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TULCN - ECUADOR
AO: 2013
CERTIFICADO
Certifico que el/la estudiante Magaly Ximena Pojota Reina con el nmero de
cdula 040153972-1 ha elaborado bajo mi direccin la sustentacin de grado
titulada: Comercializacin de fibra de alpaca de Lima-Per y la demanda
existente en el sector artesanal de Carchi-Ecuador.
AUTORA DE TRABAJO
La presente tesis constituye requisito previo para la obtencin del ttulo de
Ingeniero en Comercio Exterior y Negociacin Comercial de la Facultad de
Comercio Internacional, Integracin, Administracin Y Economa
Yo, Magaly Ximena Pojota Reina con cdula de identidad nmero 040153972-1
declaro: que la investigacin es absolutamente original, autentica, personal y
los resultados y conclusiones a los que he llegado son de mi absoluta
responsabilidad.
f.........................................
Magaly Ximena Pojota Reina
Tulcn, --- de----- de 2013
ii
iii
AGRADECIMIENTO
iv
DEDICATORIA.
Este proyecto de grado se lo dedico a Dios mi gran amor el dueo de mi vida, a
la Virgen Mara, a mis padres quienes empezaron la tarea de educadores con
amor infinito, brindndome todo lo que necesitaba, por sus cuidados, por
ensearme a luchar por mis sueos e ideales, por ser para m la fuente de
inspiracin para levantarme y continuar a pesar de las dificultades, por confiar
en m y porque quien soy se lo debo a ustedes.
A todas las personas que me aprecian y que siempre me han brindado una
mano amiga, a todos espero no defraudarlos y contar siempre con su apoyo
valioso, sincero e incondicional.
CERTIFICADO...................................................................................................... i
AUTORA DE TRABAJO ..................................................................................... ii
ACTA DE CESIN DE DERECHOS DE TESIS DE GRADO ............................. iii
AGRADECIMIENTO ........................................................................................... iv
DEDICATORIA. ................................................................................................... v
RESUMEN EJECUTIVO....7
ABSTRACT ......................................................................................................... 8
UCHILLAYACHISHKA RIKUCHIK ...................................................................... 9
INTRODUCCIN. ............................................................................................. 10
I. EL PROBLEMA.............................................................................................. 11
1.1. PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA....11
1.2. FORMULACIN DEL PROBLEMA12
1.3.DELIMITACIN ............................................................................ 12
1.4.JUSTIFICACIN ........................................................................... 13
1.5. OBJETIVOS ................................................................................. 15
1.5.1 OBJETIVO GENERAL .............................................................. 15
1.5.2 OBJETIVOS ESPECIFICOS ..................................................... 15
II. FUNDAMENTACIN TERICA ................................................................... 16
2.1. ANTECEDENTES INVESTIGATIVOS ......................................... 16
2.2. FUNDAMENTACIN LEGAL ....................................................... 18
2.3 MARCO TEORICO.19
2.3.1 TEORAS UTILIZADAS EN LA INVESTIGACIN .............. 19
2.3.2
METODOLOGIA
UTILIZAR
EN
LA
INVESTIGACIN..22
1
E INTERPRETACIN DE
RESULTADOS ................................................................................... 28
.. 3.6.1. ANLISIS SITUACIONAL DEL IMPORTADOR 28
3.6.1.1 FACTORES SOCIO-ECONMICOS28
3.6.1.2 FACTRES POLTICOS31
3.6.1.3 FACTORES GEOGRFICOS35
3.6.1.4 FACTORES TECNOLOGICOS..37
3.6.1.5 PERFIL DE OPORTUNIDADES Y AMENAZAS.37
3.6.2 ANALISIS MERCADO - PRODUCTO..39
3.6.2.1 PEFILES DL CONSUMIDOR..39
3.6.2.2 EL PRODUCTO....40
3.6.3 ANALISIS SITUACIONAL DEL PER44
3.6.3.1 FACTORES POLITICOS Y LEGALES...44
3.6.3.2 FACTORES POLITICOS PAIS EXPORTADOR...46
3.6.4 ANALISIS MERCADO....47
3.6.5 FODA.54
3.6.5.1 ANALISIS FODA..54
3.6.5.2 FUERZAS DE PORTER.55
3.6.6 PROYECCIONES DEL ESTUDIO57
3.6.6.1 DEMANDA EFECTIVA59
2
CONTENIDO DE GRFICOS
........................................................ 44
CONTENIDOS DE TABLAS
CONTENIDOS DE MAPAS
CONTENIDO EN ANEXOS
Anexos N 1 Pgina Web de Michell y Cia S.A. ..................................... 82
Anexos N 2 Referancias del producto a adquirir................................... 82
Anexos N 3 Contrato de Compra - Venta Internacional ........................ 82
Anexos N 4 Registro nico de Contribuyente....................................... 84
Anexos N 5 Proceso de obtencin de la firma digital (Token) .............. 84
Anexos N 6 Pgina Oficial del SENAE ................................................. 84
Anexos N 7 Carta Porte Internacional .................................................. 85
Anexos N 8 Declaracin Andina de Valor ............................................. 86
Anexos N 9 Registro de Bodega (Karde) .............................................. 86
Anexos N 10 Lista de Empaque ........................................................... 87
Anexos N 11 Factura Comercial ........................................................... 87
Anexos N 12 Estimacin de Compras .................................................. 88
Anexos N 13 Datos Bsicos y Datos Especficos ................................. 88
Anexos N 14 Matriz General e Inversin Costos .................................. 92
Anexos N 15 Inversin Inicial................................................................ 94
Anexos N 16 Balance General y Estado de Resultados (s.f.) ............... 95
Anexos N17 Flujo de efectivo; VAN, TIR, Periodo De Recuperacin,
Costo beneficio yPunto de Equilibrio ...................................................... 96
Anexos N 18 Rol de pagos; Amortizacion deuda; y, Depreciaciones . 97
Anexos N 19 Visita a la Comuna de Zuleta ........................................ 101
Anexos N 20 Plaza de Ponchos- Otavalo ........................................... 102
RESUMEN EJECUTIVO
Se tiene como referente para proveedor la empresa peruana Michell y Cia. S.A.
considerada una de las industrias bandera en la exportacin de la fibra.
Adems se dispone de acuerdos comerciales favorables, de estudios: tcnico;
financiero; y, logstico, que sustentan la factibilidad de esta investigacin.
EXECUTIVE ABSTRACT
The thesis titled alpaca fiber commercialization from lima-Peru and demand in
the artisanal sector of Carchi-Ecuador, is developing a feasibility study with the
aim to determine the unmet demand for alpaca fiber in the sector for the
procurement of raw material from Peru and meet part of this requirement,
supporting artisan economy, same as marketed their finished product to
domestic and international markets at competitive prices.
It has vendor as a benchmark for the Peruvian Michell and Cia. S.A. considered
one of the flag in the export industries in the fiber. Also provides favorable trade
agreements, studies: technical, logistical a financial that supports the feasibility
of this research.
UCHILLAYACHISHKA RIKUCHIK
Kay Tesis cashna shutichiska kan "Allpaca milmata Lima - Per mama
llaktamanta mintalankapak shinallata Carchi - Ecuador markapy rantik
tiakkunata yachankapak kay artesanal kuskapi", kaipaka rurarirkami shuk
estudio de factibilidad nishkakunata, kaypika rikuchinkamy mashna rantikkuna
Allpaca milma tiakta yachankapak, shinallata milmakuna apamunkapak Per
mama Llaktamanta maykan mutsurishkakunaman, yanapashpa kay artesano
kulki tantaykunapi, paykukaka tukuy rurashkakunata mintalanmi kay mama
llakta ukupi shinallata skuk jatun cuztkakunapi misharik chaninkunapi.
taripayshpami
yachak
chayarkanachik
ucanchik
mama
Charinchikmi shuk katuna ukuta kay Perumanta katukwasi Michell y Cia. S.A
nishkata ninan ricsishkami kan milmata shuk mama laktakunaman katuimanta.
Shinallata charin mintalae pankakunata, tenicu, kullki kapina y paktarina
taripayashkakunata, kaykunaka ashikata yanapan tukuy pankakunata.
INTRODUCCIN
El mundo sera fcil de entender si las relaciones fueran sencillas, unilaterales,
lineales y aditivas (Jervis, 2009).
y el de las cinco
10
I. EL PROBLEMA
1.1. PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA
Nuestro entorno da a da se ve inmerso en un mundo globalizado, donde el
intercambio comercial es un eje fundamental en la dinamizacin de la
economa de cada una de los pases y el desarrollo social de las mismos,
Ecuador no est ajeno a dicha realidad por cuanto mantiene varios acuerdos
comerciales entre diferentes pases y de manera especfica entre las naciones
ms cercanas como son Per y Colombia. Actualmente se realizan
importaciones y exportaciones en variedad de mercancas entre los pases
vecinos, as tenemos la comercializacin de materias primas desde el Per,
para la produccin en territorio ecuatoriano, tal es el caso de la fibra de alpaca
que se comercializa para tejer sacos a base de ste material en las provincias
del Norte del pas y especficamente en la provincia del Carchi, realizados por
las mujeres artesanas de la localidad, cuyos diseos son muy apreciados en
los mercados Europeos.
Teniendo en cuenta que en el mercado nacional la produccin de fibra de
alpaca es muy escaza y la demanda es superior a la oferta nacional, los
comerciantes de productos diseados a base de sta fibra, se encuentran
preocupados por no poseer la materia prima suficiente para elaborar y
comercializar las artesanas tejidas, situacin que tambin afecta a las mujeres
que laboran en este sector productivo, de tal manera que una oportuna
solucin es la comercializacin de fibra de alpaca de Lima-Per, considerando
que este pas es el productor nmero uno de fibra de alpaca, adems de que
esta fibra cuenta con propiedades muy favorables tales como: variedad en
colores naturales, fibras resistentes, peso ligero, brillo natural, trmica entre
otras, es decir materia prima de calidad que mediante la implementacin de
una estrategia de comercializacin adecuada, permitir abastecer la demanda
existente en el sector artesanal de la provincia del Carchi-Ecuador.(Garca,
2005)
11
1.3. DELIMITACIN
Objeto
Sujeto
Tiempo
rea
Geogrfica
Grupo
objetivo
Demanda
Comercializacin
Abril 2012 Agosto 2013
Oferente: Lima Per
Demandante: Carchi Ecuador
Oferente: Industrias productoras de fibra de alpaca de
Lima Per
Demandante: Asociaciones de Artesanas de Montufar
Mira y Espejo.
12
1.4. JUSTIFICACIN
Cada pas posee obras artsticas que reflejan lo ms significativo de sus
culturas as se destacan las esculturas, cermicas, artesanas tejidas a base de
fibra, entre otras expresiones de arte, como habitualmente sucede con las
artesanas de Ecuador. Razn por la cual se considera que el estudio de la
demanda insatisfecha de fibra en el sector artesanal de la provincia del Carchi,
es importante para un ingeniero de comercio exterior, ya que al conocer la
situacin real por la que atraviesa este importante sector se podr plantear
propuestas innovadoras que permitan dar una solucin oportuna y eficiente, de
tal manera que el sector artesanal pueda continuar con sus actividades
cotidianas de tejidos a base de fibra y que mejor si con este estudio de carcter
profesional logramos impulsar y proyectar al sector a una mejora continua a
nivel local, nacional e internacional, mediante la comercializacin de fibra de
alpaca de Lima Per.
13
14
1.5. OBJETIVOS
1.5.1 Objetivo General
Determinar la demanda insatisfecha de fibra de alpaca en el sector artesanal de
la provincia del Carchi para realizar la Comercializacin de dicho producto
desde Lima Per.
15
2.2.2 PLAN
NACIONAL DEL
BUEN VIVIR.
2.2.3 CDIGO
ORGNICO DE LA
PRODUCCIN
COMERCIO E
INVERSIONES
(COPCI)
Art 306 inciso 2.- El Estado propiciar las importaciones necesarias para
los objetivos del desarrollo.
Art 337.- El estado promover la comercializacin de productos para
asegurar la participacin de la economa ecuatoriana en el contexto regional
y mundial.
Art 416 literales 11 y 12. Impulsar prioritariamente la integracin poltica,
cultural y econmica de la regin andina. Fomentar un nuevo sistema de
comercio e inversin entre los Estados
Art 423 numeral 1. Impulsa la integracin econmica, la unidad productiva
y el comercio regional.
Poltica 11.1 literal f). Impulsar las importaciones, especialmente las de
insumos para la produccin.
Poltica 11.7 literal a). Manejar eficiente los servicios aduaneros para
facilitar el comercio de exportaciones e importaciones.
Art.4 literal p). Facilitar las operaciones de comercio exterior
Art. 72. literal e) Regular, facilitar o restringir la exportacin, importacin, en
los casos previstos y en los acuerdos internacionales; f) Expedir licencias y
procedimientos de importacin y exportacin; g) promover exportaciones e
importaciones ambientalmente responsables.
Art 84.- beneficiarse de preferencias arancelarias, contingentes, regmenes
especiales aduaneros.
Art 147.-Importacin definitiva.
Art 149.- Rgimen de admisin temporal para perfeccionamiento activo.
Art 154.- Exportacin definitiva
2.2.4
ACUERDO DE
CARTAGENA
18
2.2.4.1.
DECISIN 416
NORMAS
ESPECIALES PARA
LA CALIFICACIN
Y CERTIFICACIN
DEL ORIGEN DE
LAS MERCANCAS
2.2.5
LEY DE DEFENSA
AL ARTESANO
2.2.5.1.
LEY DE FOMENTO
ARTESANAL
19
TEORA
TEORA DE LA
VENTAJA
ABSOLUTA Y LA
DIVISIN DEL
TRABAJO
(ADAM SMITH)
CARACTERISTICAS
TEORA DE LA
VENTAJA
COMPARATIVA
(David Ricardo)
20
TEORA DE
HECKSCHEROHLIN.
TEORA DEL
CICLO DE VIDA
DEL PRODUCTO.
(RAYMOND
VERNON)
LA NUEVA
TEORA DEL
COMERCIO
INTERNACIONAL
(Brander Spencer,
Paul Krugman y
A. Dixit). 1970
21
22
III. METODOLOGA
En esta investigacin se han empleado el mtodo hipottico-deductivo, en el
que: a travs de observaciones realizadas de un caso particular se plantea un
problema. ste lleva a un proceso de induccin que remite el problema a una
teora para formular una hiptesis, que a travs de un razonamiento deductivo
intenta validar la hiptesis empricamente (RENA, 2013, parr. 6), en este caso
el problema est dado por la demanda insatisfecha de fibra de alpaca en el
sector artesanal del Carchi, entonces se dice hipotticamente que se puede
solucionar esto, determinando la demanda insatisfecha y comercializando este
producto desde Lima Per, previa esta hiptesis se realiza el estudio
haciendo uso la informacin existente y la que se obtuvo en la aplicacin de los
instrumentos de recoleccin de informacin (encuestas), para determinar si la
hiptesis planteada es efectiva o por el contrario no lo es.
24
25
Tabla No. 1
Cantn
Tulcn
Bolvar
Espejo
Mira
Montufar
San Pedro de Huaca
TOTAL
Porcentaje
52,6
8,7
8,2
7,4
18,5
4,6
100%
Tabla No. 2
Poblacin Objeto de Estudio
CABECERA
CANTONAL
ESPEJO
El ngel
MIRA
Mira
MONTUFAR San Gabriel
CANTON
HOMBRE
MUJER
TOTAL
3044
2935
10234
3281
3059
10862
6325
5994
21096
17202
33415
Total Poblacin
Fuente: www.inec.gob.ec (CENSO 2010)
Elaborado por: Ximena Pojota
26
VI: DEMANDA
VARIABLES
NDICES
ENTORNO
(PERFIL DE
OPORTUNIDADES Y
AMENAZAS
DEL MEDIO)
INDICADORES
Socioeconmicos
Polticos
Legales (medidas
arancelarias, no
arancelarias)
Geogrficos
DEMANDA
MERCADO
OFERTA
TEMS
Cul es la situacin del PIB en Ecuador?
Cul es el ndice inflacionario de Ecuador?
Cul es el ndice de riesgo pas de Ecuador?
Cmo est constituida la poblacin de Ecuador?
Cul es el ndice de crecimiento de la poblacin de Ecuador?
Cul es la poltica comercial frente a las importaciones (Acuerdos comerciales)?
Cul es la poltica econmica frente a las importaciones?
Cul es la balanza comercial?
Existen barreras arancelarias para la importacin de fibra de alpaca?
Existen barreras no arancelarias para la importacin de fibra de alpaca?
Cul es sistema de envase, empaque y embalaje requerido para comercializar el producto?
Cules son las principales caractersticas de las condiciones de acceso fsico al mercado de
destino?
TCNICA
INSTRUMENTO
Internet: archivos,
sitios web.
Fichaje
(Anlisis
linkogrfico,
bibliogrfico)
Fichas
Encuestas
Acervo
documental:
libros,
revistas,
catlogos, peridicos,
etc.
Cuestionarios
Artesanas
Entrevistas
Fichaje
(Anlisis
linkogrfico,
bibliogrfico)
INFORMANTE
Fichas
Internet: archivos,
sitios web.
Acervo documental:
libros, revistas,
catlogos, peridicos,
etc.
IDEA A DEFENDER: La determinacin de la demanda insatisfecha de fibra de alpaca en sector artesanal del Carchi permite la comercializacin de este producto desde Lima Per.
VD:
COMERCIALIZACIN
VARIABLES
NDICES
ENTORNO
INDICADORES
TEMS
TCNICA
27
INSTRUMENTO
INFORMANTE
por
el
contrario
lo
errneo
de
la
misma
se
28
Tabla No. 3
INDICADORES BASICOS
INFORMACIN
GENERAL
DEMOGRAFA
ECONOMIA
OTROS
Pas
Capital
Poblacin 2012
Tasa de crecimiento poblacional 2012
Producto Interno Bruto (PIB) 2012
PIB Per Cpita 2012
Tasa de Crecimiento del (PIB) 2012
Inflacin 2012
Tasa de desempleo 2012
Tasa de Inters 2012
Riesgo pas 2013
Salario Bsico Unificado (SBU) 2013
Costo Canasta Bsica de Alimentos 2013
Ecuador
Quito
15.520.973
1,95%
84,348,029
5,469
4,20%
4,27%
4,12 %
8,17%
677
318
604,25
29
generalmente
positivo,
mantenindose
ms
baja
que
pases
Segn las estadsticas del Banco Central del Ecuador la tasa de inters se ha
mantenido desde octubre del 2011 hasta abril del 2013 en 8.17%, existe
estabilidad en este indicador ya que no se han dado cambios considerables en
las cifras, adems que sigue siendo baja en comparacin con otras tasas de
mercado.
Grfico No. 2
Tasa de Inters Activa
30
Segn el Banco Central del Ecuador en los ltimos dos meses marzo y abril del
2013, el riego pas en Ecuador ha fluctuado entre el lmite superior de $700 y el
lmite inferior de $300, manteniendo mayor frecuencia en los $677 $680 $698
$699.
El riesgo pas es un concepto econmico que ha sido abordado mediante la
aplicacin de metodologas de la ms variada ndole: desde la utilizacin de
ndices de mercado como el ndice EMBI (ndice de bonos de mercados
emergentes, el cual refleja el movimiento en los precios de sus ttulos
negociados en moneda extranjera), de pases emergentes hasta sistemas
que incorpora variables econmicas, polticas y financieras . (BCE, 2013)
31
Grfico No. 3
Importaciones del Ecuador
32
Grfico No. 5
Balanza Comercial del Ecuador
BARRERAS ARANCELARIAS
Los tributos al comercio exterior son derechos arancelarios, impuestos
establecidos en leyes orgnicas y ordinarias y tasas por servicios aduaneros.
Tabla No. 4
Tributos al Comercio Exterior
AD-VALOREM (Arancel
Cobrado a las
Mercancas)
FODINFA (Fondo de
Desarrollo para la
Infancia)
ICE (Impuesto a
los Consumos
Especiales)
Impuesto que
administra el INFA.
0.5% se aplica sobre
la base imponible de
la Importacin.
Administrado por el
SRI.
IVA (Impuesto al
Valor Agregado)
Administrado por el
SRI. Corresponde
al 12% sobre: Base
imponible +
ADVALOREM +
FODINFA + ICE
Fuente: www.aduana.gob.ec
Elaboracin: Ximena Pojota
33
Fuente: www.aladi.org
Elaborado por: Ximena Pojota
BARRERAS NO ARANCELARIAS
En el marco del Tratado de Montevideo de 1980 se define a las Restricciones
No Arancelarias como cualquier medida de carcter administrativo, financiero,
cambiario o de otra naturaleza que impida o dificulte la libre importacin o
colocacin de productos en el mercado local, se clasifican en: restricciones de
carcter cuantitativo y medidas que surten efecto a travs de los costos y los
precios (ALADI, 2013). En las primeras restricciones se trata de proteger la
industria nacional estableciendo cupos de importacin, el rgimen de licencia
previa, vistos buenos y prohibicin
temporal
a la importacin, en la otra
medida se cuida que los productos se vendan por debajo de un cierto precio.
34
El envase debe tener una forma, capacidad y sello de cierre adecuado para su
contenido, debe estar hecho de los materiales correctos, en relacin con la
naturaleza fsico-qumica de su contenido, los envases deben garantizar la
proteccin, conservacin e identificacin apropiadas durante la vida til del
producto. (Pro Ecuador, 2013, pdf.)
35
Lugares
Tiempos
Costo
Desde
Ecuador,
existe ruta directa,
desde el puerto de
Guayaquil, hacia
los puertos de
Callao y Paita.
Los tiempos de
transito alcanzan 2
das y menos de 1
da
(horas)
respectivamente.
El tiempo desde
Lima
hasta
Ecuador es de 1
da.
Hasta la provincia
del Carchi 2 a 3
das promedio.
El costo de transporte
dentro
de
territorio
peruano es de 25 soles
por kilo es decir $ 0.25
ctvs., y en territorio
ecuatoriano es de $ 0.40
ctvs.
Fuente: www.siicex.gob.pe
Elaboracin: Ximena Pojota.
Mapa N 1
MAPA DE PUERTOS DEL PER
Fuente: http://aculturainca-cusi.blogspot.com
36
El
Gobierno
de
la
Revolucin
Ciudadana,
promueve
impulsa
la
37
2,5
PROMEDIO
2,5
FACTORES SOCIALES
Tasa de crecimiento poblacional
Desempleo
SUMA
PROMEDIO
2
2
A
M
3
2
FACTORES TECNOLOGICOS
Desarrollo de Telecomunicaciones
Revolucin digital
Cobertura y acceso a Internet hogares
Apoyo del gobierno a la
telecomunicaciones
FACTORES GEOGRAFICOS
Acceso va terrestre
Acceso va martima
Costos
Tiempos
SUMA
PROMEDIO
8
2,6
A
M
3
2
M
SUMA
PROMEDIO
2
7
3,5
B
SUMA
PROMEDIO
1
1
1
SUMA
PROMEDIO
M
SUMA
PROMEDIO
2
2
2
2
2
RESUMEN
FACTORES ECONOMICOS
FACTORES POLITICOS
FACTORES SOCIALES
FACTORES TECNOLOGICOS
FACTORES GEOGRAFICOS
SUMA
PROMEDIO
OPORTUNIDADES
AMENAZAS
2,75
2,5
2
2,6
3,5
13,35
2,67
2
2,5
1
2
2
9,5
1,9
38
39
3.6.2.2 El Producto:
Ficha Tcnica
2.Nombre
Tcnico
o
Cientfico: Pelo Fino de Alpaca
Fibra de alpaca
40
Grfico No. 8
Consulta de Importaciones por Partida Arancelaria
41
ASOCIACIN
N SACOS
AL MES
Lb.
total
Lb
Espejo
Mira
Montufar
120
436
744
1300
2,5
2,5
2,5
2,5
300 136
1090 495
1860 845
3250 1477
kg
TM
0,14
0,50
0,85
1,48
CALIFICACION
SUPERFICIE KM2
N ALPACAS
CARCHI
BAJA
3699
40
IMBABURA
BAJA
4966
PICHINCHA
BAJA
16599
1816
COTOPAXI
BAJA
5287
3493
BOLIVAR
BAJA
3254
106
TUNGURAHUA
BAJA
2896
26
CHIMBORAZO
BAJA
5637
480
CAAR
BAJA
3908
654
AZUAY
BAJA
TOTAL
7701
40
64760
6685
43
Grfico No. 11
Importadores Guayaquil
el
universo
arancelario,
en
algunos
casos
con
excepciones
44
Conocimiento de embarque,
Certificado de origen,
Factura comercial,
Declaracin aduanera de exportacin,
Lista de empaque y
Recibos de pagos al terminal.
45
46
Grfico No. 12
Balanza Comercial Per- Mundo
47
Mapa N 2
Poblacin Alpaquera en Per
Fuente: www.alpacadelperu.pe
Elaborado por: Instituto Peruano de alpacas y Camlidos (IPAC)
48
Grfico No. 14
Cadena Productiva De La Fibra De Alpaca
49
Productos del Sur S.A.- Forma parte del grupo SARFATY S.A
establecida en 1954, cambia su nombre en 1989 por el de Productos del
Sur.
Destina
sus
productos
mercados
como:
Europa,
Asia,
Fuente: UNIDO
Elaborado por: Ximena Pojota
50
Tabla No. 9
Empresas Exportadoras de fibra de alpaca
Fuente: SUNAT
Elaborado por: Ximena Pojota
Grfico No. 16
Exportaciones de pelo fino de alpaca - FOB US $Miles
Fuente: SUNAT
Elaborado por: Ximena Pojota
51
Fuente: SUNAT
Elaborado por: Ximena Pojota
El grafico N17 permite visualizar las exportaciones desde el Per, de pelo fino
cardado o peinado de alpaca, en porcentajes, hacia los potenciales pases
consumidores como: china, Italia, Taiwn, Japn, Reino Unido y otros.
Grfico No. 17
Exportaciones de Pelo Fino Cardado o Peinado De Alpaca
Fuente: SUNAT
Elaborado por: Ximena Pojota
52
Tabla No. 11
Principales Mercados de Exportacin
Fuente: SUNAT
Elaborado por: Ximena Pojota
Canal de Distribucin
La industria local peruana, es la principal demandante de la fibra de alpaca
(ms del 80% de la produccin), la cual es comprada directamente a travs
de sus agentes comerciales (7%) o a empresas que acopian la fibra (66.5%)
que se abastecen de los rescatistas y acopiadores locales. En el caso
peruano las principales empresas de esta industria se estima que tienen una
capacidad de planta subutilizada del 50%, lo que genera una estrategia de
compra de fibra al peso (cuanto ms, mejor) y al margen de consideraciones
de calidad. (UNIDO 2010)
3.6.5 FODA
3.6.5.1 Anlisis FODA
OPORTUNIDADES
FORTALEZAS
La crianza de los camlidos domsticos y silvestres
constituye una actividad central para el desarrollo de
toda la regin alto-andina de Per.
Existencia de empresas industriales con gran
experiencia y alto nivel tecnolgico en el
procesamiento y la manufactura de productos de alta
calidad internacional.
Caractersticas de las fibras (Alpaca) nicas en finura,
gama de colores naturales, textura, resistencia y brillo.
Existencia de infraestructura bsica de talleres
artesanales y semi-industriales, en caso de
incremento en la demanda.
Existencia de mano de obra hbil calificada.
Situacin privilegiada del Per por ser el primer
productor de fibra de alpaca (82%)
Mano de obra calificada para la categorizacin y
clasificacin de la fibra.
Presencia de empresas de industriales de Per en
ferias internacionales, con diseos y moda
competitivos.
53
DEBILIDADES
Desconocimiento casi total en el mercado de las
caractersticas especiales de las fibras de los
camlidos andinos en general.
Desarrollo tecnolgico insuficiente en gran parte de
la capacidad productiva del pas.
Crianza tradicional carente de tecnologa que no
responde a las demandas del mercado por fibras
finas y con colores definidos.
Ausencia de una cultura de calidad en la oferta de
la fibra, como materia prima.
Adquisicin de la fibra por volumen y no por
calidad.
Atomizacin de la produccin y bajo nivel de
asociatividad, lo que genera una deficiente
capacidad de negociacin comercial en la venta de
los productos de la crianza.
Produccin no estandarizada y de baja calidad a
nivel artesanal.
Bajo nivel educacional y escasa visin empresarial
de los pequeos criadores y micro empresarios
textiles.
Deficiente manejo ganadero y malas prcticas en
las labores de cosecha y post cosecha de la fibra
de alpaca.
Vas de comunicacin insuficientes hacia y desde
las zonas de produccin animal.
Los criadores no tienen un conocimiento real de las
caractersticas de la fibra y sus aplicaciones
textiles.
AMENAZAS
El desarrollo tecnolgico en el segmento
de la crianza de la cadena no avanza con
la rapidez de la demanda de fibra fina del
mercado.
El nivel tecnolgico del segmento de
confecciones de la cadena, especialmente
de la pequea y micro empresa, no se
adecua a las exigencias del mercado
competitivo:
calidad,
oportunidad,
moda/diseos y precios.
Imagen tnica muy depreciada del rea
andina tpica que puede afectar el mensaje
de la rica cultura andina
Tendencia del mercado a productos
ligeros, no acorde con la situacin actual,
en trminos de finura, de los camlidos
domsticos (alpaca)
Descapitalizacin del material gentico de
alta calidad mediante el contrabando de
reproductores de Per.
54
CLIENTE
Asociacin
mujeres de
Garca Moreno
Asociacin Sin
fronteras
DIRECCIN
Cantn: Espejo
Parroquia: Garca Moreno
Presidenta: Ofelia Chamorro
Cantn: Montufar
Sector sur de la cuidad (La posta)
Cantn: Mira
Asociaciones de
Centro de Mira y sus
artesanas Mira
comunidades.
TELFONO
062 227 013
Cel: 0989056467
062 291 - 670
062 245 - 027
INCA TOPS
S.A.A
PRODUCTOS
DEL SUR S.A.
DIRECCIN
TELFONO-FAX
+51 54 202525
Fax: ++5154202626
Alberto Hajj / Telf:
2907025
EMAIL:
michell@michell.com.pe
Alberto.Hajj@seidlitz.com
P.O. BOX 94
t +51 54 229998
f +51 54 288861
sales@incatops.com
(054) 256805
info@exportta.com
55
Grfico No. 18
Las cinco fuerzas de Porter
Fuente: observadorfiscal.blogspot.com
Elaborado por: Ximena Pojota
56
Aos
2010
CONSUMO LOCAL
12,08
2011
15,10
2012
17,76
Aos
Importaciones TN
2010
0,49
2011
0,91
2012
1,03
Aos
2010
2011
2012
Proyeccin
2013
20,66
2014
23,50
2015
26,34
2016
29,19
2017
32,03
2013
2014
2015
2016
2017
Proyeccin
1,35
1,62
1,89
2,16
2,43
Proyeccin
2013
0,16
2014
0,20
2015
0,24
2016
0,27
2017
0,31
PRODUCCION
LOCAL
0,06
0,09
0,13
57
Tabla No.12
Resumen Proyecciones Del Estudio
AO
PRODUCCION
LOCAL(+)
M (+)
CONSUMO
LOCAL (-)
DEMANDA
INSATISFECHA
LOCAL
TM
TM
TM
TM
TM
KG
0,06
0,09
0,13
0,16
0,20
0,24
0,27
0,31
0,49
0,91
1,03
1,35
1,62
1,89
2,16
2,43
12,08
15,10
17,76
20,66
23,50
26,34
29,19
32,03
-11,53
-14,10
-16,60
-19,15
-21,68
-24,22
-26,75
-29,29
11,53
14,10
16,60
19,15
21,68
24,22
26,75
29,29
11532,00
14098,00
16602,00
19147,00
21683,00
24218,00
26753,00
29288,00
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016
2017
Tabla No. 13
Demanda Insatisfecha Local
PERIODO
UM
KG
ANUAL
TN
KG
TRIMENSTRAL TN
KG
MENSUAL
TN
2012
16602
17
4150,5
4,15
1384
1,38
2013
19147
19
4786,75
4,79
1596
1,60
2014
21683
22
5420,75
5,42
1807
1,81
2015
24218
24
6054,5
6,05
2018
2,02
2016
26753
27
6688,25
6,69
2229
2,23
2017
29288
29
7322
7,32
2441
2,44
Tabla No. 14
Oferta Exportable del Per TM
AOS
2004
2005
2006
OFERTA EXP
PERU TN
3250
3594
4000
Proyeccin
2007
4.364,67
2008
4.739,67
2009
5.114,67
2010
5.489,67
2011
5.864,67
2012
6.239,67
2013
6.614,67
2014
6.989,67
2015
7.364,67
2016
7.739,67
2017
8.114,67
67,48%
TOPS
2945,28
3198,33
3451,38
3704,43
3957,48
4210,53
4463,58
4716,63
4969,68
5222,73
5475,78
54%
MICHELL
1590,45
1727,10
1863,74
2000,39
2137,04
2273,68
2410,33
2546,98
2683,63
2820,27
2956,92
58
2012
2013
2014
2015
2016
2017
KG
2273685
2820273 2956920
TN
2273,68
2410,33
2820,27
2546,98
2683,63
2956,92
ASOCIACIN
Espejo
Mira
Montufar
N SACOS
AL MES
120
436
744
1300
Lb.
2,5
2,5
2,5
2,5
total
Lb
300
1090
1860
3250
kg
TM
136
495
845
1477
0,14
0,50
0,85
1,48
59
conociendo que se necesitan 2,5 libras de fibra para tejer cada saco, se
requiere 3250 libras es decir: 1477 kg equivalente a 1,48 TM al mes.
Tabla No. 17
Demanda Trimestral
CANTON
ASOCIACIN
Espejo
Mujeres de Garca Moreno
Mira
Artesanas de Mira
Montufar
Sin fronteras
TOTAL
N SACOS AL
TRIMESTRE
360
1308
2232
3900
Lb.
2,5
2,5
2,5
2,5
total
Lb
900
3270
5580
9750
kg
TM
409
1486
2536
4431
0,41
1,49
2,54
4,43
ASOCIACIN
Espejo
Mira
Montufar
N SACOS
AL AO
1440
5232
8928
15600
Lb.
2,5
2,5
2,5
2,5
total
kg
Lb
3600 1636
13080 5945
22320 10145
39000 17727
TM
1,64
5,95
10,15
17,73
60
61
4.2. RECOMENDACIONES.
Buscar el apoyo de las instituciones gubernamentales para realizar e
impulsar proyectos enfocados la crianza de camlidos en el Ecuador,
aprovechando que contamos con los climas aptos para establecer hatos
de alpacas.
Realizar convenios entre las asociaciones campesinas existentes en todo
el Ecuador que ya emprendieron con proyectos de crianza de alpacas y
esquila de su fibra, con la CFN o El BNF, para obtener crditos e invertir
en maquinaria para el procesamiento de la fibra en bruto.
Creacin de una cadena productiva en donde se involucren a los
productores,
industrias
procesadoras
asociaciones
artesanales
comercializacin
internacional,
para
acceder
directamente
al
62
5.3. JUSTIFICACIN
Se consider importante adjuntar a la presente investigacin una propuesta
para complementar efectivamente lo que se investig, es decir,
desarrollar
estudios desde tres mbitos: tcnico, logstico y financiero para, con su anlisis,
deducir cuan factible o rentable puede ser llevar a la prctica, el proyecto de
comercializacin de fibra de alpaca peruana en el sector artesanal de la
provincia del Carchi.
En cada uno de los estudios se consider todo cuanto se requiere para que el
proyecto se pueda realizar de la mejor manera; es decir se cuente
tcnicamente con lo indispensable; en la parte logstica con un proceso
detallado que d a conocer recursos, vas, costos; y, finalmente, en la parte
financiera se presentan estados financieros que reflejen la realidad econmica
del proyecto y la factibilidad del mismo.
63
5.4. OBJETIVOS
GENERAL
Realizar un Estudio de Factibilidad sobre la Comercializacin de fibra de
alpaca desde Lima-Per, para cubrir parte de la demanda insatisfecha en
el Sector Artesanal del Carchi-Ecuador.
ESPECIFICOS
Elaborar un Estudio Tcnico
Disear un Estudio Logstico
Realizar un Estudio Financiero
64
Actividad
Gerencia
Departamento de Comercio
Exterior
Contabilidad
Secretara
Bodega
SS.HH.
Tabla No. 19
Activos Fijos
Activos Fijos - Inversin Fija
Concepto
Cantidad
Valor Un.
Edificios - Infraestructura
Oficinas
4
800,00
Sala de reuniones
1
500,00
S.S.H.H
1
400,00
Bodega
1
20.000,00
Maquinaria y Equipo
Vehculo
1
10.000,00
Muebles y Enseres
Escritorio Ejecutivo
4
250,00
Escritorio
1
80,00
Silln ejecutivo
5
50,00
Sillas
8
15,00
Archivadores
3
200,00
Telfono fax
3
70,00
Telfono
1
50,00
Sala de espera
1
700,00
Sala de reuniones
1
800,00
Equipo de Computo
Computadora
3
620,00
Laptop
1
500,00
Impresora
2
120,00
Total Activos Fijos - Inversin Fija
Elaborado por: Ximena Pojota (Mayo2013)
65
Total
24.100
3.200
500
400
20.000
10.000
10.000
3.810
1.000
80
250
120
600
210
50
700
800
2.600
1.860
500
240
40.510
Tabla No. 20
Localizacin ptima De La Planta.
FACTOR ZONA
Factores
Relevantes
Cercana del M. Cliente.
Costo edificacin
Vas comunicacin
Mano obra disponible
Costo transporte
Cercana a la SENAE
Prontitud A. Legales
TOTAL
ZONA
NORTE
ZONA
CENTRO
ZONA SUR
P.A
CALIF. C.P CALIF. C.P CALIF.
(%)
25
8
2
8
2
4
15
7
1,05
9
1,35
6
10
9
0,9
9
0,9
6
15
6
0,9
6
0,9
7
15
7
1,05
6
0,9
6
15
9
1,35
6
0,9
6
5
7
0,35
8
0,4
5
100
7,6
7,35
Elaborado por: Ximena Pojota (Mayo2013)
C.P
1
0,9
0,6
1,05
0,9
0,9
0,25
5,6
66
67
FICHAS DE PROCESOS
Cdigo:
NEGOCIACIN
PO-001
Versin:
000
Pginas:
1-1
1.DETALLE
Detalle
1.- Contacto con el proveedor (Michell y Cia S.A.; Inca Tops) va electrnica
Secretaria
localiza la pgina web del proveedor y el contacto.
Gerente
2.- Va e-mail da a conocer todas las especificaciones sobre la fibra de alpaca
General
que requiere.
Proveedor 3.- Va telefnica acuerdan el trmino de la negociacin y condiciones de
pago.
Gerente
Proveedor 4.- Ejecucin del contrato para lo cual se solicita al proveedor enve mediante
e-mail el documento para su verificacin y legalizacin.
Gerente
Secretaria
5.- Confirma recepcin del contrato emitido por el proveedor mediante e-mail.
Responsable
Documento
Anexo N
Pgina Web
Correo electrnico.
Llamada telefnica
Contrato Negociacin
Internacional
Correo electrnico.
6.- Fin
2.- FLUJOGRAMA
GERENTE GENERAL
PROVEEDOR
SECRETARIA
Ubica la pagina
web y contacto proveedor
Da a conocer
especificaciones
de la fibra
requerida proveedor
Analiza la propuesta y
expone sus trminos
para negociar
Se acuerda el
trmino
negociacin
No
FIN
SI
Realiza el contrato
de compra-venta
internacional
Confirma la
recepcin del
contrato
Envia el
contrato al
cliente
Verifica y
legaliza el
contrato
FIN
Cdigo:
Versin:
Pginas:
NEGOCIACIN
INDICADOR
Negociaciones
ejecutadas
Ofertas establecidas
PO-001
000
2-2
RESPONSABLE
N de contratos ejecutados
dividido para el N de contratos
presupuestados por 100
100%
Anual
Gerente General
60%
Anual
Contador
INFRAESTRUCTURA
AMBIENTE DE TRABAJO
68
NINGUNO
FECHA
15/05/2013
Cdigo:
Versin:
Pginas:
IMPORTACION
Responsable:
Objetivo:
Alcance:
Responsable
Secretaria G. General
G. General
G. General
Auxiliar de Operaciones
de C. Exterior
Auxiliar de Operaciones
de C. Exterior
Auxiliar de Operaciones
de C. Exterior
Operario
PO-I-001
000
1-1
SECRETARIA
AUXILIAR DE
OPERACIONES DE
COMERCIO EXTERIOR
GERENCIA
OPERARIO
Obtener en el SRI el
Ruc de importador
Obtener la autorizacin
previa del MIPRO
En Banco Central obtener
certificado digital para la
firma electrnica
No
Token
Contratacin del
agente de Aduana
para:
Elaboracin de la
D.A.I y tramites
adjuntos.
Si
Recepcin de
mercadera en local
del importador Tulcn
Registro en el portal
del ECUAPASS como
importador
FIN
Cdigo:
Versin:
Pginas:
IMPORTACIN
PO-I-001
000
2-2
Tramites ejecutados
FORMA DE
CLCULO
N de tramites
ejecutados
ESTANDAR
META
PERIODICIDAD
DE CLCULO
100%
Mensual
RESPONSABLE
Coordinador de Operaciones de
Comercio Exterior
APROBADO
Gerente General
69
FECHA
15/05/2013
Cdigo:
Versin:
Pginas:
DISTRIBUCIN INTERNA
Responsable:
Objetivo:
Alcance:
Responsable
Auxiliar de O.C.E.
Operario
Operario
Gerente General
Secretaria
Operario
PO-DI-001
000
1-1
Lista de
empaque
10
Factura
11
2. FLUJOGRAMA
SECRETARIA
Facturacin para
cada cliente
No
AUXILIAR DE
OPERACIONES DE
COMERCIO EXTERIOR
GERENCIA
SI
Revisar envase,
embalaje y mercanca.
Autoriza la
venta de la fibra
de alpaca
Factura Comercial
OPERARIO
NO
Constatar el
correcto
estado
SI
Organizar en
bodega toda la
mercanca
Presenta
factura
No
Si
Entrega de la
mercaderia
FIN
DISTRIBUCIN INTERNA
INDICADOR
Distribucin del producto en
el pas demandante
Cdigo:
Versin:
Pginas:
PO-DI-001
000
2-2
RESPONSABLE
Auxiliar de Operaciones de
Comercio Exterior Operarios
Gerente General
70
15/05/2013
Tabla No. 21
Recursos Humanos
PERSONAL EJECUTIVO
1
Gerente
PERSONAL ADMINISTRATIVO
Contador
Secretara
PERSONAL OPERATIVO
Responsable de bodega
NIVEL
EJECUTIVO
NIVEL
ADMINISTRATIVO
NIVEL OPERATIVO
ORGANIGRAMA EMPRESARIAL
Gerencia General
Auxiliar de Comercio
Exterior
Contador
Secretaria
Operario
Elaborado por; Ximena Pojota (Mayo 2013)
71
MANUAL DE FUNCIONES
1. IDENTIFICACIN DEL PUESTO.
Gerente
Nombre del puesto
Administrativa
Unidad
Propietario, Auxiliar Comercio Exterior, Contadora, Secretaria, Operario
Coordina con
2. PROPSITO
PUESTO
DEL
3. ATRIBUCIONES Y
RESPONSABILIDADES
4. PERFIL REQUERIDO
Educacin formal
Experiencia
Habilidades
Competencias
Unidad:
Operativa
Gerente, Contadora, Secretaria, Operario.
Coordina con:
2.
PROPSITO
PUESTO:
DEL
3. ATRIBUCIONES Y
RESPONSABILIDADES:
4. PERFIL REQUERIDO
Educacin
formal:
Experiencia de:
Habilidades
o
competencias
72
3. ATRIBUCIONES Y
RESPONSABILIDADES:
Contador
Administrativa
Gerente, Auxiliar de Comercio Exterior, Secretara, Operario.
Coordinar y controlar el rea contable y financiera de la empresa.
Llevar la contabilidad de las operaciones de comercializacin del producto desde el
exterior y su venta en el mercado local.
Realizar las declaraciones al SRI(Servicio de Rentas Internas),
Presentar anualmente los estados financieros y presupuestos,
Brindar asesora en el mbito contable y financiero la gerencia.
4. PERFIL REQUERIDO
Educacin formal:
Experiencia de:
Habilidades
o
competencias en:
Ing. en Contabilidad y Auditora, Ing. Comercial, Estudiante a fin a estas carreras que curse
los ltimos semestres.
Mnimo 2 aos
Agilidad mental, manejo de programas informticos, trabajo a presin.
73
que
adems
generan
desarrollo
econmico
nacional
24.100
10.000
3.810
2.600
40.510
Activos Diferidos
Gastos de Constitucin
Total Activos Diferidos
1.100
1.100
Total Activos
77.307
0
0
46.384
46.384
Total Pasivos
46.384
Patrimonio
Capital Social
Total Patrimonio
30.923
30.923
77.307
entonces
un
total
activos
de
$77.307
contraparte
113.485
84.927
36.351
48.576
28.558
142.383
102.396
44.059
58.337
39.987
158.488
115.183
48.422
66.761
43.304
- Gastos Financieros
0
4.359
2.782
Inters Bancario
0
4.359
2.782
U.A.T.I
28.558
35.628
40.522
- 15% Particip.
Trabajadores
4.284
5.344
6.078
Utilidad Antes de Impuestos
24.274
30.284
34.444
- 23% Impuesto a la Renta
5.583
6.662
7.578
Utilidad Neta
18.691
23.621
26.866
Elaborado por: Ximena Pojota (Mayo 2013)
Ao
2016
556.186
26.600
20,91
362.934
Ao
2017
589.835
28.000
21,07
382.352
175.078
128.586
53.235
75.351
46.492
193.252
142.690
58.582
84.108
50.562
207.483
153.862
64.439
89.423
53.621
1.025
1.025
45.467
50.562
53.621
6.820
38.647
8.502
30.145
7.584
42.978
9.455
33.523
8.043
45.578
10.027
35.551
76
Tabla No. 25
Flujo De Efectivo
Flujo de Efectivo Neto - Con Financiamiento
Ao
Ao
Ao
Ao
Entradas de efectivo
2012
2013
2014
2015
Utilidad Neta
23.621
26.866
30.145
+ Depreciaciones
3.453
3.453
3.453
+ Amortizaciones
220
220
220
Liquidacin del Proyecto
Recuperacin Capital de
Operacin
Total Entradas
0
27.294
30.539
33.817
Ao
Ao
Ao
Ao
Salidas de Efectivo
2012
2013
2014
2015
Inversin Inicial
77.307
Amortizacin de la Deuda
13.825
15.401
17.158
Ao
2016
33.523
3.491
220
Ao
2017
35.551
3.491
220
25.885
35.697
37.234
Ao
2016
100.844
Ao
2017
19.874
37.234
100.844
Reposicin de Activos
Total Salidas
2.715
77.307
13.825
15.401
77
Tabla No. 26
VAN, TIR, Periodo De Recuperacin y Costo beneficio
Ao
0
1
2
3
4
5
FE
- 77.307,13
13.469,50
15.137,58
13.943,77
37.234,00
100.844,35
Fat. Act
FE Descontado
0,9232
12.434,69
0,8522
12.900,99
0,7868
10.970,60
0,7263
27.044,13
0,6705
67.618,92
130.969,32
FE
- I.I.
77.307,13
VAN
53.662,19
TIR
24,37%
PR
3,91
C/B
1,69
Elaborado por: Ximena Pojota (Mayo 2013)
Estudio
Financiero
78
VI. BIBLIOGRAFA
Arense, H. (1999): Comercio y Marketing Internacional, Argentina. Norma.
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CDIGOS Y LEYES
Cdigo Orgnico De La Produccin Comercio E Inversiones.
Constitucin De La Repblica Del Ecuador
Ley de Defensa del Artesano
Ley de Fomento Artesanal
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Glosario,
Glosario
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De
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10/03/2012
79
80
81
VII. ANEXOS.
Anexo N 1 Pgina Web De Michell y Ca. S.A.
82
83
84
85
86
87
Anexo N 12
Estimacin de Compras
Anexos N 13
Datos Bsicos y Datos Especficos
INFORMACIN BSICA DEL PRODUCTO
Nombre tcnico o comercial del
Pelo Fino Cardado o
producto
Peinado De Alpaca
Posicin arancelaria en el pas
exportador
5105.39.10.00
Posicin arancelaria en el pas
importador
5105.39.10.00
Unidad comercial de venta
Kg
Moneda de transaccin.
Usd
Costo u. comercial importada y FOB
15,39
Costo unidad comercial importada
DDP
18,73
Fuente: Arancel de Importaciones
Elaborado por: Ximena Pojota (Mayo 2013)
88
AO AO AO AO
1
2
3
4
16,13 15,98 15,89 15,85
19,49 19,31 19,19 19,13
AO 5
15,96
19,26
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
5250
83920
5950
94574
6650
105379
7000
111698
11
0,64
Datos Especficos
FLETE INTERNACIONAL
Costo
Cantidad de
Descripcin
unitario por
vehculos
embarque
flete interno vehculos de 30 TN
0
0,00
Flete interno vehculos de 10 TN
100
0,64
TOTALES
AO 1
0
79
79
PROYECCIN
AO 2 AO 3 AO 4
0
0
0
96
114
132
96
114
132
Tiempo en das
de operacin
Costo de
oportunidad.
0,5
AO 5
0
145
145
AO 1
9
9
4,53%
PROYECCIN
AO 2 AO 3 AO 4
11
12
13
11
12
13
0
64
64
0,5
SEGURO INTERNACIONAL
tiempo de
Descripcin
Valor asegurado
Prima
contratacin en
horas
cobertura de todo riesgo
59914,70
1%
2
PROYECCIN
AO 1 AO 2 AO 3
AO 4 AO 5
741
846
953
1062
1125
741
846
953
1062
1125
Descripcin
Costo total de
operacin USD
1,00
AO 5
14
14
89
360
tiempo en
das
costo de
operacin
0,25
599,15
COSTO FINAL
USD
7,61
ALMACENAMIENTO
tiempo de
Descripcin
almacenaje en
Das
almacenamiento
1
temporal
40
TOTALES
PROYECCIN
AO 2 AO 3 AO 4
0
0
0
38
46
53
38
46
53
AO 5
56
50
MANIPULEO DESEMBARQUE
Costo por
Tiempo en
EMBARQU
Cantidad
horas
E
Descripcin
AO 1
0
32
32
PROYECCIN
AO 2 AO 3 AO 4
52
54
55
AO 1
51
Costo
Total
USD
Tiempo en
Das
Costo total de
operacin USD
0,25
0
0,25
25,6
25,6
AO 5
0
58
58
DOCUMENTACIN
DESCRIPCIN
Costo
unitari
o USD
DOCUMENTO
DE
RECEPCION DE CARGA
30
CERTIFICADO MIPRO
20
1 2 personas
1
0
OTROS
OTROS
AO 1
31
20
51
Cantidad
0
0
TOTALES
PROYECCIN
AO 2 AO 3 AO 4
31
32
33
21
21
22
52
54
55
RR.HH.
Tiempo en
DAS
Costo total de
operacin
USD
0,25
30
20
0
0
0
0
0,25
0
0
50
Tiempo en
HORAS
AO 5
34
22
56
AGENTES
Descripcin
HONORARIOS
PROFESIONALES
agente de carga
Agente de aduana
OTROS
RR.HH.DE LA
EMPRESA
50
80
0
TOTALES
AO 1
52
84
136
PROYECCIN
AO 2
AO 3 AO 4
57
65
77
91
104
123
148
169
201
AO 5
96
153
249
90
Tiempo
en
Horas
2
6
0
8
Tiempo en
Das
Costo total de
operacin USD
0,25
0,75
0
50
80
0
1
130
TRANSPORTE INTERNO
Costo
Cantidad de
unitario por
vehculos
vehculo
DESCRIPCIN
AO 1
0
397
397
Tiempo en
das de
operacin
Costo total de
operacin
USD
0
1
500
320
1
PROYECCIN
AO 2 AO 3 AO 4
0
0
0
480
570
660
480
570
660
320
AO 5
0
727
727
ADUANEROS
% DE
IMPUEST
O
5%
0%
12%
DESCRIPCIN
ADVALOREM
ICE
IVA
Costo
total
USD
3025,69
0,00
7624,74
BASE
IMPONIBLE
$ 60.513,85
$ 63.539,54
$ 63.539,54
AO 1
PROYECCIN
AO 2 AO 3 AO 4
AO 5
13169
15046
20000
16945
18872
BASE
IMPONIBL
E ao 1
Costo
total
USD
ao1
BASE
IMPONIBL
E ao 2
Costo
total
USD
ao 2
74823,85
3741,19
85486,41
78565,04
78565,04
0,00
9427,80
13169
89760,73
89760,73
Descripcin
Costo de
oportunidad
.
AO 1
33
33
Tiempo tiempo
en
en
horas das
2
$ 10.650,44
incluido en
agentes
BASE
IMPONIBL
E ao 3
Costo
total
USD
ao 3
BASE
IMPONIBL
E ao 4
Costo
total
USD
ao 4
BASE
IMPONIBL
E ao 5
Costo
total
USD
ao 5
4274,32
96280,58
4814,03
107228,35
5361,42
113638,68
5681,93
0,00
10771,29
15045,61
101094,61
101094,61
0,00
12131,35
16945,38
112589,77
112589,77
0,00
13510,77
18872,19
119320,61
119320,61
0,00
14318,47
20000,41
COSTO
FINAL USD
61.097,06
PROYECCIN
AO 2 AO 3 AO 4
38
43
48
38
43
48
4,53%
3,50
AO 5
51
51
91
360
COSTO
FINAL
USD
26,91
Anexo N 14
Matriz General e Inversin Costos
Matriz General
ANLISIS DE COSTOS EN EL TRNSITO INTERNACIONAL
COSTOS DIRECTOS
COSTO TIEMPO EN DAS
FLETE INTERNACIONAL
64,0
0,5
VALOR CFR
59314,3
0,5
SEGURO INTERNACIONAL
593,1
0,3
VALOR CIF
59907,4
0,8
MANIPULEO DESEMBARQUE
25,6
0,3
COSTOS INDIRECTOS
CAPITAL E INVENTARIO
COSTO DE LA DFI EN EL
TRNSITO INTERNACIONAL
VALOR DAT
7,5
1,0
690,3
1,0
59940,6
1,0
1,8
20,30
Inversin Costos
Producto
FIBRA DE
ALPACA
TOTAL
2012
15.400 18.200
21.000
23.800
26.600
28.000
15.400 18.200
21.000
23.800
26.600
28.000
Ao
2005
2006
2007
2008
2010
2011
2012
Promedio
Inflacin Pas destino
% Utilidad Ventas
92
Inflacin Anual
3,14%
2,87%
3,32%
8,83%
3,33%
5,41%
4,16%
4,44%
2,31%
10,00%
2012
Total
24.100
3.200
500
400
20.000
10.000
10.000
3.810
1.000
80
250
120
600
210
50
700
800
2.600
1.860
500
240
40.510
Total
2012
2014
2015
2016
2017
195.272
241.016
278.096
315.175
352.254
370.794
195.272
241016
278096
315175
352254
370794
5.378
5.378
0
6.306
6.306
2.205
2.205
249.527
6.959
6.959
2.205
2.205
287.259
7.679
7.679
2.205
2.205
325.059
8.475
8.475
2.205
2.205
362.934
9.353
9.353
2.205
2.205
382.352
200.650
Gastos Administrativos
Total
Concepto
Cantidad Valor Un. 2012
Sueldos
1
35.571 35.571
Servicios Bsicos
12
30,00
360
Suministros de Oficina
12
15,00
180
Suministros de Limpieza
12
20,00
240
Depreciaciones
0
Amortizaciones
0
Total Gastos Administrativos
36.351
15,39
93
15,98
15,89
15,85
15,96
Anexos N 15
Inversin Inicial
Inversin Inicial
Concepto
Valor
Inversin Fija
40.510
Capital de Operacin
35.697
Gastos de Constitucin
1.100
Total Inversin Inicial 77.307
Capital de Operacin
Concepto
Costos de Comercializacin
Gastos Administrativos
Gastos de Importacin
Total Costo Anual
Total Costo Diario
Ciclo de caja
Capital de Operacin
Detalle
Edificios - Infraestructura
Maquinaria y Equipo
Muebles y Enseres
Equipo de Computo
Activos Diferidos
Valor
24.100
10.000
3.810
2.600
1.100
94
Valor
200.650
36.351
48.576
285.577
793
45
35.697
Vida til
20
10
10
3
5
% Deprec
5%
10%
10%
33%
20%
Concepto
Capital Propio
Capital Ajeno
Total
Participacin
40%
60%
100%
Valor
30.923
46.384
77.307
2013 BCE
2013CFN
Anexo N 16
Balance General y Estado de Resultados (sin financiamiento)
Balance General - Sin Financiamiento
Activos Corrientes
Pasivos Corto Plazo
Bancos
35.697
Deudas <1 Ao
Total Activos Corrientes 35.697
Total Pasivos Corto Plazo
0
0
Activos Fijos
Edificios
Infraestructura
24.100
Maquinaria y Equipo
10.000
Muebles y Enseres
3.810
Equipo de Computo
2.600
Total Activos Fijos 40.510
Activos Diferidos
Gastos de Constitucin
Total Activos Diferidos
Patrimonio
Capital Social
77.307
Total Patrimonio 77.307
Total Activos
1.100
1.100
77.307
Prstamos Bancarios
Total Pasivos Largo Plazo
0
0
Total Pasivos
95
77.307
Anexo N 17
Flujo de Efectivo Neto - Sin Financiamiento
Ao
Ao
Ao
Ao
Entradas de efectivo
2012
2013
2014
2015
Utilidad Neta
21.724 25.074 28.469
+ Depreciaciones
3.453
3.453
3.453
+ Amortizaciones
220
220
220
Liquidacin del Proyecto
Recuperacin Capital de
Operacin
Total Entradas
0 25.397 28.747 32.141
Ao
Ao
Ao
Ao
Salidas de Efectivo
2012
2013
2014
2015
Inversin Inicial
77.307
Reposicin de Activos
2.715
Total Salidas 77.307
0
0
2.715
= Flujo de efectivo Neto
-77.307
25.397
28.747
29.426
Ao
2016
31.915
3.491
220
35.697
35.626
Ao
2016
FE
- 77.307,13
25.397,04
28.746,51
29.425,90
35.625,89
99.236,24
Fat. Act
0,9567
0,9152
0,8755
0,8376
0,8013
FE
- I.I.
VAN
TIR
PR
C/B
96
99.236
Ao
2017
35.626
99.236
Ao
2017
33.943
3.491
220
25.885
FE Descontado
24.296,41
26.308,93
25.763,62
29.840,22
79.518,02
185.727,20
77.307,13
108.420,06
36,21%
3,29
2,40
Anexo N 18
Rol de pagos, Amortizacin Deuda y Depreciaciones.
Ao
S.B.U.
2006
160
2007
170
2008
200
2009
218
2010
240
2011
264
2012
292
2013
318
Promedio
97
Crecimiento
0,063
0,176
0,090
0,101
0,100
0,106
0,089
0,104
Base 10 cuarto
Ao 2012
292
Ao 2013
318
Ao 2014
351
Ao 2015
387
Ao 2016
427
Ao 2017
472
Aporte
Patronal
(12,15%)
Total
Anual
1.093
1.421
15.899
888
1.154
12.984
609
683
888
10.068
213
426
478
621
7.153
2.801
1.401
2.801
3.143
4.084
46.104
351
414
207
414
465
604
6.959
351
414
207
414
465
604
6.959
10
10
Vacaciones
Cuarto Tercero
Fondos
Aporte
de
Personal
Reserva (9,35%)
N
Empleados
S.B.U
S.B.U.
Total
Sueldo
Anual
Gerente
974
974
11.692
351
974
487
974
792
792
9.499
351
792
396
792
Contador
609
609
7.307
351
609
304
Secretaria
426
426
5.115
351
426
TOTAL ADMINIST
2.801
2.801
33.613
1.404
Operario
Total
414
414
4.969
414
414
4.969
Ao 2014
ADMINISTRATIVOS
98
Aporte
Patronal
(12,15%)
Total
Anual
1.331
1.730
19.363
1.082
1.406
15.812
742
832
1.081
12.262
260
519
582
757
8.712
3.411
1.706
3.411
3.828
4.974
56.148
427
504
252
504
566
735
8.475
427
504
252
504
566
735
8.475
Aporte
Patronal
(12,15%)
Total
Anual
10
10
Vacaciones
Cuarto Tercero
Fondos
Aporte
de
Personal
Reserva (9,35%)
N
Empleados
S.B.U
S.B.U.
Total
Sueldo
Anual
Gerente
1.187
1.187
14.239
427
1.187
593
1.187
964
964
11.569
427
964
482
964
Contador
742
742
8.899
427
742
371
Secretaria
519
519
6.229
427
519
TOTAL ADMINIST
3.411
3.411
40.936
1.710
Operario
Total
504
504
6.051
504
504
6.051
Ao 2016
ADMINISTRATIVOS
Fondos
Aporte
10
Vacaciones
de
Personal
Tercero
Reserva (9,35%)
N
Empleados
S.B.U
S.B.U.
Total
Sueldo
Anual
10
Cuarto
Gerente
1.309
1.309
15.713
472
1.309
655
1.309
1.469
1.909
21.368
1.064
1.064
12.767
472
1.064
532
1.064
1.194
1.551
17.450
Contador
818
818
9.821
472
818
409
818
918
1.193
13.532
Secretaria
573
573
6.875
472
573
286
573
643
835
9.614
TOTAL ADMINIST
3.765
3.765
45.176
1.887
3.765
1.882
3.765
4.224
5.489
61.963
Operario
Total
557
557
6.678
472
557
278
557
624
811
9.353
557
557
6.678
472
557
278
557
624
811
9.353
Ao 2017
ADMINISTRATIVOS
Amortizacin de la Deuda
No.
0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
Capital
Inters
Cuota
1095,88
1105,79
1115,78
1125,87
1136,05
1146,32
1156,69
1167,15
1177,70
1188,35
1199,09
1209,94
1220,88
1231,91
1243,05
1254,29
1265,63
1277,08
1288,62
1300,27
1312,03
1323,89
1335,86
1347,94
1360,13
1372,43
1384,84
1397,36
1409,99
1422,74
1435,61
1448,59
1461,68
1474,90
1488,24
1501,69
419,39
409,48
399,48
389,40
379,22
368,94
358,58
348,12
337,57
326,92
316,18
305,33
294,39
283,35
272,22
260,98
249,64
238,19
226,65
214,99
203,24
191,37
179,40
167,33
155,14
142,84
130,43
117,91
105,28
92,53
79,66
66,68
53,59
40,37
27,03
13,58
1515,27
1515,27
1515,27
1515,27
1515,27
1515,27
1515,27
1515,27
1515,27
1515,27
1515,27
1515,27
1515,27
1515,27
1515,27
1515,27
1515,27
1515,27
1515,27
1515,27
1515,27
1515,27
1515,27
1515,27
1515,27
1515,27
1515,27
1515,27
1515,27
1515,27
1515,27
1515,27
1515,27
1515,27
1515,27
1515,27
Saldo
46.384
45.288
44.183
43.067
41.941
40.805
39.659
38.502
37.335
36.157
34.969
33.770
32.560
31.339
30.107
28.864
27.610
26.344
25.067
23.778
22.478
21.166
19.842
18.506
17.158
15.798
14.426
13.041
11.643
10.233
8.811
7.375
5.927
4.465
2.990
1.502
0
99
Amortizacin de la Deuda
Monto
46.384
Tasa Anual
10,85%
Tasa Mensual
0,0090
Plazo
36
Cuota
1515,27
1515,27
Inters
Ao 2013 Ao 2014
4.358,61 2.781,75
Ao 2015
1.025,04
Capital
13.824,62 15.401,47
17.158,19
Depreciaciones
Ao
0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
Ao
0
1
2
3
Depreciacin de Maquinaria
Valor
% de Depreciacin
Depreciado
1000
1000
1000
1000
1000
1000
1000
1000
1000
1000
0,10
0,10
0,10
0,10
0,10
0,10
0,10
0,10
0,10
0,10
Ao
Valor
Depreciado
% de
Depreciacin
Valor
Residual
381
381
381
381
381
381
381
381
381
381
0,10
0,10
0,10
0,10
0,10
0,10
0,10
0,10
0,10
0,10
3810
3429
3048
2667
2286
1905
1524
1143
762
381
0
0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
Valor
Depreciado
% de
Depreciacin
Valor
Residual
905
905
905
0,33
0,33
0,33
2715
1810
905
0
0
1
2
3
Depreciacin Edificios-Construcciones
Ao
Valor Depreciado
% de Depreciacin
0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
1205
1205
1205
1205
1205
1205
1205
1205
1205
1205
1205
1205
1205
1205
1205
1205
1205
1205
1205
1205
0,05
0,05
0,05
0,05
0,05
0,05
0,05
0,05
0,05
0,05
0,05
0,05
0,05
0,05
0,05
0,05
0,05
0,05
0,05
0,05
Valor
Residual
24100
22895
21690
20485
19280
18075
16870
15665
14460
13255
12050
10845
9640
8435
7230
6025
4820
3615
2410
1205
0
Valor Depreciado
% de Depreciacin
0
1
2
3
4
5
220
220
220
220
220
0,20
0,20
0,20
0,20
0,20
100
Valor
Residual
1100
880
660
440
220
0
Anexos N 19
VISITA A LA COMUNA DE ZULETA
101
Anexos N 20
PLAZA DE PONCHOS OTAVALO.
102