Kenichie Ohmae

AUDITORA DE
CUMPLIMIENTO
MUNICIPALIDAD DE SANTIAGO DE
SURCO
TECNOLOGA DE LA INFORMACIN
AUDITORA DE CUMPLIMIENTO
UNIVERSIDAD NACIONAL MAYOR DE SAN MARCOS Facultad
Ciencias Contables
CURSO:
Auditora del Sector Pblico II
PROFESORA:
Mg. Janette A. Baca Morante
AULA:
405 N
GRUPO:
N 9
INTEGRANTES:
Bonifaz Valladares, Cynthia
10110138
Surez Morn, Roberth
Tapia
Yrene
Germn
2014
101100
0900
000
000
de
NDICE
1.
OBJETIVOS........................................................................................................3
1.1.
OBJETIVO GENERAL.....................................................................................3
1.2.
OBJETIVO ESPECFICO.................................................................................3
2.
ALCANCE..........................................................................................................3
3.
DESCRIPCIN DE LA ENTIDAD................................................................4
3.1.
MISIN..............................................................................................................4
3.2.
VISIN...............................................................................................................4
3.3.
ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL...........................................................4
4.
NORMATIVA APLICABLE A LA ENTIDAD..............................................6
5.
INFORMES A EMITIR....................................................................................7
6.
IDENTIFICACIN DE REAS CRTICAS.................................................7
7.
RELACIN DE ESPECIALISTAS..................................................................8
8.
PARTICIPACIN DE LOS ESPECIALISTAS..............................................9
9.
PRESUPUESTO DE TIEMPO.........................................................................9
10.
PROGRAMA DE ACTIVIDADES.................................................................10
11.
CUESTIONARIO..............................................................................................11
12.
ANEXOS.............................................................................................................17
12.1. MEMORNDUM DE CONTROL INTERNO.............................................17
PLANIFICACIN DE AUDITORA DE CUMPLIMIENTO AL

REA DE TECNOLOGA DE LA INFORMACIN DE LA
MUNICIPALIDAD DE SANTIAGO DE SURCO
1. OBJETIVOS
1.1.
OBJETIVO GENERAL
Proponer un modelo de Auditora de Cumplimiento al rea de tecnologa

de la informacin, que fortalezca el rea de Auditora Interna de la
Municipalidad de Santiago de Surco.
1.2.
OBJETIVO ESPECFICO
1. Proporcionar al rea de Auditoria Interna de la Municipalidad de

Santiago de Surco, una gua que facilite la aplicacin de los
procedimientos para ejecutar su trabajo de manera eficaz y efectiva.
2. Establecer un proceso ordenado y tcnico que ayude al rea de
Auditoria Interna a efectuar las auditorias con mnimos esfuerzos y
recursos, con el fin de obtener resultados ptimos.
3. Proponer al rea de Auditoria Interna de la Municipalidad de
Santiago de Surco, una Gua para realizar una Auditora de
Cumplimiento, que contiene elementos y principios bsicos para
efectuar revisiones sobre las operaciones que efecta el rea de
Tecnologa de la Informacin.
2. ALCANCE
Realizar una Auditora de Cumplimiento al rea de Tecnologa de la
Informacin de la Municipalidad de Santiago de Surco, por el perodo
comprendido entre el 01 de enero al 31 de diciembre de 2011, de
conformidad a las Normas de Auditora Gubernamental.
3. DESCRIPCIN DE LA ENTIDAD
3.1.
MISIN
Brindar servicios pblicos a travs de una gestin moderna y eficiente,

con el fin de entregar a los ciudadanos un lugar grato para desarrollarse
y vivir.
3.2.
VISIN
Al 2016 producimos y entregamos: La experiencia de vivir en Santiago

de Surco seal de liderazgo en calidad de vida y desarrollo humano.
3.3.
ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL
4. NORMATIVA APLICABLE A LA ENTIDAD

La Municipalidad Distrital de Santiago de Surco, es el rgano de gobierno local
emanado por la voluntad popular, creada por Ley N 6644 de 06.12.1929; es un
rgano de gobierno promotor del desarrollo local, con personera jurdica de
derecho pblico y plena capacidad para el cumplimiento de sus fines; goza de
autonoma poltica, econmica y administrativa en los asuntos de su competencia.
Su organizacin y funcionamiento se encuentra normado por la Ley N 27972 Ley
Orgnica de Municipalidades, y tiene como finalidad representar al vecindario,
promover la adecuada prestacin de los servicios pblicos y el desarrollo

integral sostenible y armnico de la circunscripcin de su jurisdiccin.
La Municipalidad Distrital de Santiago de Surco para el ao 2009 tiene como
objetivos generales, los siguientes:
Mejorar el servicio de seguridad del distrito.

Proporcionar al vecino un entorno grato donde vivir.
Brindar apoyo a los sectores menos favorecidos.
Promover la actividad comercial y cultural del distrito.
Crear una organizacin moderna.
Para el cumplimiento de sus funciones, la Municipalidad est estructurada

orgnicamente de la siguiente manera:
rgano de Gobierno.
rganos Consultivos.
rgano de Control.
rgano de Alta Direccin.
rganos de Apoyo.
rganos de Asesoramiento.
rganos de Lnea.
Base Legal
Constitucin Poltica del Per.
Ley N 27972 Ley Orgnica de Municipalidades del 27.03.2003.
Ley N 27209 Ley de Gestin Presupuestaria del Estado.
Ley N 27785 Ley Orgnica del Sistema Nacional de Control y de la

Contralora General de la Repblica.
Resolucin de Contralora N 162-95-CG que aprueba las Normas de
Auditora Gubernamental, modificada por las Resoluciones de Contralora
N 246-95-CG del 28.12.95, 112-97-CG del 20.06.97, 141-99-CG del 25.11.99 y
259-2000 del 13.12.2000.
Resolucin de Contralora N 320-2006-CG de 30.10.2006, que aprueba las
Normas de Control Interno.
Texto nico de la Ley de Contrataciones y Adquisiciones del Estado,
aprobado mediante Decreto Supremo N 083-2004-PCM y su Reglamento
aprobado con Decreto Supremo N 084-2000-PCM.
Ordenanza Municipal N 247-2005-MSS del 24.11.2005 que aprueba el
Reglamento de Organizacin y Funciones de la Municipalidad de Santiago
de Surco, vigente en el periodo evaluado.
5. INFORMES A EMITIR
Como resultado de la auditora de Cumplimiento, se emitirn los respectivos
informes de acuerdo con la NAGU 4.40 emisin de informe de acuerdo con
lo siguiente:
Dictamen o informe corto a los setenta y cinco (75) das hbiles de
iniciado la auditora.
Informe largo a los ochenta (80) das hbiles de iniciado la auditora.
6. IDENTIFICACIN DE REAS CRTICAS

Del estudio general de la normativa aplicable a la entidad y del anlisis de la
situacin financiera presupuestal y de la orientacin o aplicacin de los
recursos financieros de la entidad, se han identificado las siguientes reas
crticas, por su materialidad, riesgo e importancia.
CUENTA
FACTORES DE
RIESGO
RIESGO
ENFOQUE DE
PROCEDIMIENTOS
AUDITORIA
DE AUDITORIA A
APLICAR
No se llevan
controles
Adiciones y
especficos
retiros de
activo fijo
sobre altas y
Observacin de
Enfoque
Alto
inventarios, revisin de
sustantivo
evaluacin
bajas de activos
fijos
Satisfaccin
moderada de
Cuentas del
estado de
control Revisin
Moderado
gestin
analtica de
Realizar pruebas de
revisin analtica, en
coordinacin con las
fluctuaciones
principales en el
cuentas relacionadas.
ao
7. RELACIN DE ESPECIALISTAS
Los funcionarios responsables durante el periodo de evaluacin son los
siguientes:
1 Lic. Ivan Joel Flores Quispe

2
Abog. Jorge Arturo Alvarez

Mendoza
3 Lic. Willy Gomez Apaza
ANEX
O
CORREO
ALCALDE
3020
iflores@munipuno.gob.pe
GERENTE MUNICIPAL
3050
jalvarez@munipuno.gob.pe
GERENTE DE
ADMINISTRACION
2020
wgomez@munipuno.gob.pe
GERENTE DE
ADMISTRACION TRIBUTARIA
1040 mguillermo@munipuno.gob.pe
GERENTE DE DESARROLLO
URBANO
1030
NOMBRES Y APELLIDOS
Lic. Miguel Alexander Guillermo

Rios
5 Arq. Vannesa Vera Butron
CARGO
vvera@munipuno.gob.pe
GERENTE DE DESARROLLO
6 Dra. Bestsabe Aurora Llerena Zea HUMANO Y PARTICIPACION
CIUDADANA
2090
bllerena@munipuno.gob.pe
7 Ing. Jesus Excelmes Loza
GERENTE DE INGENIERIA
MUNICIPAL
4020
jexcelmes@munipuno.gob.pe
8 Gallegos Fuentes, Luz Nancy
GERENTE DE MEDIO
AMBIENTE Y SERVICIO
2070
lgallegos@munipuno.gob.pe
9 Ing. Fernando Coya Valdivia
GERENTE DE
PLANIFICACION Y
PRESUPUESTO
3030
fcoya@munipuno.gob.pe
10 Lic. Leoncio Efrain Aleman Cruz
GERENTE DE TURISMO Y
DESARROLLO ECONOMICO
2060
laleman@munipuno.gob.pe
11 Cpc. Roberto Huanca Serruto
GERENTE DE TRANSPORTE
Y SEGURIDAD VIAL
6010
rhuanca@munipuno.gob.pe
12 Martinez Molina, John Wilfredo
GERENTE DE ASESORIA
JURIDICA
2080
jmartinez@munipuno.gob.pe
13 Hipolito Juan, Huayapa Huaita.
SECRETARIO GENERAL
3060
hhuayapa@munipuno.gob.pe
14 Gmez Ordinola, Jorge
JEFE DE LA UNIDAD DE
ARCHIVO
jgomez@munipuno.gob.pe
15 Lic. Jos Andres Castro Huanca
UNIDAD DE REGISTRO CIVIL
1050
jcastro@munipuno.gob.pe
16 Lic. Pepe Aranibar Huaquisto
SUB GERENCIA DE
ACTIVIDADES ECONOMICAS
2061
17 Sr. Fidel Diomedes Pari Vilca
SUB GERENCIA DE
CONTABILIDAD
2040
fdiomedes@munipuno.gob.pe
SUB GERENCIA DE
LOGISTICA
2030
gquispe@munipuno.gob.pe
4021
wcayro@munipuno.gob.pe
apuma@munipuno.gob.pe
18
Abog. Graciela Hilda Quispe

Chambi
SUB GERENCIA DE OBRAS

19 Ing. Wilber Fernando Cayro Rojas PUBLICAS Y
MANTENIMIENTO
20
Abog. Alexander Mario Puma

Ccama
SUB GERENCIA DE
PERSONAL
1020
21
Cpc. Tania Gwendoline Quiones

Chavez
SUB GERENCIA DE
TESORERIA
2050
22 Chambilla Choquecahua, Roger
SUB GERENCIA DE
PLANIFICACION Y
PROGRAMACION DE
INVERSIONES
paranibar@munipuno.gob.pe
tquinonez@munipuno.gob.pe
rchambilla@munipuno.gob.pe
10
23 Ayala Ninaraqui, Walter
SUB GERENCIA DE
PLANIFICACION Y
PRESUPUESTO
wayala@munipuno.gob.pe
24 Coacalla Ruelas, Elizabeth
SUB GERENCIA DE
DESARROLLO
ORGANIZACIONAL
ecoacalla@munipuno.gob.pe
25 Alosilla Mamani, Rolando Fisber
SUB GERENCIA DE
COOPERACION TECNICA
INTERNACIONAL Y PREINVERSION
ralosilla@munipuno.gob.pe
26 Ramos Maita, Samuel
SUB GERENCIA DE
REGISTRO DE
TRANSPORTES
27 Ramos Choque, Juan Agapito
SUB GERENCIA DE
RECAUDACION TRIBUTARIA
jramos@munipuno.gob.pe
28 Sucasaire Monroy, Elvis
SUB GERENTE DE FINANZAS

Y OPERACIONES RECAUDACION TRIBUTARIA
esucasaire@munipuno.gob.pe
29 Salas Charaja, Elard
SUB GERENCIA DE
INSPECCIONES DE
TRANSITO
30 De la Flor Tapia, Maria Antonieta
SUB GERENCIA DE
CATASTRO
mdelaflor@munipuno.gob.pe
31 Quispe Ticona, Yanneth Yudy
SUB GERENCIA DE
PLANEAMIENTO Y CONTROL
URBANO
jquispe@munipuno.gob.pe
32 Ojeda Challco, Marco Antonio
SUB GERENCIA DE TURISMO

Y COMERCIO EXTERIOR
mojeda@munipuno.gob.pe
33 Mamani Condori, Marco Antonio
SUB GERENCIA DE
PROMOCION EMPRESARIAL
Y DESARROLLO
ECONOMICO RURAL
mmamani@munipuno.gob.pe
34 Yunca Callomamani, Ernesto
SUB GERENCIA DE GESTION

AMBIENTAL Y SALUD
2071
PUBLICA
35 Choque Tevez, Juan Adolfo
SUB GERENCIA DE
PARQUES JARDINES Y
CONSERVACION DE AREAS
VERDES
36 Burga Pinedo, Walter
SUB GERENCIA DE
PROTECCION CIUDADANA Y
DEFENSA CIVIL
1010
sramos@munipuno.gob.pe
esalas@munipuno.gob.pe
eyunca@munipuno.gob.pe
jchoque@munipuno.gob.pe
wburga@munipuno.gob.pe
11
37 Flores Villasante, Henry Jesus
SUB GERENCIA DE
PROMOCION SOCIAL Y
PARTICIPACION CIUDADANA
hflores@munipuno.gob.pe
38 Rodriguez Arizaca, Wilber Jony
SUB GERENCIA DE
PROMOCION EDUCACION
CULTURA Y DEPORTE
wrodriguez@munipuno.gob.pe
39 Ardiles Caceres, Monica Cecilia
SUB GERENCIA DE
DESARROLLO DE LA MUJER,
NIO, ADOLESCENTE Y
ADULTO MAYOR
mardiles@munipuno.gob.pe
40 Sandoval Llanos, Matilde Angela
SUB GERENCIA DE
PROGRAMAS SOCIALES
41 Ing. Cesar Condori Torres
OFICINA DE TECNOLOGIA E
INFORMATICA
4010
42 Cpc. Leoncio Medina Llerena
OFICINA DE CONTROL
INSTITUCIONAL
3010
43 Abog. Carlos Ticona Ticona
OFICINA DE PROCURADURIA
3040
PUBLICA MUNICIPAL
44 Lic. Edgar Cutipa Quispe
OFICINA DE IMAGEN
INSTITUCIONAL Y
PROTOCOLO
45 Aragn Cruz, Edwin Ricardo
OFICINA DE EJECUCION
COACTIVA
earagon@munipuno.gob.pe
46 Bustamante Rojas, Rosario
OFICINA DE ATENCION Y
ORIENTACION AL VECINO
rbustamante@munipuno.gob.p
e
OFICINA DE SUPERVISION Y
47 Rodriguez de la Riva, Walter Rurik LIQUIDACION DE
INVERSIONES
4030
msandoval@munipuno.gob.pe
ccondori@munipuno.gob.pe
lmedina@munipuno.gob.pe
cticona@munipuno.gob.pe
imagen@munipuno.gob.pe
4040 wrodriguez@munipuno.gob.pe
8. PARTICIPACIN DE LOS ESPECIALISTAS

Para el desarrollo del trabajo se deber contar con los siguientes
colaboradores:
NOMBRE Y APELLIDO
Karolay Chipana Tapia
CATEGORA
Contadora
CARGO EN LA
COMISIN
Supervisor
12
Esther Pinto Palacios
Contadora
Auditora encargado
Jhon Gutierrez Calcina

Roy Edison Condori
Condori
Contador
Auditor
Contador
Auditor
Zuleyda Morocco Flores

Luztania Quispe Castillo
Mariana Maquera Arcata
Contadora
Contadora
Contadora
Auditora
Auditora
Auditora
9. INFORMACION FINANCIERA
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

AL 31 de Diciembre del 2016
(en nuevos soles)
13
ESTADO DE GESTIN
AL 31 de Diciembre del 2016
(en nuevos soles)
14
El presupuesto de tiempo para realizar la evaluacin es el siguiente:

VISTA
PRELIMINAR
APELLIDOS Y
NOMBRES
DEL
Karolay
Chipana Tapia
01Dic
AL
03Dic
TRABAJO DE
CAMPO
ELABORACION DEL
INFORME
HORA
S
DEL
AL
HORA
S
DEL
AL
30
06Dic
16Dic
100
21Dic
27Dic
DIAS HORAS
UTIL ASIGNAD
ES
AS
HORA
S
30
19
160
15
01Esther
Pinto Dic
Palacios
01Jhon Gutierrez Dic
Calcina
Roy
Edison 01Condori
Dic
Condori
01Zuleyda
Dic
Morocco Flores
01Luztania
Dic
Quispe Castillo
Mariana
01Maquera
Dic
Arcata
10.
03Dic
30
06Dic
17Dic
120
21Dic
27Dic
30
20
170
03Dic
25
06Dic
19Dic
160
21Dic
27Dic
30
22
215
03Dic
25
06Dic
19Dic
160
22Dic
28Dic
40
22
225
03Dic
20
06Dic
22Dic
170
22Dic
28Dic
40
24
230
03Dic
20
06Dic
22Dic
170
22Dic
28Dic
50
24
240
20
06Dic
24Dic
180
23Dic
29Dic
50
25
250
03Dic
PROGRAMA DE ACTIVIDADES
PERIODO
ITEM
1
2
PROCEDIMIENTOS
DEL
AL
0124Nov
Nov
EJECUCIN
01-Dic 03-Dic
Observacin de inventarios, revisin de
0105evaluacin
Nov
Nov
Realizar pruebas de revisin analtica, en
0812coordinacin con las cuentas relacionadas. Nov
Nov
Aplicacin del Cuestionario de Control
1519Interno a la entidad
Nov
Nov
Aplicacin del Cuestionario De Control
2225Interno a los Software y Licencias.
Nov
Nov
29Elaboracin del Informe.
Nov 03-Dic
PRESENTACIN
Diciembre
PLANIFICACIN
* Elaborado Por:
* Revisado Por:
EFECTUAD
O POR
(INICIALES)
16
17
11.
CUESTIONARIO
EVALUACIN DEL CONTROL INTERNO
N
o
PREGUNTA
SI
NORMAS RELATIVAS AL AMBIENTE

1
DE CONTROL
La municipalidad cuenta con el Cdigo
de tica Institucional?
Cuenta la municipalidad
Reglamento Interno de Trabajo?

Efectan evaluaciones peridicas del
con
el
desempeo del personal, con el objetivo

4
de medir la eficacia del Control Interno?

Se cuenta con planes estratgicos y
operativos?
Estos planes
menos una vez al ao?

Cuenta la municipalidad
estructura organizacional?
Esta estructura es revisada al menos una
vez al ao?
La municipalidad cuenta con un Manual
son
revisados
por
con
lo
una
de Organizacin y Funciones y Descriptor

9
de puestos?
Se ha designado
autoridad
las
funciones de acuerdo al Manual de

responsabilidad en el desempeo de
10
Organizacin y Funciones?
Se tienen definidas las relaciones de
jerrquicas y la comunicacin formal entre
los diferentes
Municipalidad?
departamentos en la
NO
N/
A
Ref
.
P/T
COMENTARIO
18
11
La Municipalidad cuenta con adecuadas

polticas y prcticas para la administracin
12
del capital humano?

Se cuenta con un reglamento para la
13
contratacin de personal?
Se
desarrollan
programas
para
desarrollar las capacidades y aptitudes de

los empleados en el campo
de su
competencia?
SUBTOTAL
NORMAS
RELATIVAS
LA
14
VALORACIN DE RIESGOS
Cuentan con la visin y misin de la
15
Municipalidad?
Se realiza una planificacin participativa
en
el
proceso
de
elaboracin
del
anteproyecto anual de presupuesto, planes

de
desarrollo,
programas
dems
16
instrumentos administrativos?
Se hacen divulgaciones de los planes al
17
personal bajo su responsabilidad?

Se identifican factores de riesgo internos,
que impidan y obstaculicen una adecuada
18
planificacin?
Existen planes de contingencia a efecto de
19
disminuir los riesgos?

Se analizan los riesgos
que
son
identificados y se clasifican desde el ms

alto al ms bajo?
SUBTOTAL
NORMAS
20
RELATIVAS
LAS
ACTIVIDADES DE CONTROL
Se tiene definido a los responsables de
autorizar y aprobar las operaciones de
cada unidad administrativa y operativa de
19
la municipalidad?
21
Cuenta
la
municipalidad
22
inventario de bienes actualizado?

Se realiza arqueos a los fondos y valores?
23
Est
definido
claramente
con
el
un
diseo,
aplicacin y uso de formularios que

contribuyan al adecuado control de todas
las operaciones que se realizan en la
24
Municipalidad?
Se ha designado
un
servidor
independiente de la custodia y registro de

fondos y valores, para la conciliacin de
25
cuentas?
Se cuenta con un manual de polticas y
26
procedimientos de Rotacin de personal?

Los servidores que administran fondos
27
y/o recursos institucionales rinden fianza?

Las Cuentas bancarias estn a nombre de
28
la municipalidad?
Se tienen claves
29
sistemas informticos?
En los sistemas informticos se elaboran
de
acceso
los
los respaldos de la informacin?

SUBTOTAL
NORMAS
30
LA
INFORMACION Y COMUNICACIN
Se
presenta
oportunamente
la
informacin
cumplimiento
31
RELATIVAS
para
de
verificar
los
el
objetivos
institucionales?
Se lleva un archivo en original y copia de
toda la documentacin de respaldo?
20
32
El Concejo y las jefaturas, vigilan y se

aseguran que la informacin que se genera
en las transacciones de la municipalidad
sea confiable, clara y precisa para la toma
33
de decisiones?
Existe un adecuado
34
Comunicacin de la informacin?
Se cuenta con un archivo institucional
sistema
de
para preservar la informacin?

SUBTOTAL
NORMAS
35
RELATIVAS
AL
MONITOREO
El Concejo Municipal y dems jefaturas
monitorean las actividades de control de
36
cada una de las reas de la municipalidad?

Se
realizan
auto
evaluaciones
trimestralmente
37
para
evaluar
el
cumplimiento de objetivos y metas?

Se le da seguimiento al cumplimiento de
las
deficiencias
observadas
en
fiscalizaciones que se realizan en la

38
Municipalidad?
Los resultados de las actividades del
monitoreo del Sistema de Control Interno
son comunicadas al Concejo Municipal?
SUBTOTAL
TOTAL
FECHA:
ENTREVISTADO:
AUDITOR:
21
CONTROL INTERNO
N
o
1
PREGUNTA
Todo desembolso para la adquisicin de
software
SI
cuenta
con
su
respectivo
comprobante de respaldo?
Toda transferencia de fondos, ya sea de
forma manual o electrnica, para la
compra de software cuenta con su
documentacin?
Las diferentes reas de la Municipalidad
estn
haciendo
uso
del
software
adquiridos?
Hay restricciones
nuevo software comprado?

Cada uno del software cuenta Con su
respectiva licencia de funcionamiento?

Todas las licencias que se adquirieron
han
sido
para
el
uso del
activadas
en
requeridas?
El nuevo
software
adquirido
plenamente
operativo
las
reas
con
est
sus
respectivas licencias en las reas que se

8
han requerido?
Los resultados del nuevo uso de los
recin
comprados
satisfactorios
9
expectativas?
El software
implementacin
software
cumplen
desarrollado
en
la
cumple con los estndares?
con
para
son
las
la
Municipalidad
NO
N/
A
Ref
.
P/T
COMENTARIO
22
10
Se entregaron las licencias en el plazo
11
establecido?
El software
tcnicas
presenta
inconsistencias
problemas
durante
su
12
ejecucin?
Se ha logrado integrar las diferentes
13
reas de trabajo con el software?

Cuentan con un manual para el uso del
14
nuevo software?
Se ha terminado de uniformizar el uso
del software para las reas que lo
15
solicitaron?
El software
cuenta
con
interfaces
grficas, estndares de presentacin y

mensajes claros y explcitos para
16
usuarios?
Los sistemas de software cuentan con un
registro
17
las
actividades
de
los
su
integracin
con
los
anteriores?
La ejecucin de proyectos informticos
Es
19
de
usuarios?
La arquitectura del nuevo software
permite
18
los
debidamente
supervisada
controlada?
Los diseos y estructuras del software
presentan deficiencias importantes en su
20
operacin?
Las licencias adquiridas permiten su uso
en ms de una computadora?
FECHA:
ENTREVISTADO:
AUDITOR:
23
24
12.
ANEXOS
12.1.
MEMORNDUM DE CONTROL INTERNO
Seor
Roberto Hipolito Gmez Baca
Alcalde de la Municipalidad Distrital de Santiago de Surco
El rgano de Control Institucional de la Municipalidad Distrital de Santiago
de Surco, efectu el Auditora de Cumplimiento a los Software y Licencias
Adquiridos por la Municipalidad, con el propsito de determinar si los
Software y Licencias adquiridos se efectuaron de acuerdo a los
requerimientos de las reas usuarias.
En el planeamiento y ejecucin del presente examen, se consider la
evaluacin de la estructura de control interno existente, a fin de determinar
los procedimientos de auditora con relacin a los objetivos previstos. De la
aplicacin de los procedimientos notamos ciertos asuntos relacionados con
deficiencias importantes en el diseo y operacin de dicha estructura, que en
nuestra opinin generan el riesgo potencial de afectar en forma negativa a la
gestin en el cumplimiento de los objetivos institucionales y que
consideramos deben ser incluidos en esta comunicacin, de conformidad a
las Normas de Auditora Gubernamental (NAGU) y Manual de Auditora
Gubernamental (MAGU) emitidos por la Contralora General de la
Repblica.
La estructura de control Interno debe ser instaurada por la administracin
de la entidad, a fin de que los activos estn protegidos y se cautele su debido
uso, as como las operaciones se ejecuten de acuerdo con autorizaciones de
la administracin de la entidad y registradas adecuadamente para permitir
la preparacin de informacin confiable y oportuna. Al respecto, se precisa
que los objetivos de una estructura de control interno son proporcionar a la
Entidad con razonable, pero no con absoluta seguridad, que las operaciones
son ejecutas de acuerdo con las disposiciones autorizadas y su registro
adecuado.
Los asuntos mencionados en este documento, se refieren exclusivamente a
recomendaciones para mejorar el sistema de control interno y no cubren
25
todas aquellas recomendaciones que podran resultar de un estudio integral

del sistema.
RECOMENDACIN
Que la Gerencia Municipal disponga que el Gerente de Sistemas y Procesos
formule y registre el Plan Operativo Informtico efectuando adems su
evaluacin, gestionando la aprobacin de la formulacin y evaluacin
respectivamente ante el Despacho de Alcalda. Adems de efectuar el
registro del Plan Operativo Informtico en el sistema implementado por la
Presidencia del Consejo de Ministros, en cumplimiento a los lineamientos
dictados por la Oficina Nacional de Gobierno Electrnico e Informtica.

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AUDITORA DE

UNIVERSIDAD NACIONAL MAYOR DE SAN MARCOS Facultad

NORMATIVA APLICABLE A LA ENTIDAD..............................................6

IDENTIFICACIN DE REAS CRTICAS.................................................7

PARTICIPACIN DE LOS ESPECIALISTAS..............................................9

12.1. MEMORNDUM DE CONTROL INTERNO.............................................17

PLANIFICACIN DE AUDITORA DE CUMPLIMIENTO AL

Proponer un modelo de Auditora de Cumplimiento al rea de tecnologa

1. Proporcionar al rea de Auditoria Interna de la Municipalidad de

Brindar servicios pblicos a travs de una gestin moderna y eficiente,

Al 2016 producimos y entregamos: La experiencia de vivir en Santiago

4. NORMATIVA APLICABLE A LA ENTIDAD

promover la adecuada prestacin de los servicios pblicos y el desarrollo

Mejorar el servicio de seguridad del distrito.

Para el cumplimiento de sus funciones, la Municipalidad est estructurada

Ley N 27785 Ley Orgnica del Sistema Nacional de Control y de la

Dictamen o informe corto a los setenta y cinco (75) das hbiles de

6. IDENTIFICACIN DE REAS CRTICAS

1 Lic. Ivan Joel Flores Quispe

Abog. Jorge Arturo Alvarez

3 Lic. Willy Gomez Apaza

Lic. Miguel Alexander Guillermo

5 Arq. Vannesa Vera Butron

7 Ing. Jesus Excelmes Loza

8 Gallegos Fuentes, Luz Nancy

9 Ing. Fernando Coya Valdivia

10 Lic. Leoncio Efrain Aleman Cruz

11 Cpc. Roberto Huanca Serruto

12 Martinez Molina, John Wilfredo

13 Hipolito Juan, Huayapa Huaita.

14 Gmez Ordinola, Jorge

15 Lic. Jos Andres Castro Huanca

UNIDAD DE REGISTRO CIVIL

16 Lic. Pepe Aranibar Huaquisto

17 Sr. Fidel Diomedes Pari Vilca

Abog. Graciela Hilda Quispe

SUB GERENCIA DE OBRAS

Abog. Alexander Mario Puma

Cpc. Tania Gwendoline Quiones

22 Chambilla Choquecahua, Roger

23 Ayala Ninaraqui, Walter

24 Coacalla Ruelas, Elizabeth

25 Alosilla Mamani, Rolando Fisber

26 Ramos Maita, Samuel

27 Ramos Choque, Juan Agapito

28 Sucasaire Monroy, Elvis

SUB GERENTE DE FINANZAS

29 Salas Charaja, Elard

30 De la Flor Tapia, Maria Antonieta

31 Quispe Ticona, Yanneth Yudy

32 Ojeda Challco, Marco Antonio

SUB GERENCIA DE TURISMO

33 Mamani Condori, Marco Antonio

34 Yunca Callomamani, Ernesto

SUB GERENCIA DE GESTION

35 Choque Tevez, Juan Adolfo

36 Burga Pinedo, Walter

37 Flores Villasante, Henry Jesus

38 Rodriguez Arizaca, Wilber Jony

39 Ardiles Caceres, Monica Cecilia

40 Sandoval Llanos, Matilde Angela

41 Ing. Cesar Condori Torres

42 Cpc. Leoncio Medina Llerena

43 Abog. Carlos Ticona Ticona