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# Cuenta

Descripcin
Aportacion de socios

Bancos
Camionetas
Edificio
Aire Acondicionado
Equipo de Computo
Mercancia
IVA Acreditable
Capital social
Suma totales

$
$
$
$
$
$
$

1,665,550.0000
1,250,000.0000
20,000,000.0000
800,000.0000
1,500,000.0000
12,000,000.0000
5,688,000.0000

42,903,550.0000

Fondo Fijo de Caja


Bancos

30,000.0000

30,000.0000

$
$

19,587,019.5000
3,133,923.1200

22,720,942.6200

$
$

185,765,296.8000
29,722,447.4880

215,487,744.2880

$
$

266,000.0000
42,560.0000

308,560.0000

$
$

23,000.0000
3,680.0000

26,680.0000

$
$

50,016,162.0000
8,002,585.9200

Mercancias
IVA Acreditable
Bancos
Proveedores

Mercancias
IVA Acreditable
Proveedores

Mercancias
IVA Acreditable
Porveedores (Doctos x pagar)

Internet
IVA Acreditable
Proveedores

mercancias
IVA Acreditable
Proveedores

Cargo

10

11

12

12a

13

14

SKY
IVA Acreditable
Proveedores

Nomina
Retencion
Bancos

Mercancias
IVA Acreditable
Proveedores

Mercancias
IVA Acreditable
Bancos

Bancos
Credito Hipotecario

Interes Bancario
Bancos

Conmutador
IVA Acreditable
Proveedor

Duedores Div.
Bancos

58,018,747.9200

$
$

15,000.0000
2,400.0000

17,400.0000

3,470,000.0000

3,470,000.0000

$
$

29,320,000.0000
4,691,200.0000

34,011,200.0000

$
$

3,712,500.0000
594,000.0000

4,306,500.0000

9,500,000.0000

9,500,000.0000

190,000.0000

190,000.0000

$
$

656,000.0000
104,960.0000

760,960.0000

58,500.0000

58,500.0000

15

15a

16

16a

17

18

19

20

20a

Doctos X cobrar
Ventas
IVA Trasladado

Costo de Ventas
Mercancias

Clientes
Ventas
IVA Trasladado

Costo de ventas
Mercancias

Software
IVA Acreditable
Proveedores

Despensa
IVA Acreditable
Proveedores

Nomina
Bancos
Retencion

Bancos
Clientes

Bancos
Clientes

34,437,957.0400

34,437,957.0400

18,654,382.7600

18,654,382.7600

24,789,385.6000

24,789,385.6000

11,147,677.5000

11,147,677.5000

$
$

15,000.0000
2,400.0000

17,400.0000

$
$

11,000.0000
1,760.0000

12,760.0000

3,470,000.0000

3,470,000.0000

30,994,161.3360

30,994,161.3360

22,310,447.0400

20c

Proveedores
Bancos

22,310,447.0400

243,203,687.6385

243,203,687.6385

Abono

Operaciones
cantidad
1
1
5
1
1
1
1

$
$

42,903,550.0000
42,903,550.0000 $

$
$

30,000.0000
30,000.0000 $

$
$
$

$
$

$
$

$
$

11,360,471.3100
11,360,471.3100
22,720,942.6200 $

215,487,744.2880
215,487,744.2880 $

308,560.0000
308,560.0000 $

26,680.0000
26,680.0000 $

58,018,747.9200

Importe
$
450,000.0000
$
1,215,550.0000
$
250,000.0000
$
20,000,000.0000
$
800,000.0000
$
1,500,000.0000
$
12,000,000.0000

30,000.0000

1800

10,881.6775

17000

10,927.3704

13300

20.0000

23,000.0000

2450

20,414.7600

58,018,747.9200 $

1
$
$

$
$
$

$
$

$
$

17,400.0000
17,400.0000 $

721,750.0000
2,748,250.0000
3,470,000.0000 $

34,011,200.0000
34,011,200.0000 $

4,306,500.0000
4,306,500.0000 $

cantidad
1600

Importe
$

18,325.0000

3300

1,125.0000

9,500,000.0000

656,000.0000

45

1,300.0000

$
$

190,000.0000
190,000.0000 $

58,500.0000
58,500.0000 $

Importe
$
100,000.0000
$
38,000.0000
$
8,000.0000

$
$

Cantidad
1
15
350
-

9,500,000.0000
9,500,000.0000 $

760,960.0000
760,960.0000 $

15,000.0000

$
$

$
$

$
$
$

$
$

$
$
$

$
$

$
$

29,687,894.0000
4,750,063.0400
34,437,957.0400 $

18,654,382.7600
18,654,382.7600 $

21,370,160.0000
3,419,225.6000
24,789,385.6000 $

11,147,677.5000
11,147,677.5000 $

17,400.0000
17,400.0000 $

$
$

12,760.0000
12,760.0000 $

$
$
$

2,748,250.0000
721,750.0000
3,470,000.0000 $

$
$

30,994,161.3360
30,994,161.3360 $

22,310,447.0400

800
650
2530

$
$
$

18,459.3150
14,224.0800
2,243.0000

800
650
2530

$
$
$

10,881.6775
10,927.3704
1,125.0000

1000
13300

$
$

20,705.1600
50.0000

1000
13300

$
$

10,881.6775
20.0000

15,000.0000

11,000.0000

Cantidad
1
15
350

Importe
$
100,000.0000
$
38,000.0000
$
8,000.0000

cantidad
90%

Importe
$
34,437,957.0400

90%

24,789,385.6000

22,310,447.0400 $

$
$

243,203,687.6385
243,203,687.6385 $

75%
-

324,271,583.5180

Subtotal
$
450,000.0000
$
1,215,550.0000
$
1,250,000.0000
$
20,000,000.0000
$
800,000.0000
$
1,500,000.0000
$
12,000,000.0000
$
37,215,550.0000

IVA
$
$
$
$
$
$
$
$

30,000.0000 $

19,587,019.5000 $

200,000.0000
3,200,000.0000
128,000.0000
240,000.0000
1,920,000.0000
5,688,000.0000

Total
$
450,000.0000
$
1,215,550.0000
$
1,450,000.0000
$
23,200,000.0000
$
928,000.0000
$
1,740,000.0000
$
13,920,000.0000
$
42,903,550.0000

30,000.0000

3,133,923.1200

22,720,942.6200

185,765,296.8000 $

29,722,447.4880

215,487,744.2880

266,000.0000 $

42,560.0000

308,560.0000

23,000.0000 $

3,680.0000

26,680.0000

50,016,162.0000 $

8,002,585.9200

58,018,747.9200

15,000.0000 $

Subtotal
$
100,000.0000
$
570,000.0000
$
2,800,000.0000
$
3,470,000.0000

2,400.0000

17,400.0000

Retencion
Total Retencion
$
12,000.0000 $
12,000.0000
$
4,850.0000 $
72,750.0000
$
1,820.0000 $
637,000.0000
$
721,750.0000

Subtotal
IVA
$
29,320,000.0000 $

Total
4,691,200.0000 $
34,011,200.0000

3,712,500.0000 $

594,000.0000

4,306,500.0000

9,500,000.0000 $

190,000.0000

9,310,000.0000

656,000.0000 $

104,960.0000

760,960.0000

58,500.0000 $

58,500.0000

$
$
$
$

14,767,452.0000
9,245,652.0000
5,674,790.0000
29,687,894.0000

$
$
$
$

2,362,792.3200
1,479,304.3200
907,966.4000
4,750,063.0400

17,130,244.3200
10,724,956.3200
6,582,756.4000
34,437,957.0400

$
$
$
$

8,705,342.0000
7,102,790.7600
2,846,250.0000
18,654,382.7600

$
$
$

24,017,985.6000
771,400.0000
24,789,385.6000

$
$
$

10,881,677.5000
266,000.0000
11,147,677.5000

$
$
$

8,705,342.0000 $
7,102,790.7600 $
2,846,250.0000 $

$
$
$

20,705,160.0000 $
665,000.0000 $
21,370,160.0000 $

$
$

10,881,677.5000 $
266,000.0000 $

15,000.0000 $

2,400.0000

17,400.0000

11,000.0000 $

1,760.0000

12,760.0000

Subtotal
$
100,000.0000
$
570,000.0000
$
2,800,000.0000
$
3,470,000.0000

$
$
$
$

3,312,825.6000
106,400.0000
3,419,225.6000

Retencion
Total Retencion
$
12,000.0000 $
12,000.0000
$
4,850.0000 $
72,750.0000
$
1,820.0000 $
637,000.0000
$
721,750.0000

Subtotal
IVA
$
30,994,161.34 $

Total
$
30,994,161.3360

22,310,447.0400 $

22,310,447.0400

243,203,687.6385 $

243,203,687.6385

Total Pagado
$
88,000.0000
$
497,250.0000
$ 2,163,000.0000
$ 2,748,250.0000

Total Pagado
$
88,000.0000
$
497,250.0000
$ 2,163,000.0000
$ 2,748,250.0000

4 Aire Acondicionado
11a

$
$

800,000.0000
800,000.0000

9,500,000.0000

$
$

30,994,161.3360
22,310,447.0400

1,665,550.0000

$
2 -$

64,470,158.3760
200,175,500.57

$
$

1,250,000.0000
1,250,000.0000

24,789,385.6000

$
3 -$

24,789,385.6000
28,515,222.78

$
$

656,000.0000
656,000.0000

$
$

18,654,382.7600
11,147,677.5000

72 Bancos
88 Bancos
132 Bancos
137 Bancos
143 Bancos
1 Bancos
14 Bancos
20 Bancos
56 Bancos
68 Bancos
77 Bancos
126 Bancos

2 Camionetas
11b

8 Capital social
28

103 Clientes
138 Clientes
133 Clientes

81 Conmutador
4a

98 Costo de Ventas
108 Costo de ventas

38 $

29,802,060.2600

73 Credito Hipotecario
24

119 Despensa

$
47 $

11,000.0000
11,000.0000

92 Doctos X cobrar

$
5 $

34,437,957.0400
34,437,957.0400

87 Duedores Div.

$
6 $

58,500.0000
58,500.0000

$
9 $

20,000,000.0000
20,000,000.0000

$
13 $

1,500,000.0000
1,500,000.0000

$
1 $

30,000.0000
30,000.0000

76 Interes Bancario

$
22 $

190,000.0000
190,000.0000

36 Internet

$
45 $

23,000.0000
23,000.0000

$
$
$

3,133,923.1200
42,560.0000
8,002,585.9200

3 Edificio

5 Equipo de Computo

13 Fondo Fijo de Caja

19 IVA Acreditable
31 IVA Acreditable
43 IVA Acreditable

61 IVA
114 IVA
120 IVA
7 IVA
26 IVA
37 IVA
49 IVA
67 IVA
82 IVA

Acreditable
Acreditable
Acreditable
Acreditable
Acreditable
Acreditable
Acreditable
Acreditable
Acreditable

$
$
$
$
$
$
$
$
$
7 $

4,691,200.0000
2,400.0000
1,760.0000
5,688,000.0000
29,722,447.4880
3,680.0000
2,400.0000
594,000.0000
104,960.0000
51,989,916.5280

94 IVA Trasladado
105 IVA Trasladado
23

6 Mercancia
18 Mercancias
25 Mercancias
30 Mercancias
42 mercancias
60 Mercancias
66 Mercancias
99 Mercancias
109 Mercancias

54 Nomina
125 Nomina

$
$
$
$
$
$
$

12,000,000.0000
19,587,019.5000
185,765,296.8000
266,000.0000
50,016,162.0000
29,320,000.0000
3,712,500.0000

$
4 $

300,666,978.3000
270,864,918.04

$
$
39 $

3,470,000.0000
3,470,000.0000
6,940,000.0000

32 Porveedores (Doctos x pagar)


21

83 Proveedor
21 Proveedores
27 Proveedores
38 Proveedores
44 Proveedores
50 Proveedores
62 Proveedores

115 Proveedores
121 Proveedores
142 Proveedores

$
$

243,203,687.6385
243,203,687.6385

$
$

15,000.0000
15,000.0000

$
$

15,000.0000
15,000.0000

42,903,550.0000

30,000.0000

22,720,942.6200

215,487,744.2880

308,560.0000

26,680.0000

58,018,747.9200

19

55 Retencion
127 Retencion
22A

48 SKY
45A

113 Software
45B

9 Suma totales

93 Ventas
104 Ventas
10
11
12
15
16
17
22
23
24
28
29
33
34
35
39
40
41
45
46

47
51
52
53
57
58
59
63
64
65
69
70
71
74
75
78
79
80
84
85
86
89
90
91
95
96
97
100
101
102
106
107
110
111
112
116
117
118
122
123
124
128
129
130
131
134
135

17,400.0000

3,470,000.0000

34,011,200.0000

4,306,500.0000

9,500,000.0000

190,000.0000

760,960.0000

58,500.0000

34,437,957.0400

18,654,382.7600

24,789,385.6000

11,147,677.5000

17,400.0000

12,760.0000

3,470,000.0000

30,994,161.3360

136
139
140
141
144
145
147

22,310,447.0400

243,203,687.6385
737945093.7425
51,058,054.00

34 -$

el proceso para las cuentas de :


$

58,500.0000

243,203,687.6385

$
$
$
$
$
$
$

30,000.0000
11,360,471.3100
2,748,250.0000
4,306,500.0000
190,000.0000
2,748,250.0000
264,645,658.9485

activo
costos
gastos
el saldo es deudor

PASIVO
capital
ventas
el saldo es acreedor

42,903,550.0000

42,903,550.0000 SALDO

$
$
$

22,310,447.0400
30,994,161.3360
53,304,608.3760

$
$

9,500,000.0000
9,500,000.0000

$
$
$

4,750,063.0400
3,419,225.6000
8,169,288.6400

$
$
$

18,654,382.7600
11,147,677.5000
29,802,060.2600

$
$

308,560.0000
308,560.0000

$
$
$
$
$
$
$

760,960.0000
11,360,471.3100
215,487,744.2880
26,680.0000
58,018,747.9200
17,400.0000
34,011,200.0000

$
$

17,400.0000
12,760.0000

$
$

319,713,363.5180
76,509,675.8795

$
$
$

721,750.0000
721,750.0000
1,443,500.0000

42,903,550.0000 $

$
$

29,687,894.0000
21,370,160.0000

30,000.0000 $

22,720,942.6200 $

215,487,744.2880 $

308,560.0000 $

26,680.0000 $

58,018,747.9200 $

17,400.0000 $

3,470,000.0000 $

34,011,200.0000 $

4,306,500.0000 $

9,500,000.0000 $

190,000.0000 $

760,960.0000 $

58,500.0000 $

34,437,957.0400 $

18,654,382.7600 $

24,789,385.6000 $

11,147,677.5000 $

17,400.0000 $

12,760.0000 $

3,470,000.0000 $

30,994,161.3360 $

22,310,447.0400 $

$
$

243,203,687.6385 $
789,003,147.7425

CLAVE

CUENTA

1
2
3
4
4a
5
6
7
8

CONCEPTO
ACTIVO
CIRCULANTE
CAJA
BANCOS
CLIENTES
MERCANCIA
CONMUTADOR
DOCUMENTOS POR COBRAR
DEUDORES DIVERSOS
IVA ACREDITABLE
IMPUESTOS A FAVOR

12
13
14
15

FIJO
TERRENOS EDIFICIOS
MOBILIARIO Y EQUIPO
EQUIPO DE REPARTO
camionestas
aire acondicionado
MAQINARIA
EQUIPO DE COMPUTO
OPERACIN
depreciacion

16
17
18

DIFERIDO
RENTAS PAGADAS POR ADELANTADO
INTERES PAGADO POR ANTICVIPADO
AMORTIZACION

9
10
11
11b
11a

23

PASIVO
A CORTO PLAZO
PROVEEDORES
ACREEDORES DIVERSOS
DOCUMENTOS POR PAGAR
IMPUESTOS POR PAGAR
RETENCION
IVA TRASLADADO

24
25

FIJO A LARGO PLAZO


CREDITO HIPOTECARIO
INTERES HIPOTECARIO

26
27

DIFERIDO
RENTAS COBRADAS POR ANTICIPADO
INTERESES COBRADOS POR ANTICIPADO

19
20
21
22
22A

SALDFO INICIAL

28
29
30
31
32
33

CAPITAL
SOCIAL
RESERVA LEGAL
UTILIDADES DE EJERCICIOS ANTERIORES
PERDIDAS DE EJERCICIO ANTERIORES
UTILIDAD DEL EJERCICIO
PERDIDA DEL EJERCICIO

34
35
36
37

VENTAS
VENTAS AL CONTADO
VENTAS A CREDITO
DEVOLUCIONES SPBRE VENTAS
REBAJAS SOBRE VENTAS

38

COSTO DE VENTAS
COSTO DE VENTAS

39
40
41
42
43
44
45
45A
45B
46
47

GASTOS DE operacin
GASTOS DE VENTA
SUELDOS Y SALARIOS
AGUINALDOS
VACACIONES
LUZ
AGUA
TELEFONO
INTERNET
SKY
SOFTWARE
SEGURIDAD
DESPENSA
GASTOS DE VENTAS
GASTOS DE VENTA
SUELDOS Y SALARIOS
AGUINALDOS
VACACIONES
LUZ
AGUA
TELEFONO
INTERNET
SEGURIDAD
DESPENSA
GASTOS DE DISTRIBUCION
GASTOS DE VENTA
SUELDOS Y SALARIOS

AGUINALDOS
VACACIONES
LUZ
AGUA
TELEFONO
INTERNET
SEGURIDAD
DESPENSA
GASTOS DE ADMINISTRACION
GASTOS DE VENTA
SUELDOS Y SALARIOS
AGUINALDOS
VACACIONES
LUZ
AGUA
TELEFONO
INTERNET
SEGURIDAD
DESPENSA
GASTOS FIANCIEROS
COMISIONES BANCARIAS

CARGO

$
-$
-$
$
$
$
$
$

ABONO

SALDO FINAL

30,000.00
200,175,500.57
28,515,222.78
270,864,918.04
656,000.00
34,437,957.04
58,500.00
51,989,916.53
#N/A

$
$
$
$
$
$
$
$

#N/A

$ 20,000,000.00
#N/A
#N/A
$
1,250,000.00
$
800,000.00
#N/A
$
1,500,000.00
#N/A
#N/A

#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A

$
$
$
$
$

$
$
$

$
-$
-$
$
$
$
$
$

30,000.00
200,175,500.57
28,515,222.78
270,864,918.04
656,000.00
34,437,957.04
58,500.00
51,989,916.53
#N/A

$ 20,000,000.00

$
$
$

#N/A
1,250,000.00
800,000.00
#N/A
1,500,000.00
#N/A
#N/A

#N/A
#N/A
#N/A

#N/A
#N/A
#N/A

#N/A
#N/A
#N/A

#N/A
190,000.00
-

$ 76,509,675.88
#N/A
$
308,560.00
$
$
1,443,500.00
$
8,169,288.64

$ 76,509,675.88
#N/A
$
308,560.00
-$
190,000.00
$
1,443,500.00
$
8,169,288.64

- $
#N/A

#N/A
#N/A

9,500,000.00 $
#N/A

#N/A
#N/A

9,500,000.00
#N/A

#N/A
#N/A

determinacion del saldo fina


para cuentas de activo, cost
saldo inicial + cargos - abon

para las cuentas de pasivo, c


saldo inicial- cargos mas abo

$ 42,903,550.00 $ 42,903,550.00
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A

-$ 51,058,054.00 $
#N/A
#N/A
#N/A

$ 29,802,060.26

$
$
$
$

6,940,000.00
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
23,000.00
15,000.00
15,000.00
#N/A
11,000.00

#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A

$ 51,058,054.00
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A

#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
-

$
$
$
$

#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A

-$ 29,802,060.26

-$

-$
-$
-$
-$

6,940,000.00
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
23,000.00
15,000.00
15,000.00
#N/A
11,000.00

erminacion del saldo final de la balanza


a cuentas de activo, costos y gastos
o inicial + cargos - abonos = saldo final

a las cuentas de pasivo, capital y ventas


o inicial- cargos mas abonos= saldo final

METODO DE VALUACION DE INVENTARIO


PEPS

PRIMERAS ENTRADAS
PRIMERAS SALIDAS

UEPS

ULTIMAS ENTRADAS
PRIMERAS SALIDAS

PRESIO PROMEDI

DETERMINA EL PRECIO DE ARTICULO NO IMPORTA SU EN

METODO DETALLISTA
el metodo detallista lo oscupan empresas que tienen un activo fijo en pequ

ICULO NO IMPORTA SU ENTRADA O SALIDA

ue tienen un activo fijo en pequeas proporciones