GOBIERNO REGIONAL DE AYACUCHO OFICINA SUBREGIONAL DE

CANGALLO

PROGRAMA DE AUDITORA
EXAMEN A LA OFICINA SUBREGIONAL DE CANGALLO
ADQUISICON DE TEXTOS ESCOLARES PARA EL EQUIPAMIENTO DE
BIBLIOTECA ESCOLAR NIVEL SECUNDARIO IEP. MARIA PARADO DE BELLIDOCANGALLO
PERIODO: AO 2016

Procedimiento de Auditora

Hech
o por

Fecha

Ref.
P/T

Objetivo
Verificar las condiciones en que la Entidad adquiri los textos
escolares para comprobar que stas hayan sido efectuadas en
tiempo oportuno y a un costo razonable, en cantidad apropiada y
en calidad aceptable.
Procedimientos

1. Solicite y revise el contenido de las proformas as como el GDA

informe de cotizacin a efectos de verificar su veracidad.

2. Elabore un resumen de las proformas efectuadas por la GDA

Entidad a efectos de identificar su contenido.
3.

Coteje el contenido de las proformas con el informe de

cotizacin a efectos comprobar la veracidad de su GDA
contenido.

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INF-01
PR-A
PR-B
PR-C
P-01

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4. Elabore un cuadro de resumen de precios a efectos de GDA

identificar las diferencias de los costos de cada oferta.

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P-03
P-04
P-05
P-06
P-07
P-08

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5. Determine si existi desembolsos excesivos, innecesarios

e indebidos en relacin a los componentes del costo total GDA
de la adquisicin a efectos de comprobar que la dimensin
de la economa est presente en la transaccin.

P-09

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CANGALLO