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1. SITUACIN A ANALIZAR
Anlisis de sensibilidad. Una vez se han indexado los datos de las
tres empresas (A, B, C) de acuerdo con la gua ABP, el grupo ha
determinado los tres escenarios (pesimista, probable y optimista), sin
embargo se indicarn algunos valores financieros adicionales (ver Tabla
2) en relacin con el desempeo, lo cual permitir realizar un anlisis de
sensibilidad ms completo.
Se presentan tres empresas que tienen situaciones distintas, a saber:
Empresa
B.
Esta
empresa
llamada
Toys
Factory
se
lote
altamente
representativo
su
imagen
se
vio
EMPRESA
EMPRESA
A
B
Pepa
de Toys Factory
Aguacate
PRODUCTO
EMPRESA
C
AsistimOS
SALARIOS
PESTAA:
Salario mnimo legal
vigente
Subsidio de transporte
vigente
Costo de UNA dotacin
por empleado
EMPLEADOS
Cant.
Empleado
s (para cada
empresa es la
misma cantidad)
Gerente
1
2
$ 3.200.000
$ 2.600.000
$ 2.800.000
$ 2.200.000
$ 3.400.000
$ 2.700.000
Dos salarios
mnimos y
medio
Dos salarios
mnimos y el
10% sobre el
SMMLV
Dos salarios
mnimos + 8%
sobre el SMMLV
Subgerente
Supervisores
5
Vendedores
Operarios
10
Dos salarios
mnimos +
10% sobre el
SMMLV1
Salario mnimo
legal vigente+
10% sobre el
SMMLV
Dos salarios
mnimos + 5%
sobre el SMMLV
Dos salarios
mnimos + 15%
sobre el SMMLV
Salario mnimo
legal vigente
Salario mnimo
legal vigente+
5% sobre el
SMMLV
VARIABLE
EMPRESA
A
Aguacates
PRODUCTO
Precio de venta
EMPRESA
B
Juguetes
$ 1.200
(Por
EMPRESA
C
Servicio
transporte
$ 18.000
de
$ 35.000
unidad)
COSTOS
PESTAA:
0,5%
0,25%
0,5%
Incremento
del
precio
(%)
en
relacin
con
el
mes pasado
0%
10%
5%
Impuestos
COSTOS FIJOS:
$ 1.500.000
$ 2.000.000
$800.000
Arriendo
$ 100.000
$ 120.000
$ 150.000
Internet
$
350.000
$
220.000
$14.000.000
Costo mensual uso
herramientas
y
equipo
$ 70.000
Administracin
Cantidad de unidades a producir mensualmente
8.000
20.000
6.000 (viajes)
Mes 1
7.000
8.000
5.800
Mes 2
6.500
7.000
5.900
Mes 3
6.000
9.000
5.700
Mes 4
6.500
11.000
5.600
Mes 5
8.000
14.000
5.800
Mes 6
8.500
12.000
6.100
Mes 7
9.000
17.000
6.000
Mes 8
7.000
12.000
6.400
Mes 9
6.500
11.000
6.200
Mes 10
6.300
12.000
6.000
Mes 11
6.600
15.000
5.900
Mes 12
Insumos
EMPRESA A
EMPRESA B
EMPRESA C
Vr. Unitario
Vr. Unitario
Fertilizantes
Otros
$ 50
$ 100
Plsticos
Empaque
cartn
de
$ 4.000
$ 150
Gasolina
Aceite
100.000
1.500
VARIABLE
PRODUCTO
CAPITAL
SUSCRITO
ANTE LA CMARA DE
COMERCIO
ACTIVOS
PATRIMONIO
INGRESOS NO
OPERACIONALES
MENSUALES
GASTOS NO
OPERACIONALES
MENSUALES
GASTOS
OPERACIONALES DE
VENTA
EMPRESA
EMPRESA
EMPRESA
A
Aguacates
$ 10.000.000
B
Juguetes
$ 15.000.000
C
Transporte
$ 20.000.000
$ 65.000.000
$ 25.000.000
$ 3.500.000
$ 150.000.000
$ 10.500.000
$ 2.500.000
$ 150.000.000
$ 7.000.000
$ 10.500.000
$ 1.500.000
$ 1.000.000
$ 1.500.000
5%
5%
3%
8%
10%
10%
(Sobre el costo de
produccin)
RESERVA LEGAL
(Sobre las utilidades antes
de impuestos)
Aguacates
10.000
Juguetes
30.000
Transporte
6.500
8.000
25.000
6.200
Paso 2
Paso 3
Paso 4
Paso 5
Paso 6
Paso 7
Paso 8
Paso 9
Paso 10
EMPRESA A
EMPRESA B
EMPRESA C
Aguacates
Juguetes
Transporte
Recepcin de
aguacates
cosechados
50 (en minutos)
Bodegaje
Recepcin de
materia prima
Recepcin de
pasajeros
5 (en minutos)
Bodegaje
5 (en minutos)
Traslado hogar
centro de salud o
viceversa
90
30
Despacho a
mayorista
120
10
Troquelado
5
Formacin y recorte
10
Armado de piezas
5
Lacado
5
Decoracin
5
Eliminacin de
rebabas
5
Empaque
2
Embalaje
3
VARIABL
E
Paso 11
EMPRESA A
EMPRESA B
EMPRESA C
Bodegaje producto
listo para despacho
5
EMPRESA A
EMPRESA B
EMPRESA C
Aguacates
Juguetes
Transporte