Está en la página 1de 12

EPS SEDA

Ayacucho
RGANO
DE
S.A.C.
CONTROL

INSTITUCIONAL

INFORME DE AUDITORA N 006-2015-22167

AUDITORA DE CUMPLIMIENTO A LA EMPRESA PRESTADORA DE


SERVICIOS SEDA AYACUCHO SAC.

PLAN ANUAL DE CONTRACIONES 2016

PERIODO
DEL 02 DE ENERO

10

BIENES Y SERVICIOS DE LA EPS SEDA AYACUCHO S.A.C.


ENTIDAD

: EPS SEDA AYACUCHO S.A.C.

FECHA

: 2016

MOTIVO DEL EXAMEN

: Auditoria de Cumplimiento

AUDITOR RESPONSABLE

: Lapa Ochoa Yeltsin Rebelino

AUDITOR SUPERVISOR

: Dvila Auqui, Rossy Guiliana

1. ORIGEN DE LA AUDITORIA
La auditora de cumplimiento a la Empresa Prestadora de Servicios SEDA Ayacucho
S.A.C., en adelante entidad, corresponde a un servicio de control posterior programado
en el Plan Anual de Control 2016 del rgano de Control Institucional, aprobado mediante
Resolucin de Contralora N 546-2014-CG de 12 de noviembre de 2014, registrado en el
Sistema de Control Gubernamental (SCG) con el cdigo N 2-2167-2016-001. La
comisin auditoria comunic el inicio de la auditoria con oficio N 63-2016-OCI/SEDA de
25 de octubre de 2016.
2. NATURALEZA Y OBJETIVOS DE LA AUDITORIA
2.1 NATURALEZA
El propsito de una auditoria de cumplimiento es determinar si el auditado est
cumpliendo con algn procedimiento, reglas o reglamentos especficos que fije alguna
autoridad superior.
2.2 OBJETIVOS

10

Determinar la conformidad en la aplicacin de la normativa, disposiciones internas


y las estipulaciones contractuales establecidas, en la materia a examinar de la

entidad sujeta a control.


Determinar el nivel de confiabilidad de los controles internos implementados para
la entidad en los procesos, sistemas administrativos y de gestin vinculados a la
materia a examinar.

3. ALCANCE DEL EXAMEN


El desarrollo del presente Auditoria de Cumplimiento se llevara a cabo de acuerdo a lo
establecido en el Manual de Auditoria de Cumplimiento aprobada con la Resolucin de
Contralora N 473-2014-CG, segn las Normas Generales de Control Gubernamental.
Asimismo, comprender la revisin selectiva de la documentacin que sustenten los
procesos de contratacin de bienes, servicios y obras de periodo 2016 efectuado por la
EPS SEDA AYACUCHO.

Criterios tcnicos

La Auditoria de Cumplimiento se realizara de a la directiva N 007-2014-CG/GCSII


denominada Auditoria de Cumplimiento y el Manual de Auditoria de Cumplimiento
los cuales orientaran el normal desarrollo de las labores de auditoria.

Periodo a examinar

La Auditoria de Cumplimiento abarcara el periodo comprendido entre el 01 de enero de


2016 al 31 diciembre de 2016, incluyendo periodos anteriores y posteriores a dichas fechas
en caso de eventos relevante incidencia en la gestin de la entidad, que sean de
conocimiento de la Comisin Auditora.
4. DESCRIPCION DE LAS ACTIVIDASDES DE LA ENTIDAD
4.1 CREACIN DE LA ENTIDAD

10

En el ao 1993 se constituye el Empresa Prestadora de Servicios de Agua Potable y


Alcantarillado Ayacucho S.A.C (EPS SEDA), en cumplimiento a lo dispuesto por el D.S. 03091/PCM y dems normas.
El 27 de diciembre de 1996, se modifica la razn social de la empresa a Entidad Prestadora
de Servicios de Saneamiento Ayacucho S.A. (E.P.S. Ayacucho S.A.C) en cumplimiento a lo
dispuesto por el art. 18 y 3ra Disposicin complementaria de la Ley General de Servicios de
Saneamiento Ley 26338 y el 21 de diciembre de 1998, en sesin ordinaria de la Junta General
de Accionistas se acuerda modificar el estatuto de la EPS Ayacucho S.A. en cumplimiento a la
nueva Ley de Sociedades, cambiando sus siglas a EPSASA como era conocida anteriormente.
SEDA Ayacucho, es una Entidad Prestadora Municipal de derecho privado, con autonoma
tcnica, administrativa y econmica; normada por la ley N 26338 Ley General de
Saneamiento y su Reglamento aprobado con D.S N 09-95-PRES y la Ley N 26887 Ley
General de Sociedades, y presupuestalmente est comprendida dentro de las Empresas de
tratamiento empresarial, bajo el mbito de la Direccin Nacional del Presupuesto Pblico del
Ministerio de Economa y Finanzas.
Tiene como objetivo principal brindar los servicios de agua potable y alcantarillado a las
localidades de Huamanga y Huanta, su actividad principal es la captacin, tratamiento,
almacenamiento y distribucin del agua potable para uso domstico, comercial e industrial en
su mbito de jurisdiccin. De igual manera programa y ejecuta obras y proyectos referidos al
sector como son ampliacin y mejoramiento del sistema de saneamiento; la entidad que regula
principalmente las tarifas cobradas a los usuarios es la Superintendencia Nacional de Servicios
de Saneamiento (SUNASS).
De conformidad con el Acta de Sesin de la Junta General Extraordinaria de Accionistas del
20 de octubre de 2014, los accionistas de ese entonces, acordaron cambiar de razn social. Es
as que, ya no se denominar Entidad Prestadora de Servicios de Saneamiento Ayacucho S.A.
sino SEDA AYACUCHO, la misma que qued asentada mediante Escritura Pblica N710 e
inscrito ante la SUNARP con fecha 14 de agosto de 2015.

10

El Estatuto de la EPSASA, en su Artculo 1 indica que, La Sociedad es una Entidad


Prestadora de Servicios de Saneamiento (EPS) Denominada Servicio de Agua Potable y
Alcantarillado de Ayacucho S.A.- y en forma abreviada es SEDA AYACUCHO- que es una
Sociedad Annima con personera Jurdica debidamente inscrita en los Registros Pblicos de
Ayacucho. SEDA Ayacucho se encuentra ubicado en el Jr. Manco Capac N 342 de provincia
de Huamanga departamento de Ayacucho y la sucursal de Huanta es Jr. Julio C. Tello N 155
del distrito de Huanta.
4.2 ACTIVIDADES QUE REALIZA
Las actividades generales de la EPS SEDA Ayacucho, en el mbito de su jurisdiccin y en el
marco legal que le compete son las siguientes:
a) Prestar servicios de agua potable, mediante su sistema de produccin que comprende la
captacin, almacenamiento, conduccin de agua cruda, y tratamiento de la misma; con la
finalidad de asegurar el acceso y disponibilidad de los servicios bsicos sanitarios en la
poblacin.
b) Prestar servicios de alcantarillado sanitario y pluvial a travs de su sistema de recoleccin
que comprende conexiones domiciliarias, suministro de redes y emisores; sistema de
tratamiento y disposicin final de aguas servidas; y los sistemas de recoleccin y
disposicin de aguas pluviales; con el fin de asegurar el acceso y disponibilidad de los
servicios bsicos sanitarios en la poblacin.
c) Brindar los servicios de saneamiento de acuerdo a los niveles de calidad, cantidad,
continuidad y dems aspectos establecidos en el Reglamento de Prestacin de Servicios,
con el fin de asegurar el cumplimiento de lo normado.
d) Ejecutar la operacin, mantenimiento y renovacin de las instalaciones y equipos utilizados
para la prestacin de los servicios de saneamiento, con el fin de asegurar la calidad,
cantidad y continuidad de los servicios brindados.
4.3 MISIN:
Brindar servicios de agua potable y alcantarillado de calidad a la poblacin, contribuyendo a
la preservacin del ambiente.

10

4.4 VISIN:
Ser una empresa lder en servicio de agua potable y alcantarillado, con capacidad tcnica y
operativa.
4.5 VALORES INSTITUCIONALES

Honestidad

Actuar con total transparencia en cada una de las actividades que realiza la empresa en sus
diferentes reas que la conforman.

Servicio al cliente

Tener la completa disposicin para atender de manera eficiente y eficaz a los usuarios de la
empresa.

Puntualidad

Cumplir con los planes establecidos en su debido momento tanto en reuniones y el entorno
laboral.

Identificacin Institucional

Actuar identificados con la empresa y desempear sus funciones de manera proactiva en cada
uno de los niveles.
4.6 ESTRUCTURA ORGNICA:

AREA A EXAMINAR

10

4.7 UBICACIN DE LA ENTIDAD:

10

5. NORMATIVA APLICABLE AL REA DE ABASTECIMIENTO

Ley N 30225 - Ley de Contrataciones del Estado


Directiva N 001-2016-MPH/24-28

6. INFORMES A EMITIR Y FECHA DE ENTREGA


La auditora de cumplimiento a la adquisicin de bienes y servicios de la EPS SEDA
AYACUCHO, corresponde a los periodos 01 de enero al 31 de diciembre del 2016, se
efectuara de acuerdo Normas Generales de Control Gubernamental NGCG.
Culminndose la Accin de Control despus de 30 das tiles de haber acreditado a la
comisin de auditara y aprobado el presente Plan y Programa de Auditoria.
7. IDENTIFICACIN DE REAS CRITICAS Y PUNTOS DE ATENCION
Sobre la base del estudio preliminar efectuado a la documentacin obtenida de la
Municipalidad Provincial de Huamanga, as como de las denuncias y solicitudes de
auditoria presentadas ante este Organismo Superior de Control, se identificaron las
reas crticas y puntos de atencin que se detallan a continuacin:
ADQUISICIN DE BIENES
a) reas Crticas:
El Departamento de Logstica y Servicios Generales, respecto a su
participacin en la elaboracin del PLAN ANUAL DE CONTRATACIONES
2016 y en los PROCESOS DE SELECCIN efectuados con recursos para
gastos corrientes en la Adquisicin de Bienes y Servicios.
b) Puntos de Atencin:
Elaboracin del Plan Anual de Contrataciones 2016.
Programacin de adquisiciones de bienes y servicios, en funcin al

presupuesto y logro de los objetivos institucionales.


Comprobar que la compra de cloro haya sido requerido por el rea

usuaria para el cumplimiento de sus objetivos especficos.


Adquisiciones efectuadas de bienes y servicios con las caractersticas

establecidas en las especificaciones tcnicas.


Documentacin que sustenta las adquisiciones efectuadas.

10

Destino de los bienes adquiridos.


Revisar la planificacin de las contrataciones

8. PROGRAMA DE PROCEDIMIENTOS
Los Procedimientos de Auditoria, se detallan en el Anexo.
9. PERSONAL
9.1 Equipo de Auditores
9.2 Funcionarios de la Entidad

N
1

NOMBRES Y
APELLIDOS
Ing. Csar Ral Palacios
Sulca
Ing. Roder Tulio Baltazar
Crdova
CPCC. Edwar Enciso
Huillca

CARGO

PERIOD
O

CONDICI
N

Gerente General

2016

Contina

Gerente Operacional

2016

Contina

Gerente Comercial

2016

Contina

CPCC. Salomn Jurez La


Rosa

Gerente de
Administracin y
Finanzas

2016

Contina

Ing. Angel Palomino Sulca

Gerente de Ingeniera

2016

Contina

Blgo. Hugo Matta Villacres

Gerente Sucursal
Huanta

2016

Contina

2
3

9.3 PRESUPUESTO DE TIEMPO


a. Cronograma de tiempo:

b. Asignacin de tiempo al personal:

c. Costo del examen:

10

10. PARTICIPACIN DE OTROS PROFESIONALES Y/O ESPECIALISTAS


No se requerir la participacin de especialistas para desarrollar el proceso de auditora.

Ayacucho, 20 de octubre del 2016

.
Lapa Ochoa, Yeltsin Rebelino
Supervisor de Auditoria

.
Dvila Auqui, Rossy Guiliana
Responsable de Auditoria

10

11

SOCIEDAD AUDITORA DAGOLACH S.C.R.Ltda

SOCIEDAD AUDITORA DAGOLACH S.C.R.Ltda