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FACULTAD

DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS
ESCUELA ACADEMICO PROFESIONAL DE ADMINISTRACION Y
NEGOCIOS INTERNACIONALES

PROYECTO DE INVERSION

TEMA

DONCENTE

INTEGRANTE

: ELABORACIN DE YOGURT DE GUANABANA

: Ing. M. Sc. Luis Alberto Nez Alejos

: Arias Facundo Milagros

JAN PER
2015

INDICE
INTRODUCCIN.............................................................................................. 5

EVALUACIN Y CONTROL DE PROYECTOS

ESTRUCTURA DE PLAN DE NEGOCIOS............................................................6


YOGURT DE GUANABANA............................................................................... 6
RESUMEN EJECUTIVO................................................................................. 6
CAPITULO I..................................................................................................... 7
INFORMACION GENERAL DEL PROYECTO.......................................................7
2.1.NOMBRE DEL PLAN................................................................................ 7
2.2.NATURALEZA DEL SERVICIO..................................................................7
2.3.UBICACIN DEL NEGOCIO......................................................................7
2.4.UNIDAD EJECUTORA.............................................................................. 7
2.5.OBJETIVOS DEL PROYECTO...................................................................8
2.5.1.OBJETIVO GENERAL.........................................................................8
2.5.2.OBJETIVOS ESPECIFICOS.................................................................8
2.6.ESTRATEGIA DEL PROYECTO.................................................................8
2.6.1.Estrategia de marketing.....................................................................8
2.6.2.Estrategia de recursos humanos........................................................9
CAPITULO II.................................................................................................. 10
PLANEAMIENTO ESTRATEGICA.....................................................................10
3.1. ESTRATEGIAS..................................................................................... 10
3.2. MISION................................................................................................ 10
3.3. VISON................................................................................................. 10
3.4. VALORES............................................................................................ 10
3.5. ANALISIS FODA.................................................................................. 11
3.5.1.OPORTUNIDADES...........................................................................11
3.5.2.AMENAZAS..................................................................................... 11
3.5.3.FORTALEZAS:................................................................................. 11
3.5.4.DEBILIDADES................................................................................. 11
3.6. ASPECTO ECONOMICO.......................................................................12
3.7. ASPECTO POLITICO Y LEGAL..............................................................12
3.8. ASPECTO DEMOGRAFICO Y SOCIALES...............................................12
3.8.1.COMPETENCIA............................................................................... 13
3.8.2.APARICION DE NUEVOS COMPETIDORES........................................13
3.8.3.PRODUCTOS SUSTITUTOS..............................................................13
3.9. PODER DE NEGOCIACION CON LOS PROVEEDORES...........................14
CAPITULO IV................................................................................................. 15
ESTUDIO DE MERCADO................................................................................. 15

YOGURT DE GUANBANA FRULIT

EVALUACIN Y CONTROL DE PROYECTOS

4.1. ANALISIS DE LA DEMANDA.................................................................15


4.1.1.SEGMENTACION DE MERCADO.......................................................15
4.1.2.DEMANDA HISTORICA Y PROYECTADA...........................................17
4.2. ELASTICIDAD DE PRECIO...................................................................17
4.3. ANALISIS DE LA OFERTA HISTORICA..................................................17
4.3.1.PROYECCION DE LA OFERTA..........................................................18
CAPITULO V.................................................................................................. 19
ESTUDIO DE MERCADO................................................................................. 19
5.1.PROCESO Y TECNOLOGIA....................................................................19
5.1.1.DESCRIPCION GENERAL DEL PROCESO.........................................19
5.2.TAMAO............................................................................................... 21
5.2.1.DETERMINACION DEL TAMAO.......................................................21
CAPITULO VI................................................................................................. 22
ESTUDIO LEGAL Y MEDIO AMBIENTE............................................................22
6.1. ASPECTO LEGAL................................................................................ 22
6.2. ESTUDIO DE LA ORGANIZACIN.........................................................22
6.3. ESTRUCTURA ORGANICA...................................................................22
6.4. ORGANIZACIN Y FUNCIONES............................................................22
6.5. PREVICION DE RECURSOS HUMANOS................................................23
6.6. ESTUDIO MEDIOAMBIENTAL...............................................................23
CAPITULO VII................................................................................................ 24
COSTO, INVERSIONES, OPERACIONES Y BENEFICIOS DE LA ALTERNATIVA
SELECCIONADA............................................................................................ 24
7.1. COSTO DEL PROYECTO......................................................................24
7.2. FINANCIAMIENTO DEL PROYECTO......................................................24
7.3. SERVICIO DE LA DEUDA......................................................................27
7.4. INGRESO DEL PROYECTO...................................................................27
7.5. PROYECCION DE COSTOS OPERATIVOS.............................................27

CAPITULO VIII............................................................................................... 28
EVALUACION ECONOMICA FINANCIERA.....................................................28
8.1. ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS PROYECTADOS........................28
8.2. FLUJO DE CAJA PROYECTADOS.........................................................28
CONCLUSIONES............................................................................................ 30

YOGURT DE GUANBANA FRULIT

EVALUACIN Y CONTROL DE PROYECTOS

RECOMENDACIONES.................................................................................... 31

INTRODUCCIN

YOGURT DE GUANBANA FRULIT

EVALUACIN Y CONTROL DE PROYECTOS

Es iniciativa del promotor aprovechar la creciente demanda del producto


del plan de negocios propuesto para elaborar a travs de ello el yogurt ya que
con ello obtendremos un nuevo producto en el mercado y procederemos a que
sea acogido en el mercado.

La viabilidad y sostenibilidad de este plan de negocios es la suma de


esfuerzos expresada en la experiencia de los socios y en la capacidad
negociadora de la administracin y el compromiso para realizar este plan de
negocios.

ESTRUCTURA DE PLAN DE NEGOCIOS


YOGURT DE GUANABANA

1.1. RESUMEN EJECUTIVO

YOGURT DE GUANBANA FRULIT

EVALUACIN Y CONTROL DE PROYECTOS

Este trabajo contiene la creacin de un plan de negocios y todo lo que este


implica. Empezando desde la realizacin de una apropiada investigacin de
mercados, luego se generaron ciertas estrategias de mercado en cuanto la
plaza, precio, promocin, comunicacin, servicio y aprovisionamiento. Dentro
de la cuales se crea un logotipo y slogan de acuerdo a lo que el producto
quiere expresar de s mismo. En la actualidad la bsqueda de productos de
buena calidad representa una de las principales particularidades al momento
de adquirir un producto, en el sector comercial e industrial tratan de
diferenciarse por la calidad y as obtener la lealtad por parte del pblico
consumidor.
La lealtad de la marca es un componente del valor de marca, la cual se
refiere a aquellas personas que tienden a adquirir siempre la misma marca
cuando van de compras porque se sienten identificadas o satisfechas con ellas.
Por ende, surge la necesidad de realizar un estudio que nos muestre los
principales factores que intervienen en los compradores para elegir
determinadas marcas (en este caso el yogurt de guanbana) y ser leales con
ellas todos pueden sentirse cmodos cubriendo todas sus expectativas de
compra.
En el mundo, as como en el Per, las pequeas y medianas empresas
contribuyen en gran medida al desarrollo del pas. Estas soportan las
operaciones de las grandes corporaciones, ofrecen el mayor nmero de
empleos y permiten desarrollar el espritu empresarial. En nuestro pas ms del
80.85% de las empresas son PYMES, las cuales trabajan con recursos y
experiencia limitada.

CAPITULO I
INFORMACION GENERAL DEL PROYECTO
2.1.

NOMBRE DEL PLAN

YOGURT DE GUANBANA FRULIT

EVALUACIN Y CONTROL DE PROYECTOS

La

empresa

se

Responsabilidad

denomina

YOLEYT

Limitada",

ubicada

Sociedad
en

la

Comercial

provincia

de

de

Jan,

departamento de Cajamarca.
2.2.

NATURALEZA DEL SERVICIO


Industrial
2.3. UBICACIN DEL NEGOCIO
DOMICILIO LEGAL:
Calle Maran N 3823 Jan / Cajamarca.

DOMICILIO ESTABLECIMIENTO DEL PRODUCTO:


Calle Hermogenes Meja Sol cdra. 06

2.4.

UNIDAD EJECUTORA
ESTRUCTURA ORGANICA DE YOLEYT S.R.L

2.5.

OBJETIVOS DEL PROYECTO


2.5.1. OBJETIVO GENERAL
Disear un planeamiento estratgico para el YOGURT DE
GUANBANA FRULIT estableciendo estrategias de corto y
largo plazo, a fin de lograr un posicionamiento satisfactorio en
el mercado regional y a otras provincias del departamento de
Cajamarca.
2.5.2. OBJETIVOS ESPECIFICOS
Ser una marca diferenciada de calidad en el mercado.

YOGURT DE GUANBANA FRULIT

EVALUACIN Y CONTROL DE PROYECTOS

Generar fuentes de empleos directos e indirectos en nuestra

localidad.
Ampliar nuestro segmento a nivel local y regional.
Conocer ms a fondo las exigencias y necesidades de los

consumidores en la ciudad de Jan.


Promocionar el YOGURT DE GUANBANA FRULIT como
producto innovador y de excelente calidad obteniendo buena

aceptacin por parte de los consumidores.


Trabajar en equipo para as lograr un excelente desarrollo del
plan de negocio.

2.6.

ESTRATEGIA DEL PROYECTO


2.6.1. Estrategia de marketing.
Para el producto:
Presentar al mercado local y nacional una nueva variedad dentro del
mercado de los yogurts.
Para el precio:
Ofrecer nuestro producto a un precio razonable con lo cual pretendemos
competir dentro del mercado regional.
Facilidades de pago, 50% al cash y los restantes 30 das de plazo.
Para distribucin:
Ofrecer el producto va internet (pgina web).
Ventas de acorde a los pedidos.
Para la promocin:
Ofrecer ofertas tales como: Por la compra de 1 paquete de Yogurts de 12
unidades se le obsequiara 1 polo.
Participar en ferias y crear puestos de degustacin.
Disear volantes, afiches, carteles, o calendarios publicitarios.
2.6.2. Estrategia de recursos humanos.

YOGURT DE GUANBANA FRULIT

EVALUACIN Y CONTROL DE PROYECTOS

Estrategia de ventas.
Estrategias de produccin.

CAPITULO II
PLANEAMIENTO ESTRATEGICA

3.1. ESTRATEGIAS
Estrategia de marketing.
Estrategia de recursos humanos.
Estrategia de ventas.
Estrategias de produccin.
3.2. MISION
Aspiramos a ser la empresa lder en la ciudad de Jan enfocada a la
produccin de yogurt con la elaboracin de productos naturales; contando
con un equipo humano altamente calificado, orientando los esfuerzos hacia
la innovacin, con menores costos de produccin y tiempos de entrega.

YOGURT DE GUANBANA FRULIT

EVALUACIN Y CONTROL DE PROYECTOS

3.3. VISON
Somos una empresa productora y comercializadora de yogurt de tuna con
insumos seleccionados rigurosamente que brinda a los clientes una
satisfaccin en cuanto a la preferencia, gusto, precio y calidad.
3.4. VALORES
Liderazgo
Honestidad
Lealtad
Responsabilidad
Respeto
Inters por lo que se hace
Compromiso
Solidaridad

3.5. ANALISIS FODA


3.5.1. OPORTUNIDADES
Atendemos a los grupos de todas las edades.
Entrar en nuevos mercados.
El clima variado de la zona favorece el consumo del producto
Existencia de un mercado
Mercados insatisfechos
3.5.2. AMENAZAS
Grandes competidores
Aumento de la competencia
Nuevos competidores con precios ms bajos.
Posicionamiento de mercado con marcas reconocidas de yogurt.
Disminucin del ingreso econmico de la poblacin.
3.5.3. FORTALEZAS:
El producto es innovador
Manejo de precios competitivos
Trabajar con materias primas ecolgicas.
Los productos son elaborados utilizando recetas tradicionales y
naturales.
3.5.4. DEBILIDADES
Falta de tecnologa
Empresa pequea con medios escasos para abarcar una gran
cuota de mercado

10

YOGURT DE GUANBANA FRULIT

EVALUACIN Y CONTROL DE PROYECTOS

Al ser una empresa de nueva creacin, falta de experiencia en el


sector.
Producto totalmente innovador, que puede originar un lento
crecimiento en la ventas

3.6. ASPECTO ECONOMICO


OPORTUNIDADES:
Estabilidad en los ingresos econmicos
Estabilidad de la tasa de desempleo
Incremento de nuestra inversin
AMENAZAS:
Aumento de la competencia
Aumento de la tasa de desempleo
Disminucin del poder adquisitivo
3.7. ASPECTO POLITICO Y LEGAL
POLITICO Y LEGAL: las leyes y ordenanzas municipales tienen que acoger
la empresa YOLEYT S.R.L dentro de su mbito de operaciones.
Actualmente el gobierno se encuentra en plenas negociaciones del tratado
de libre comercio con los Estados Unidos, lo que genera gran controversia
dentro de la poblacin, tambin se percibe malestar por parte del sector
farmacutico y agroindustrial referente a los productos subsidiados por esta
potencia.

3.8. ASPECTO DEMOGRAFICO Y SOCIALES


DEMOGRAFICO Y SOCIALES: El poblador de nuestra zona con la
presencia e influencia de nuevas empresas de envergadura, vienen
cambiando el ritmo de su vida cotidiana, pues al contar con nuevos grupos
de habitantes y nuevas costumbres stas le dan un carcter ms
cosmopolita, variando sus hbitos y costumbres (Como el consumo de

11

YOGURT DE GUANBANA FRULIT

EVALUACIN Y CONTROL DE PROYECTOS

productos

ecolgicos,

ingredientes

naturales,

etc.)

pudiendo

ser

aprovechados para la puesta en marcha y el desarrollo de nuestro


producto.

3.8.1. COMPETENCIA
En nuestra regin no existe una empresa dedicada a la produccin y
comercializacin de yogurt de tuna, pero si encontramos empresas
grandes que comercializan y producen el yogurt como:

Gloria.
Laive.
Milkito.
etc.

3.8.2. APARICION DE NUEVOS COMPETIDORES


Entrada de nuevos competidores:
La empresa de yogurt se desenvuelve dentro de un mercado
competitivo donde se encuentra limitaciones o barreras difciles
para ingresar y que en el mediano plazo habr nuevos ingresos
de competidores.
La Amenaza de sustitutos:
Consideramos como productos sustitutos a la lnea de
productos lcteos que satisfacen las mismas necesidades y a la
vez son de alta calidad.
3.8.3. PRODUCTOS SUSTITUTOS
Jugos.
Nctar de frutas.
Mermeladas.
Helados.
Manjares.
Licores.
Etc.
3.9. PODER DE NEGOCIACION CON LOS PROVEEDORES

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YOGURT DE GUANBANA FRULIT

EVALUACIN Y CONTROL DE PROYECTOS

CANALES DE DISTRIBUCION

Mayoristas:
Las tiendas mayoristas.
Distribuidores mayoristas de abarrotes.

Minoristas:
Minimarkets, bodegas, kioscos, ambulantes.
Directo: consumidor final
Relacin del canal o canales de distribucin: Se usara una clase
de distribucin:
Canales de distribucin directa.
Utilizando una distribucin selectiva porque nuestro objetivo es
llegar a tantas ubicaciones como sea posible.
Canales de distribucin directa
Fabrican

13

Consumid
or

YOGURT DE GUANBANA FRULIT

EVALUACIN Y CONTROL DE PROYECTOS

CAPITULO IV
ESTUDIO DE MERCADO

4.1.

ANALISIS DE LA DEMANDA
En el Per podemos distinguir en los ltimos censos nacionales y
proyecciones poblacionales realizados por INEI, que el crecimiento
continuo de la poblacin, ao tras ao la tasa de mortalidad cada vez es
menor, a diferencia de la tasa de natalidad.
4.1.1. SEGMENTACION DE MERCADO
A travs de la segmentacin de mercado, las empresas dividen
mercados grandes y heterogneos en segmentos ms pequeos,
para llegar a ellos de manera ms eficiente y efectiva con bienes y
servicios que se ajusten a sus necesidades nicas. Divide un
mercado en diferentes unidades geogrficas, como naciones,
estados, regiones, vecindarios.
Segmentacin Geogrfica:

PAIS:

PERU

Regin :

Cajamarca

Provincia:

Jan

Tamao de la Ciudad:

86,021

Densidad:

Urbana

Clima:

14

Templado y seco.

YOGURT DE GUANBANA FRULIT

EVALUACIN Y CONTROL DE PROYECTOS

AO 2015
PROVINCIA DE JAEN

N DE POBLACIN

ZONA URBANA

86,021

Hombres
Mujeres

42,902
43,119

Segmentacin Demogrfica:

Edad
Genero:

20 aos a 60 aos.
Masculino/Femenino

Estado Civil:

Solteros/Casados.

Ocupacin

Estudiante/Profesional

Religin

Todas las religiones

Nacionalidad

Peruana.

Determinacin El Mercado Objetivo O Mercado Meta:


Poblacin urbana de la ciudad de Jan, poblacin econmicamente activa de
sexo femenino y masculino, de edades de 20 aos a 60 aos, estado civil:
solteros, casados de ocupacin: estudiante, profesional de nacionalidad
peruana.
Mercado potencial

15

YOGURT DE GUANBANA FRULIT

EVALUACIN Y CONTROL DE PROYECTOS

51,633 personas pertenecientes a la PEA entre las edades de 20 a


60 aos de edad de la Zona Urbana de los Distritos de Jan
representan nuestra poblacin total o mercado potencial.

POBLACION TOTAL
POBLACION

ZONA URBANA

86,021

PROVINCIA DE JAEN
TOTAL

86,021

4.1.2. DEMANDA HISTORICA Y PROYECTADA


La fruta de guanbana tiene una demanda limitada pero creciente y
su precio es estable, su uso alimentaria hace de la guanbana una
fruta con enormes propiedades.
4.2.

ELASTICIDAD DE PRECIO
El precio del yogurt es de s/8.00 y se mantiene debido a que la produccin
es constante 2 veces al mes.
Nuestra estrategia es entrar al mercado transformando adems de eso nos
distinguiremos por la calidad que ofrece el producto y tambin por la
calidad dl servicio que brindaremos al cliente (puntualidad y confiabilidad).

4.3.

ANALISIS DE LA OFERTA HISTORICA


Segn el cuadro que apreciamos, esta fue la oferta que tuvo la ciudad de
Jan en cuantas cafeteras, en los aos 2010 al 2014.

Poblacin Urbana

Oferta Total De Yogurt

De Jan

de Guanbana.

2010

50,377

42,596

2011

51,788

44,563

2012

53,238

46,365

Ao

16

YOGURT DE GUANBANA FRULIT

EVALUACIN Y CONTROL DE PROYECTOS

2013

54,728

48,256

2014

56,261

51,563

4.3.1. PROYECCION DE LA OFERTA


De acuerdo al cuadro est en la oferta proyectada de la ciudad de Jan en
cuanto a cafeteras.

Ao

Poblacin Urbana De Jan

Oferta Total De Yogurt de


Guanbana

2016

57,836

221,596

2017

59,455

227,569

2018

61,120

263,345

2019

62,831

270,170

2020

64,591

309,103

17

YOGURT DE GUANBANA FRULIT

EVALUACIN Y CONTROL DE PROYECTOS

CAPITULO V
ESTUDIO DE MERCADO
5.1.

PROCESO Y TECNOLOGIA
Los cambios y descubrimientos tecnolgicos producen un fuerte impacto en
las empresas y en todo el proceso: productos, servicios, mercados,
proveedores,

distribuidores,

competidores,

clientes,

proceso

de

manufactura, prctica de mercado, posicin competitiva de la empresa


(David, 2003); por ello, el aspecto tecnolgico debe tomarse en cuenta para
la formulacin de las estrategias.
Dentro de esto podemos mencionar la seguridad alimentaria, que se ha
convertido en una exigencia de los mercados de destino poniendo una
serie de controles para asegurar la inocuidad de los alimentos. Los
organismos encargados de la sanidad pblica, usualmente en coordinacin
con la Organizacin Mundial de Comercio (OMC) y la Organizacin Mundial
de Salud (OMS), emiten normas sanitarias y fitosanitarias de carcter
obligatorio para el ingreso de frutas frescas, como es el caso del yogurt.
5.1.1. DESCRIPCION GENERAL DEL PROCESO

(a)

UBICACIN:

Se
encuentra ubicado
en

la

Calle

Hermogenes Meja

Sol cdra. 06 de la

ciudad de Jan en

el

Departamento

de

Cajamarca.
(b) DESCRIPCION DE LOS SERVICIOS:
Utilizando una distribucin selectiva porque el objetivo es llegar a
tantas ubicaciones como sea posible.

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YOGURT DE GUANBANA FRULIT

EVALUACIN Y CONTROL DE PROYECTOS

Canales de distribucin directa


Consumid
or

Fabrican

(c) CONTROL DE CALIDAD:


El control de calidad en un proceso productivo de yogurt debe ser
minucioso desde la materia prima que es la leche hasta el
producto

final

incluyendo

cada

etapa

del

procesamiento.

Asimismo se deben evaluar los insumos y todos los materiales


que interviene en el proceso.

Materia prima e insumos

Se realiza antes del procesamiento, en el que se verifica la


calidad fisicoqumica y microbiolgica de la leche e insumos.
Los principales anlisis que se deben realizar son acidez, grasa,
densidad pH, deteccin de antibiticos, clulas somticas y
recuento bacteriano. Los mtodos que se emplean para la
ejecucin de estos anlisis estn especificados en la Norma
Tcnica Nacional (AOAC)

Del proceso

Se debe cumplir con el control de los parmetros tcnicos como


tiempos, temperaturas, pH y normas sanitarias.

Del producto final

Consiste en evaluar los parmetros sensoriales, fisicoqumicos y


microbiolgicos y producto final.
5.2.

TAMAO
5.2.1. DETERMINACION DEL TAMAO
1 litro

19

YOGURT DE GUANBANA FRULIT

EVALUACIN Y CONTROL DE PROYECTOS

CAPITULO VI
ESTUDIO LEGAL Y MEDIO AMBIENTE
6.1. ASPECTO LEGAL
La empresa YOLEYT est constituida en los registros pblicos con el
nombre YOGURT FRULIT, con el nmero de RUC: 20478070956.
6.2. ESTUDIO DE LA ORGANIZACIN
Se hizo un estudio de acuerdo a las empresas ya posicionadas en el
mercado Regional y Nacional.
6.3. ESTRUCTURA ORGANICA
ESTRUCTURA ORGANICA DE YOLEYT S.R.L

20

YOGURT DE GUANBANA FRULIT

EVALUACIN Y CONTROL DE PROYECTOS

6.4. ORGANIZACIN Y FUNCIONES


Junta general de socios: toma decisiones para la empresa.
Gerente general: administracin de la empresa.
Gerente de produccin: se enfoca en la venta y produccin de los
bienes a brindar al consumidor, compras de la materia prima, insumos,
seleccin del personal y la parte financiera,

6.5. PREVICION DE RECURSOS HUMANOS


Reclutamiento de personas calificadas en la produccin de yogurt de
guanbana.
6.6. ESTUDIO MEDIOAMBIENTAL
Se pronostic un efecto de intensidad dbil, la produccin agrcola
dependera de la etapa del calendario agrcola, pues son importantes no
solo los efectos sobre la disponibilidad de agua sino tambin los efectos
sobre la temperatura, productos como mango y limn, los cuales son
particularmente sensibles a las anomalas de temperatura durante la etapa
inicial de su ciclo de cultivo (BCR, 2006).
Otro aspecto ecolgico ambiental es la escasez de agua, la cual es una
amenaza cada vez ms latente e irreversible. As, por ejemplo, la costa
presenta una menor disponibilidad de recurso hdrico; por ello es necesaria
la reconversin agrcola de cultivos intensivos en agua hacia productos que
requieren una menor cantidad de esta y sean menos proclives a su

21

YOGURT DE GUANBANA FRULIT

EVALUACIN Y CONTROL DE PROYECTOS

escasez, como los frutales. As, cuando hay sequa de un producto agrcola
de otro tipo, se pierde la plantacin, pero un rbol frutal lo que hace es
invernar hasta la prxima aparicin de agua (Glvez 2006, Apndice D).
Un tema a resaltar es el grado de luminosidad, pues en distintas
condiciones iguales por ejemplo edad de las plantas, costos de produccin,
el factor luminosidad va a ser determinante la produccin.
Esta ventaja comparativa por la posicin geogrfica hace que el Per se
distinga de los dems pases por la calidad y sabor de la fruta (Robles 2006,
Apndice D).

CAPITULO VII
COSTO, INVERSIONES, OPERACIONES Y BENEFICIOS DE LA
ALTERNATIVA SELECCIONADA

7.1.

COSTO DEL PROYECTO


PROYECCIN DE LA PRODUCCIN
YOGURT DE GUANBANA

CONCEPTO
Ventas
Inv. Final
Unid. Req.
Inv. Inicial
Produccin
7.2.

1
25000
2500
27500
0
27500

AOS
2
3
28750 33925
2875
3393
31625 37318
-2500
-2875
29125 34443

4
41389
4139
45528
-3393
42135

FINANCIAMIENTO DEL PROYECTO


PROYECCION DEL COSTO DE INSUMOS
Insumo

22

Cantidad

Unid.

Precio

Precio

YOGURT DE GUANBANA FRULIT

5
51736
5174
56910
-4139
52771

EVALUACIN Y CONTROL DE PROYECTOS

Leche
Azcar
Preservant

0.750
0.065

Medida
Litro
Kg

e
Guanbana

0.002
3.000

Kg
Unidad

Total
1.50
3.00

Unit.
1.125
0.195

30.00
0.20

0.060
0.600

2
21843.75
2184.38
24028.13
-2062.50
21965.63

Aos
3
25832.25
2583.23
28415.48
-2184.38
26231.10

LECHE
Inv. Final

10%

Concepto
Unidades a consumir
Inv. Final
Unidades Requeridas
Inv. Inicial
Total a comprar

Azcar
Inv. Final

1
20625.00
2062.50
22687.50
0.00
22687.50

4
31601.25
3160.13
34761.38
-2583.23
32178.15

5
39578.25
3957.83
43536.08
-3160.13
40375.95

10%
Aos

Concepto
Unidades a consumir
Inv. Final
Unidades
Requeridas
Inv. Inicial
Total a comprar

1
1787.50
178.75

2
1893.13
189.31

3
2238.80
223.88

4
2738.78
273.88

5
3430.12
343.01

1966.25
0.00
1966.25

2082.44
-178.75
1903.69

2462.68
-189.31
2273.37

3012.66
-223.88
2788.78

3773.13
-273.88
3499.25

4
84.27
8.43
92.70
-6.89
85.81

5
105.54
10.55
116.09
-8.43
107.66

Preserva
nte
Inv. Final

10%

Concepto
Unidades a consumir
Inv. Final
Unidades Requeridas
Inv. Inicial
Total a comprar

23

Aos
1
55.00
5.50
60.50
0.00
60.50

2
58.25
5.83
64.08
-5.50
58.58

3
68.89
6.89
75.78
-5.83
69.95

YOGURT DE GUANBANA FRULIT

EVALUACIN Y CONTROL DE PROYECTOS

Fruta
guanbana
Inv. Final

10%

Concepto
Unidades a consumir
Inv. Final
Unidades
Requeridas
Inv. Inicial
Total a comprar

Aos
1
82500
8250

2
87375
8738

3
103329
10333

4
126405
12641

5
158313
15831

90750
0
90750

96113
-8250
87863

113662
-8738
104924

139046
-10333
128713

174144
-12641
161503

Aos

Costo de Insumos
C.
Flujo Neto
Produccin Caja
1 54450.00
59895.00
2 57667.52
57989.52
3 68197.28
69250.06
4 83427.32
84950.47
5 104486.54 106592.08

7.3.

SERVICIO DE LA DEUDA
PROYECCION DEL COSTO INDIRECTO DE FABRICACION

Concepto
Seguro
Mantenimiento
Depreciacin
Serv. Pblicos
Transporte
Combustible
Gas

Importe Parcial
600
100
36
100
90
60
33
Total
Flujo Neto de Caja

7.4.

24

Anual
12
2
1
12
24
24
24

INGRESO DEL PROYECTO

YOGURT DE GUANBANA FRULIT

7200.00
200.00
36.00
1200.00
2160.00
1440.00
792.00
13028.00
12992.00

EVALUACIN Y CONTROL DE PROYECTOS

7.5.

PROYECCION DE COSTOS OPERATIVOS


PROYECCION DE GASTOS OPERATIVOS
Precio Venta
Administrativo
Ventas

8
12%
15%

Aos
1
2
3
4
5

Ventas S/.
200000.00
230000.00
271400.00
331112.00
413888.00

Gastos Operativos
Administrativo
Ventas
24000.00 30000.00
27600.00 34500.00
32568.00 40710.00
39733.44 49666.80
49666.56 62083.20

Total
54000.00
62100.00
73278.00
89400.24
111749.76

CAPITULO VIII
EVALUACION ECONOMICA FINANCIERA
8.1.

ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS PROYECTADOS


a. ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS
Concepto

Ventas

25

Aos
1
200000.00

2
230000.00

3
271400.00

4
331112.00

YOGURT DE GUANBANA FRULIT

5
413888.00

EVALUACIN Y CONTROL DE PROYECTOS

Costo de Ventas
Utilidad Bruta
Gasto Operativo
Utilidad Operativa
Gasto Financiero
Utilidad antes de
Impuesto
Impuesto (18%)
Utilidad Neta

8.2.

120198.00
79802.00
54000.00
25802.00
0

123415.52
106584.48
62100.00
44484.48
0

133945.28
137454.72
73278.00
64176.72
0

149175.32
181936.68
89400.24
92536.44
0

170234.54
243653.46
111749.76
131903.70
0

25802.00
4644.36
21157.64

44484.48
8007.21
36477.27

64176.72
11551.81
52624.91

92536.44
16656.56
75879.88

131903.70
23742.67
108161.03

FLUJO DE CAJA PROYECTADOS

VALOR ACTUAL NETO ( VAN )

Concepto
INGRESOS

AOS
0
1
2
3
4
5
150000.00 222500.00 261050.00 316184.00 496666.00
-

COSTOS

148314.36 194952.02 213035.54 247299.03 358766.79


-

INVERSION
FLUJO

26

37000
-

1685.64

27547.98

48014.46

68884.97 137899.21

YOGURT DE GUANBANA FRULIT

EVALUACIN Y CONTROL DE PROYECTOS

NETO

37000

TASA DE DESCUENTO
5%
VAN
195788.3718

El VAN es mayor 0 por tanto se acepta el proyecto.

TASA INTERNA DE
RETORNO
TIR = 0

71.67%
0.25688401
8

El TIR es mayor que la TD lo cual nos indica la aceptabilidad del proyecto.

CONCLUSIONES

Ya realizado nuestro plan de negocios llegamos a las siguientes


conclusiones:

Nuestro producto por ser novedoso tendra una buena aceptacin en el

mercado.
El producto por tener propiedades nutricionales es recomendable para el

control de algunas enfermedades.


El producto va dirigido a un segmento de mercado de la clase (mediaalta).

27

YOGURT DE GUANBANA FRULIT

EVALUACIN Y CONTROL DE PROYECTOS

RECOMENDACIONES

Para llevar a cabo este plan de negocios se debe realizar un estudio de


mercado muy minucioso para su viabilidad, las cuales deben de estar lo ms
cercano posible a la realidad. Ser perseverantes y concretizar la realizacin del
plan de negocios.

28

YOGURT DE GUANBANA FRULIT