CUESTIONARIO CUENTAS POR PAGAR

CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO

CLIENTE:_____________________________
__ de _______________________de 20__

Respuesta basada en:

Respuesta
SI

NO

Pregunta

Observaci
n
Cdula

N/A

Cuentas por pagar a proveedores

Se tiene control contable para estas cuentas
independientes de las otras cuentas
Los movimientos inter-compaias:
A) Se hacen en base a polticas
establecidas.

B) Son supervisadas por un funcionario

distinto al que los maneja y autoriza

C) Se lleva un reporte de los mismos.

Se estudian y aprovechan todos los descuentos
concedidos por los proveedores.
Las compaas afiliadas mantienen la misma
clasificacin contable.
Se cuenta con controles auxiliares y se
comparan y concilian dichos estados de cuenta
contra los registros contables.
Se preparan informes peridicos sobre
revisiones a los saldos.

Indique si el control interno es: ALTO (

Comentarios:

MODERADO (

) BAJO (

).

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CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO

CLIENTE:_____________________________
__ de _______________________de 200_

Respuesta basada en:

Respuesta
SI

NO

Pregunta

Observaci
n
Cdula

N/A

Documentos por pagar

Se cuenta con controles auxiliares, se comparan
y concilian los estados de cuenta contra los
registros contables.
Los documentos liquidados son inutilizados y
archivados adecuadamente.

Indique si el control interno es: ALTO (

MODERADO (

) BAJO (

).

Comentarios:
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