1. y N° 82 de 2 de septiembre. 3. dentro de los cinco (5) días hábiles siguientes al mes que corresponda. cabe recordar que el punto N° 3 de la anotada resolución N° 759: de este origen. a contar de abril de 2014. para ambos programas. Revisión extemporánea de las rendiciones de cuentas por parte del Gobierno Regional. de igual data y División. según los procedimientos establecidos en la resolución N° 759. ambas de 2015. lo que no se cumple en los siguientes casos: FECHA DE PERIODO DE RECEPCIÓN EN PROGRAMA RENDICIÓN I EL GORE Febrero 2015 23-03-2015 Funcionamiento Marzo 2015 05-05-2015 1 Funcionamiento Febrero 2015 23-03-2015 Programa RFT Marzo 2015 1 07-05-2015 Programa RFT Fuente de información: Rendiciones de cuenta proporcionada por el Gobierno Regional de La Araucania. de 2003. de la Agencia al GORE. el Informe Final de la gestión financiera y técnica de la transferencia 2014. de esta Contraloría General. establecía que las unidades deberán preparar mensualmente una rendición de cuentas de sus operaciones. en la presentación de las rendiciones de cuentas de los meses de febrero y marzo de 2015. a partir de abril de 2015. señala que la Agencia deberá rendir cuenta mensual de la inversión de los recursos.627.

a través del oficio N° 892. solicitó el 27 de febrero de 2015. de recibir.594 de 4 de junio de 2015. respondiendo dicha solicitud el jefe de Finanzas de la División de Administración del Gobierno Regional. a los jefes de división del Gobierno Regional. al gerente general de la Agencia. aprobándolos u observándolos. mediante memorándum N° 962 de 10 de abril de 2015. plazo que no se cumplió en los siguientes casos: FECHA DE RECEPCIÓN RENDICIÓN PROGRAMA FECHA REVISIÓN PERIODO DE RENDICIÓN POR DE REACTIVACIÓN Y RENDICIÓN DIPLADER FORTALECIMIENTO PRODUCTIVO GORE Noviembre 2014 31-12-2014 19-02-2015 Diciembre 2014 31-12-2014 19-02-2015 Febrero 2015 09-02-2015 19-05-2015 Fuente de Información: Informes de evaluación de rendiciones de cuentas emitidos por la DIPLADER Al respecto. el numeral octavo de la antes citada resolución N° 90. requerimiento que fue reiterado por oficio N° 1. las rendiciones financieras correspondientes a los meses de julio 2014 a enero de 2015. don Francisco Huenchumilla Jaramillo. En relación con el Programa de Reactivación y Fortalecimiento Productivo. sobre las responsabilidades que cada dependencia tiene en relación con la revisión de las transferencias de los subtitulos 24 y 33 del presupuesto de inversiones. dentro de los 10 días hábiles siguientes a su recepción. el ex Intendente de la Región de La Araucanía. CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA CONTRALORÍA REGIONAL DE LA ARAUCANÍA UNIDAD DE CONTROL EXTERNO FECHA RECEPCIÓN FECHA REVISIÓN PERIODO DE RENDICIÓN PROGRAMA RENDICIÓN POR LA RENDICIÓN FUNCIONAMIENTO EN DIPLADER GORE Marzo 2014 04-04-2014 11-05-2015 Abril 2014 06-05-2014 11-05-2015 Mayo 2014 05-06-2014 11-05-2015 Junio 2014 07-07-2014 11-05-2015 Julio 2014 07-08-2014 11-05-2015 Agosto 2014 05-09-2014 11-05-2015 Septiembre 2014 06-10-2014 11-05-2015 Octubre 2014 06-11-2014 11-05-2015 Noviembre 2014 05-12-2014 11-05-2015 Diciembre 2014 07-01-2015 11-05-2015 Fuente de Información: Informes de evaluación de rendiciones de cuentas emitidos por la DIPLADER. se verificó que la DIPLADER. de 2014. instruye por memo N°1. estableciendo que es la DIPLADER la encargada.153 de 19 de marzo de 2015. entre otras labores. indica que el Gobierno Regional revisará los informes mensuales. al que adjunta copia de las rendiciones de enero a diciembre 2014. En razón a lo expuesto. revisar y aprobar las 18 . recibidas mensualmente en dicha dependencia desde la Agencia.

revisarlos para determinar la correcta inversión de los mismos y el cumplimiento de los objetivos pactados. A su vez. las respectivas rendiciones con su respectiva aprobación. previo V°B° de la DIPLADER.464. que de acuerdo a lo dispuesto en el numeral N° 6 de la resolución N° 11 de 27 de febrero de 2014. en el cual señala que dicha División no ha recibido por parte de la DIPLADER. realizar el control presupuestario de los fondos puestos a disposición y llevar la base de datos de los proyectos. la Agencia . Los argumentos expuestos por ese servicio. el responsable del seguimiento y supervisión de las transferencias y del cumplimiento del Programa de Funcionamiento corresponde a la DIPLADER. Como consecuencia de lo observado en el punto precedente. se advirtió que el GORE no ha registrado contablemente las rendiciones de cuentas presentadas por la Agencia mensualmente a partir de abril de 2014. dentro del plazo señalado en el citado convenio. a través de correo electrónico de fecha 4 de noviembre de 2015. que se reduce en lo particular. En consecuencia. del Gobierno Regional. por cuanto no se acredita documentalmente las medidas informadas. de 28 de agosto de 2015. sin perjuicio de las funciones propias de la DAF. y la DAF la de realizar las transferencias a la Agencia. el GORE indica que ha dispuesto la modificación del Manual de Procedimientos y Criterios de Transferencias. su obligación de revisar los informes mensuales. entre otros. por lo que esa autoridad reiterará a los funcionarios responsables su obligación al respecto. respecto de las rendiciones del Programa de Reactivación y Fortalecimiento Productivo. establece que es de responsabilidad del funcionario de la DIPLADER encargado de cada transferencia recibir. de 2003. aprobado por la resolución exenta N° 2. revisar y aprobar las rendiciones e informes de avance mensual o anual. de emitir el cheque conforme los programas de convenio. En su respuesta. 4. se observa incumplimiento al numeral 5. señala que el numeral 3 letra e) de dicho documento.3 de la resolución N° 759. razón por la cual. cabe precisar. estén acordes a los montos globales definidos en el presupuesto detallado a nivel de ítem consignado en la resolución antes mencionada. el cual consigna que la unidad operativa otorgante de transferencias al sector privado será responsable de exigir la rendición de cuenta de los fondos entregados. que reiterará a los funcionarios responsables del seguimiento y control de esas transferencias. Sobre oportunidad en el registro contable de las cuentas rendidas por la Agencia al GORE. se mantiene lo objetado en este punto. a verificar que el monto de los recursos aplicados y rendidos por la entidad receptora. de este origen. 19 . a fin de ser entregados al proceso contable. quien rebaja de la cuenta deudores presupuestarios. Asimismo. para consignar la obligación de realizar la revisión de las rendiciones dentro del plazo de diez hábiles contados desde el ingreso de la respectiva rendición. no son suficientes para subsanar lo observado. CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA CONTRALORÍA REGIONAL DE LA ARAUCANÍA UNIDAD DE CONTROL EXTERNO rendiciones e informes de avances mensual o anual. lo que ratifica el jefe de la División de Administración y Finanzas del Gobierno Regional. Agrega.

565.420. 5. que en relación con los convenios de transferencias año 2014. por $188. el 17 de diciembre de 2015.033. se mantiene la observación. 20 . de 10 y 17 de diciembre de 2015. que aprueban recursos para el Programa de Funcionamiento por $694. el GORE señala que a través de los memos N°s 4.294. Ver detalle en anexo N° 4. CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA CONTRALORÍA REGIONAL DE LA ARAUCANÍA UNIDAD DE CONTROL EXTERNO Al respecto.238.000. que se realizaron los registros contables observados. respectivamente. Sobre el particular.633. se encuentran aprobados.141 observados. en particular el principio de exposición que indica que "Los estados contables deben contener toda la información necesaria para una adecuada interpretación de las situaciones presupuestaria y económica-financiera de las entidades contables" y la circular de cierre contable del año 2014. y 10401.821 de 3 de diciembre de 2014. monto que asciende en total a $1.664. los gastos rendidos por la Agencia alcanzaron a $1.000 y por $600. por cuanto existe una diferencia de $4. conforme se detalla en la siguiente tabla: MONTO RENDIDO Y TIPO GASTOS APROBADO POR EL GORE (S) Funcionamiento 699. Sobre gastos del Programa de Funcionamiento rechazados y observados por el GORE.598. de los gastos rendidos al 31 de marzo de 2015.633.985.797.447. del Programa de Funcionamiento. Lo expuesto. ambas de 2014.000.219.609. de acuerdo con información entregada por el GORE. Se constató.424. según consta en folios SIGFE Its 10400. $387. aprobados por las aludidas resoluciones N°s 11 de 27 de febrero y 82 de 2 de septiembre. respectivamente. que aprueba la Normativa del Sistema de Contabilidad General de la Nación. documentos que adjunta a su respuesta.598 Fortalecimiento Total 888. de los cuales $699. por $694. en cuanto a que las cuentas del ejercicio contable deberán quedar cerradas al 31 de diciembre de cada año.000.199. de 2005. cabe precisar que la DIPLADER ha aprobado un monto de $888. sin que consten medidas adoptadas por ese Gobierno Regional.435 rechazados y $132.820. informó a la DAF el resultado de las evaluaciones de los informes de rendición de gastos de la Agencia.759.199 Reactivación y 188.424.797 Fuente: Rendiciones de cuentas proporcionadas por el Gobierno Regional de La Araucanía. contraviene la normativa contable contenida en el oficio circular N° 60.609. contenida en el oficio N° 93.033.775.576. tendientes a obtener la restitución de los gastos objetados ascendentes en total a $519. ambas de la Contraloría General de la República. que no ha sido aclarada.409. Añade además.357 y 4. No obstante lo anterior.961.

vigente a la época de las transferencias en examen. se mantiene la observación hasta verificar el reintegro de los gastos rechazados por el GORE.752. de la Contraloría General).887. respecto de los gastos rechazados y observados. y a $5.269. 6. por un monto de $453.3 de la aludida resolución N° 759. de este origen. a efectos de aprobarlas o rechazarlas y. los gastos rechazados a $259. En relación al convenio de transferencias correspondiente al año 2014. correspondientes al periodo noviembre 2014 a marzo 2015. persona o entidad que reciba.887. exigir la restitución de los fondos que correspondan (aplica dictamen N° 77.336.000.961. del GORE. todo funcionario.292. La autoridad regional en su respuesta. tendientes a la restitución de los recursos objetados por un monto de $264.605.3 de la aludida resolución N° 759. Sobre el particular. administre o pague haberes públicos. mediante ordinarios N°s 72.598.531. que disponen que las unidades operativas que entregan recursos públicos al sector privado tienen la obligación de examinar los comprobantes e informes que las componen. custodie. de 2015. de conformidad con la citada resolución N° 759. del total de gastos rendidos ascendentes a 51. los gastos aprobados alcanzan a $188. debe rendirle a ésta las cuentas comprobadas de su manejo. que reemplazó a la primera para aquellas transferencias que tengan lugar a contar del 1 de junio del presente año. Sobre gastos del Programa Reactivación y Fortalecimiento Productivo rechazados y observados por el GORE. código BIP N° 30232422-0. si procede. y el artículo 27 de la resolución N° 30. solicitando el reintegro de este último monto. si procede.947.000 al Programa Reactivación y Fortalecimiento Productivo.664. En razón de lo expuesto. Detalle de lo anterior consta en anexo N° 5. notificó a la Agencia Regional. CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA CONTRALORÍA REGIONAL DE LA ARAUCANIA UNIDAD DE CONTROL EXTERNO Al respecto. de acuerdo con el inciso primero del artículo 85 de la ley N° 10. el acápite 5. Sobre esta materia.000. concluyendo que a la fecha. de Organización y Atribuciones de este Ente de Control. y se rechazaron $597. se aprobaron $694.545. 73 y 74 de 2015. de igual origen. aprobado por resolución N' 90 de 24 de septiembre de 2014. Sobre la materia. de 2015.878. de 2003.609. 21 .000 los gastos observados. de 2015. de 25 de noviembre de 2015. y el artículo 27 de la resolución N° 30. el resultado de la revisión de informes de rendición de gastos y las respectivas evaluaciones.947. sin que existan antecedentes sobre las medidas adoptadas por el GORE. que aprueba recursos por $1. disponen que las unidades operativas que entregan recursos públicos al sector privado tienen la obligación de examinar los comprobantes e informes que las componen. de la Contraloría General). a efectos de aprobarlas o rechazarlas y. exigir la restitución de los fondos que correspondan (aplica dictamen N° 77.417.273. el Gobierno Regional señala que mediante ordinario N° 4.488. señala que de acuerdo a los nuevos antecedentes entregados por la Agencia.230. se constató que de las rendiciones de cuentas e informes financieros presentados por la Agencia. cabe reiterar lo expuesto anteriormente sobre el acápite 5. de 2015.

que aprueba la Normativa del Sistema de Contabilidad General de la Nación.593. por lo que se mantiene en todas sus partes lo observado.511. que con posterioridad la DIPLADER solicitó a la Agencia mediante ordinarios N°s 4.OTRAS OBSERVACIONES 1 Gastos no rendidos por la Agencia al 31 de marzo de 2015. los gastos rechazados son rebajados a la suma de $75. ambos de 17 de diciembre de 2015.456. ambas de 2013. el Gobierno Regional adjunta copia de los registros contables observados. que para aquellos rendidos con fotocopias. y los gastos observados ascienden a $30.352. Lo expuesto contraviene la normativa contable contenida en el oficio circular N° 60. realizados mediante folios SIGFE N°04379. a través del memo N° 3. del periodo comprendido entre marzo 2014 y marzo de 2015. de 17 de diciembre de 2015. de 10 de noviembre de 2015.262.729 y 4. asociadas a las resoluciones N°s 11 y 82.000.166. En este orden de consideraciones. pudiendo disminuir el monto de gastos rechazados. Rendiciones de cuentas de las transferencias de recursos del periodo 2013.438. Se comprobó la existencia de rendiciones de cuentas presentadas por la Agencia al GORE. pendientes de registro contable. 7.438. documentos que examinados permiten subsanar lo observado.781.746. para ese periodo. en particular el principio de exposición que indica que "Los estados contables deben contener toda la información necesaria para una adecuada interpretación de las situaciones presupuestaria y económica-financiera de las entidades contables".944. para efectos de la presente auditoría.820.067.867. pendientes de registro contable.196.077. ambas de 2014. respecto de la interpretación de la adquisición de vehículos en el marco del Fondo de Reactivación. del Gobierno Regional. por la suma de $213.297.401. correspondientes a rendiciones efectuadas por la Agencia. entregadas por el GORE y por la Agencia a este Organismo de Control. CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA CONTRALORÍA REGIONAL DE LA ARAUCANÍA UNIDAD DE CONTROL EXTERNO e informe emitido por el Departamento Jurídico del GORE. de 11 de julio de 2014. de la Contraloría General. por $79. de 2005. se acompañen los respectivos documentos en original. Agrega. cumple con manifestar que esa repartición no aporta antecedentes que respalden la disminución de los gastos rechazados por un monto de $184. que ascendieron en total a $674. IV. por un monto de $293.934. entre las bases de datos de gastos del Programa de Funcionamiento. en el marco de las resoluciones N°s 10 de 20 de febrero y N' 45 de 25 de junio. correspondiendo a ese servicio arbitrar las medidas necesarias para la restitución de los fondos que correspondan. correspondientes a las transferencias de recursos realizadas durante el año 2013.918. ni el aumento de los gastos observados en $25. 22 . respecto de los gastos rechazados. Se constató una diferencia de $94. reintegro devolución y N° 10358. Sobre la materia. conforme detalle en anexo N° 6.

solicita por oficio N° 3. documento que no adjunta a su respuesta. CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA CONTRALORÍA REGIONAL DE LA ARAUCANIA UNIDAD DE CONTROL EXTERNO Cabe precisar. de este origen. de 2003. vigente a la data del plazo del convenio. dentro del periodo auditado-. el Gobierno Regional informa que la DIPLADER a través del ordinario N° 4. cuentan sólo con la aprobación del Gerente General y no con la del Directorio de la Corporación. el reintegro de los recursos rechazados y de los no ejecutados al 31 de marzo de 2015. La autoridad regional señala en su respuesta. lo que contraviene lo dispuesto en la letra d) del artículo vigésimo séptimo. no obstante encontrarse vigente el convenio. de 2003. en relación con dicho monto. el cual consigna que la unidad operativa otorgante de transferencias al sector privado será responsable de exigir la rendición de cuenta de los fondos entregados.725. Lo anterior denota incumplimiento del numeral 5. Contrataciones de prestadores de servicios sin aprobación del Directorio de la Agencia.067. así como también las modificaciones a sus respectivos contratos de prestaciones de servicios. cuya inversión fue presentada el 26 de mayo de 2015. 23 . el servicio no se pronuncia respecto de la diferencia de $94. de 5 de mayo de 2015. la suma de 694.456. por ordinario N° 23. señala que la Agencia presentó la rendición de gastos de marzo de 2015 al GORE por ordinario N° 19. del Organismo Contralor. en el período comprendido entre el 1 de noviembre de 2014 y el 31 de marzo de 2015.3 de la resolución N° 759. Sobre lo señalado en este punto. razón por la cual se mantiene lo observado. que la DIPLADER ha solicitado a la Agencia la rendición de gastos correspondiente al mes de marzo de 2015: entre otros documentos e informes.648. que no fueron rendidos por la Agencia al GORE. rechazándose por el servicio otorgante todos aquellos realizados con posterioridad a la fecha de vigencia del convenio. de 15 de diciembre de 2015. A su vez. Detalle de lo expuesto se encuentra en anexo N° 7. señalada en este punto.225. 2. Se constató que las contrataciones realizadas por la Agencia.596. para el período comprendido entre el 1 de noviembre de 2014 y el 31 de marzo de 2015. en síntesis. revisarlos para determinar la correcta inversión de los mismos y el cumplimiento de los objetivos pactados.902. corresponden a gastos del mes de marzo de 2015 -es decir. con la finalidad de dar cumplimiento a lo establecido en el numeral 5. determinándose un saldo no rendido de $73. que no fueron rendidos por la Agencia al GORE. correspondiente a gastos del mes de marzo de 2015. con gastos de los periodos marzo y abril 2015. Luego.3 de la resolución N° 759. No obstante. analizadas diversas justificaciones presentadas. solicitó a la Agencia la autorización del directorio de las contrataciones de personal y las modificaciones a sus respectivos contratos. de 21 de septiembre de 2015. la que fue evaluada. de sus estatutos.453.

En relación con el numeral 1. a lo menos. En lo concerniente a la situación descrita en el numeral 1. numeral 1. examen de cuentas. la autoridad deberá disponer las medidas tendientes a elaborar procedimientos sobre la materia. Examen de la materia auditada. documental.572. CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA CONTRALORIA REGIONAL DE LA ARAUCANIA UNIDAD DE CONTROL EXTERNO En atención a que no se aportan antecedentes. examen de cuentas. se mantiene la observación en todas sus partes. sobre pago a proveedores sin respaldo. ha aportado antecedentes e iniciado acciones que han permitido salvar algunas de las situaciones planteadas en el Preinforme de Observaciones N° 1.5. de 2015. de esta Contraloría Regional. CONCLUSIONES Atendidas las consideraciones expuestas durante el desarrollo del presente trabajo. (C) 2. el Gobierno Regional de La Araucanía. sobre revisión de las rendiciones de cuentas recepcionadas por el GORE provenientes de la Agencia. dichas discrepancias no se repitan. En efecto. aspecto que será verificado lk en una próxima auditoria de seguimiento. en lo sucesivo. Examen de cuentas. las observaciones señaladas en el Capítulo II. control interno. pendientes de registro contable. (C) 4. numeral 1. del acápite II.200. que desvirtúen lo aseverado. y 7. se deberán adoptar medidas con el objeto de dar estricto cumplimiento a las normas legales y reglamentarias que las rigen. (AC) 5.246. se dan por subsanadas según el caso.2. Rendiciones de cuentas de las transferencias de recursos del periodo 2013. dicha entidad edilicia deberá adoptar medidas en orden a que.3 del acápite II. numerales 2. En relación a la observación contenida en el acápite I. lo que será verificado en una próxima auditoría de seguimiento. Sobre la observación consignada en el acápite II. las siguientes: 1. considerando las explicaciones y antecedentes aportados por la citada entidad. el Gobierno Regional de La Araucanía deberá requerir el reintegro de los valores objetados. entre las cuales se estima necesario considerar. ese servicio deberá requerir los antecedentes que correspondan o exigir el reintegro de las sumas señaladas.1 Gastos que no se ajustan a lo establecido en las bases del concurso. sobre falta de antecedentes de respaldo para justificar la inversión de los fondos. sobre rendiciones de cuentas con respaldos en fotocopias por la suma de $1. numerales 1. lo que será validado en futuras auditorías. Capítulo III. Sobre oportunidad en la rendición de gastos por parte de la Corporación Agencia Regional de Desarrollo Productivo.4 del acápite II.1 Rendición de gastos sin documentación legal de respaldo y 3. (C) 3. En cuanto a lo observado en el numeral 1. lo que será verificado en futuras fiscalizaciones. sobre gastos rendidos con respaldos de data posterior al plazo establecido 24 . Respecto de aquellas observaciones que se mantienen.

1. por dicho concepto a doña Leticia Fuentes Molina. labores que deben ser realizadas por personal contratado conforme a lo establecido en la ley N° 18. En lo concerniente con la observación del acápite II. CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA CONTRALORÍA REGIONAL DE LA ARAUCANÍA UNIDAD DE CONTROL EXTERNO en los convenios respectivos. examen de la materia auditada. situación que será verificada en futuras auditorías.4. sobre oportunidad en el registro contable de las cuentas 25 .5. (AC) 9. En cuanto a lo observado en el numeral 2. lo que será constatado en una próxima auditoría de seguimiento.2.000. la autoridad regional deberá regularizar lo observado. En relación con lo consignado en el numeral 2. el Gobierno Regional deberá solicitar el reintegro de dichos montos.834. En lo concerniente con la observación del acápite III. sobre gastos que exceden el marco presupuestario del programa de funcionamiento. y exigir su respectivo reintegro a la Agencia. (C) 12. del acápite II. sobre prestaciones de servicios que no dicen relación con las funciones consignadas en los contratos a honorarios suscritos. del acápite II. En lo referido a la observación del acápite II. la entidad deberá adoptar medidas en orden a que dicha revisión sea oportuna y ajustada a los plazos establecidos en la normativa interna. (AC) 10. (AC) 8. En cuanto a lo observado en el punto 2. (C) 7. número 2. (AC) 6. lo que será verificado en un próximo seguimiento a esa entidad. percibidos indebidamente por doña Leticia Fuentes Molina y don Gonzalo Sanhueza Téllez. del acápite III. numeral 4. (C) 13. ese servicio deberá arbitrar las medidas en orden a que se acrediten documentadamente los gastos o restituyan los montos observados. sobre personal contratado por la Agencia.982. lo que será verificado en un próximo seguimiento a esa entidad. el servicio deberá determinar el monto pagado por el periodo comprendido entre el 12 de marzo y el 20 de abril de 2015. que realiza funciones de apoyo en la DAF del Gobierno Regional. lo que será verificado en una próxima auditoría de seguimiento a esa entidad. En relación a los hechos observados en el numeral 1. numeral 2. la autoridad regional deberá exigir el reintegro de la suma de $4. sobre pago de estipendios a prestadores de servicios por montos distintos a los establecidos en los contratos suscritos. lo que será verificado en una próxima auditoría de seguimiento. numeral 3. sobre personal contratado por la Agencia que percibió una remuneración superior a la establecida en los contratos de trabajo. ese servicio deberá proceder a corregir lo observado o requerir el reintegro de los montos señalados. Sobre lo observado en el acápite III. sobre ausencia de visación en informes de actividades. del acápite II. lo que será comprobado en un próximo seguimiento. referido a la revisión extemporánea de las rendiciones de cuentas por parte del Gobierno Regional. lo que será comprobado en una próxima fiscalización. corresponde que ese servicio proceda a corregir lo observado o requerir el reintegro de los montos indicados.3. sobre Estatuto Administrativo de los Funcionarios de la Administración del Estado. (AC) 11.

8. is" er. TC. entregadas por el GORE y por la Agencia. queda pendiente de registrar contablemente la suma de $4.456. 6. para el período comprendido entre el 1 de noviembre de 2014 y el 31 de marzo de 2015. este Organismo de Control procederá a remitir sus antecedentes al Consejo de Defensa del Estado. lo que será verificado en un próximo seguimiento. (MC) 14.273. numeral 1. referido a gastos no rendidos por la Agencia al 31 de marzo de 2015. 15. 4. CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA (11.238. ese servicio deberá arbitrar las medidas en orden a que se acredite documentadamente la diferencia de S94. En lo atingente a lo observado en el acápite III.000. (AC) 15. y obtener su restitución por las vías que procedan. Acerca de lo observado en el acápite III. 16 y 17 se deberá remitir el "Informe de Estado de Observaciones". 9. En cuanto a lo observado en el acápite IV. en un plazo máximo de 60 días hábiles a partir del día siguiente de la recepción del presente informe. por un monto de $259.947 y gastos observados por un monto de $5. numeral 5. entre las bases de datos de gastos del Programa de Funcionamiento. Saluda atentarne Jul ata faz Jefe e Control Externo Contr2Orla•gional de LarAraucanla Contral•General de la República . comunicando las medidas adoptadas y acompañando los antecedentes de respaldo respectivos. de acuerdo al formato adjunto en Anexo N° 8. (C) 17. 5. cuya regularización será verificada en futuras fiscalizaciones. al Consejo de Defensa del Estado y a los cesurre tes. dicha repartición pública deberá adoptar las medidas pertinentes para el reintegro de la suma objetada por un monto de $597. 10. ese servicio deberá arbitrar las medidas en orden a obtener la restitución de éstos por las vías que procedan. 7. lo que será verificado en un próximo seguimiento. En lo referido a la observación del acápite IV. (AC) Respecto de los hechos constatados en el presente informe.067. lo que será verificado en un próximo seguimiento a esa entidad. y al Departamento de Auditoría Interna del Gobierno Regional. lo que será verificado en un próximo seguimiento.269. numeral 2. en relación a las conclusiones Ncs 2. 14. numeral 6. (AC) 16. sobre contrataciones de prestadores de servicios sin aprobación del directorio de la Agencia.759. esa entidad deberá acreditar documentadamente las autorizaciones de contrataciones de personal y modificaciones a sus respectivos contratos.11) .1 CONTRALORÍA REGIONAL DE LA ARAUCANÍA UNIDAD DE CONTROL EXTERNO rendidas por la Agencia al GORE.605. sobre gastos del Programa de Funcionamiento rechazados y observados por el GORE.752.1NI. Finalmente. Transcríbase al Intendente y Ejecutivo del Gobierno Regional de La Araucanía. sobre gastos del programa Reactivación y Fortalecimiento Productivo rechazados por el GORE. para los fines a que haya lugar.

100 Boleta de honorarios I 03-02-2015 inscripción de I9 Sepúlveda arriendo Pago arriendo Recibo de arriendo 146 30-01-2015 edificio agencia 3.931 CARDP Arriendo de Factura 21682 08-09-2014 inmueble para 1.500.684.931 CARDP Arriendo de 3 camionetas.A. Factura 2 01-08-2014 4. Factura 14 31-12-2014 4.000 Inostroza factura no indica Farina detalle 77 .931 CARDP Arriendo de Factura 21728 07-10-2014 inmueble para 1.050 ! mes de febrero de 2015 Póliza de seguro sin contenido 106689 HDI Seguros Factura 14-07-2014 informativo sobre 213. i .500.931 CARDP Arriendo de Factura 21338 07-05-2014 inmueble para 1.931 CARDP Arriendo de Factura 21479 02-07-2014 inmueble para 1.989.684.000 factura no indica detalle Arriendo de 3 Fernando camionetas.050 José Espinoza garantía.989. CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA CONTRALORÍA REGIONAL DE LA ARAUCANÍA UNIDAD DE CONTROL EXTERNO ANEXO N° 1 Gastos sin documentación de respaldo suficiente para justificar la inversión de los fondos TIPO DE MONTO 1 N° FECHA PROVEEDOR DETALLE DOCUMENTO 1 ($) r Contrato 102942 Iván Uribe 394.931 Universidad CARDP Católica de Temuco Arriendo de Factura 39 11-11-2014 inmueble para 1.989.989. Campos Pago garantía arriendo edificio Recibo de arriendo : 147 30-01-2015 3.989.550 2 S. detalle a asegurar Arriendo de Factura 21273 11-04-2014 inmueble para 1.989.

Factura 6 28-11-2014 Farina 4. 28 .000 factura no indica detalle Arriendo de 3 camionetas.500.500.915. Factura 5 30-10-2014 4.500.000 factura no indica detalle Arriendo de 3 camionetas. Factura 16 25-01-2015 4. CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA CONTRALORÍA REGIONAL DE LA ARAUCANÍA UNIDAD DE CONTROL EXTERNO TIPO DE MONTO N° FECHA PROVEEDOR DETALLE DOCUMENTO (S) Arriendo de 3 camionetas.000 factura no indica detalle Arriendo de 3 camionetas. Factura 3 29-08-2014 4.000 factura no indica detalle Fernando Arriendo de 3 lnostroza camionetas.000 factura no indica detalle Arriendo de 3 camionetas.000 factura no indica detalle 55.500. Factura 17 25-02-2015 4.500.33 Total 6 Fuente de información: Expediente de rendiciones de cuentas Agencia-GORE. Factura 4 30-09-2014 4.500.

Z CC ° -J < < o oww < on < < EC5 _j O LiJ 2 o zz • so o 0 —1 z LIAD. 2). por el intendente Francisco Huenchumilla Mantener contacto con todos los -N _n medios de comunicación de la . Informe de prestación de servicios a CO 1"- ni- co co cri o Staff de apoyo a la Línea dinamización honorarios. Staff de apoyo a las líneas denominadas Informe de prestación de servicios indica "vinculo de iniciativas público-privadas a.t cD 0 03 TD" o> 5o •-• CV 0o E •-- 03 o o tc 212 = o N I" 1 o_ C ID L- . 1). para atender sus <0 ce as a) O o 1.z. . 3). 0 ANEXON° 2 Realización de funciones que no dicen relación con las consignadas en los contratos suscritos PERIODO O D z 0 2 I- r‘ NOMBRE 1 LABOR SEGÚN CONTRATO SERVICIO OBSERVADO Z IP. apoyo la Unidad de Comunicaciones de la la Región de La Barrera del año 2014 activos públicos complementarios y Intendencia.. Prestar asesoría comunicacional E-- co r- co (0 nivel regional" apoyo a iniciativas de respecto a los lineamientos establecidos proyectos públicos. r. o_ W O o < o z . indica trabajos realizados en Intendencia de Luis Alfonso Vergara Marzo a mayo territorial. sectorial y/o pública.0 E cu eg o) 9 o --J Araucanía.s -o c ‘-' 0) 03 Ñ c ce CD W C g requerimientos de prensa referentes a las actividades del Intendente y la contingencia regional. Araucanla capacidades territoriales. Actualización permanente del sitio webde la Intendencia de La Araucanía.

úblico. apoyo sobre: Entrega de información y activos públicos complementarios y asesorías al Intendente respecto de los capacidades territoriales programas de abastecimiento de aguas 2 In c„ Oscar Roberto potable a través de camiones aljibes c CIS -O as Co ce TI -00 —I <o O <fi cf) o o o -0e :2 1 González Nahúm existentes en las comunas de la región de -0 n CV 0. 6) Labores de apoyo al equipo de comunicaciones atención de . Staff de apoyo a la Línea dinamización Informe de prestación indica labores territorial. e- e • o_ 2 o o < bc 01_ w o :cc unc <0 o Q Oa O .600.5 03 nr w o e- m — -C2 CM = 6. del 2015 Araucanía 4) 3) M o . CO ID CO ir W O 0< 00 0 0 > zZ-45: Staff de apoyo al desarrollo del Plan "Relaciones Públicas Intendencia". Ministerio del Interior ((MEM!). 0 c a.) tr < -009a g defunción 5) Actualización permanente de protocolo de autoridades y su despacho a las distintas reparticiones tanto gubernamentales como privadas. O G 1.) O> O@ m0 r. «1 o o o ui ni Redacción de saludos y tarjetas de ¿. 2) Complementarios y capacidades Redacción de invitaciones a actividades. — T.-. o b ya)c.m_ U us 1C o O r O 0 o a) -5 y c c0 n0 12 < la Araucanfa. 4C.000 recursos hídricos. Ejecutivo de seguimiento en el área de Entrevista con el prestador indica entrega Julio del año Intendencia de Néstor Luis Cofré recursos hídricos de asesoría al Intendente en materias de 2014 a marzo la Región de La 13. 1) Operativo POA2014denominado Informe de actividades indica: se realizan "Dinamización territorial. en coordinación con los municipios y la Oficina Nacional de Emergencia. Is 1. sectorial y/o relaciones públicas como la redacción y Pública Privada.4 73 N To a) z territoriales" Redacción de libretos para ceremonia. específicamente en el despacho de excusas a actividades en área" Apoyos Activos Públicos donde el intendente no puede asistir. sectorial y/o pública.O 9 le a '5 13 c cc 0 Cl. -0 TD Cc <2.S o W ❑ ww o w Ic< • zz el 5 o • g o oo < Q 11 C13 W W CC a Z 0 D 2 1- _ O CC 2 U) 0 O O Ct.

reuniones de negocios y capacitaciones de la agencia de os W w (5 0 E o 03 1 co cc cr) O 0 o o o u. o o o desarrollo. S Total Fuente de información: Expediente de rendiciones de cuenta Agencia-GORE. organización de cartera de seminarios. - - - - - - CO W LLI u O < 1- cc z _1 1— <TZzo O :cC 2 z o o 1. informe indica se encuentra desarrollando actividad en oficinas de CORFO Araucanía. .11 < I z f3 —I < CC rz W W <w <z o < z 0 áp z 0 Z00 .< o < L. Así mismo. os A ce) Lci 0. Minutas informativas y de trabajo colaborativo de apoyo a la Dirección Regional de CORFO. y CORFO emprendedores.0 co cl O o NOMBRE MONTO (S) Informe de prestación de servicios indica: 1). Desarrollo programación actividades de extensión: planificación. C‘ 15 O CIS -O O C o 2).

000 Ingrid Curihuentro Calfuqueo Julio 2014 720.530.530.000 Alex Vera Aldana Mayo 2014 1. CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA CONTRALORÍA REGIONAL DE LA ARAUCANÍA UNIDAD DE CONTROL EXTERNO ANEXO N°3 Ausencia de visación en informes de actividades.000 1 32 .600 Gustavo Carrasco Salazar Octubre 2014 900.000 José Sanandrés Domínguez Octubre 2014 1. MONTO HONORARIOS NOMBRE PRESTADOR RUN MES AÑO LIQUIDOS($) Constanza Varas Prado Junio 2014 540.000 Julio 2014 585.575.000 Julio 2014 1.170.000 Carlos Constanzo Durán Octubre 2014 1.530.000 Octubre 2014 720.000 Septiembre 2014 1.000'! Julio 2014 990.000 Luis Vergara Barrera Mayo 2014 1.170.000 Septiembre 2014 990.170.000 Agosto 1 2014 1.530.000 Septiembre 2014 1.170.600 Ximena Pizarro Barra Marzo 2015 990.000 Agosto 2014 720.000 Carlos Castro Pedrero Septiembre 2014 1.000 Septiembre 2014 900.000 Rosa Manquel Aillal Mayo 2014 702.000 Viviana Moline Alvarez Junio 2014 858.000 Agosto 2014 1.000 Ana Collipal Larre Octubre 2014 990.000 Agosto 2014 390.000 Agosto 2014 990.170.

000 Agosto 2014 585.080.000 Septiembre 2014 900.000 Junio 2014 877.170.170.000 Mireya Ñancupil Bello Junio 2014 858.170.000 Agosto 2014 1.000 Julio 2014 1.755.000 Octubre 2014 585. CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA CONTRALORÍA REGIONAL DE LA ARAUCANÍA UNIDAD DE CONTROL EXTERNO NOMBRE PRESTADOR RUN MES AÑO MONTO HONORARIOS LÍQUIDOS(S) Agosto 2014 900.000 Miryam Ríos Gajardo Mayo 2014 1.000 Agosto 2014 1.000 Septiembre 2014 1.170.000 33 .755.000 Mayo 2014 1.000 Septiembre 2014 1.080.000 Julio 2014 420.000 Septiembre 2014 540.170.000 Milton Sepúlveda Cortes Marzo 2014 780.000 Junio 2014 1. Octubre 2014 1.300 Juan Huirilef Barra Octubre 2014 900.080.000 Nancy Sandoval Osman Octubre 2014 540.000.000 r.000 Abril 2014 1.170.000 Junio 2014 1. Septiembre 2014 585.170.600 Octubre 2014 1.755.000 Juan Nahuelpi Ramírez Julio 2014 1.000 Agosto 2014 540.000 Julio 2014 540.500 Natalia González Olave Noviembre 2014 585.

054. Rosa Oyarzún Guíriez Junio 2014 990.512.000 Septiembre 2014 1. CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA CONTRALORÍA REGIONAL DE LA ARAUCANIA UNIDAD DE CONTROL EXTERNO NOMBRE PRESTADOR RUN MES AÑO MONTO HONORARIOS LIQUIDOS($) Septiembre 2014 .000.530.000 Agosto 2014 1.000 Julio 2014 1.000 Mayo 2014 1.530.000 Ii Septiembre 2014 1.512. 34 .350.000 Oscar González Nahúm Noviembre 2014 1.512.512. 1.000 Octubre 2014 1.512.000 Octubre 2014 1.000 Agosto 2014 1.000 Julio 2014 1 1.350.000 Néstor Luis Cofré Julio 2014 1.600 Fuente de información: Expediente de rendiciones de cuentas Agencia-GORE.000 j Total 72.350.000 Junio 2014 1.350.170.512.

492 Soluciones Integrales en Geomática Factura 53 03-07-2014 e Informática Julio César Sandoval Sandoval EIRL 234.000 Liquidación SIN Mayo Cristian Pichara Morales 13.05-2014 Octavio Spuler Reembolso 37.492.889.A.392.000 Soluciones Integrales en Factura 51 03-07-2014 Geomántica e Informática Julio César Sandoval Sandoval EIRL 1.A.400 Dato no Formulario SIN Tesorería General de la Republica proporcionado 1.245.730 Factura 53554 08-04-2014 Universidad de La Frontera 2.493 Factura 670 24.05-2014 El Fiordo SPA 393.750 Boletas SIN 14-05-2014 Leticia Fuentes Molina 44.049 Boletas SIN 28.404 Factura 106 03. CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA CONTRALORÍA REGIONAL DE LA ARAUCANIA UNIDAD DE CONTROL EXTERNO ANEXO N° 4 Gastos de funcionamiento rechazados por el GORE TIPO DE DOCUMENTO O N° FECHA DETALLE MONTO (S) COMPROBANTE Marianne Duhalde Reembolso Boletas SIN 31-03-2014 gastos El IGA 2014 189.195 35 .364 Factura 632 16-04-2014 Lilian Jeannette Monsalve Monsalve 180.959 Formulario SIN Mayo Tesorería General de la Republica 185.676 Corporación para el Desarrollo de Factura 54 .000 Formulario SIN Julio Tesorería General de la Republica 3.117 Previred S.000.234 Boletas SIN 18-06-2014 Leticia Fuentes Molina 119.623.000.757 ! Dato no Liquidación S/N Cristian Pichara Morales proporcionado 1.145 Soluciones Integrales en Factura 52 03-07-2014 Geomántica e Informática Julio César Sandoval Sandoval EIRL 340.000 Boletas SIN 17-04-2014 Marianne Duhalde Reembolso 96.000 Factura 598 31.555.- 20 05 2014 Malleco 100.380 Boletas SIN 28-04-2014 Rodrigo Bustamante Gallegos 29.07-2014 Lilian Rain Echeverría 350.530 Dato no Liquidación SIN Cristian Pichara Morales i proporcionado 1.858 Dato no Liquidación SIN Érica García Acuña proporcionado 358.878 Comprobante SIN Julio Previred S.000 Boletas SIN 30-04-2014 Leticia Fuentes Reembolso 41.828.783 Dato no Liquidación SIN Leticia Fuentes Molina proporcionado ' 1. N° Cupón Comprobante SIN Mayo 201405052046-1 2.06-2014 Lilian Monsalve Monsalve 150.793.000 Factura 644 13-05-2014 Lilian Monsalve Monsalve 148.744 Boletas SIN 22-05-2014 Octavio Spuler Reembolso 6.585 Boletas SIN 28-04-2014 Rodrigo Bustamante Gallegos 36. 1.

H 16 09-10-2014 Ricardo Curilaf Cayulef 108.625 Dato no Boletas SIN Rendición fondo reembolso proporcionado 195.A. CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA CONTRALORÍA REGIONAL DE LA ARAUCANÍA UNIDAD DE CONTROL EXTERNO TIPO DE DOCUMENTO O N° FECHA DETALLE MONTO (5) COMPROBANTE Tesorería General de la Formulario S/N Julio República 99.931 Boletas SIN 25-08-2014 Enrique Marte! Reembolso 37.989.424 Eliana del Carmen Sanhueza Factura 6480 18-07-2014 Manríquez 1.000 Sociedad Vitali y Rodríguez Factura 11 17-12-2014 Ltda.590 Andrea Angélica Acuña Factura 180 01-10-2014 Obreque 84.500 Comprobante 6 27-11-2014 Daniela Acuña Gutiérrez 49.000 Dato no Boletas SIN Rendición fondo reembolso proporcionado 115. 765.200 Sociedad Vitali y Rodríguez Factura 3 06-10-2014 Limitada 134. 29.000 Comprobante 3 30-10-2014 Carlos Marín Ochoa 135.000 Lilian Monsalve Banquetería Factura 5 14-11-2014 Empresa Individual de Responsabilidad Limitada 115.730 Sociedad Vitali y Rodríguez Factura 2 06-10-2014 Limitada 209.241 Comprobante 8 23-12-2014 Carlos Marín Ochoa 45.A.000 Pontificia Universidad Católica Factura 1223591 30-06-2014 de Chile 540.000 Factura 220 Amplificación y Sonido Claudia 28-11-2014 Ulloa Caro EIRL 500.500 Factura 8776483 30-06-2014 Claro Chile S.130.000 Sociedad Vitali y Rodríguez Factura 7 30-10-2014 Limitada 178.H 2 07-10-2014 Christian Salazar Valdebenito 1.490 Factura 8776481 30-06-2014 Claro Chile S.732 Dato no Boletas SIN Rendición fondo reembolso proporcionado 208.200 Factura 365839 16-06-2014 Banco Estado 72.000' Comprobante 10 29-12-2014 Ignacio García Albornoz 72.A.190.670 Factura 8776482 30-06-2014 Claro Chile S.000 B.500 Boletas SIN 30-10-2014 Veril° Viveros Iluffi 164.000 Dato no Boletas SIN Rendición fondo reembolso proporcionado 202.521 Universidad Católica de Factura 21561 05-08-2014 Temuco 1.490 Factura 10358662 22-09-2014 Leticia Fuentes Molina 12.932 Comprobante 1 30-10-2014 Julio Antivil San Martín 85. 6.171 Factura 1 30-10-2014 Hernán Torres Elgueta ' 1.525 Factura 89368 07-08-2014 Hotelera Centro Sur Limitada 386.000 i 36 .500 Comprobante 2 30-10-2014 Daniela Acuña Gutiérrez 144.000 Factura 114 15-09-2014 Hernán Alex Torres Elgueta 40.A.000 Comprobante 5 27-11-2014 Carlos Marín Ochoa 58.270 B.500 Factura 1358 31-07-2014 Dimacofi Servicios S.180.500 Comprobante 4 27-11-2014 Julio Antivil San Martín 85. 18. 50.500 Comprobante 7 27-11-2014 Ignacio García Albornoz 63.

000 Factura 35 11-03-2015 Soc.000. 7.500 Comprobante 2 06-02-2015 Sergio Flores Zenteno 250.000 Comprobante 4 10-02-2015 Marta Riquelme Rivas 100.000 Sodimac S.500 B.000 1037- 1028- Factura 16-03-2015 María Leiva Huichaman 1025- 1011 255.647 Establecimientos Alimenticios Factura 898 12-01-2015 La Pampa Limitada 344.I.290 Gastronomía Italiana Vivianne Factura 3 04-01-2015 González Pardo E.R.A 550.621.I. CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA CONTRALORÍA REGIONAL DE LA ARAUCANÍA UNIDAD DE CONTROL EXTERNO TIPO DE DOCUMENTO O N° FECHA DETALLE MONTO ($) • COMPROBANTE 8.040 : Boleta Varias 03-03-2015 Víctor Sáez H.000 Comprobante s/n 10-02-2015 Maira Daniela Pucheta 220.000 Tesorería General de la Formulario SIN Diciembre República 379. ( Caja chica ) 498. 112.L.000 Comprobante s/n 10-02-2015 Jorge Manríquez Espinoza 250.000 Comprobante 12 25-02-2015 Ignacio Javier García Albornoz 54.R.000 Unión Comunal de Pequeños Factura 377 09-02-2015 Agricultores de Villarrica 1.I.R.000 Comprobante s/n 16-02-2015 Bernarda del Pilar Valenzuela Aburto 350.000 María Julia Romero Gregorio Factura 54 29-01-2015 de las Heras 428.550 Factura 4 30-01-2015 Raúl Antonio Díaz Saavedra 600.L 121.000 Factura S/N 03-03-2015 Transtecnia S. Juan Pablo Farfal Córdova Factura 4 03-02-2015 Productora de Eventos 300.L 65.000 37 .000 SIN Dato no Jorge Ibáñez Hidalgo Fondo Boletas proporcionado Reembolso 200.500 Carolina Andrea Navarrete Factura 29 18-02-2015 Figueroa 320. Arias Elgueta Ltda.400 Dato no Anita María Collipal Larre Boletas Varias proporcionado Fondo Reembolso 80.200.025.000 Establecimientos Alimenticios Factura 1071 02-02-2015 La Pampa Limitada 86.650 Factura 1016 05-03-2015 María Leiva Huichaman 49.H 113 09-03-2015 Sergio Valenzuela Sanzana 300.000.690 Comprobante 12 05-02-2015 Ignacio Javier García Albornoz 103.388 Factura 3873 16-03-2015 Ruta de la Araucania S.000 Comercializadora y Factura 33 23-02-2015 Distribuidora Alex Rodrigo Ghisellini Hernández E.A (Facturas Factura 67048666 05-02-2015 N°67048666 y 67048667) 4.1-1 27 26-12-2014 Manuel López Llantén 900.600 Factura 18 23-01-2015 Pablo Andrés Coñuequir 480.000 Comprobante s/n 16-02-2015 Mario Venegas Gómez 500.000 Carolina Andrea Navarrete Factura 28 11-02-2015 Figueroa 180.A 1.373 Boleta 239 03-03-2015 Jorge Guerra Acevedo 41.000 Comercial Gastronómica Factura 2542 14-01-2015 Armando Sanhueza Acuña E.

806. Radiodifusora y Comunic. 38 .750 Factura 88 31-03-2015 Tecnicrea Ltda. de Televisión Y Factura 2804 24-03-2015 Radiodifusión S.H 19 27-03-2015 Espinoza 720. 3.311 Factura 233 31-03-2015 Gustavo Barrios Basualdo 1. 9.600.000 Margarita Alvarez Cares ( aseo Factura 19 26-03-2015 1 año ) 2.190.000 Anticipo Jorge Manríquez Comprobante SIN 11-03-2015 Espinoza 200.570.140.H 1 59 27-03-2015 Karin Antilef Godoy 990.001 Total 387. 5.000 Sociedad Comercial de Factura 175 30-03-2015 Comunicación Social Arias y J.r CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA CONTRALORIA REGIONAL DE LA ARAUCANIA UNIDAD DE CONTROL EXTERNO TIPO DE DOCUMENTO O N° FECHA DETALLE MONTO ($) COMPROBANTE Víctor Sáez Henríquez ( caja Boletas Varias 16-03-2015 chica ) 500.000 Factura 102 17-03-2015 José Edo.998.735.000 Prod.174 Factura 44 18-03-2015 Prod.000 Factura 79792 19-03-2015 Business Information S.000 B.000 Jorge Alejandro Manríquez B.A 15.000 Factura 18 18-03-2015 Margarita Álvarez 3.000 Soc.000.113.746 Gastos Menores SIN 30-11-2014 Leticia Fuentes Molina 201.(las araucarias) 3.400 Soc. 90. De Eventos Alejandro Factura 120 24-03-2015 Muñoz EIRL 550.560.000 Factura 18 26-03-2015 Fernando Inostroza Fariña 4.\ Urrutia Ltda. 3.000 Comprobante SIN 11-03-2015 Anticipo Daniela Pucheta 120.639. Periodística Tiempo Factura 281 24-03-2015 veintiuno SPA 7.000 Sociedad Arias Elgueta Factura 35 31-03-2015 Limitada 7. Y ampl. Factura 1776 30-03-2015 Del Sur Ltda.000 Comprobante SIN 11-03-2015 Anticipo Marta Riquelme Rivas 60. Espinoza Campos 44. 796.000 Soc.095 Factura 10579 27-03-2015 Arriendo Camionetas leasing 127. Periodística Tiempo Factura 280 30-03-2015 Veintiuno SPA 5.000 Comprobante SIN 09-03-2015 Anticipo Karin Antilef Godoy 290.420.000 Soc.800 Domingo Herrera Cifuentes Factura 607 30-03-2015 (5000 llaveros con logo) 5.435 Fuente de Información: Rendiciones de cuenta proporcionada por el Gobierno Regional de La Araucania.110 Gastos Menores SIN 30-11-2014 Leticia Fuentes Molina 199.A 28.800 Radio y Publicidad Las Colinas Factura 434 30-03-2015 Ltda.241.000 Soc. de Eventos arm. 10 24-03-2015 Alex Fabián Pardo Yáñez 12.966 Comprobante SIN 09-03-2015 Anticipo Sergio Flores Zenteno 220.359 Factura 5.000 Soc.079.000.140.213.040 B.904. Periodística las Noticias Factura 13555 25-03-2015 Ltda.H 37 18-12-2014 Jesús Ignacio Solís Morales 125.000 Boletas SIN 29-12-2014 Néstor Luis Cofre (Reembolso) 117.000 Factura 41911 27-03-2015 TVN 24.000 Víctor Sáez Henríquez ( caja Boletas Varias 24-03-2015 chica ) 500.975.500. De Radiodifusión Factura 7345 30-03-2015 y Publicidad del sur Ltda. Comerc.

.170.H 3 26-06-2014 Fernando Fuentes Silva 54.000 Rodrigo Escobar 115.140 Factory S.1-1 6 29-07-2014 Acuña B.477 República Factura 57 30-04-2014 José Novoa Carrillo 157.000 Liquidación S/N Marzo Leticia Fuentes Molina 1.827.097.H 106 19-07-2014 Bahamóndez Érica Soledad García 900. Héctor Hernán Lillo B.599.H 145 18-07-2014 Roberto Herrera Torres 180.A.513 Finiquito S/N Junio Érica García Acuña 2.000 B.696.H 165 29-05-2014 José Novoa Carrillo 234.829.0 Liquidación S/N Mayo Leticia Fuentes Molina 2.H 163 29-04-2014 José Novoa Carrillo 234.~1 CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA CONTRALORÍA REGIONAL DE LA ARAUCANIA UNIDAD DE CONTROL EXTERNO Gastos de funcionamiento observados por el GORE TIPO DE DOCUMENTO O N° FECHA DETALLE MONTO ($) COMPROBANTE B.000 (Reemplazo) Personal Computer Factura 1225074 01-04-2014 129.105 B.H 19 26-08-2014 Marta Riquelme Rivas 360.I-1 1 04-04-2014 54.000 39 .630 Liquidación S/N Junio Leticia Fuentes Molina .951 Finiquito S/N Junio Octavio Reyne Spuler 8.000 5.080 B.de trabajo del Factura 192 15-04-2014 mueble y la madera 150.000 B.295.H 4 31-07-2014 Fernando Fuentes Silva 36.528.000 Marianne Duhalde 8.074 Formulario S/N Junio República B.H 158 i 31-03-2014 José Novoa Carrillo 200.205.975 Leticia Fuentes Molina Liquidación S/N Marzo 700. ■ •■ . Comprobante S/N Junio Previred S.500 Formulario S/N Junio República Finiquito SIN Junio Rodrigo Bustamante 6.133.000 Tesorería General de la Formulario S/N Abril 1.A.H 433 26-06-2014 Cristian Pichara Morales 2.A.162 Finiquito SIN Junio Schawarzenberg Liquidación S/N Julio Leticia Fuentes Molina 3.944.265.000 República Coop.000 Valle Araucanía Previred S.000 B.970 201404059775-K Tesorería General de la Formulario S/N Abril 420.H 17 27-06-2014 Marta Riquelme Rivas 84.583 Tesorería General de la 100..H 18 29-07-2014 Marta Riquelme Rivas 360. N° cupón Comprobante S/N Abril 2.762 B.000 Correa B.000 B..600 Tesorería General de la 2. 1.

000 Comprobante S/N Octubre Previred S. 1.H 5 30-09-2014 Fernando Fuentes Silva 36.000 Bahamondez Marta Elizabeth B.H 22 30-10-2014 180.A.000 Bahamondez B.991 Tesorería General de la Formulario S/N Septiembre 98.000 B.310 Republica José Salinas González.235 Sociedad Pedrero y Factura 642 01-11-2014 1.H 107 30-10-2014 Luis Iván Martínez Pezo 54.H 108 24-11-2014 40.429.000 B.H 20 26-09-2014 Marta Riquelme Rivas 360.A.400 Alarcón Limitada Rodrigo Andrés Escobar B.150 B.720 40 .000 Sandoval B.000 Comprobante S/N Septiembre Previred S.000 Aguinaldo S/N Septiembre Mauricio Palacios 45.N.H 107 Rodrigo o Escobar 09-09-2014 25.000 Aguinaldo S/N Septiembre Yercko Viveros 45.956 B.000 Tesorería General de la Formulario S/N Septiembre 3.941.000 Sanzana Tesorería General de la Formulario S/N Noviembre 3.901 República B. 2. 101 20-11-2014 300.000 Aguinaldo S/N Septiembre Enrique Marte' 45.623.400 Republica Comprobante S/N Agosto Previred S.A.921. CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA CONTRALORÍA REGIONAL DE LA ARAUCANÍA UNIDAD DE CONTROL EXTERNO TIPO DE DOCUMENTO O 1 N° FECHA DETALLE MONTO ($) COMPROBANTE ' Tesorería General de la Formulario S/N Agosto 3.519.H 21 28-10-2014 360.000 Riquelme Rivas Sergio Omar Valenzuela B.377 República Liquidación S/N Noviembre Gonzalo Sanhueza 2.H 169 20-10-2014 José Luis Novoa Carrillo 39.000 Llanquinao Factura 1102 11-09-2014 Elodia (turra Bastias 347.934 Formulario Tesorería General de la S/N Agosto 99.H 22 26-11-2014 360.H 105 16-09-2014 Luis Martínez Pezo 76.239 República Aguinaldo S/N Septiembre Jessica Chávez 45.672.500 Marta Elizabeth i B.023.H 21 30-09-2014 Felipe Roa Pantoja 180.562. Reembolso Factura de Factura 301 20-08-2014 Adelina Cleofe Castillo 50.000 Riquelme Rivas Rodrigo Antonio López B. 1.000 Hott Bar y Restaurante EIRL Factura 136 Isabel Alcaman 11-09-2014 228.

195 165-8 Factura 474987 02-03-2015 Carlos Fernández Pinto 14.780 B.800 Téllez 41 .H 27 26-12-2014 Oscar González Nahúm 360.I.H 1 24-12-2014 60.530.181 República Factura Sociedad Vitali y 12 17-12-2014 40.H 26 26-12-2014 Oscar González Nahúm 1.785 Boleta 240 05-03-2015 Jorge Guerra Acevedo 250.639 Rodríguez Ltda.000 Paulina Belén Gamboa B.000 Riquelme Rivas Servicios Integrales de Publicidad María Luisa Factura 983 06-02-2015 181.349.199 Comprobante S/N Diciembre Previred S.000 B.000 583750489 Tesorería General de la Comprobante 06-02-2015 4.A.R.568 6.000 Trigo Marta Elizabeth B.647.000 Riquelme Rivas B.A.000 Comprobante S/N Diciembre Yerko Viveros 50.512.e•-•• CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA CONTRALORÍA REGIONAL DE LA ARAUCANÍA UNIDAD DE CONTROL EXTERNO TIPO DE DOCUMENTO O N° FECHA DETALLE MONTO (S) COMPROBANTE Tesorería General de la Formulario SIN Noviembre 387.000 Iluffi Factura 1767 03-03-2015 Patrick Flores Muñoz 659.025 Sergio Omar Valenzuela EH 108 22-12-2014 300.H 25 28-01-2015 360.300 Leighton No fue Tesorería General de la Formulario SIN proporcionad 4.851. 2.681.000 Sanzana Jery Christopher Pérez B.000 Marta Elizabeth B.150 Factura 101 04-03-2015 José Espinoza Campos 3. Republica 201501144 Comprobante 06-02-2015 Previred S.H 46 25-02-2015 Yercko Viveros Iluffi 720.H 1708 27-01-2015 30.H 24 26-12-2014 360. Finiquito Yercko Viveros Comprobante s/n 13-02-2015 221.831. Factura 118 31-12-2014 Lilian Rain Echeberria 1.000 Gonzalo Sanhueza Factura 1300 09-03-2015 49.000 Comprobante S/N Diciembre Mauricio Palacios 50.175.300 Leiva Huichaman E.000 Comprobante S/N Diciembre Jessica Chávez 50.000 Liquidación SIN Diciembre Néstor Cofré 1. 2.L.420 República o Comprobante S/N Diciembre Enrique Martel 50.

792.000 Gustavo Adolfo Bardelle Factura 1345 30-03-2015 1.909.000 Figueroa B.878 7 República Liquidación S/N 27-03-2015 Mauricio Oporto Portales 1.H. 42 .000 Ceballos Factura 178669 23-03-2015 RIPLEY Chile S. Ltda.A 1.900 B. 180 24-03-2015 Guillermo Novoa Castillo 349.000 (50 desayunos) Factura 1586469 17-03-2015 PC FACTORY S.170.000 Barra B. Cristopher Mella 89 17-03-2015 164.732 Sociedad Gastronómica Factura 246 24-03-2015 137.H 112 27-03-2015 1.907.997 Carrasco Factura 1019 18-03-2015 Gejman y Cía.134.A.000 Juan Antonio Huirilef B.100.H.454 Liquidación S/N 27-03-2015 Juan Nahuelpi Ramírez 1.715 Factura 74 Odisea Catalán 27-03-2015 150.A 179.694.000 587100499 Tesorería General de la Comprobante 01-04-2015 5.170.141 Fuente de Información: Rendiciones de cuenta proporcionada por el Gobierno Regional de La Araucania.H. 198 30-03-2015 Carla Carrasco Araneda 108.H 18 27-03-2015 Carlos Constanzo Duran 1.620.890 Téllez Factura Carolina Navarrete 34 17-03-2015 160.036.362.619. 3.A 1.565.000 Castro EIRL I B.088 Téllez 201503040 Comprobante 31-03-2015 i Previred S.970 Comercial Hugo Castro Factura 589 24-03-2015 100. CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA CONTRALORÍA REGIONAL DE LA ARAUCANÍA UNIDAD DE CONTROL EXTERNO TIPO DE DOCUMENTO O I N° FECHA DETALLE MONTO ($) COMPROBANTE Factura Carolina Navarrete 33-35 16-03-2015 340. 1.000 Figueroa Gonzalo Sanhueza Boletas Varias 16-03-2015 80.H 10 27-03-2015 Ana Collipal Larre 1.371 611-1 L Total 132.500 B.182.958 Liquidación S/N 27-03-2015 Víctor Sáez Henríquez 1.490 meto Factura Alejandra Salas Pérez 226 30-03-2015 160.504 Liquidación Gonzalo Sanhueza S/N 27-03-2015 2.000 Troncoso Comprobante S/N 27-03-2015 Loreto Maturana Cortes 67.188.200 Raymi Ltda Factura Varias 27-03-2015 Easy S.480 Factura Alejandro San Martin 734 20-03-2015 3.

000 Rubén Lagos Factura 3686 15-01-2015 1205 Miranda 2.000 Edith Montero Recibo 83648 11-02-2015 588 Vargas 5.600.000 Antonia Nahuel Factura 448 05-01-2015 448 Guzmán 6.136.495. Factura 102 13-01-2015 308 Gedeon Espinoza 4.250.195.050 Factura 135 Hueneleo Carmen Huenten Factura 2394 07-01-2015 771 Naguin 1.000 Ernesto Inostroza Factura 149 06-02-2015 200 Sepúlveda 2.180.012. de Desarrollo 255 Factura 26-03-2015 1199 Ovino Tecnoram 25.000 Facturas Varias 06-01-2015 1048 Héctor Piña Bustos 529.168. 4.000 Isabel Huencho Factura 4044 27-02-2015 1235 Ramón 2.000 Antonia Nahuel Recibo 76009 05-01-2015 448 Guzmán 338.150 43 .000 Agrícola Marcelo Factura 42 16-02-2015 615 Llanquinao 4.050 Magdalena Cabral Factura 257 09-02-2015 578 Quidel 1.500.856.000 Soc.500.000 Juvelina Pérez 7765 Factura 19-03-2015 821 Alarcón 2.253.000 Aninat Patricia Inzunza Factura 362 17-02-2015 13 Cáceres 7.374.750.000 Erica Altamirano 07-01-2015 1004 2.400.000 Agenor Castillo 58 Factura 16-03-2015 665 Campos 1.500.762.725.000 Gilberto Huenemil Factura 1671 31-12-2014 137 Noipio 3.070.000 Asesoría Agric.363 Roberto Uribe Factura 757 31-12-2014 753 Agüero 3. CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA CONTRALORÍA REGIONAL DE LA ARAUCANTA UNIDAD DE CONTROL EXTERNO ANEXO N° 5 Gastos del Programa Reactivación y Fortalecimiento Productivo rechazados GORE TIPO DEN° NUMERO FECHA BENEFICIARIO MONTO ($) DOCUMENTO PROYECTO Daniela Hammound Factura 4495 30-01-2015 198 A.362.000 Factura 9851 23-02-2015 1237 Ariel Álvarez Labrín 2.000.000 Factura 309765 Ortega Factura 2001 29-12-2014 537 Luís González Vega 1.550 Josefína Llanquinao Factura 231 29-01-2015 612 Marivil 3.750 Factura 5216 12-01-2015 458 Segundo Urra Toledo 3.337.550 Osvaldo Segura 417 Factura 06-03-2015 170 Rocha 2.695.000 Factura 1078316 14-01-2015 451 José Piña Fuentes 3.400.625.000 Ema Huenulaf 20-01-2015 164 2.050 Cierre Negocios S/N 03-02-2015 468 Rodrigo de la Torre 11.295.000 Factura 6730 31-12-2014 930 Sergio Melo Cofré 10.930 Ruth Llanquitruf Factura 72104 23-12-2014 1223 Lemunao 7.

500 Germán Edison 313853 Factura 29-12-2014 774 Martínez 12.037 Irme Torres 14 Factura 30-12-2014 755 Sandoval 1.792. Facturas Varias 14-01-2015 1168 José Poblete Paillalef 7.193.793.250.500 Factura 106 20-01-2015 349 Jorge Ancavil Marín 7.750 Factura 51 23-01-2015 209 Karla Cerda Asencio 7.193 Soc. Pauto 119 3.000 Factura 1 22-01-2015 334 Juan Astete Gómez 17.341 Facturas Varias 27-12-2014 Castro Fresia Lienqueo 522 6.000 Verónica Zapata Factura 112405 21-01-2015 633 Albornoz 1. Margarita Avello Varias 474 1.000 Roberto Uribe Facturas Varias 21-01-2015 753 Agüero 874.500.000 Facturas Varias 08-01-2015 786 Margarita Cayul Lefio 427.000 Carolina Provoste Factura 3234169 20-01-2015 39 Leal 67.264 Jaime Catrilaf Factura 1894 28-01-2015 1894 Rapiman 3.545.500.200 Daniela Panchillo Facturas Varias 22-01-2015 153 Neira 641.512.000 Patricio Fernando 1669 Factura 30-12-2014 377 Albarrán Cofre 21.500.946 Daniela Hammoud 198 831.470.000.462.431.000.000.500 Facturas 28-01-2015 Rivera Factura 313916 15-01-2015 1230 Luís Martínez Salas 10.500 Factura 1157 26-01-2015 Expediciones SPA Carlina Fernández 740 409. CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA CONTRALORÍA REGIONAL DE LA ARAUCANiA UNIDAD DE CONTROL EXTERNO TIPO DE NUMERO N° FECHA BENEFICIARIO MONTO (S) DOCUMENTO PROYECTO Juan Remigio Jara Factura 313915 14-01-2015 138 Levil 12.273.L.430 Anibal Nahuelman Factura 3167640 28-01-2015 143 Huenuqueo 7.950.456.096 Factura 85 23-01-2015 E.000 Factura 7 07-01-2015 ' Álvarez Luz Huenupi Factura 46541 09-01-2015 488 Relmucao 657.080 Factura 163 23-01-2015 111 Reinaldo Valdés Cid 2.075.000 Sonia Cores Facturas Varias 29-01-2015 1282 Pacheco 1.800.621.955.000 Factura 17 21-01-2015 630 Luís Ortega Provoste 12.412.947 Fuente de Información: Rendiciones de cuenta proporcionada por el Gobierno Regional de La Araucania.658 Celeste Lepin Factura 9366 27-01-2015 1069 Cáceres 808.000 Total gastos rechazados $ 259.R.I. 44 .475 Daniela Panchillo Facturas Varias 22-01-2015 153 Neira 3.500 Sociedad Forestal 3104 Factura 27-12-2014 264 Curacautín 6.534 Restaurant y Factura 15 27-01-2015 673 Cafetería Cumbres 1.

45 .605.000 Ag enor Castillo Factura 58 11-03-2015 665 1.000.785.000 Factura 125 09-03-2015 344 Sandra Marín Reuque 2.000 I Gallegos Total gastos observados S 5.000 Campos Robinsón Mejías Factura 16 26-03-2015 28 300.000 Fuente de Información: Rendiciones de cuenta proporcionada por el Gobierno Regional de La Araucanla.7 0Re: CP y".520. 74 CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA CONTRALORÍA REGIONAL DE LA ARAUCANÍA UNIDAD DE CONTROL EXTERNO Gastos del Programa Reactivación y Fortalecimiento Productivo observados por el GORE !TIPO DE ! ° DOCUMENTO N° FECHA PROYECTO DETALLE MONTO $ Factura 307 09-03-2015 178 Luís Gómez Sandoval 1.

De Carpas Douglas Factura 329 31-03-2015 1.150 Delgado Total 94.975. Sociedad Gastronómica Factura 1370 31-03-2015 Terrazas de Centenario 742.902 Fuente de Información: Rendiciones de cuenta proporcionada por el Gobierno Regional de La Araucanía. María Luisa Leiva Factura 31-03-2015 3.150 12343 Climalider Ltda. TIPO DOCUMENTO O MONTO N° Fecha DETALLE COMPROBANTE ($) Sociedad Prestadora de Factura 424 30-03-2015 15.000 Henríquez ( Radio Picarona) Factura 24-25 31-03-2015 Egan Brendhle Melo 9.288 Alex Fabián Pardo Yáñez 21-19- Factura 26-03-2015 (Ingen.523 Araucanía Ltda. Factura 146970 31-03-2015 Ricardo Leal Suazo 1. Factura 10295 30-03-2015 Laura Robinson Bravo 47. y Servicio Ingesach 12.825 1065.933 Factura 393 26-03-2015 Mauricio Sánchez Díaz 52.000 Factura 1060 31-03-2015 María Leiva Huichaman 279. Boleta honorario Varias 31-03-2015 Víctor Sáez Henríquez 182.) Carla Ivonne Duhalde Factura 261 31-03-2015 18.400 Factura 146 23-03-2015 Gloria Gómez Delgado 321.400 Sociedad de Transportes Factura 67 31-03-2015 568.500 1368 Sandra Erika Añual Factura 1915 30-03-2015 8. Factura 36 31-03-2015 Mariela Aguilera Osses 594. 46 .373.500 Ltda.568.500 Valenzuela Ltda.556.476 Factura 1129 Gloria Fernández Rifo ( 30-03-2015 2 .070.453.000 Ceballos 1367- Factura 31-03-2015 Jorge González Peña 7.000 Escolar EIRL 12344.823 .500 Sin Comercial Pincetti Factura 1197 19-03-2015 ' 657. Sociedad Comercial Factura 27-03-2015 2. CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA CONTRALORÍA REGIONAL DE LA ARAUCANÍA UNIDAD DE CONTROL EXTERNO ANEXO N° 6 Gastos no rendidos por la Agencia al 31 de marzo de 2015.838 Servicios Protecnas Ltda. 200.946 Servicios Protecnas Ltda.481.050.000 Sociedad Prestadora de Factura 419 23-03-2015 178.000 Boleta honorario 164 30-03-2015 Manuel Pezo Vera 225.000 Factura 173 18-03-2015 AP Producciones Ltda.713. 18 Ltda.150 Delgado Carla Ivonne Duhalde Factura 261 18-03-2015 18.070.000 Fabric.200 Radio Montecarlo ) 1062- 1064.100.000.800 Boleta honorario 136 31-03-2015 Francisco Cabellos Martínez 108.178. Factura 691-692 23-03-2015 Carmen Barra Hernández 2. Huichaman 1066 Alejandro San Martín Factura 736 27-03-2015 3.142.

300. María Cecilia Contrato de prestación de Sepúlveda 01-11-2014 31-03-2015 servicios de fecha 01-11-2014. CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA CONTRALORÍA REGIONAL DE LA ARAUCANÍA UNIDAD DE CONTROL EXTERNO ANEXO N°7 Contrataciones de prestadores de servicios sin aprobación del Directorio de la Agencia CONTRATACIONES Y NOMBRE RUN VIGENCIA CONTRATO MODIFICACIONES AL CONTRATO Posteriormente con anexo al contrato con fecha 15 de enero de 2015. Medina 09-12-2014 31-03-2014 hasta el 31 de marzo de 2015.300. y Pilquinao con aumento de remuneraciones Contrato de prestación de David Alexis servicios de fecha 09-12-2014. y Espinoza con aumento de remuneraciones Paula Contrato de prestación de Alejandra servicios de fecha 01-11-2014. Contrato de prestación de Carlos servicios de fecha 01-11-2014. con aumento de remuneraciones Contrato de prestación de Jaime Andrés servicios de fecha 15-11-2014. 06-11-2014 31-03-2015 Manríquez hasta el 31 de marzo de 2015. hasta el 31 de marzo del año 2015. estableciendo que desde el 17-07-2014 31-05-2015 1 de febrero de 2015 al 31 de Huirilef Barra marzo de 2015. y Oyarzún con aumento de remuneraciones Jorge Contrato de prestación de Alejandro servicios de fecha 06-11-2014. y Muñoz r. Aburto hasta el 31 de marzo de 2015 Contrato de prestación de Carlos Roque servicios de fecha 12-01-2015.000. 01-11-2014 31-03-2015 Villarroel hasta el 31 de marzo de 2015. y Pinto con aumento de remuneraciones 47 . Ramírez hasta el 31 de marzo de 2015. y Zenglein con aumento de remuneraciones Angélica Eliana Contrato de prestación de 01-11-2014 31-03-2015 Castillo servicios de fecha 01-11-2014. Andrés 04-11-2014 31-03-2015 hasta el 31 de marzo de 2015. Fernández 12-01-2015 31-03-2015 hasta el 31 de marzo de 2015. se modifica el contrato anterior en orden a las Ana remuneraciones estableciendo Mercedes 01-07-2014 31-03-2015 Collipal Larre que a partir del 1 de enero del año 2015. y Córdova con aumento de remuneraciones Bernarda del Pilar Contrato de prestación de 02-01-2015 31-03-2015 Valenzuela servicios de fecha 02-01-2015. los honorarios mensuales ascenderán a la suma de $1.000. los honorarios mensuales ascenderán a la suma de $ 1. Duarte 15-11-2014 31-03-2015 hasta el 31 de marzo de 2015. Posteriormente con anexo de contrato de fecha 26 de enero de Juan Antonio 2015.

Yessica Contrato de prestación de Fabiola 19-01-2015 31-03-2015 servicios de fecha 19-01-2015. 48 . Karin Marcela Contrato de prestación de 02-01-2015 31-03-2015 Antilef Godoy servicios de fecha 02-01-2015. Denis Contrato de prestación de Lorenza servicios de fecha 01-11-2015. Ahumada hasta el 31 de marzo de 2015. Gomez hasta el 31 de marzo de 2015 Roberto Alfonso 02-01-2015 31-03-2015 Contrato de prestación de Palma servicios de fecha 02-01-2015. Fuente de información: Rendiciones de cuenta proporc onadas por el GORE. Troppa hasta el 31 de marzo de 2015 Ignacio Javier Contrato de prestación de García 18-02-2015 31-03-2015 servicios de fecha 18-02-2015. Huaiquilaf con aumento de remuneraciones. hasta el 31 de marzo de 2015 Ma. Alvarado hasta el 31 de marzo de 2015 Contrato de prestación de Vanessa Alejandra 19-01-2015 31-03-2015 servicios de fecha 19-01-2015. hasta el 31 de marzo de 2015. Soledad Contrato de prestación de Sandoval 09-03-2015 31-03-2015 servicios de fecha 09-03-2015. Willy Contrato de prestación de Fernando 01-01-2015 31-03-2015 servicios de fecha 01-01-2015. Albornoz hasta el 31 de marzo de 2015. CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA CONTRALORÍA REGIONAL DE LA ARAUCANÍA UNIDAD DE CONTROL EXTERNO CONTRATACIONES Y NOMBRE RUN VIGENCIA CONTRATO MODIFICACIONES AL CONTRATO Daniel López Contrato de prestación de 02-03-2015 31-03-2015 servicios de fecha 02-03-2015.1 con aumento de remuneraciones. 01-11-2014 31-03-2015 Relmuan hasta el 31 de marzo de 2015. hasta el 31 de marzo de 2015 María Cecilia Contrato de prestación de Benavides 02-01-2015 31-03-2015 servicios de fecha 02-01-2015. Urra Pavez hasta el 31 de marzo de 2015 Ximena Contrato de prestación de 02-03-2015 31-03-2015 Pizarro Barra servicios de fecha 02-03-2015. Mourgues hasta el 31 de marzo de 2015 Mario Luis Contrato de prestación de Venegas 21-01-2015 31-03-2015 servicios de fecha 21-01-2015. y Marinao con aumento de remuneraciones Héctor José Contrato de prestación de Mellado 21-01-2015 31-03-2015 servicios de fecha 21-01-2015. Meynet hasta el 31 de marzo de 2015 Maira Daniela Contrato de prestación de 02-01-2015 31-03-2015 Pucheta servicios de fecha 02-01-2015. Vera Díaz hasta el 31 de marzo de 2015. Lincopi hasta el 31 de marzo de 2015.

_e actividades. respectivos.- 5 e c cl fotocopias. 5d.o -os o d. numeral distintos a los indicados. numeral señaladas.2 establecidos en los contratos suscritos. Prestacior servicios q Capitulo II. Contralor. justificar la inversión Compleja. E 1 a a c Ti 2. 2. numeral ° Oa.1 U-1 uo o -J O <00 DO ANEXO N° 8 cc ‘ co cci o w LL o o o o 2 o z 2 2 o o. Ozo . 1.- Cuentas. Falta de Capitulo II.E vi . Capitulo II. ▪ Ct O W O iz -J < O Z <O _ s Q.. numeral establecido en los 1.e t) respaldos en Compleja requerir el reintegro de los valores objetados. kr) LIJ Cg Z) Ñ o co FOLIOO OBSERVACIONES w MATERIADELA NIVELDE NUMERACIÓN Y/0 rOo Z Fc.. convenios respectivos. . lo que deberá acreditar a este órgano Contralor.4 de los fondos..3 _ _ . 9 en informes de Cuentas. O z 5 O > OBSERVACIÓN COMPLEJIDAD DOCUMENTO DE COMENTARIOSDE RESPALDO LA ENTIDAD Rendición de cuentas con C: Observación El GORE deberá arbitrar las medidas necesarias a fin de O 12 0 1 <T.o . respaldos de data AC: Observación Esa Entidaddeberá solicitar el reintegro de los dineros Examen de posterior a plazo Altamente pagados con posterioridad al término de vigencia de los Cuentas.. 2 Wo O IL • c le5 < z W o o z • U.e.. d to < di so e I Ausencia de visación Examen de 4 . di Ir a 2. aE CO . Gastos rendidos con Capitulo II. 03.1 contratc honorarios si Pago de estipendios Capitulo II. a prestadores de Q < :o e o Examen de servicios por montos Ese servicio deberá requerir el reintegro de los montos co .. lo que deberá acreditar a este Órgano Cuentas. AC: Observación ElGORE deberá solicitar el reintegro a la Agencia de los dicen relaci Examen de las funcir Altamente montos indicados. AC: Observación antecedentes de Examen de El servicio deberá requerir el reintegro de las sumas respaldo para Altamente Cuentas. numeral consignada Compleja. o== =yE 1 co e .5 convenios Compleja.

goct .a0 1. •É 0O 0 0 O co d a> •-. > II E e> c .17 INFORME FINAL z C9 . 17 Cuentas. GORE. a> cl• u> o c u> u) c 0 E u) E " . a> hl b c0 t 3 w 8 . . N a> 0 'O 10 12 te 0.-• . . observaciones.12.. CR oo E 0 I 'ffl o -0 E 0 ni O E C <5 >„ oo C> N . Capitulo II.8 o N- c. o u.e ti W 2 us T. a> E O. -- W .° .C2 E a) o .0 03 .5 o 13 0 0 CO '1. e s 2 Tr < O n 1N <1) W3 o N -o 03 -12 o = -0 <5 0O C 0 -t.1= E O e .! 13 <5 1- O c 5 •Q• O 03 CL o z 1:...as o E .2 o = E ° =E o 2.07 0 0 o •c• t. <U ° E = ox20 u x ° W 03 W tí E E . O 117 2 .=.. 13 03 o 'O O O el. ici ._.0 E 11-3 E o 11 N In o <U 03 <13 a) 1. 2 2 g . 4= O c CD ° _e" a) 03 z co 0 2 . E0 o . c e r a a e c -e <5 E 0. 0 O 0. <5 03 .0 a> E w o E .o 0 -.0 .12. La cl al 0 .0 a O E < 0 . O 50 O 0.„...2 0 72 o 2 0 8 o a..13 R '57 a ca o ... ._ = "E a..N -• Agencia que percibió Agencia.) •..° < 0 Ü < 0 < < < o 0 cc . 1 ° o t w o ). a 'O 0N a 5 •33) . -Es -o o e o 17° . -. C5 .13 .._ .. " ao . o co .<U ° la O -I o o> o o. a % a) g al 12 '2 o la ... oc .5 13 o -0 0. o 0 :. o .. 'O O 0 O N 'O ›. -1-. CO co 2 1= Z5' o <O 0 0 0.a 13 = o o . 53 .5 2.ol O • O 'a 'O e- 'O 0 0 0 a 'O O . E o . Oi Id so ni o ..1..- LE co 13 ca 03 0 o - 0 .. o W o O LL. que realiza contratos de trabajo.. numeral Cuentas. ° O 0 o r0.0 . os 13 ::._ to_ -ow >.. o. o › 2 =t g1-011 rs) 19. O CO .. .E1 .... O 7 O o .. _ . 2 < ° g I:1.0 .0 - -o -0 E N°DE Otras Otras . .- < 0 O d <-0° 0 0 O . co -o se o -o 19 le 0 SOLICITADA POR LA CONTRALORÍA GENERAL EN a 13 o *.= o N-.6. a> re o.-. O 0 0. numeral ni el OBSERVACIÓN observaciones..v 5o .<3 ° o "II 5 .T> " „o. so 13 'O Capitulo IV..0 C 0 . •03 O .• O REQUERIMIENTO PARA SUBSANAR LA OBSERVACIÓN < W -5 •cd 2 'o E = . L) o -= 1 O o < .= pi 7) t o -o.= Ct C 0) O oaE .172 e cr a) 0 o o 2 9 a E a> = c . *v.. > 73 . CC . O z <U 75 1..- c .mE g o o w o u.0 E 21.0v .ow . o.0 5 2 2 O Z. < O d .e <O 0 0= o -o 0.1- c c c c o COMPLEJIDAD •o :0 :0 9 c :o 5 0 ti o 5 0 0 w O e • NIVEL DE a ._... Examen de Examen de Capitulo II.0 -o o o o 13 ° E -o. numeral 1 numeral 2 E o 3 LO _ mes = = o w .03 -a w>.- o 0 ... . 2 . Lu o O 13 E . 03 ti «r. .=o .0 E 2 -v a E 4:.. COMENTARIOS DE OBSERVACIONES LAENTIDAD Y/0 DOCUMENTO DE NUMERACIÓN RESPALDO FOLIOO MEDIDAIMPLEMENTADA Y SU DOCUMENTACIÓN DE RESPALDO O < Z < C.c o <o v o lo 2 a> as >-• _o o Ce O.. 'O o . y O LTJ E <9 WEo ...2 -o -o S1 o- 2 o-o =u> -0 Z . O 0 N 50 . "I 8 'O o -..2O to - 0 O O g.= ° u> Ñ o o co 17> 17< en o le c0 e t -I o -O 03 CO D ej E c [No e O O le 1 o4 W Lij o 13 13 O. 0. cY. O C.0 o E .• o ›.) th.) r O < 0 O <O O O 53 0 0 0 0 >.C7 17 O o E ° 0 . Ti- observados por el una remuneración 0 establecida en los Contrataciones de Sobre gastos del MATERIA DE LA contratado por la OBSERVACIÓN contratado por la Sobre personal Sobre personal Funcionamiento aprobación del funciones en el prestadores de directorio de la rechazados y Programa de 00 O servicios sin superior a la 0o Eea .2 03 ..e ..0 e ve co o y o 8 co- o ce z o O co .§ 0 ••■ cn 'O :7. Capítulo IV.0 'C <0 O) .-.5 9 e> a O CO " Agenda..c 2 i o s 0en co->u 1 o a> .a 2.2 u> 2 0 N. Gobierno Regional. << crzz O " g e _Tu 03 e11 id. ?I O <. 0 ° C1 2.. o Q > = o> o o E a.3 °° ce . r .o .4 2 w ce a> 5 c co a...•■ C O •0 C5 0 0 = -J o..

W " < • w > ct 0 W O CO z Q¢ 1- w Oo ~ó z 11.o oaZ <_1 r Zi ow2 c0 u. W w >ro_ Z o o z o w 5< o> m o o .:5 o UJ identificados en el anexo N° 7.O <ó g 2 w óó Z E (p.1 . co W w 0)0 Z O o< 5 < E 1--2 > >-< z • zw w <o 5 03 o O o W ZO O. D ODCt ZO o >-• < O < I. D < _1 — 00 co 2 Ox ec 2 QUO et 5 < Z lw o 1_z • tt Oa <0 F- Z< cl ID O 2V z o O co o O W O r.O Z O W<O WZ< co CL W Ñ c:cr O o_ 2' o0 O III C1 WD 2° < al z o( I.

vfisE t to O (3- 114195/ OH11.c1 • ..~1~14g3d.contraloria.1 www.