LANITA S.A.

AL 31 DE DICIEMBRE
EN MILLONES
EFECTIVO Y EQUIVALENTES A EFECTIVO
CUENTAS POR PAGAR
BONOS EMITIDOS A LARGO PLAZO
CUENTAS POR COBRAR
INVENTARIO
OTROS PASIVOS
ACCIONES COMUNES
DOCUMENTOS POR PAGAR
UTILIDADES DEL EJERCICIO
UTILIDADES ACUMULADAS
EQUIPO Y PLANTA
DEPRECIACIN ACUMULADA DE PROPIEDAD,
UTILIDADES RETENIDAS
ACTIVO CORRIENTE

15
30
300
180
270
60
130
40
25
260
680
300
285
465

ELABORE EL BALANCE GENERAL

CUAL ES EL VALOR DEL PATRIMONIO CONTABLE? (RR PROPIOS)
SI SE EMITIERON 25'000.000 DE ACCIONES CUAL ES EL VALOR EN LIBROS POR ACCION?

EN LIBROS POR ACCION?

BALANCE GENERAL DE LANITA S.A.

AL 31 DE DICIEMBRE
EN MILLONES DE DOLARES

ACTIVO

845

CORRIENTE
DISPONIBLE
EFECTIVO Y EQUIVALENTES A EFECTIVO
EXIGIBLE
CUENTAS POR COBRAR
REALIZABLE
INVENTARIO

465

NO CORRIENTE
EQUIPO Y PLANTA
DEPRECIACIN ACUMULADA DE PROPIEDAD,

380
680
300

TOTAL ACTIVO

15
180
270

845

CUAL ES EL VALOR DEL PATRIMONIO CONTABLE? (RR PROPIOS)

SI SE EMITIERON 25'000.000 DE ACCIONES CUAL ES EL VALOR

EN LIBROS POR ACCION?

ESTRUCTURA DE P Y G
VENTAS
- COSTO DE VENTAS
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS
- GASTO ADMINISTRATIVO /OPERATIVO
UTILIDAD OPERACIONAL (UAIIT)
- GASTO FINANCIERO
UTILIDAD ANTES DE IMP. Y TRABAJADORES
+ INGRESOS EXTRAORDINARIOS
- GASTOS EXTRAORDINARIOS
UAIT
- 15% TRABAJADORES
UAI
- % IMP. RENTA
UTILIDAD NETA DISPONIBLE PARA LOS ACCIONISTAS

AL DE LANITA S.A.
DICIEMBRE
DE DOLARES

PASIVO (RR. AJENOS)

430

CORTO PLAZO
CUENTAS POR PAGAR
DOCUMENTOS POR PAGAR
OTROS PASIVOS

130
30
40
60

LARGO PLAZO
BONOS EMITIDOS A LARGO PLAZO

300
300

PATRIMONIO (RR. PROPIOS)

415

ACCIONES COMUNES (CAPITAL SOCIAL)

UTILIDADES DEL EJERCICIO
UTILIDADES ACUMULADAS
UTILIDADES RETENIDAS

130
25
260
285

TOTAL PASIVO Y PATRIMONI

845

415.00 CAPITAL SOCIAL + UTILIDADES RETENIDAS

5.20 VALOR CONTABLE DE ACCIONES/#ACCIONES

ADES RETENIDAS

ONES/#ACCIONES

LIBRO DIARIO
LAVALIMPIO
DIARIO

FECHA
Jan-02 CAJA - IFIS

NOMBRE DE CUENTAS
ACCIONES

Registra expedicion de 230 acciones por valor nominal de

$100 cada una, vendidas de contado as: Sr. AA 100; Sr. BB
80; Sr. CC 50
Jan-03 Equipo de Lavandera
Caja - IFIS
Registro compra de equipo de lavandera, de contado, a la
Compaa XX
Jan-04 Terrenos
Edificios
Caja - IFIS
Registra la compra de un edificio a la Cia. ABC, de contado
Jan-05 Equipo de Oficina
Cuentas por pagar
Registro por compra a crdito de equipo de oficina a
muebleria ZZ. (crdito de proveedor)
Jan-06 Vehiculos
CAJA - IFIS
Documentos por pagar

Registro de compra de camioneta de reparto a metrocar.

$800 contado, diferencia a crdito (letra de cambio)
Jan-07 CAJA - IFIS
Documentos por cobrar
Terrenos
Edificios
Registro por venta de terreno y edificio a la inmobiliaria YY.
Se recibe $1000 de contado y una letra por $6000
Jan-07 Cuentas por pagar
CAJA - IFIS
Registro por abono a la cuenta con muebleria ZZ por $100
Jan-08 CAJA - IFIS
ACCIONES
Registra venta de 30 acciones por valor nominal de $100
cada una, vendidas de contado as: Sr. DD

23000

2000

REGISTRO DE TRANSACCIONES DE LAVALIMPIO:

A.

REF.
1
300

DEBITOS
23,000.00

pag. 1
CREDITOS

B.
C.

23,000.00
D.

20
1

4,000.00

50
51
1

2,000.00
5,000.00

60
200

300.00

E.
4,000.00
F.
7,000.00

G.
H.

300.00

52
1
210

2,000.00

1
20
50
51

1,000.00
6,000.00

60
1

100.00

1
300

3,000.00

800.00
1,200.00

2,000.00
5,000.00

100.00

3,000.00

enero 2: Se vendieron acciones por $23000 en

efectivo
enero 3: se compr de contado un equipo de
lavandera por $4000
enero 4: se compr de contado un edificio por
$7000, el terreno fu avalu(2ado en 2/7 del valor
de la propiedad
enero 5: Se compr a crdito un equipo de oficina
por $300
enero 6: se compr una camioneta de reparto por
$2000. Condiciones de pago $800 de contado,
como cuota inicial y una letra por el saldo a 60
das vista
enero 7: se vendi el terreno y el edificio por
$7000. Condiciones de pago: $1000 de contado y
una letra por cobrar por $6000
enero 7: se abon $100 a la cuenta de equipo de
oficina
enero 8:Se vendieron 30 acciones a nombre de
nuevo accionista Sr. DDpor el valor de $3000. El
pago fue de contado.

ACCIONES DE LAVALIMPIO:

eron acciones por $23000 en

de contado un equipo de
0
de contado un edificio por
avalu(2ado en 2/7 del valor
a crdito un equipo de oficina

una camioneta de reparto por

de pago $800 de contado,
y una letra por el saldo a 60

el terreno y el edificio por

de pago: $1000 de contado y
por $6000
$100 a la cuenta de equipo de

on 30 acciones a nombre de
. DDpor el valor de $3000. El
.

LIBRO MAYOR

LAVALIMP
MAYOR

CAJA - IFIS
Jan-02
Jan-07
Jan-08

1 $
2 $
2 $
$
$
$
$

23,000.00
1,000.00
3,000.00
100.00
300.00
200.00
100.00

$
$

27,700.00
15,200.00

Jan-03
Jan-04
Jan-06
Jan-07

1
1
1
2

Jan-07

Jan-07

EQUIPO DE LAVANDERIA
Jan-03

4,000.00

TERRENOS
Jan-04

2,000.00
-

EDIFICIOS
Jan-04

5,000.00
-

EQUIPO DE OFICINA
Jan-05

300.00

VEHICULOS
Jan-06

2,000.00

DOCUMENTOS POR COBRAR

Jan-07

GASTOS DE ALQUILER
150.00

150.00 $

150.00

GASTOS DE PUBLICIDAD
50.00

50.00 $

50.00

GASTOS DE MATERIALES
75.00

75.00 $

CUENTAS X COBRAR
200.00 $
###

75.00

200.00

6,000.00

$
$

400.00 $
###

200.00

GASTOS DE SUELDOS Y SALARIOS

100.00
200.00

300.00 $

300.00

GASTOS POR SS TELEFONICOS

25.00

25.00 $

25.00

LAVALIMPIO
MAYOR

ACCIONES

(1)
$
$
$
$
$
$
$
$

4,000.00
7,000.00
800.00
100.00
150.00
50.00
75.00
100.00

$
$
$

200.00
25.00
12,500.00

Jan-02
Jan-08

1
2

CUENTAS POR PAGAR

100.00

Jan-05

100.00

DOCUMENTOS POR PAGAR

Jan-06

2,000.00

5,000.00

INGRESOS DE SS PRESTADOS
$
100.00
$
300.00
$
100.00
$
200.00
$
200.00
$

900.00

900.00

RAR

ONES

(300)
23,000.00
3,000.00

26,000.00
26,000.00

POR PAGAR
300.00
300.00
200.00

OS POR PAGAR
1,200.00

BALANCE DE COMPROBACION

LAVALIMPIO
DIARIO

CAJA - IFIS
EQUIPO DE LAVANDERIA
TERRENOS
EDIFICIOS
EQUIPO DE OFICINA
VEHICULOS
DCTS. POR COBRAR
ACCIONES
CUENTAS POR PAGAR
DOCUMENTOS POR PAGAR

DEBE
$
$
$
$
$
$
$

GASTOS DE ALQUILER
$
GASTOS DE PUBLICIDAD
$
GASTOS DE MATERIALES
$
CUENTAS X COBRAR
$
GASTOS DE SUELDOS Y SALARIO $
GASTOS DE SS TELEFONICOS
$
INGRESOS DE SS PRESTADOS
$

HABER
15,200.00
4,000.00
300.00
2,000.00
6,000.00
$
$
$

26,000.00
200.00
1,200.00

900.00

28,300.00 $

28,300.00

150.00
50.00
75.00
200.00
300.00
25.00