Está en la página 1de 162

Universidad Jos Carlos Maritegui

Escuela de Post Grado

Maestra en Ingeniera Civil: Tecnologa de la Construccin

DOCENTE:

Mag. Ing Martin Hamilton Wilson Huamanchumo


Enero - 2016
Docente: MAG. ING. M. HAMILTON WILSON HUAMANCHUMO
Email: mhamwil@gmail.com / mhamwil@Hotmail.com

Telf.. (051) 956697073 / 958654298

Universidad Jos Carlos Maritegui


Escuela de Post Grado

Maestra en Ingeniera Civil: Tecnologa de la Construccin

GESTION DE LOS COSTOS


DEL PROYECTO
SESION N 07
Enero 2016
2

Universidad Jos Carlos Maritegui


Escuela de Post Grado

Maestra en Ingeniera Civil: Tecnologa de la Construccin

Ciclo de Vida de un Proyecto de Inversin

3
DOCENTE: MAG. ING. M. HAMILTON WILSON HUAMANCHUMO

Universidad Jos Carlos Maritegui


Escuela de Post Grado

Maestra en Ingeniera Civil: Tecnologa de la Construccin

COSTO DE OPORTUNIDAD
COSTO

DE

OPORTUNIDAD:

corresponde al beneficio dejado de percibir


cuando se abandona la opcin de usar los recursos
en otra oportunidad de negocios de la empresa.
Definicin amplia: Es lo que se ha perdido o se ha
dejado de ganar por no haber elegido otra alternativa
Definicin restringida: Es lo que se ha perdido o se ha
dejado de ganar por haber elegido otra alternativa
distinta a la ptima para un determinado estado
natural de la variable no controlable.
4
DOCENTE: MAG. ING. M. HAMILTON WILSON HUAMANCHUMO

Universidad Jos Carlos Maritegui


Escuela de Post Grado

Maestra en Ingeniera Civil: Tecnologa de la Construccin

VALOR DEL DINERO EN EL TIEMPO


Cuando hablamos del valor del
dinero
en
el tiempo hacemos
referencia al valor o al poder
adquisitivo de una unidad de dinero
'hoy' con respecto del valor de una
unidad de dinero en el futuro.
Premisa: El Dinero hoy puede
generar ms dinero en el futuro (Ejem.
Inters de ahorros)

F = P (1 + i )

5
DOCENTE: MAG. ING. M. HAMILTON WILSON HUAMANCHUMO

Universidad Jos Carlos Maritegui


Escuela de Post Grado

Maestra en Ingeniera Civil: Tecnologa de la Construccin

Sobrecostos a medida que avance el proyecto

Post Proyecto
Evaluacin de
Beneficios
INVERSIN

PRE INVERSIN
IDEA
6
DOCENTE: MAG. ING. M. HAMILTON WILSON HUAMANCHUMO

Universidad Jos Carlos Maritegui


Escuela de Post Grado

Maestra en Ingeniera Civil: Tecnologa de la Construccin

Gestin de los Costos del Proyecto


La Gestin de los Costos del Proyectos la involucra todos
los procesos necesarios para la estimacin, presupuestacin y
control de los costos del proyecto, de manera tal que el mismo
se complete dentro del presupuesto aprobado

7
DOCENTE: MAG. ING. M. HAMILTON WILSON HUAMANCHUMO

Universidad Jos Carlos Maritegui


Escuela de Post Grado

Maestra en Ingeniera Civil: Tecnologa de la Construccin

QU ES LA GESTIN DE LOS COSTOS DEL


PROYECTO?
La Gestin de los Costos del Proyecto se centra en:
Los procesos de desarrollo de un Plan de gestin de costos.
Los procesos para estimar los costos de las actividades y del proyecto en
general.
La preparacin de un presupuesto o de la lnea base del costo del
proyecto.
El registro del desempeo.
La influencia y evaluacin de los cambios en el presupuesto del
proyecto.
8
DOCENTE: MAG. ING. M. HAMILTON WILSON HUAMANCHUMO

Universidad Jos Carlos Maritegui


Escuela de Post Grado

Maestra en Ingeniera Civil: Tecnologa de la Construccin

GESTION DE LOS COSTOS


Qu se establece en el Plan de Gestin de los Costos?
Nivel de Exactitud

Cunto gastar?

Enlaces con otros


procedimientos

EDT Cuentas de Control

Umbral de Control

Variaciones acordadas

Unidades de Medidas

Horas? - Das? - Semanas? - Meses?

Reglas para la Medicin y


Control

Gestin de Valor ganado EVM

Formato de los Informes

Presentacin Informes

Descripciones de los procesos

Documentacin
9

DOCENTE: MAG. ING. M. HAMILTON WILSON HUAMANCHUMO

Universidad Jos Carlos Maritegui


Escuela de Post Grado

Maestra en Ingeniera Civil: Tecnologa de la Construccin

QU ES LA GESTIN DE LOS COSTOS DEL


PROYECTO?
Los procesos contenidos en esta rea de conocimiento presentan un flujo
lgico y secuencial de la informacin, desde la estimacin de los costos
hasta el control de cambios en su presupuesto. La figura muestra el flujo
general a travs de este proceso lineal, sin el proceso inicial Planificar la
Gestin de los Costos.
ESTIMAR TODOS
LOS COSTOS

USAR LOS COSTOS


PARA DESARROLLAR
UN PRESUPUESTO

EVALUAR EL
DESEMPEO Y
DOCUMENTAR LOS
CAMBIOS PARA EL
PRESUPUESTO

Este flujo muestra el proceso de desarrollo de los costos del proyecto, a continuacin,
un presupuesto del proyecto, y luego el seguimiento del presupuesto
DOCENTE: MAG. ING. M. HAMILTON WILSON HUAMANCHUMO

10

Universidad Jos Carlos Maritegui


Escuela de Post Grado

Maestra en Ingeniera Civil: Tecnologa de la Construccin

PROCESOS DE LA GESTIN DE LOS COSTOS


DEL PROYECTO
GRUPOS DE PROCESOS
DE INICIO

GRUPOS DE PROCESOS DE
PLANIFICACION
7.1. Planificar la Gestin de los Costos
7.2. Estimar costes
7.3. Determinar el presupuesto

GRUPOS DE PROCESOS DE GRUPOS DE PROCESOS DE


EJECUCION
MONITOREO Y CONTROL

GRUPOS DE PROCESOS DE
CIERRE

7.4. Controlar los costes

Este captulo se centra en la Gestin de los Costos del proyecto que, al igual que otras reas
de conocimiento, se inicia con un proceso de planificacin para elaborar un Plan de gestin
de costos.
Seguidamente hay un proceso iterativo que produce y actualiza las estimaciones de costos y
la lnea base del costo, Tras desarrollar esto, se utiliza un proceso de supervisin y control
para medir el desempeo real en comparacin a lo planificado, y gestionar as las Solicitudes
de cambio.
DOCENTE: MAG. ING. M. HAMILTON WILSON HUAMANCHUMO

11

Universidad Jos Carlos Maritegui


Escuela de Post Grado

Maestra en Ingeniera Civil: Tecnologa de la Construccin

PROCESOS DE LA GESTIN DE COSTOS


PLANIFICAR LA
GESTION DE LOS
COSTOS

Establece las polticas, los procedimientos y la


documentacin para planificar los costos

ESTIMAR LOS
COSTOS

Desarrollar aproximacin de los costos de los recursos


necesarios para completar las actividades

DETERMINAR LOS
COSTOS

Sumar los costos estimados de actividades individuales


o paquetes de trabajo(Lnea base)

CONTROLAR LOS
COSTOS

Influir sobre factores que crean variaciones.


Controlar cambios
12

DOCENTE: MAG. ING. M. HAMILTON WILSON HUAMANCHUMO

Universidad Jos Carlos Maritegui


Escuela de Post Grado

Maestra en Ingeniera Civil: Tecnologa de la Construccin

Tareas de dominio de la Gestin de los Costos:


PROCESO

TAREA DE DOMINIO

Planificar la Gestin de los Desarrollar un plan de presupuesto basado en el


Costos, Estimar los Costos y
alcance del proyecto, usando tcnicas de estimacin
Determinar el Presupuesto.
con el fin de gestionar los costos del proyecto.
Control los Costos

DOCENTE: MAG. ING. M. HAMILTON WILSON HUAMANCHUMO

Medir el avance y desempeo del proyecto, utilizando


herramientas y tcnicas adecuadas, con el fin de
identificar y cuantificar cualquier variacin del plan
para realizar acciones correctivas aprobadas, y de esta
forma comunicrselo a los interesados adecuados.
Gestionar los cambios en el alcance, el cronograma y
los costos del proyecto, mediante la actualizacin del
plan de Direccin del proyecto y la comunicacin de los
cambios aprobados al equipo del proyecto, a fin de
asegurar que se cumplan todas las metas actualizadas.

13

Universidad Jos Carlos Maritegui


Escuela de Post Grado

Maestra en Ingeniera Civil: Tecnologa de la Construccin

LA GESTIN DE LOS COSTOS DEL PROYECTO

14
DOCENTE: MAG. ING. M. HAMILTON WILSON HUAMANCHUMO

Universidad Jos Carlos Maritegui


Escuela de Post Grado

Maestra en Ingeniera Civil: Tecnologa de la Construccin

LA GESTIN DE LOS COSTOS

15
DOCENTE: MAG. ING. M. HAMILTON WILSON HUAMANCHUMO

Universidad Jos Carlos Maritegui


Escuela de Post Grado

Maestra en Ingeniera Civil: Tecnologa de la Construccin


ENTRADAS
1. Plan para la Direccin
del Proyecto
2. Acta de Constitucin
del Proyecto
3. Factores Ambientales
de la Empresa
4. Activos de los Procesos
de la Organizacin

HERRAMIENTAS Y
TCNICAS
1. Juicio de Expertos
2. Tcnicas Analticas
3. Reuniones

SALIDAS
1. Plan de Gestin de
Costos

1. PLANIFICAR LA
GESTIN DE LOS COSTOS
La Gestin de los Costos del Proyecto, se centra en el
desarrollo y la comprobacin de los costos del proyecto y se
inicia con un proceso de planificacin.
16
DOCENTE: MAG. ING. M. HAMILTON WILSON HUAMANCHUMO

Universidad Jos Carlos Maritegui


Escuela de Post Grado

Maestra en Ingeniera Civil: Tecnologa de la Construccin

1. PLANIFICAR LA GESTIN DE LOS COSTOS


El proceso Planificar la Gestin de los Costos es un proceso de planificacin con
una nica salida: el PLAN DE GESTIN DE COSTOS. Al igual que todos los
dems documentos de planificacin, este plan guiar sus esfuerzos en la
definicin y el control del presupuesto del proyecto. Se formar un plan
subsidiario del Plan general para la direccin del proyecto.
El proceso Planificar la Gestin de los Costos cubre la siguiente tarea de dominio:
Desarrollar un plan de presupuesto basado en el alcance del proyecto, usando
tcnicas de estimacin, con el fin de gestionar los costos del proyecto.
El beneficio clave de este proceso es que proporciona gua y direccin sobre
cmo se gestionarn los costos del proyecto a lo largo del mismo.
17
DOCENTE: MAG. ING. M. HAMILTON WILSON HUAMANCHUMO

Universidad Jos Carlos Maritegui


Escuela de Post Grado

Maestra en Ingeniera Civil: Tecnologa de la Construccin

FLUJO DE PLANIFICAR LA GESTIN DE LOS COSTOS

18
DOCENTE: MAG. ING. M. HAMILTON WILSON HUAMANCHUMO

Universidad Jos Carlos Maritegui


Escuela de Post Grado

Maestra en Ingeniera Civil: Tecnologa de la Construccin

PLANIFICAR LA GESTIN DE LOS COSTOS

ENTRADAS

El Plan de Direccin del


proyecto

El Acta de Constitucin
del Proyecto

Los factores ambientales


de la Empresa

Activos de los Procesos de


la Organizacin

Tiene el objetivo de establecer cmo se va a gestionar el presupuesto y los costos del proyecto,
tanto en su fase de planificacin, como en la posterior de control.
DOCENTE: MAG. ING. M. HAMILTON WILSON HUAMANCHUMO

19

Universidad Jos Carlos Maritegui


Escuela de Post Grado

Maestra en Ingeniera Civil: Tecnologa de la Construccin

PLANIFICAR LA GESTIN DE LOS COSTOS

ENTRADAS
PLAN PARA LA DIRECCIN DEL PROYECTO

Lnea base del alcance, incluye el enunciado del


alcance del proyecto y el detalle del EDT/WBS
para la estimacin de costos y de gestin.

Lnea base del cronograma, define cundo se


incurre en los costos del proyecto

Otra informacin, es la programacin relacionada


con con otros costos, riesgos y decisiones de
comunicacin del plan de gestin del proyecto.
20

DOCENTE: MAG. ING. M. HAMILTON WILSON HUAMANCHUMO

Universidad Jos Carlos Maritegui


Escuela de Post Grado

Maestra en Ingeniera Civil: Tecnologa de la Construccin

PLANIFICAR LA GESTIN DE LOS COSTOS

ENTRADAS

ACTA DE CONSTITUCIN DEL PROYECTO

proporciona el resumen del presupuesto, a partir del cual se desarrollan


los costos detallados del proyecto, definiendo los requisitos para la
aprobacin del proyecto, que influirn en la gestin de los costos del
mismo

FACTORES AMBIENTALES DE LA EMPRESA

La cultura y la estructura de la organizacin, que pueden ambas influir en


la gestin de costos
Las condiciones del mercado, que describen los productos, servicios y
resultados que se encuentran disponibles en el mercado local y en el
global.
Las tasas de cambio de divisas, para los proyectos, La informacin
comercial publicada

DOCENTE: MAG. ING. M. HAMILTON WILSON HUAMANCHUMO

21

Universidad Jos Carlos Maritegui


Escuela de Post Grado

Maestra en Ingeniera Civil: Tecnologa de la Construccin

PLANIFICAR LA GESTIN DE LOS COSTOS

ENTRADAS
ACTIVOS DE LOS
ORGANIZACIN

PROCESOS

DE

LA

Los activos de los procesos de la organizacin que


pueden influir en el proceso Controlar los Costos
incluyen, entre otros:
Los procedimientos de control financiero
Informacin histrica y lecciones aprendidas
Bases de datos financieros
Las polticas, procedimientos y guas de directrices
formales e informales relacionados con la gestin
de costos y el presupuesto.
22

DOCENTE: MAG. ING. M. HAMILTON WILSON HUAMANCHUMO

Universidad Jos Carlos Maritegui


Escuela de Post Grado

Maestra en Ingeniera Civil: Tecnologa de la Construccin

PLANIFICAR LA GESTIN DE LOS COSTOS

HERRAMIENTAS Y TECNICAS
JUICIO DE EXPERTOS

Sobre la base de la
informacin histrica, el juicio
de expertos aporta una
perspectiva valiosa sobre el
entorno as como informacin
de
proyectos
similares
realizados con anterioridad.

23
DOCENTE: MAG. ING. M. HAMILTON WILSON HUAMANCHUMO

Universidad Jos Carlos Maritegui


Escuela de Post Grado

Maestra en Ingeniera Civil: Tecnologa de la Construccin

PLANIFICAR LA GESTIN DE LOS COSTOS

HERRAMIENTAS Y TECNICAS
TCNICAS ANALTICAS

Implica la seleccin de opciones


estratgicas para la financiacin del
proyecto, tales como auto-financiacin,
financiacin a travs de acciones, o
financiacin mediante deuda.

Se puede describir formas para financiar los


recursos del proyecto, tales como construir,
comprar,
alquilar
o
arrendamiento
financiero, tales decisiones pueden afectar
al cronograma y/o riesgos del proyecto.
Tcnicas financieras para tomar decisiones
en el plan de negocio: PV, NPV, IRR, BCR etc.
24

DOCENTE: MAG. ING. M. HAMILTON WILSON HUAMANCHUMO

Universidad Jos Carlos Maritegui


Escuela de Post Grado

Maestra en Ingeniera Civil: Tecnologa de la Construccin

PLANIFICAR LA GESTIN DE LOS COSTOS

HERRAMIENTAS Y TECNICAS
REUNIONES

Se pueden celebrar reuniones de


planificacin para desarrollar el plan de
gestin de los costos, que incluyan al
director del proyecto, el patrocinador del
proyecto, determinados miembros del
equipo
del
proyecto,
determinados
interesados, personas que ostenten
responsabilidades relativas a los costos del
proyecto.

25
DOCENTE: MAG. ING. M. HAMILTON WILSON HUAMANCHUMO

Universidad Jos Carlos Maritegui


Escuela de Post Grado

Maestra en Ingeniera Civil: Tecnologa de la Construccin

PLANIFICAR LA GESTIN DE LOS COSTOS

SALIDAS

PLAN DE GESTIN DE LOS COSTOS

Describe la forma en que se planificarn, estructurarn y


controlarn los costos del proyecto y establece lo
siguiente: Unidades de medida, Nivel de precisin, Nivel
de exactitud, Enlaces con los procedimientos de la
organizacin, Umbrales de control.
El Plan de gestin de costos es entonces una entrada
importante para los procesos Estimar los Costos y
Determinar el Presupuesto; ambos son procesos de
planificacin
Los procesos de gestin de costos, as como sus
herramientas y tcnicas asociadas, se documentan en
el plan de gestin de los costos. Por ejemplo, el plan de
gestin de costes puede establecer lo siguiente:

DOCENTE: MAG. ING. M. HAMILTON WILSON HUAMANCHUMO

Unidad de medida
Nivel de precisin
Nivel de dispersin
Enlaces con los
procedimientos
organizativos
Umbrales de control
Reglas para la medicin
del desempeo
Formatos de informes
Descripciones de procesos
Detalles adicionales
26

Universidad Jos Carlos Maritegui


Escuela de Post Grado

Maestra en Ingeniera Civil: Tecnologa de la Construccin

PLANIFICAR LA GESTIN DE LOS COSTOS

SALIDAS

REGLAS PARA LA MEDICIN DEL DESEMPEO:

Se establecen reglas para la medicin del desempeo mediante la gestin del valor
ganado (EVM).
El plan de gestin de los costos podra, por ejemplo definir los puntos de medicin
de las cuentas de control en el mbito de la EDT/WBS
Definicin hitos ponderados, frmula fija, porcentaje completado, etc.
Utilizar las metodologas de seguimiento y las frmulas de cmputo de gestin del
valor ganado para determinar la estimacin a la conclusin (EAC) proyectada de
modo que proporcione una prueba de validacin de la EAC ascendente.

FORMATOS DE LOS INFORMES


DESCRIPCIONES DE LOS PROCESOS.
27
DOCENTE: MAG. ING. M. HAMILTON WILSON HUAMANCHUMO

Universidad Jos Carlos Maritegui


Escuela de Post Grado

Maestra en Ingeniera Civil: Tecnologa de la Construccin

ESTIMAR LOS COSTOS INTRODUCCIN


Proceso que consiste en desarrollar una aproximacin de los
recursos monetarios necesarios para completar las actividades
del proyecto.
Se expresa comnmente en unidades monetarias, personal/hora o personal/da.
Su exactitud aumenta a medida que el proyecto avanza (proceso iterativo).
Debe considerar las posibles causas de variacin de las estimaciones de costos.
Evala si la reduccin de costos en operacin continua puede justificar el costo
de trabajo adicional en la fase de diseo (proyecto).

28
DOCENTE: MAG. ING. M. HAMILTON WILSON HUAMANCHUMO

Universidad Jos Carlos Maritegui


Escuela de Post Grado

Maestra en Ingeniera Civil: Tecnologa de la Construccin

CONCEPTOS

EXACTITUD
Exactitud se refiere a cun cerca del valor real se encuentra el valor
medido. En trminos estadsticos, la exactitud est relacionada con el
sesgo de una estimacin. Cuanto menor es el sesgo ms exacta es una
estimacin.

PRECISIN

Se refiere a la dispersin del conjunto de valores obtenidos de


mediciones repetidas de una magnitud. Cuanto menor es la
dispersin mayor la precisin. Una medida comn de la variabilidad es
la DESVIACIN estndar de las mediciones y la precisin se puede
estimar como una funcin de ella.

29

DOCENTE: MAG. ING. M. HAMILTON WILSON HUAMANCHUMO

Universidad Jos Carlos Maritegui


Escuela de Post Grado

Maestra en Ingeniera Civil: Tecnologa de la Construccin


ENTRADAS
1. Plan de Gestin de
Costos
2. Plan de Gestin de
Recursos Humanos
3. Lnea Base del Alcance
4. Cronograma
del
Proyecto
5. Registro de Riesgos
6. Factores Ambientales
de la Empresa
7. Activos de los Procesos
de la Organizaci

HERRAMIENTAS Y
TCNICAS
1. Juicio de Expertos
2. Estimacin Anloga
3. Estimacin Paramtrica
4. Estimacin Ascendente
5. Estimacin por Tres Valores
6. Anlisis de Reserva
7. Costo de Calidad
8. Software de Gestin de
Proyectos
9. Anlisis de Propuestas para
Licitaciones
10.Tcnicas Grupales de Toma
de Decisiones

SALIDAS
1. Estimaciones de Costos
de las Actividades
2. Base de las Estimaciones
3. Actualizaciones a los
Documentos del
Proyecto

2. ESTIMAR LOS COSTOS


Es un proceso de planificacin que utiliza el Plan de gestin de costos como gua, y toma las actividades y
paquetes de trabajo definidos, asignndoles una estimacin de costo para cada uno, usando una variedad de
30
herramientas y tcnicas.

DOCENTE: MAG. ING. M. HAMILTON WILSON HUAMANCHUMO

Universidad Jos Carlos Maritegui


Escuela de Post Grado

Maestra en Ingeniera Civil: Tecnologa de la Construccin

2. ESTIMAR LOS COSTOS


Estimar los Costos es el proceso que consiste en desarrollar una estimacin
aproximada de los recursos monetarios necesarios para completar las
actividades del proyecto. El beneficio clave de este proceso es que determina el
monto de los costos requerido para completar el trabajo del proyecto.
Las estimaciones de costos son una prediccin basada sobre la informacin
disponible en un momento determinado. Las estimaciones de costos incluyen la
identificacin y consideracin de diversas alternativas para el clculo de costos
de cara a iniciar y completar el proyecto. Para lograr un costo ptimo para el
proyecto, se debe tener en cuenta el balance entre costos y riesgos, tal como
hacer en lugar de comprar, comprar en lugar de alquilar y la comparticin de
recursos.

31

DOCENTE: MAG. ING. M. HAMILTON WILSON HUAMANCHUMO

Universidad Jos Carlos Maritegui


Escuela de Post Grado

Maestra en Ingeniera Civil: Tecnologa de la Construccin

Tareas de dominio de Estimar los Costos:


Con el fin de facilitar el seguimiento de qu
estimaciones son ideales para un paquete de trabajo
particular, se pueden utilizar los sistemas de
numeracin de la Estructura de Desglose del Trabajo
(EDT). Este proceso es altamente iterativo y se repite
durante toda la vida del proyecto.
El proceso Estimar los Costos cubre la siguiente tarea
de dominio:
Desarrollar un plan de presupuesto basado en el
alcance del proyecto, usando tcnicas de
estimacin, con el fin de gestionar los costos del
proyecto.
DOCENTE: MAG. ING. M. HAMILTON WILSON HUAMANCHUMO

32

Universidad Jos Carlos Maritegui


Escuela de Post Grado

Maestra en Ingeniera Civil: Tecnologa de la Construccin

CLASIFICACION Y TIPOS DE COSTOS QUE


PUEDEN SER ESTIMADOS
.

COSTOS DE MANO DE OBRA

Involucra los costos de contratacin de


personal y los salarios (por jornadas
laborales) asociados al proyecto.
Un proyecto requiere de varios tipos de
personal dados por sus conocimientos,
habilidades, competencias.
Debe incluir los beneficios, jornadas,
tiempo de contratacin.
33
DOCENTE: MAG. ING. M. HAMILTON WILSON HUAMANCHUMO

Universidad Jos Carlos Maritegui


Escuela de Post Grado

Maestra en Ingeniera Civil: Tecnologa de la Construccin

CLASIFICACION Y TIPOS DE COSTOS QUE


PUEDEN SER ESTIMADOS
.

COSTOS DE MATERIALES
Involucra los costos de la adquisicin de
la materia prima para la construccin de
los entregables.
Los costos de materiales dependen de
la naturaleza del proyecto. Costos de
materiales para construccin de
software es pequeo con respecto a los
costos de proyectos de construccin.
34
DOCENTE: MAG. ING. M. HAMILTON WILSON HUAMANCHUMO

Universidad Jos Carlos Maritegui


Escuela de Post Grado

Maestra en Ingeniera Civil: Tecnologa de la Construccin

CLASIFICACION Y TIPOS DE COSTOS QUE


PUEDEN SER ESTIMADOS
.

COSTOS DE EQUIPOS E INSTALACIONES


Para proyectos de construccin o minas es
necesario el alquiler de equipamiento o
instalaciones (campamentos).
Asimismo para proyectos de Tecnologa, se
requieren de
equipamiento para las
pruebas de aceptacin.
El costo del alquiler se debe incluir en el
costo total del proyecto.
35
DOCENTE: MAG. ING. M. HAMILTON WILSON HUAMANCHUMO

Universidad Jos Carlos Maritegui


Escuela de Post Grado

Maestra en Ingeniera Civil: Tecnologa de la Construccin

CLASIFICACION Y TIPOS DE COSTOS QUE


PUEDEN SER ESTIMADOS
.

COSTOS VARIABLES

Son costos que cambian con la cantidad de produccin. Cuanto ms se produce,


se incurre en ms costos. Por ejemplo, si aumenta la cantidad de casas que est
construyendo, va a utilizar ms materiales de construccin de viviendas. Si usa
ms electricidad como resultado de una mayor cantidad de trabajo, entonces los
costos se incrementarn.

COSTOS FIJOS

Son costos que se mantienen fijos, sin importar lo mucho que produzca. Por
ejemplo, el alquiler que paga por el espacio de almacenamiento es constante, as
el almacn est lleno o vaco. Adems, los costos que paga por los intereses
bancarios de un prstamo realizado por la organizacin son costos fijos.

36

DOCENTE: MAG. ING. M. HAMILTON WILSON HUAMANCHUMO

Universidad Jos Carlos Maritegui


Escuela de Post Grado

Maestra en Ingeniera Civil: Tecnologa de la Construccin

CLASIFICACION Y TIPOS DE COSTOS QUE


PUEDEN SER ESTIMADOS
.
COSTOS
DIRECTOS

Son costos imputables directamente a las acciones del proyecto. Por ejemplo, los
materiales que utiliza en su proyecto son costos directos

COSTOS INDIRECTOS
Son costos que no son incurridos directamente por el proyecto, pero que son
necesarios tener en cuenta. Por ejemplo, el proyecto puede tener que
provisionar el pago de una parte de los gastos corporativos, tales como alquiler
de espacio de oficinas y servicios compartidos. Su Plan de gestin de costos
puede contener directrices sobre qu parte de los costos indirectos debe
considerar en sus estimaciones de costos. Estos se refieren a menudo a los
gastos generales
37
DOCENTE: MAG. ING. M. HAMILTON WILSON HUAMANCHUMO

Universidad Jos Carlos Maritegui


Escuela de Post Grado

Maestra en Ingeniera Civil: Tecnologa de la Construccin

CLASIFICACION Y TIPOS DE COSTOS QUE


PUEDEN SER ESTIMADOS
.
COSTOS
RECURRENTES

Como la mano de obra y materiales que son usados durante el ciclo de vida del
proyecto

COSTOS NO RECURRENTE

Costos que se usan una sola vez en el proyecto, mayormente al inicio y fin del
proyecto. Como investigacin de mercado, capacitacin.

COSTOS DE RIESGOS

Cantidad de tiempo o costo que necesita ser agregado al proyecto para


responder al riesgo.

COSTO DE CONFORMANCE

Quality Trainning, Studios, Examinar


DOCENTE: MAG. ING. M. HAMILTON WILSON HUAMANCHUMO

38

Universidad Jos Carlos Maritegui


Escuela de Post Grado

Maestra en Ingeniera Civil: Tecnologa de la Construccin

CLASIFICACION Y TIPOS DE COSTOS QUE


PUEDEN SER ESTIMADOS
.

COSTOS HUNDIDOS
Estos son los costos gastados en el proyecto hasta la fecha, y que no podrn ser
recuperados si el proyecto se detiene. Por ejemplo, el dinero que ha gastado en
el desarrollo del cdigo para una nueva pieza de software es costo hundido si se
detiene a medio camino, porque no tiene valor recuperable. Su Plan de gestin
de costos puede contener directrices sobre cmo deben ser tratados los costos
hundidos para determinar si se debe continuar en un proyecto con problemas

Todas las estimaciones son su mejor conjetura del futuro, basndose en la


informacin que tiene disponible. Cuanto mejor sea la informacin que tenga,
mejores sern las estimaciones.
39
DOCENTE: MAG. ING. M. HAMILTON WILSON HUAMANCHUMO

Universidad Jos Carlos Maritegui


Escuela de Post Grado

Maestra en Ingeniera Civil: Tecnologa de la Construccin

RANGO DE ESTIMACIONES
. Como regla general, la precisin de las estimaciones de costos mejorarn a
medida que avance el proyecto, y su organizacin puede tener, como parte de
sus Activos de los procesos de la organizacin, las. directrices sobre el nivel
necesario de precisin antes de proceder.
TIPO DE
ESTIMADOS

MOMENTO

RANGO ESTIMADO

Estimado del Orden de


magnitud (ROM)

Iniciacin

-25% a 75%

Estimado del
Presupuesto.

Planificacin (sobre la
EDT)

-20% a +30%

Estimado Definitivo

Plan del proyecto

-5% a +10%
(Algunos usan +/- 10%)
40

DOCENTE: MAG. ING. M. HAMILTON WILSON HUAMANCHUMO

Universidad Jos Carlos Maritegui


Escuela de Post Grado

Maestra en Ingeniera Civil: Tecnologa de la Construccin

GRADO DE EXACTITUD EN LA ESTIMACION DE LOS


COSTOS

41
DOCENTE: MAG. ING. M. HAMILTON WILSON HUAMANCHUMO

Universidad Jos Carlos Maritegui


Escuela de Post Grado

Maestra en Ingeniera Civil: Tecnologa de la Construccin

42
DOCENTE: MAG. ING. M. HAMILTON WILSON HUAMANCHUMO

Universidad Jos Carlos Maritegui


Escuela de Post Grado

Maestra en Ingeniera Civil: Tecnologa de la Construccin

ESCALADA DE

COSTOS (SOBRECOSTOS)

Incertidumbre y falta de informacin precisa


Cambios en los requerimientos o diseo
Factores econmicos y sociales
Ineficiencia, comunicacin pobre y falta de control
Optimismo en el estimador
Tipo de contrato
Prejuicios y la ambicin

43
DOCENTE: MAG. ING. M. HAMILTON WILSON HUAMANCHUMO

Universidad Jos Carlos Maritegui


Escuela de Post Grado

Maestra en Ingeniera Civil: Tecnologa de la Construccin

FLUJO DE PLANIFICAR LA ESTIMACION DELOS


COSTOS

44
DOCENTE: MAG. ING. M. HAMILTON WILSON HUAMANCHUMO

Universidad Jos Carlos Maritegui


Escuela de Post Grado

Maestra en Ingeniera Civil: Tecnologa de la Construccin

ESTIMACIN DE LOS
COSTOS
ENTRADAS

1
2
3
4
5

Cmo

se

estiman

costos?

los

6
7

Plan de gestin de los Costos


Plan de Gestin de los Recursos Humanos
Lnea Base del alcance
Cronograma del proyecto
Registro de Riesgos
Factores Ambientales de la Empresa
Activos de los Procesos de la Organizacin

Consiste en desarrollar una estimacin aproximada de los recursos monetarios necesarios para
completar las actividades del proyecto. El principal beneficio de este proceso es que determina
la cantidad de costo requerida para completar el trabajo del proyecto.
45
DOCENTE: MAG. ING. M. HAMILTON WILSON HUAMANCHUMO

Universidad Jos Carlos Maritegui


Escuela de Post Grado

Maestra en Ingeniera Civil: Tecnologa de la Construccin

ESTIMACION DE LOS COSTOS

ESTIMAR COSTOS

46
DOCENTE: MAG. ING. M. HAMILTON WILSON HUAMANCHUMO

Universidad Jos Carlos Maritegui


Escuela de Post Grado

Maestra en Ingeniera Civil: Tecnologa de la Construccin

ESTIMACION DE LOS COSTOS

ENTRADAS
PLAN DE GESTIN DE LOS COSTOS

Describe la forma en que se gestionarn y controlarn


los costos del proyecto. Esto incluye el mtodo utilizado
y el nivel de exactitud requerido para estimar los costos
de las actividades

PLAN DE GESTIN DE LOS RECURSOS HUMANOS

Proporciona los atributos de la dotacin de personal del


proyecto, los salarios y las compensaciones /
reconocimientos correspondientes, los cuales son
componentes
necesarios
para
desarrollar las
estimaciones de costos del proyecto.
47

DOCENTE: MAG. ING. M. HAMILTON WILSON HUAMANCHUMO

Universidad Jos Carlos Maritegui


Escuela de Post Grado

Maestra en Ingeniera Civil: Tecnologa de la Construccin

48
DOCENTE: MAG. ING. M. HAMILTON WILSON HUAMANCHUMO

Universidad Jos Carlos Maritegui


Escuela de Post Grado

Maestra en Ingeniera Civil: Tecnologa de la Construccin

ESTIMACION DE LOS COSTOS

ENTRADAS
LNEA BASE DEL ALCANCE

Consta de: Enunciado del alcance del proyecto, que Proporciona la


descripcin del producto, criterios de aceptacin, los resultados
clave, los lmites del proyecto, los supuestos y las
restricciones sobre el proyecto.

La Estructura de desglose del trabajo, la EDT/WBS, nos proporciona


las relaciones entre todos los componentes del proyecto y los
entregables del proyecto.

Diccionario de la EDT: El diccionario de la EDT/WBS proporciona


informacin detallada acerca de los entregables y una
descripcin del trabajo para cada componente de la EDT
necesario para producir cada resultado.

DOCENTE: MAG. ING. M. HAMILTON WILSON HUAMANCHUMO

49

Universidad Jos Carlos Maritegui


Escuela de Post Grado

Maestra en Ingeniera Civil: Tecnologa de la Construccin

ESTIMACION DE LOS COSTOS

ENTRADAS
CRONOGRAMA DEL PROYECTO

El desarrollo del Cronograma esta influenciado por el tipo y la cantidad de recursos, as


como la cantidad de tiempo que dichos recursos se dedican a completar el trabajo del
proyecto, son los factores principales para determinar

Los recursos de la actividad del cronograma y sus


respectivas duraciones se usan como entradas
clave para este proceso.

El proceso Estimar los Recursos de las Actividades


implica determinar la disponibilidad y las
cantidades necesarias de personal y material
requeridos para realizar las actividades del
cronograma.

DOCENTE: MAG. ING. M. HAMILTON WILSON HUAMANCHUMO

50

Universidad Jos Carlos Maritegui


Escuela de Post Grado

Maestra en Ingeniera Civil: Tecnologa de la Construccin

ESTIMACION DE LOS COSTOS

ENTRADAS
REGISTRO DE RIESGOS

Se debe revisar el registro de riesgos para tener en cuenta los costos de mitigacin de los
riegos. Los riesgos, que pueden ser amenazas u oportunidades,
en general ejercen un
impacto tanto en los costos de las actividades como en los del proyecto global.

Como regla general, cuando el proyecto experimenta un


evento de riesgo negativo, normalmente se incrementa el costo a
corto plazo del proyecto y a veces se produce un retraso en el
cronograma del proyecto. El Registro de riesgos se utiliza como
entrada al proceso Estimar los Costos, ya que contiene informacin
sobre la incertidumbre documentada y definida relacionada con
paquetes de trabajo especficos. Esta incertidumbre se refleja en la
reserva para contingencias para cada paquete de trabajo o actividad,
y debe ser tomada en cuenta para desarrollar las estimaciones de los
costos del proyecto.

DOCENTE: MAG. ING. M. HAMILTON WILSON HUAMANCHUMO

51

Universidad Jos Carlos Maritegui


Escuela de Post Grado

Maestra en Ingeniera Civil: Tecnologa de la Construccin

ESTIMACION DE LOS COSTOS

ENTRADAS
FACTORES AMBIENTALES DE LA EMPRESA

Los factores ambientales de la empresa que influyen en el proceso Estimar los


Costos incluyen, entre otros, Las condiciones del mercado, como la informacin
comercial de dominio pblico.

ACTIVOS DE LOS PROCESOS DE LA ORGANIZACIN

Los activos de los procesos de la organizacin que influyen en el proceso de estimar


los Costos tenemos las polticas de estimacin de costos, Las plantillas de
estimacin de costos, La informacin histrica, y Las lecciones aprendidas, de
propiedad de la organizacin.
52

DOCENTE: MAG. ING. M. HAMILTON WILSON HUAMANCHUMO

Universidad Jos Carlos Maritegui


Escuela de Post Grado

Maestra en Ingeniera Civil: Tecnologa de la Construccin

ESTIMACION DE LOS COSTOS

HERRAMIENTAS Y TECNICAS
JUICIO DE EXPERTOS

Sobre la base de la informacin histrica, el juicio de expertos aporta una perspectiva


valiosa sobre el entorno as como informacin de proyectos similares realizados con
anterioridad.
El juicio de expertos orienta sobre la conveniencia o no de combinar mtodos de
estimacin y cmo conciliar las diferencias entre ellos.

ESTIMACIN ANLOGA

Utiliza los valores como el alcance, el costo, el presupuesto y la duracin, o medidas de


escala tales como el tamao, el peso y la complejidad de un proyecto anterior similar,
como base para estimar el mismo parmetro o medida para un proyecto actual.
A la hora de estimar los costos, esta tcnica utiliza el costo real de proyectos similares
anteriores como base para estimar el costo del proyecto actual. Provee un estimado
general, poco exacto.
53

DOCENTE: MAG. ING. M. HAMILTON WILSON HUAMANCHUMO

Universidad Jos Carlos Maritegui


Escuela de Post Grado

Maestra en Ingeniera Civil: Tecnologa de la Construccin

ESTIMACION ANALOGA
La casa de campo que deseo construir
fue hecha cerca de aqu el ao pasado.
Preguntando a los constructores tengo
un indicador promedio del presupuesto

54
DOCENTE: MAG. ING. M. HAMILTON WILSON HUAMANCHUMO

Universidad Jos Carlos Maritegui


Escuela de Post Grado

Maestra en Ingeniera Civil: Tecnologa de la Construccin

55
DOCENTE: MAG. ING. M. HAMILTON WILSON HUAMANCHUMO

Universidad Jos Carlos Maritegui


Escuela de Post Grado

Maestra en Ingeniera Civil: Tecnologa de la Construccin

ESTIMACION DE LOS COSTOS

HERRAMIENTAS Y TECNICAS
ESTIMACIN PARAMTRICA

utiliza una relacin estadstica entre los datos histricos relevantes y otras variables
(p.ej., metros cuadrados en construccin) para calcular una estimacin de parmetros
de una actividad tales como costo presupuesto y duracin del proyecto.

La estimacin paramtrica de costos se puede aplicar a


un proyecto en su totalidad o a partes del mismo, en
combinacin con otros mtodos de estimacin.
Con
esta
tcnica
pueden
lograrse
niveles
superiores
de
exactitud, dependiendo de la
sofisticacin y de los datos que utilice el modelo. La
estimacin paramtrica de costos puede aplicarse a todo
un proyecto o a partes del mismo, en conjunto con otros
mtodos de estimacin.
DOCENTE: MAG. ING. M. HAMILTON WILSON HUAMANCHUMO

56

Universidad Jos Carlos Maritegui


Escuela de Post Grado

Maestra en Ingeniera Civil: Tecnologa de la Construccin

PARAMTRICA = Para mayor exactitud se necesita informacin histrica


Mtodos de los mnimos cuadrados, regresin X, Y Excel con estas tcnicas pueden lograrse
niveles superiores de exactitud, dependiendo de la sofisticacin y de los datos que utilice
el modelo. La estimacin paramtrica de costos puede aplicarse a todo un proyecto o a
partes del mismo, en conjunto con otros mtodos de estimacin

Los Modelos matemticos se usan para predecir los costos del proyecto. Se clasifican en: Regresin:
Diagrama de dispersin y Curva de aprendizaje: Mejoramiento de la eficiencia con base en la
57
repeticin es ms detallado

DOCENTE: MAG. ING. M. HAMILTON WILSON HUAMANCHUMO

Universidad Jos Carlos Maritegui


Escuela de Post Grado

Maestra en Ingeniera Civil: Tecnologa de la Construccin

ESTIMACION DE LOS COSTOS

HERRAMIENTAS Y TECNICAS
ESTIMACIN ASCENDENTE

Es un mtodo que sirve para estimar un


componente del trabajo. El costo individual de
cada paquete de trabajo o actividad se calcula con
el mayor nivel posible de detalle. El costo
detallado se resume posteriormente o se
acumula en niveles superiores para fines de
reporte y seguimiento.

En general, la magnitud y complejidad de la


actividad o del paquete de trabajo individual
influyen en el costo y la exactitud de la
estimacin ascendente de costos.

DOCENTE: MAG. ING. M. HAMILTON WILSON HUAMANCHUMO

58

Universidad Jos Carlos Maritegui


Escuela de Post Grado

Maestra en Ingeniera Civil: Tecnologa de la Construccin

ESTIMACION ASCENDENTE

Con base en las tareas del WBS, adicionando los estimados de agregacin hasta llegar al proyecto
total. Provee el estimado ms exacto. Requiere el mayor esfuerzo, pero es el mas adecuado. El
componente final de esta estimacin define el Flujo de Caja y el presupuesto. La precisin de este
modelo depende de las estimaciones realizado en los paquetes de trabajo.
59
DOCENTE: MAG. ING. M. HAMILTON WILSON HUAMANCHUMO

Universidad Jos Carlos Maritegui


Escuela de Post Grado

Maestra en Ingeniera Civil: Tecnologa de la Construccin

60
DOCENTE: MAG. ING. M. HAMILTON WILSON HUAMANCHUMO

Universidad Jos Carlos Maritegui


Escuela de Post Grado

Maestra en Ingeniera Civil: Tecnologa de la Construccin

61
DOCENTE: MAG. ING. M. HAMILTON WILSON HUAMANCHUMO

Universidad Jos Carlos Maritegui


Escuela de Post Grado

Maestra en Ingeniera Civil: Tecnologa de la Construccin

ESTIMACION DE LOS COSTOS

HERRAMIENTAS Y TECNICAS
ESTIMACIN POR TRES VALORES

Se puede mejorar la exactitud de las estimaciones de costos de una actividad nica si se


tienen en cuenta la incertidumbre y el riesgo y se utilizan estimaciones por tres valores
para definir un rango aproximado del costo de la actividad, El Ms probable (cM),
Optimista (cO), y el Pesimista (cP), y se puede calcular el COSTO ESPERADO:
Distribucin Triangular.

cO + cM + cP
3
(cO + 4cM + cP )
Distribucin Beta (del anlisis PERT tradicional). cE =
6
Las estimaciones de costos basadas en tres valores con una distribucin determinada
proporcionan un costo esperado y despejan el grado de incertidumbre sobre el costo
esperado. Esta formula tambin se le denomina la Formula PERT
cE =

62
DOCENTE: MAG. ING. M. HAMILTON WILSON HUAMANCHUMO

Universidad Jos Carlos Maritegui


Escuela de Post Grado

Maestra en Ingeniera Civil: Tecnologa de la Construccin

EJEMPLO DE ESTIMACIN POR TRES VALORES

Por ejemplo, si tiene una estimacin de costo optimista de $10, una estimacin
de costo ms probable de $16 y una estimacin de costo pesimista de $25,
entonces el promedio ponderado ser de 3 puntos y la estimacin es $16.50.

Tambin puede calcular la desviacin estndar, que indica que tan lejos est de
la media de las cifras optimistas y pesimistas. Una desviacin estndar ms
pequea significa que los valores estn ms cerca de la media que una
desviacin estndar ms grande. La frmula para la desviacin estndar es:

cP + cC
cE =
6
63
DOCENTE: MAG. ING. M. HAMILTON WILSON HUAMANCHUMO

Universidad Jos Carlos Maritegui


Escuela de Post Grado

Maestra en Ingeniera Civil: Tecnologa de la Construccin

EJEMPLO DE ESTIMACIN POR TRES VALORES

Por ejemplo, utilizando los nmeros del ejemplo anterior, la desviacin estndar
sera $2.50. Despus de haber determinado la desviacin estndar, puede
expresar su certeza acerca de un rango estimado de costos. Esta certeza se
expresa como un intervalo de confianza, donde:

Una desviacin estndar a cada lado de la media da un intervalo de confianza de 68%

Dos desviaciones estndar a cada lado de la media da un intervalo de confianza de 95%

Tres desviaciones estndar a cada lado de la media dan un intervalo de confianza de


99.7%.

Por ejemplo, utilizando los nmeros del ejemplo anterior se podra decir que tiene una
certeza del 95% que el costo de la actividad estar entre $11.50 y $21.50.

64
DOCENTE: MAG. ING. M. HAMILTON WILSON HUAMANCHUMO

Universidad Jos Carlos Maritegui


Escuela de Post Grado

Maestra en Ingeniera Civil: Tecnologa de la Construccin

PLANIFICAR LA GESTIN DE LOS COSTOS

CONCLUSION:

65
DOCENTE: MAG. ING. M. HAMILTON WILSON HUAMANCHUMO

Universidad Jos Carlos Maritegui


Escuela de Post Grado

Maestra en Ingeniera Civil: Tecnologa de la Construccin

ESTIMACION DE LOS COSTOS

HERRAMIENTAS Y TECNICAS
ANLISIS DE RESERVAS

Las estimaciones de costos pueden incluir reservas (denominadas a veces provisiones


para contingencias) para tener en cuenta la incertidumbre sobre el costo. Las reservas
para contingencias consisten en el presupuesto, dentro de la lnea base de costos, que
se destina a los riesgos identificados y asumidos por la organizacin, para los que se
desarrollan respuestas de contingencia o mitigacin.

La reserva para contingencias puede ser un porcentaje del costo estimado, una cantidad
fija, o puede calcularse utilizando mtodos de anlisis cuantitativos.

Si no puedes estimar = Reservas = Riesgos


Son asignaciones para cambios no planificados, pero potencialmente necesarios, que pueden
resultar de riesgos identificados en el registro de riesgos. Las reservas de gestin son presupuestos
reservados para cambios no planificados al alcance y al costo del proyecto

66

DOCENTE: MAG. ING. M. HAMILTON WILSON HUAMANCHUMO

Universidad Jos Carlos Maritegui


Escuela de Post Grado

Maestra en Ingeniera Civil: Tecnologa de la Construccin

ESTIMACION DE LOS COSTOS

HERRAMIENTAS Y TECNICAS
TCNICAS DE ESTIMACIN: CONTINGENCIA

La contingencia es un elemento por encima de las plantillas de estimaciones. Debido a


que las estimaciones es una prediccin del futuro esta expuesto al error, a los
sobrecostos que son la norma en vez de la excepcin.

Es un aspecto importante en las Finanzas del proyecto, por que permite cubrir contra
lo desconocido. La regla es mientras mayor grado de incertidumbre mayor costo de
contingencia.

En algunas ocasiones los problemas producen gastar mas de lo presupuestados en las


contingencias.

Es importante que todo proyecto tenga un presupuesto de contingencia.


67

DOCENTE: MAG. ING. M. HAMILTON WILSON HUAMANCHUMO

Universidad Jos Carlos Maritegui


Escuela de Post Grado

Maestra en Ingeniera Civil: Tecnologa de la Construccin

ESTIMACION DE LOS COSTOS

HERRAMIENTAS Y TECNICAS

68
DOCENTE: MAG. ING. M. HAMILTON WILSON HUAMANCHUMO

Universidad Jos Carlos Maritegui


Escuela de Post Grado

Maestra en Ingeniera Civil: Tecnologa de la Construccin

RESERVAS DE CONTINGENCIA RIESGOS IDENTIFICADOS

69
DOCENTE: MAG. ING. M. HAMILTON WILSON HUAMANCHUMO

Universidad Jos Carlos Maritegui


Escuela de Post Grado

Maestra en Ingeniera Civil: Tecnologa de la Construccin

Conciliacin de estimaciones de la Reserva

70
DOCENTE: MAG. ING. M. HAMILTON WILSON HUAMANCHUMO

Universidad Jos Carlos Maritegui


Escuela de Post Grado

Maestra en Ingeniera Civil: Tecnologa de la Construccin

La Lnea Base del Coste

71
DOCENTE: MAG. ING. M. HAMILTON WILSON HUAMANCHUMO

Universidad Jos Carlos Maritegui


Escuela de Post Grado

Maestra en Ingeniera Civil: Tecnologa de la Construccin

ESTIMACION DE LOS COSTOS

HERRAMIENTAS Y TECNICAS
COSTO DE LA CALIDAD (COQ)

Los supuestos relativos a los costos de la calidad se pueden utilizar para preparar la
estimacin de costos de las actividades, asegurando la calidad del Proyecto.

72
DOCENTE: MAG. ING. M. HAMILTON WILSON HUAMANCHUMO

Universidad Jos Carlos Maritegui


Escuela de Post Grado

Maestra en Ingeniera Civil: Tecnologa de la Construccin

ESTIMACION DE LOS COSTOS

HERRAMIENTAS Y TECNICAS
ANALISIS DE VALOR = busca la manera menos costosa de hacer el trabajo.
Es un mtodo para disear o redisear un producto o servicio, de forma que asegure, con
mnimo coste, todas las funciones que el cliente desea y est dispuesto a pagar, y
nicamente stas, con todas las exigencias requeridas y no ms.
LAS CINCO PREGUNTAS CLAVES DEL ANLISIS DEL VALOR
En qu consiste el producto?. Definicin del producto.
Para qu sirve el producto?. Funciones que realiza.
Cunto cuesta el producto?. Valor actual.
Qu opciones pueden realizar la misma funcin?. Alternativas.
Cunto costaran estas opciones?. Valor comparativo. Ahorro.
73
DOCENTE: MAG. ING. M. HAMILTON WILSON HUAMANCHUMO

Universidad Jos Carlos Maritegui


Escuela de Post Grado

Maestra en Ingeniera Civil: Tecnologa de la Construccin

ESTIMACION DE LOS COSTOS

ANALISIS DE
VALOR

74
DOCENTE: MAG. ING. M. HAMILTON WILSON HUAMANCHUMO

Universidad Jos Carlos Maritegui


Escuela de Post Grado

Maestra en Ingeniera Civil: Tecnologa de la Construccin

ESTIMACION DE LOS COSTOS

HERRAMIENTAS Y TECNICAS
SOFTWARE DE GESTIN DE PROYECTOS

Las aplicaciones software de gestin de


proyectos, hojas de clculo informatizadas,
simulaciones y herramientas estadsticas, se
utilizan para agilizar la estimacin de costos.

Estas herramientas pueden simplificar el


uso de algunas de las tcnicas de estimacin
de costos y, de esta manera, facilitar la
consideracin rpida de las alternativas para la
estimacin de costos.
75

DOCENTE: MAG. ING. M. HAMILTON WILSON HUAMANCHUMO

Universidad Jos Carlos Maritegui


Escuela de Post Grado

Maestra en Ingeniera Civil: Tecnologa de la Construccin

ESTIMACION DE LOS COSTOS

HERRAMIENTAS Y TECNICAS
ANLISIS DE OFERTAS DE PROVEEDORES

Los mtodos de estimacin de costos pueden


incluir el anlisis de cunto debera costar el
proyecto sobre la base de las ofertas de
proveedores calificados.

En los casos en los que los proyectos se


otorgan mediante procesos competitivos,
se puede solicitar al equipo del proyecto un
trabajo adicional de estimacin de costos
para examinar el precio de los entregables
individuales y obtener un costo que sustente
el costo total final del proyecto.
76

DOCENTE: MAG. ING. M. HAMILTON WILSON HUAMANCHUMO

Universidad Jos Carlos Maritegui


Escuela de Post Grado

Maestra en Ingeniera Civil: Tecnologa de la Construccin

ESTIMACION DE LOS COSTOS


HERRAMIENTAS Y TECNICAS
TCNICAS GRUPALES DE TOMA DE DECISIONES

Los enfoques grupales, tales como la tormenta de ideas, las


tcnicas Delphi o de grupo nominal, son tiles para
involucrar a los miembros del equipo en la mejora de la
exactitud de la estimacin y de su nivel de compromiso con
los resultados de las estimaciones resultantes, que cuando
las personas se involucran en el proceso de estimacin se
incrementa su compromiso con la consecucin de los
resultados estimados.

Las buenas estimaciones de costos son preparadas por


personas familiarizadas con las actividades que estn
siendo estimadas, y son eficaces con las tcnicas que dan
sentido a las opiniones proporcionadas

DOCENTE: MAG. ING. M. HAMILTON WILSON HUAMANCHUMO

77

Universidad Jos Carlos Maritegui


Escuela de Post Grado

Maestra en Ingeniera Civil: Tecnologa de la Construccin

ESTIMACION DE LOS COSTOS


SALIDAS
ESTIMACIN DE COSTOS DE LAS ACTIVIDADES

Las estimaciones son evaluaciones cuantitativas de los costos probables que se requieren para
completar el trabajo del proyecto.

Las estimaciones de costos pueden presentarse de manera resumida o detallada.

Se estiman los costos para todos los recursos aplicados a la estimacin de costos de las
actividades, esto incluye entre otros, el trabajo directo, los materiales, el equipo, los servicios, las
instalaciones, la tecnologa de la informacin y categoras especiales, tales como una
asignacin por inflacin o una reserva para contingencias de costo.

78
DOCENTE: MAG. ING. M. HAMILTON WILSON HUAMANCHUMO

Universidad Jos Carlos Maritegui


Escuela de Post Grado

Maestra en Ingeniera Civil: Tecnologa de la Construccin

ESTIMACION DE LOS COSTOS


SALIDAS

79
DOCENTE: MAG. ING. M. HAMILTON WILSON HUAMANCHUMO

Universidad Jos Carlos Maritegui


Escuela de Post Grado

Maestra en Ingeniera Civil: Tecnologa de la Construccin

ESTIMACION DE LOS COSTOS


SALIDAS
BASE DE LAS ESTIMACIONES

La cantidad y el tipo de detalles adicionales que respaldan la estimacin de costos


varan en funcin del rea de aplicacin, cuyas actividades pueden incluir:

La documentacin de los fundamentos de las estimaciones (es decir, cmo fueron


desarrolladas),

La documentacin de todos los supuestos realizados, y todas las restricciones conocidas,

Una indicacin del rango de las estimaciones posibles (10%) para indicar que se espera
que el costo del elemento se encuentre dentro de este rango de valores, y una indicacin
del nivel de confianza de la estimacin final.

80
DOCENTE: MAG. ING. M. HAMILTON WILSON HUAMANCHUMO

Universidad Jos Carlos Maritegui


Escuela de Post Grado

Maestra en Ingeniera Civil: Tecnologa de la Construccin

SALIDAS

ESTIMACION DE LOS COSTOS

BASE DE LAS ESTIMACIONES

Es un documento til porque describe los supuestos hechos, el tipo de tcnica de estimacin
utilizada, las limitaciones conocidas y una indicacin del rango de incertidumbre y del nivel
de confianza de las estimaciones finales para cada actividad y, de hecho, para todo el
proyecto. La Base de las estimaciones se utiliza como entrada al proceso Determinar el
Presupuesto.
La cantidad y el tipo de detalles adicionales que respaldan la estimacin de costos varan en
funcin del rea de aplicacin, cuyas actividades pueden incluir:
La documentacin de los fundamentos de las estimaciones (es decir, cmo fueron
desarrolladas),
La documentacin de todos los supuestos realizados, y todas las restricciones conocidas,
Una indicacin del rango de las estimaciones posibles (p.ej., 10,000 (10%) para indicar
que se espera que el costo del elemento se encuentre dentro de este rango de valores), y
81
Una indicacin del nivel de confianza de la estimacin final.

DOCENTE: MAG. ING. M. HAMILTON WILSON HUAMANCHUMO

Universidad Jos Carlos Maritegui


Escuela de Post Grado

Maestra en Ingeniera Civil: Tecnologa de la Construccin

ESTIMACION DE LOS COSTOS


SALIDAS
Hay varios documentos de apoyo que proporcionan informacin adicional
a los documentos de resumen, tal como se muestra siendo importante
porque nos proporcionar una visin completa del proyecto
Para el documento de
resumen

Tiene el documento de
apoyo

Documentacin de requisitos

Matriz de trazabilidad de requisitos

EDT

Diccionario de la EDT

Lista de actividades

Atributos de la Actividad

Estimaciones de Costos de la
Actividad

Base de las Estimaciones

DOCENTE: MAG. ING. M. HAMILTON WILSON HUAMANCHUMO

82

Universidad Jos Carlos Maritegui


Escuela de Post Grado

Maestra en Ingeniera Civil: Tecnologa de la Construccin

EXACTITUD DE LOS ESTIMADOS

83
DOCENTE: MAG. ING. M. HAMILTON WILSON HUAMANCHUMO

Universidad Jos Carlos Maritegui


Escuela de Post Grado

Maestra en Ingeniera Civil: Tecnologa de la Construccin

SALIDAS

ESTIMACION DE LOS COSTOS

ACTUALIZACIONES A LOS DOCUMENTOS


DEL PROYECTO

Los documentos del proyecto que pueden ser


actualizados incluyen, entre otros, el registro de
riesgos.
Consiste en sumar los costos estimados de las
actividades individuales o paquetes de trabajo a fin
de establecer una lnea base de costo.
El beneficio clave de este proceso es que determina
la lnea base de costos con respecto a la cual se
puede monitorear y controlar el desempeo del
proyecto
84

DOCENTE: MAG. ING. M. HAMILTON WILSON HUAMANCHUMO

Universidad Jos Carlos Maritegui


Escuela de Post Grado

Maestra en Ingeniera Civil: Tecnologa de la Construccin


ENTRADAS
1. Plan de Gestin de
Costos
2. Lnea Base del Alcance
3. Estimaciones de Costos
de las Actividades
4. Base
de
las
Estimaciones
5. Cronograma
del
Proyecto
6. Calendarios
de
Recursos
7. Registro de Riesgos
8. Acuerdos
9. Activos de los Procesos
de la Organizacin

HERRAMIENTAS Y
TCNICAS
1. Suma de Costos
2. Anlisis de Reserva
3. Juicio de Expertos
4. Relaciones Histricas
5. Conciliacin del Limite de
Financiamiento

SALIDAS
1. Lnea Base del Costo
2. Requisitos de
Financiamiento
3. Actualizaciones a los
Documentos del
Proyecto

3. DETERMINAR EL PRESUPUESTO
El proceso Determinar el Presupuesto es un proceso de planificacin que toma las
estimaciones del costo de las actividades individuales y los agrega a un costo total
del proyecto; a continuacin, se aplica el Cronograma del proyecto para
determinar el tiempo en que se incurrir en los costos, para desarrollar el
Presupuesto del proyecto o la Lnea base del costo, el cual se puede monitorear y
controlar el desempeo del proyecto

El presupuesto de un proyecto contempla todos los fondos autorizados para ejecutar el proyecto. La lnea base
de costos es la versin aprobada del presupuesto del proyecto desde la perspectiva de sus diferentes fases, pero
no incluye las reservas de gestin
85
DOCENTE: MAG. ING. M. HAMILTON WILSON HUAMANCHUMO

Universidad Jos Carlos Maritegui


Escuela de Post Grado

Maestra en Ingeniera Civil: Tecnologa de la Construccin

3. DETERMINAR EL PRESUPUESTO
Cul es el propsito de tener un presupuesto aprobado?
Cmo se financian los proyectos?
Es posible tener una lnea base que integre el Alcance, Tiempo y los Costos
de un proyecto?
Determinar el Presupuesto con la suma de los costos estimados de actividades
individuales o paquetes de trabajo que establece una lnea base de costo
autorizada. Esta lnea base incluye todos los presupuestos autorizados,
pero excluye las reservas de gestin.
86
DOCENTE: MAG. ING. M. HAMILTON WILSON HUAMANCHUMO

Universidad Jos Carlos Maritegui


Escuela de Post Grado

Maestra en Ingeniera Civil: Tecnologa de la Construccin

FLUJO PARA DETERMINAR EL PRESUPUESTO

87
DOCENTE: MAG. ING. M. HAMILTON WILSON HUAMANCHUMO

Universidad Jos Carlos Maritegui


Escuela de Post Grado

Maestra en Ingeniera Civil: Tecnologa de la Construccin

Determinar el Presupuesto
Establece una
lnea base de
costo autorizada

Hay que tener en


cuenta las
reservas de
gestin y las de
contingencia
88
DOCENTE: MAG. ING. M. HAMILTON WILSON HUAMANCHUMO

Universidad Jos Carlos Maritegui


Escuela de Post Grado

Maestra en Ingeniera Civil: Tecnologa de la Construccin

DETERMINAR EL
PRESUPUESTO
ENTRADAS

Plan de gestin de los Costos

Lnea Base del alcance

Estimaciones de Costos de Actividades

Base de las Estimaciones

Cronograma del Proyecto

Calendario de Recursos

Registro de Riesgos

Acuerdos

Activos de los Procesos de la Organizacin

El presupuesto de un proyecto contempla todos los fondos autorizados para ejecutar el proyecto 89
DOCENTE: MAG. ING. M. HAMILTON WILSON HUAMANCHUMO

Universidad Jos Carlos Maritegui


Escuela de Post Grado

Maestra en Ingeniera Civil: Tecnologa de la Construccin

DETERMINAR EL PRESUPUESTO

90
DOCENTE: MAG. ING. M. HAMILTON WILSON HUAMANCHUMO

Universidad Jos Carlos Maritegui


Escuela de Post Grado

Maestra en Ingeniera Civil: Tecnologa de la Construccin

ENTRADAS

DETERMINAR EL PRESUPUESTO

PLAN DE GESTIN DE LOS COSTOS


Describe

la forma en que se gestionarn y controlarn los costos del proyecto, determinando


el Presupuesto, donde se establece los procesos, las polticas, las reglas y las regulaciones
que se van a aplicar con el fin de Determinar el Presupuesto del proyecto .

LNEA BASE DEL ALCANCE

ENUNCIADO DEL ALCANCE. Las limitaciones formales peridicas en cuanto a los gastos de
fondos del proyecto pueden ser impuestas por la organizacin, por contrato o por
otras entidades, tales como las agencias gubernamentales.
ESTRUCTURA DE DESGLOSE DEL TRABAJO. La EDT del proyecto proporciona las relaciones
entre todos los entregables del proyecto y sus diversos componentes.
DICCIONARIO DE LA EDT. El diccionario de la EDT y los enunciados detallados del
trabajo del proyecto relacionados identifican los entregables y proporciona una
descripcin del trabajo a realizar para generar los entregables para cada uno de los
componentes de la EDT/WBS
91

DOCENTE: MAG. ING. M. HAMILTON WILSON HUAMANCHUMO

Universidad Jos Carlos Maritegui


Escuela de Post Grado

Maestra en Ingeniera Civil: Tecnologa de la Construccin

DETERMINAR EL PRESUPUESTO
ENTRADAS
ESTIMACIN DE COSTOS DE LAS ACTIVIDADES

Las Estimaciones del costo de la actividad le proporcionan las estimaciones individuales de


los costos para las actividades identificadas, mediante el uso de una variedad de
herramientas y tcnicas del proceso Estimar los Costos

Las estimaciones del costo de cada actividad dentro de un paquete de trabajo se suman
para obtener una estimacin de costos de cada uno de los paquetes de trabajo

BASE DE LAS ESTIMACIONES

El detalle que sustenta las estimaciones de costos contenido en la base de las estimaciones
debera especificar los supuestos bsicos adoptados relacionados con la inclusin o
exclusin de los costos indirectos y otros costos del presupuesto del proyecto. Las Bases de
las estimaciones es una entrada importante, ya que proporcionan ms informacin sobre
cada una de las estimaciones que ha determinado para las actividades individuales

92

DOCENTE: MAG. ING. M. HAMILTON WILSON HUAMANCHUMO

Universidad Jos Carlos Maritegui


Escuela de Post Grado

Maestra en Ingeniera Civil: Tecnologa de la Construccin

DETERMINAR EL PRESUPUESTO
ENTRADAS
CRONOGRAMA DEL PROYECTO

El Cronograma del proyecto se utiliza como entrada al proceso Determinar el Presupuesto,


porque hay que saber cundo se realizar cada actividad para que pueda determinar en qu
momento se incurre en los costos de la actividad. La esencia de la elaboracin de un
presupuesto del proyecto es tomar los costos del proyecto y aplicarlos a travs del tiempo.

El cronograma del proyecto incluye las fechas planificadas de inicio y finalizacin de


las actividades del proyecto, los hitos, los paquetes de trabajo y las cuentas de control.

CALENDARIOS DE RECURSOS

Los Calendarios de recursos se utilizan como entrada al proceso Determinar el


Presupuesto, porque proporcionan informacin adicional y detallada acerca de cundo
estn disponibles los recursos especficos para trabajar en el proyecto. Esta informacin
puede utilizarse para indicar el costo de los recursos durante el proyecto

93

DOCENTE: MAG. ING. M. HAMILTON WILSON HUAMANCHUMO

Universidad Jos Carlos Maritegui


Escuela de Post Grado

Maestra en Ingeniera Civil: Tecnologa de la Construccin

DETERMINAR EL PRESUPUESTO
ENTRADAS

REGISTRO DE RIESGOS

El Registro de riesgos se utiliza como entrada a este proceso, ya que va a identificar los
riesgos asociados tanto con las estimaciones del costo de la actividad individual, como con
los elementos del cronograma del proyecto que deben ser tomados en cuenta al elaborar
el presupuesto del proyecto.
El registro de riesgos se debe revisar el registro para tener en cuenta los costos
correspondiente de respuesta frente a los riesgos.

ACUERDOS

Los Acuerdos existentes son utilizados por el director del proyecto como entrada a este
proceso, ya que van a describir cualquier acuerdo entre las partes del proyecto con relacin
a los costos, pagos y otros asuntos como los pagos de retencin, que deben incluirse en el
presupuesto del proyecto, con informacin pertinente al contrato y los costos asociados a
los productos
94

DOCENTE: MAG. ING. M. HAMILTON WILSON HUAMANCHUMO

Universidad Jos Carlos Maritegui


Escuela de Post Grado

Maestra en Ingeniera Civil: Tecnologa de la Construccin

DETERMINAR EL PRESUPUESTO
ENTRADAS
ACTIVOS DE LOS PROCESOS DE LA ORGANIZACIN

Los activos de los procesos de la organizacin que influyen en


el proceso Determinar el Presupuesto incluyen, entre otros:
Las
polticas,
procedimientos
y
lineamientos
existentes, formales e informales, relacionados con la
preparacin del presupuesto de costos
Las herramientas para la preparacin del presupuesto de
costos
Los mtodos para la preparacin de informes

95
DOCENTE: MAG. ING. M. HAMILTON WILSON HUAMANCHUMO

Universidad Jos Carlos Maritegui


Escuela de Post Grado

Maestra en Ingeniera Civil: Tecnologa de la Construccin

Suma de los Costes estimados de las actividades

96
DOCENTE: MAG. ING. M. HAMILTON WILSON HUAMANCHUMO

Universidad Jos Carlos Maritegui


Escuela de Post Grado

Maestra en Ingeniera Civil: Tecnologa de la Construccin

DETERMINAR EL PRESUPUESTO
HERRAMIENTAS Y TECNICAS
JUICIO DE EXPERTOS

El juicio de expertos orienta sobre la conveniencia o no de


combinar mtodos de estimacin y cmo conciliar las
diferencias entre ellos y puede provenir de diversas
fuentes, entre otras:

Otras unidades dentro de la organizacin ejecutante

Consultores

Interesados, incluyendo clientes

Asociaciones profesionales y tcnicas

Grupos industriales
97

DOCENTE: MAG. ING. M. HAMILTON WILSON HUAMANCHUMO

Universidad Jos Carlos Maritegui


Escuela de Post Grado

Maestra en Ingeniera Civil: Tecnologa de la Construccin

DETERMINAR EL PRESUPUESTO
HERRAMIENTAS Y TECNICAS
AGREGACIN O SUMA DE COSTOS

La Suma de costos es el proceso de tomar las


estimaciones individuales para cada una de las
actividades y agregar las estimaciones hacia
arriba, hasta el nivel de paquete de trabajo;
luego se suman a los niveles superiores, al nivel
de sub-entregable y al nivel de entregable, con
el fin de llegar a una estimacin ascendente
para todo el proyecto

Las estimaciones de costos se suman por


paquetes de trabajo, de acuerdo con la
EDT/WBS

DOCENTE: MAG. ING. M. HAMILTON WILSON HUAMANCHUMO

98

Universidad Jos Carlos Maritegui


Escuela de Post Grado

Maestra en Ingeniera Civil: Tecnologa de la Construccin

DETERMINAR EL PRESUPUESTO
HERRAMIENTAS Y TECNICAS

99
DOCENTE: MAG. ING. M. HAMILTON WILSON HUAMANCHUMO

Universidad Jos Carlos Maritegui


Escuela de Post Grado

Maestra en Ingeniera Civil: Tecnologa de la Construccin

Suma de Costos

100
DOCENTE: MAG. ING. M. HAMILTON WILSON HUAMANCHUMO

Universidad Jos Carlos Maritegui


Escuela de Post Grado

Maestra en Ingeniera Civil: Tecnologa de la Construccin

DETERMINAR EL PRESUPUESTO
HERRAMIENTAS Y TECNICAS
ANLISIS DE RESERVAS

El anlisis de reservas del presupuesto puede establecer tanto


las reservas para contingencias como las reservas de gestin
del proyecto.

Las reservas para contingencias son asignaciones para


cambios no planificados, pero potencialmente necesarios,
que pueden resultar de riesgos identificados en el registro
de riesgos. Las reservas de gestin son presupuestos
reservados para cambios no planificados al alcance y al
costo del proyecto.

Relaciona al riesgo actividad


riesgos previamente
identificados. representa los fondos autorizados para el
gestor de proyectos para gestionar y controlar.

DOCENTE: MAG. ING. M. HAMILTON WILSON HUAMANCHUMO

Ejemplo: En un proyecto de
construccin, la obra se
atras 10 das porque llovi
mucho,
pero
sta
contingencia estaba cubierta
gracias a que se hizo un
anlisis de riesgos con ayuda
de la meteorologa.
101

Universidad Jos Carlos Maritegui


Escuela de Post Grado

Maestra en Ingeniera Civil: Tecnologa de la Construccin

DETERMINAR EL PRESUPUESTO
HERRAMIENTAS Y TECNICAS
ANLISIS DE RESERVAS

1 RESERVA DE CONTINGENCIA

Uso de provisiones estndar (monto fijo)


Reservas para contingencias, para los riesgos conocidos (identificados).
Porcentajes basados en la experiencia
Valoracin cuidadosa basada en la suma (total) de las probabilidades de ocurrencia y las
consecuencias de los eventos de riesgo retenidos (riesgos aceptados)
Basado en el anlisis cuantitativo del proyecto .

2 RESERVA DE GESTION

(Reserva administrativa) Monto EXTRA para riesgos no planificados.


Son aquellas para tratar con los riesgos desconocidos (o que no son identificables a priori)
102
DOCENTE: MAG. ING. M. HAMILTON WILSON HUAMANCHUMO

Universidad Jos Carlos Maritegui


Escuela de Post Grado

Maestra en Ingeniera Civil: Tecnologa de la Construccin

Las Reservas de Contingencia y de Gestin

103
DOCENTE: MAG. ING. M. HAMILTON WILSON HUAMANCHUMO

Universidad Jos Carlos Maritegui


Escuela de Post Grado

Maestra en Ingeniera Civil: Tecnologa de la Construccin

DETERMINAR EL PRESUPUESTO
HERRAMIENTAS Y TECNICAS
RELACIONES HISTRICAS

Cualquier relacin histrica que d como resultado estimaciones paramtricas o


anlogas implica el uso de caractersticas (parmetros) del proyecto para desarrollar
modelos matemticos que permitan predecir los costos totales del proyecto.

Si la organizacin es suficientemente madura como para haber registrado informacin


acerca de las Relaciones histricas y la fiabilidad y rango de incertidumbre en su
proceso de estimacin de los costos, entonces puede utilizar esta informacin para
refinar an ms sus estimaciones de costos actuales, o para reconocer una cantidad
cuantificable de la incertidumbre en esas estimaciones.

Estos modelos pueden ser sencillos (p.ej., la construccin de una vivienda residencial se
basar en un costo determinado por metro cuadrado).
104

DOCENTE: MAG. ING. M. HAMILTON WILSON HUAMANCHUMO

Universidad Jos Carlos Maritegui


Escuela de Post Grado

Maestra en Ingeniera Civil: Tecnologa de la Construccin

DETERMINAR EL PRESUPUESTO
HERRAMIENTAS Y TECNICAS
CONCILIACIN
DEL
FINANCIAMIENTO

LMITE

DE

Los gastos de fondos debe conciliarse con los lmite


de financiamiento establecidos sobre el
desembolso para el proyecto.

Por ejemplo, es posible que desee hacer una gran


cantidad de trabajo, pero que simplemente no
disponga de los fondos hasta un periodo posterior
en el tiempo, por lo que tendr que limitar la
actividad en el proyecto hasta que los fondos para
completar el trabajo estn disponibles.
105

DOCENTE: MAG. ING. M. HAMILTON WILSON HUAMANCHUMO

Universidad Jos Carlos Maritegui


Escuela de Post Grado

Maestra en Ingeniera Civil: Tecnologa de la Construccin

DETERMINAR EL PRESUPUESTO
SALIDAS
LNEA BASE DE COSTOS

La lnea base de costos es la versin aprobada del presupuesto por fases del proyecto,
hasta la conclusin (BAC) aprobado y distribuido en el tiempo, que se utiliza para
medir, monitorear y controlar el desempeo global del costo del proyecto. Se establece
sumando los presupuestos aprobados por periodo de tiempo y normalmente se
representa como una Curva S.

En la tcnica de gestin del valor ganado, la lnea base del desempeo de costos se
conoce como lnea base para la medicin del desempeo de los Costos del proyecto.

En la elaboracin se tiene excluida cualquier reserva de gestin, que slo se puede


cambiar a travs de procedimientos formales de control de cambios, y se utiliza como
base de comparacin con los resultados reales.
106

DOCENTE: MAG. ING. M. HAMILTON WILSON HUAMANCHUMO

Universidad Jos Carlos Maritegui


Escuela de Post Grado

Maestra en Ingeniera Civil: Tecnologa de la Construccin

LNEA BASE DE COSTOS CURVA S


Valores
acumulados

Tiempo
DOCENTE: MAG. ING. M. HAMILTON WILSON HUAMANCHUMO

107

Universidad Jos Carlos Maritegui


Escuela de Post Grado

Maestra en Ingeniera Civil: Tecnologa de la Construccin

DETERMINAR EL PRESUPUESTO
SALIDAS

Componentes del Presupuesto del Proyecto

LNEA BASE DEL COSTO


(BAC: PRESUPUESTO HASTA LA
CONCLUSIN)
A. LINEA BASE DE COSTO= BAC
ESTIMADOS DE LOS COSTOS DE CADA
PAQUETE + RESERVAS DE
CONTINGENCIA PARA CADA PAQUETE

B. PRESUPUESTO

(LINEA BASE DE COSTO )+ RESERVAS


DE GESTIN
108
DOCENTE: MAG. ING. M. HAMILTON WILSON HUAMANCHUMO

Universidad Jos Carlos Maritegui


Escuela de Post Grado

Maestra en Ingeniera Civil: Tecnologa de la Construccin

Lnea Base de Costos - Presupuesto por elemento EDT


CASA DE CAMPO

1. Estudios

$850

3. Construccin

2. Diseos

$200
3.1.
Afirmado

2.1.
Maquetas

$100

$5200

2.2.
Planos

$100

3.2.
Ed. reas de
descanso

Dorm.
Padres
Dorm.
Hijos
Dorm.
Hijas

3.3.
Ed. reas de
recreacin

Cancha
Frontn
Cancha
Tenis
Piscina

4. Acabados

5. Gestin

3.4.
Habilitacin de
otras reas

5.1.
Planeamiento

$150

$200

5.2.
Control

$50
109

DOCENTE: MAG. ING. M. HAMILTON WILSON HUAMANCHUMO

Universidad Jos Carlos Maritegui


Escuela de Post Grado

Maestra en Ingeniera Civil: Tecnologa de la Construccin

DETERMINAR EL PRESUPUESTO
SALIDAS

110
DOCENTE: MAG. ING. M. HAMILTON WILSON HUAMANCHUMO

Universidad Jos Carlos Maritegui


Escuela de Post Grado

Maestra en Ingeniera Civil: Tecnologa de la Construccin

DETERMINAR EL PRESUPUESTO
SALIDAS

PRESUPUESTO = (LINEA BASE DE COSTO )+ RESERVAS DE GESTIN


DOCENTE: MAG. ING. M. HAMILTON WILSON HUAMANCHUMO

111

Universidad Jos Carlos Maritegui


Escuela de Post Grado

Maestra en Ingeniera Civil: Tecnologa de la Construccin

DETERMINAR EL PRESUPUESTO
SALIDAS
La reserva para la gestin se
agrega a la Lnea base del costo
total.
La nica manera en que puede
utilizar los fondos de la reserva
para la gestin es obtener la
aprobacin
mediante
un
proceso de control de cambio
documentado y aprobado.
Las Reservas de gestin no
suelen formar parte del
presupuesto del proyecto.
112
DOCENTE: MAG. ING. M. HAMILTON WILSON HUAMANCHUMO

Universidad Jos Carlos Maritegui


Escuela de Post Grado

Maestra en Ingeniera Civil: Tecnologa de la Construccin

DETERMINAR EL PRESUPUESTO
SALIDAS
REQUISITOS DE
PROYECTO

FINANCIAMIENTO

DEL

Los requisitos de financiamiento totales y peridicos


(p.ej., trimestrales, anuales) se derivan de la lnea
base de costos.

La lnea base de costos incluir los gastos proyectados


ms las deudas anticipadas

Con ello se reconoce que el financiamiento de un


proyecto se produce en cantidades incrementales,
mientras que los gastos de un proyecto pueden ser
continuos.
113

DOCENTE: MAG. ING. M. HAMILTON WILSON HUAMANCHUMO

Universidad Jos Carlos Maritegui


Escuela de Post Grado

Maestra en Ingeniera Civil: Tecnologa de la Construccin

SALIDAS

DETERMINAR EL PRESUPUESTO

Lnea Base de Costo, Gastos y Requisitos de Financiamiento

114
DOCENTE: MAG. ING. M. HAMILTON WILSON HUAMANCHUMO

Universidad Jos Carlos Maritegui


Escuela de Post Grado

Maestra en Ingeniera Civil: Tecnologa de la Construccin


ENTRADAS
1. Plan para la Direccin
del Proyecto
2. Requisitos para el
Financiamiento
3. Datos
sobre
el
Desempeo
del
Proyecto
4. Activos de los Procesos
de la Organizacin.

HERRAMIENTAS Y
TCNICAS
1. Gestin del Valor Ganado
2. Proyecciones
3. ndice de Desempeo del
Trabajo por Completar
4. Revisiones del Desempeo
5. Software de Gestin de
Proyectos
6. Anlisis de Reserva

SALIDAS
1. Informacin sobre el
Desempeo del Trabajo
2. Proyecciones del
Presupuesto
3. Solicitudes de Cambio
4. Actualizaciones al Plan
para la Direccin del
Proyecto
5. Actualizaciones a los
Documentos del
Proyecto
6. Actualizaciones a los
Activos de los Procesos
de la Organizacin

4. CONTROLAR LOS COSTOS


El proceso Controlar los Costos se centra principalmente comparar la medicin real con el desempeo del costo
planificado, la previsin de desempeo probable costo futuro y la gestin de los cambios en la Lnea base del
costo.
115
DOCENTE: MAG. ING. M. HAMILTON WILSON HUAMANCHUMO

Universidad Jos Carlos Maritegui


Escuela de Post Grado

Maestra en Ingeniera Civil: Tecnologa de la Construccin

4. CONTROLAR LOS COSTOS


El proceso Controlar los Costos cubre las siguientes tareas de dominio:
Medir el avance y desempeo del proyecto utilizando herramientas y tcnicas
adecuadas, con el fin de identificar y cuantificar cualquier variacin del plan
para realizar acciones correctivas aprobadas y comunicrselo a los interesados
adecuados.
Gestionar los cambios en el alcance, cronograma y costos del proyecto,
mediante la actualizacin del Plan de direccin del proyecto y la comunicacin
de los cambios aprobados al equipo del proyecto, a fin de asegurar que se
cumplan las metas actualizadas.
116
DOCENTE: MAG. ING. M. HAMILTON WILSON HUAMANCHUMO

Universidad Jos Carlos Maritegui


Escuela de Post Grado

Maestra en Ingeniera Civil: Tecnologa de la Construccin

Controlar los Costos

Busca variaciones
entre lo planeado y
lo ejecutado

Controlar los Costos es el proceso de monitorear el estado del proyecto para actualizar sus
costos y gestionar cambios de la lnea base de costo.
El beneficio clave de este proceso es que proporciona los medios para detectar desviaciones
con respecto al plan con objeto de tomar acciones correctivas y minimizar el riesgo
117
DOCENTE: MAG. ING. M. HAMILTON WILSON HUAMANCHUMO

Universidad Jos Carlos Maritegui


Escuela de Post Grado

Maestra en Ingeniera Civil: Tecnologa de la Construccin

FLUJO PARA CONTROLAR LOS COSTOS

118
DOCENTE: MAG. ING. M. HAMILTON WILSON HUAMANCHUMO

Universidad Jos Carlos Maritegui


Escuela de Post Grado

Maestra en Ingeniera Civil: Tecnologa de la Construccin

CONTROLAR LOS
COSTOS

Plan para la Direccin del


Proyecto

Requisitos de Financiamiento
del Proyecto

Informacin sobre el
Desempeo del Trabajo

Activos de los Procesos de la


Organizacin

ENTRADAS

119
DOCENTE: MAG. ING. M. HAMILTON WILSON HUAMANCHUMO

Universidad Jos Carlos Maritegui


Escuela de Post Grado

Maestra en Ingeniera Civil: Tecnologa de la Construccin

CONTROLAR LOS COSTOS


ENTRADA
PLAN PARA LA DIRECCIN DE PROYECTOS

El plan para la direccin del proyecto


contiene la siguiente informacin que se utiliza
para controlar los costos:

LNEA BASE DE COSTOS. La lnea base del


desempeo de costos se compara con los resultados
reales
para
determinar
si
es necesario
implementar un cambio, o una accin preventiva o
correctiva.

PLAN DE GESTIN DE COSTOS. El plan de


gestin de costos describe la forma en que se
gestionarn y controlarn los costos del proyecto

DOCENTE: MAG. ING. M. HAMILTON WILSON HUAMANCHUMO

120

Universidad Jos Carlos Maritegui


Escuela de Post Grado

Maestra en Ingeniera Civil: Tecnologa de la Construccin

CONTROLAR LOS COSTOS


ENTRADA

REQUISITOS DE FINANCIAMIENTO DEL PROYECTO

Los requisitos de financiamiento del proyecto incluyen gastos proyectados y deudas


anticipadas que son una entrada importante al proceso de Controlar los Costos, ya
que le permite determinar cundo se incurre en los gastos y cundo el financiamiento
para el proyecto estar disponible; por tanto, podr evaluar las necesidades de
financiamiento reales del proyecto en comparacin a las planificadas, y controlar
cualquier cambio en estos elementos.

INFORMACIN SOBRE EL DESEMPEO DEL TRABAJO

Incluye informacin sobre el avance del proyecto, tal como los entregables iniciados,
su avance y los entregables terminados. A estas alturas ya se sabe que los Datos sobre
el desempeo del trabajo son una entrada importante a varios procesos de control
121

DOCENTE: MAG. ING. M. HAMILTON WILSON HUAMANCHUMO

Universidad Jos Carlos Maritegui


Escuela de Post Grado

Maestra en Ingeniera Civil: Tecnologa de la Construccin

CONTROLAR LOS COSTOS


ENTRADA
ACTIVOS DE LOS PROCESOS DE LA
ORGANIZACIN

Las polticas, procedimientos y lineamientos


existentes,
formales
e
informales,
relacionados con el control del los costos

Las herramientas para el control de los


costos.

Los mtodos de seguimiento e informacin


que se utilizarn, y cualquier otro elemento
relacionado con la forma en que se supervisa
e informa sobre los costos del proyecto .
122

DOCENTE: MAG. ING. M. HAMILTON WILSON HUAMANCHUMO

Universidad Jos Carlos Maritegui


Escuela de Post Grado

Maestra en Ingeniera Civil: Tecnologa de la Construccin

CONTROLAR LOS
COSTOS
Cmo se controla los costos?
Herramientas/Tcnicas

1
2
3
4
5
6

Gestin de Valor Ganado


Proyecciones
ndice de Desempeo del Trabajo
por Completar (TCPI)
Revisiones del Desempeo
Anlisis de Variacin
Software de Gestin de
Proyectos
123

DOCENTE: MAG. ING. M. HAMILTON WILSON HUAMANCHUMO

Universidad Jos Carlos Maritegui


Escuela de Post Grado

Maestra en Ingeniera Civil: Tecnologa de la Construccin

CONTROLAR LOS COSTOS


HERRAMIENTAS Y TECNICAS

GESTIN DEL VALOR GANADO(EVM )


Tcnica del valor ganado (EVT) es til para control de Costos, gestin de recursos, y
produccin.

Se basa en PV, EV, y AC.


Calcula variaciones : CV=EV-AC y SV=EV-PV.
Calcula ndices : CPI=EV/AC y SPI=EV/PV.

EVM= GESTION DE VALOR GANADO


PERMITE COMPARAR LA CANTIDAD DE TRABAJO COMPLETADO CON EL
PRESUPUESTADO
124
DOCENTE: MAG. ING. M. HAMILTON WILSON HUAMANCHUMO

Universidad Jos Carlos Maritegui


Escuela de Post Grado

Maestra en Ingeniera Civil: Tecnologa de la Construccin

CONTROLAR LOS COSTOS


HERRAMIENTAS Y TECNICAS
GESTIN DEL VALOR GANADO(EVM )

PARA QUE SIRVE? CONTROLA EL TIEMPO Y EL COSTO


Definiendo lo siguiente:

Cunto trabajo se ha realizado

Cuanto queda para finalizar el proyecto

Estimar cuantos recursos se necesitarn para concluir el proyecto.

Estimar cuanto tiempo llevara concluir el proyecto manteniendo las condiciones con
las que se elabor la planificacin

Estimar el coste total del proyecto a su conclusin


125

DOCENTE: MAG. ING. M. HAMILTON WILSON HUAMANCHUMO

Universidad Jos Carlos Maritegui


Escuela de Post Grado

Maestra en Ingeniera Civil: Tecnologa de la Construccin

CONTROLAR LOS COSTOS


GESTIN DEL VALOR GANADO(EVM )
Valor planificado VP; Valor ganado EV y Costo real AC estn todos subordinados al
presupuesto (BAC).
Origen del concepto valor ganado:

PRESUPUESTO DEL PROYECTO= LINEA BASE DE COSTO + RESERVAS DE


GESTIN
VALOR GANADO = EVM = Es el dinero gastado en el porcentaje de trabajo

realizado en un determinado hito de verificacin.

EVM= BAC x Porcentaje de trabajo realizado


126
DOCENTE: MAG. ING. M. HAMILTON WILSON HUAMANCHUMO

Universidad Jos Carlos Maritegui


Escuela de Post Grado

Maestra en Ingeniera Civil: Tecnologa de la Construccin

CONTROLAR LOS COSTOS


LA TECNICA DEL VALOR GANADO (EVM)
Gestin del Valor Ganado es una metodologa que combina medidas de alcance,
cronograma y recursos para evaluar el rendimiento y el avance del proyecto.

VALOR PLANIFICADO: PV
El (PV) es el presupuesto autorizado que se ha asignado al trabajo programado. Es el
presupuesto autorizado asignado al trabajo que debe ejecutarse para completar una
actividad o un componente de la estructura de desglose del trabajo, sin contar con la
reserva de gestin.
El PV total se conoce en ocasiones como la lnea base para la medicin del
desempeo (PMB). El valor planificado total para el proyecto tambin se conoce
como presupuesto hasta la conclusin (BAC). Recordamos que no tiene en cuenta la
reserva de gestin, Por lo que incluye el trabajo autorizado y su presupuesto.

127

DOCENTE: MAG. ING. M. HAMILTON WILSON HUAMANCHUMO

Universidad Jos Carlos Maritegui


Escuela de Post Grado

Maestra en Ingeniera Civil: Tecnologa de la Construccin

CONTROLAR LOS COSTOS


COSTO REAL: AC
El costo real (AC) es el costo incurrido por el trabajo llevado a cabo en una actividad
durante un perodo de tiempo especfico. Es el costo total en el que se ha incurrido
para llevar a cabo el trabajo medido por el EV.

VALOR GANADO: EV
El valor ganado (EV) es la medida del trabajo realizado en trminos de presupuesto
autorizado para dicho trabajo.
Es el presupuesto asociado con el trabajo autorizado que se ha completado. El EV
medido debe corresponderse con la PMB y no puede ser mayor que el presupuesto
aprobado del PV para un componente. El EV se utiliza a menudo para calcular el
porcentaje completado de un proyecto, y es el que evala las tendencias de
desempeo a largo plazo.

128

DOCENTE: MAG. ING. M. HAMILTON WILSON HUAMANCHUMO

Universidad Jos Carlos Maritegui


Escuela de Post Grado

Maestra en Ingeniera Civil: Tecnologa de la Construccin

CONTROLAR LOS COSTOS


Tambin se monitorearn las variaciones o desviaciones con respecto a la
lnea base aprobada:
VARIACIN DEL CRONOGRAMA: SV= EV PV (Schedule variance)
Es una medida de desempeo del cronograma que se expresa como la diferencia
entre el valor ganado y el valor planificado.
Determina en qu medida el proyecto est adelantado o retrasado en relacin con
la fecha de entrega, en un momento determinado.

VARIACIN DEL COSTO: CV= EV AC (Cost variance)


Es el monto del dficit o supervit presupuestario en un momento dado, expresado
como la diferencia entre el valor ganado y el costo real.
Es una medida del desempeo del costo en un proyecto.
129
DOCENTE: MAG. ING. M. HAMILTON WILSON HUAMANCHUMO

Universidad Jos Carlos Maritegui


Escuela de Post Grado

Maestra en Ingeniera Civil: Tecnologa de la Construccin

CONTROLAR LOS COSTOS


NDICE DE DESEMPEO DEL CRONOGRAMA: SPI= EV/PV (Schedule

Performance Index)

El ndice de desempeo del cronograma (SPI) es una medida de eficiencia


del cronograma que se expresa como la razn entre el valor ganado y el
valor planificado. Refleja la medida de la eficiencia con que el equipo del
proyecto est utilizando su tiempo. En ocasiones se utiliza en combinacin
con el ndice de desempeo del costo (CPI) para proyectar las estimaciones
finales a la conclusin del proyecto
Si es menor que uno: se ha realizado menos trabajo.
Si es mayor que uno: se ha realizado ms trabajo.
130
DOCENTE: MAG. ING. M. HAMILTON WILSON HUAMANCHUMO

Universidad Jos Carlos Maritegui


Escuela de Post Grado

Maestra en Ingeniera Civil: Tecnologa de la Construccin

CONTROLAR LOS COSTOS


NDICE DE DESEMPEO DEL COSTO: CPI= EV/AC
El ndice de desempeo del costo (CPI) es una medida de eficiencia del costo de
los recursos presupuestados, expresado como la razn entre el valor ganado y el
costo real.

NDICE DE DESEMPEO DEL COSTO: CPI= EV/AC


Se considera la mtrica ms crtica del EVM y mide la eficiencia del costo para el
trabajo completado. Un valor de CPI inferior a 1,0 indica un costo superior al
planificado con respecto al trabajo completado.
Esta medida es importante. Mide la eficiencia de la gestin del costo para la
realizacin del trabajo: cunto trabajo se consigue con cada dinero invertido.
Un valor de CPI superior a 1,0 indica un costo inferior con respecto al desempeo
131
hasta la fecha.

DOCENTE: MAG. ING. M. HAMILTON WILSON HUAMANCHUMO

Universidad Jos Carlos Maritegui


Escuela de Post Grado

Maestra en Ingeniera Civil: Tecnologa de la Construccin

Valor Ganado, Valor Planificado y Costos Reales

132
DOCENTE: MAG. ING. M. HAMILTON WILSON HUAMANCHUMO

Universidad Jos Carlos Maritegui


Escuela de Post Grado

Maestra en Ingeniera Civil: Tecnologa de la Construccin

CONTROLAR LOS COSTOS


PRONOSTICOS
Conforme avanza el proyecto, el equipo del proyecto puede desarrollar un
pronstico de la estimacin a la conclusin (EAC) que puede diferir del
presupuesto hasta la conclusin (BAC), sobre la base del desempeo del
proyecto. Si se torna evidente que el BAC deja de ser viable, el director del
proyecto debera tener en cuenta la EAC pronosticada.
Pronosticar una EAC implica realizar proyecciones de condiciones y eventos
futuros para el proyecto, basndose en la informacin de desempeo y el
conocimiento disponibles en el momento de realizar el pronstico
Las EAC se basan normalmente en los costos reales en los que se ha incurrido
para completar el trabajo, ms una estimacin hasta la conclusin (ETC) para el
trabajo restante.

133

DOCENTE: MAG. ING. M. HAMILTON WILSON HUAMANCHUMO

Universidad Jos Carlos Maritegui


Escuela de Post Grado

Maestra en Ingeniera Civil: Tecnologa de la Construccin

CONTROLAR LOS COSTOS


TIPOS DE PRONOSTICOS
Pronstico de la EAC para trabajo de ETC a la tasa presupuestada
Este mtodo de EAC tiene en cuenta el desempeo real del proyecto a la fecha (ya sea
favorable o desfavorable), como lo representan los costos reales, y prev que todo el
trabajo futuro de la ETC se llevar a cabo de acuerdo con la tasa presupuestada. Cuando el
desempeo real es desfavorable, el supuesto de que
el desempeo futuro mejorar debe aceptarse nicamente cuando est avalado por un
anlisis de riesgos del proyecto. Frmula: EAC = AC + (BAC EV).

Pronstico de la EAC para trabajo de la ETC con el CPI actual


Este mtodo asume que lo que el proyecto ha experimentado hasta la fecha puede seguir
siendo esperado en el futuro. Se asume que el trabajo correspondiente a la ETC se realizar
segn el mismo ndice de desempeo del costo (CPI) acumulativo en el que el proyecto ha
incurrido hasta la fecha. Frmula: EAC = BAC / CPI
134
DOCENTE: MAG. ING. M. HAMILTON WILSON HUAMANCHUMO

Universidad Jos Carlos Maritegui


Escuela de Post Grado

Maestra en Ingeniera Civil: Tecnologa de la Construccin

CONTROLAR LOS COSTOS


Pronstico de la EAC para trabajo de la ETC considerando ambos
factores, SPI y CPI
En este pronstico, el trabajo correspondiente a la ETC se realizar segn una tasa de
eficiencia que toma en cuenta tanto el ndice de desempeo del costo como el ndice de
desempeo del cronograma.
Este mtodo es ms til cuando el cronograma del proyecto es un factor que afecta el
esfuerzo de la ETC. Las variaciones de este mtodo consideran el CPI y el SPI
asignndoles diferentes pesos (p.ej., 80/20, 50/50 o alguna otra proporcin), de acuerdo
con el juicio del director del proyecto. Frmula: EAC = AC + [(BAC EV) / (CPI SPI)]
Cada uno de estos enfoques podra ser aplicado para cualquier proyecto y proporcionar
al equipo de direccin del proyecto una seal de alerta temprana si los pronsticos
para la EAC no estn dentro de las tolerancias aceptables.
135
DOCENTE: MAG. ING. M. HAMILTON WILSON HUAMANCHUMO

Universidad Jos Carlos Maritegui


Escuela de Post Grado

Maestra en Ingeniera Civil: Tecnologa de la Construccin

CONTROLAR LOS COSTOS


NDICE DE DESEMPEO DEL TRABAJO POR COMPLETAR (TCPI)

Proyeccin calculada del desempeo del costo que debe lograrse para el trabajo restante.
TCPI basada en el BAC es: TCPI = (BAC EV) / (BAC AC).
TCPI basada en la EAC es: TCPI = (BAC EV) / (EAC AC).

REVISIONES DEL DESEMPEO

Se usan para supervisar PV frente a AC o para predecir efectos de los cambios o


variaciones.

ANLISIS DE VARIACIN

se utilizan para evaluar la magnitud de variacin con respecto a la lnea base original de
costo.

SOFTWARE DE GESTIN DE PROYECTOS


Se usan para supervisar PV frente a AC o para predecir efectos de los cambios o variaciones.
DOCENTE: MAG. ING. M. HAMILTON WILSON HUAMANCHUMO

136

Universidad Jos Carlos Maritegui


Escuela de Post Grado

Maestra en Ingeniera Civil: Tecnologa de la Construccin

Las curvas de Control del Proyecto

137
DOCENTE: MAG. ING. M. HAMILTON WILSON HUAMANCHUMO

Universidad Jos Carlos Maritegui


Escuela de Post Grado

Maestra en Ingeniera Civil: Tecnologa de la Construccin

138
DOCENTE: MAG. ING. M. HAMILTON WILSON HUAMANCHUMO

Universidad Jos Carlos Maritegui


Escuela de Post Grado

Maestra en Ingeniera Civil: Tecnologa de la Construccin

139
DOCENTE: MAG. ING. M. HAMILTON WILSON HUAMANCHUMO

Universidad Jos Carlos Maritegui


Escuela de Post Grado

Maestra en Ingeniera Civil: Tecnologa de la Construccin

CONTROLAR LOS
COSTOS
SALIDAS

1
2
3
4

MEDICIONES DEL DESEMPEO DEL


TRABAJO
Proyecciones del Presupuesto
Actualizaciones a los activos de los
Procesos de la Organizacin
Solicitudes de Cambio

Actualizaciones al Plan para la


Direccin del Proyecto

Actualizaciones a los Documentos


del Proyecto
140

DOCENTE: MAG. ING. M. HAMILTON WILSON HUAMANCHUMO

Universidad Jos Carlos Maritegui


Escuela de Post Grado

Maestra en Ingeniera Civil: Tecnologa de la Construccin

CONTROLAR LOS COSTOS


SALIDAS
MEDICIONES DEL DESEMPEO DEL TRABAJO

Los valores calculados del CV, SV, CPI y SPI para los componentes de la EDT, en
particular los paquetes de trabajo y las cuentas de control, se documentan y
comunican a los interesados
La Variacin del costo (CV)
La Variacin del cronograma (SV)
El ndice del desempeo del costo (CPI)
El ndice de desempeo del cronograma (SPI)
ndice de desempeo del trabajo por completar (TCPI)

141
DOCENTE: MAG. ING. M. HAMILTON WILSON HUAMANCHUMO

Universidad Jos Carlos Maritegui


Escuela de Post Grado

Maestra en Ingeniera Civil: Tecnologa de la Construccin

CONTROLAR LOS COSTOS


SALIDAS
PROYECCIONES DEL PRESUPUESTO

Las Proyecciones del presupuesto se obtienen a partir de los valores de la Estimacin


a la conclusin (EAC).

Las Proyecciones del presupuesto van a ser utilizados como una entrada al proceso
Monitorear y Controlar el Trabajo del Proyecto

El valor de una EAC calculada o de una EAC ascendente debe documentarse y


comunicarse a los interesados.

ACTUALIZACIONES AL PLAN PARA LA DIRECCIN DEL PROYECTO

Las partes especficas del Plan para la direccin de proyecto que pueden actualizarse
como resultado del proceso Controlar los Costos incluyen la Lnea base del costo y el
Plan de gestin de costos.

142

DOCENTE: MAG. ING. M. HAMILTON WILSON HUAMANCHUMO

Universidad Jos Carlos Maritegui


Escuela de Post Grado

Maestra en Ingeniera Civil: Tecnologa de la Construccin

CONTROLAR LOS COSTOS


SALIDAS
SOLICITUDES DE CAMBIO

Una de las salidas clave de cualquier proceso de control son las Solicitudes de cambio,
que surgen como resultado tanto de las variaciones detectadas como de la
informacin adicional proporcionada.

Las Solicitudes de cambio pueden incluir acciones preventivas o correctivas. Todas las
Solicitudes de cambio se procesan segn su proceso de control de cambio
documentado y aprobado.

Las Solicitudes de cambio van a ser utilizadas como entrada al proceso Realizar el
Control Integrado de Cambios, en el rea de conocimiento Gestin de la Integracin.

143
DOCENTE: MAG. ING. M. HAMILTON WILSON HUAMANCHUMO

Universidad Jos Carlos Maritegui


Escuela de Post Grado

Maestra en Ingeniera Civil: Tecnologa de la Construccin

CONTROLAR LOS COSTOS


SALIDAS
ACTUALIZACIONES AL PLAN PARA LA DIRECCIN DEL PROYECTO

Las partes especficas del Plan para la direccin de proyecto que pueden actualizarse
como resultado del proceso Controlar los Costos incluyen la Lnea base del costo y el
Plan de gestin de costos.

Las Actualizaciones al plan para la direccin del proyecto se utilizan a su vez como
entrada al proceso Desarrollar el Cronograma.

ACTUALIZACIONES A LOS DOCUMENTOS DEL PROYECTO

Los documentos del proyecto especficos que pueden actualizarse como resultado del
proceso Controlar los Costos, incluyen toda la documentacin relativa a la forma en
que elabora su estimacin de costos, como la Lnea base del costo y el documento
Bases de las estimaciones.

144

DOCENTE: MAG. ING. M. HAMILTON WILSON HUAMANCHUMO

Universidad Jos Carlos Maritegui


Escuela de Post Grado

Maestra en Ingeniera Civil: Tecnologa de la Construccin

CONTROLAR LOS COSTOS


SALIDAS
ACTUALIZACIONES A LOS ACTIVOS DE LOS PROCESOS DE LA
ORGANIZACION

Los Activos de los procesos de la organizacin especficos que pueden actualizarse


como resultado del proceso Controlar los Costos son:

La informacin histrica

Los registros de informacin financiera mantenidos.

Las lecciones aprendidas

Los registros de las acciones correctivas

Las actualizaciones a las plantillas y polticas de la organizacin con el fin de


asegurar que todava son relevantes
145

DOCENTE: MAG. ING. M. HAMILTON WILSON HUAMANCHUMO

Universidad Jos Carlos Maritegui


Escuela de Post Grado

Maestra en Ingeniera Civil: Tecnologa de la Construccin

EJEMPLO
COSTO REAL AC = Costo real al realizar el trabajo, a la fecha corte
VALOR GANADO EV = % trabajo AVANZADO x BAC
VALOR PLANIFICADO PV = % trabajo PLANEADO x BAC (gasto planeado)
Alcance del
Cronograma del BAC del proyecto
proyecto edificio
proyecto 5 das
5 millones
de 5 pisos

5 da

1 milln

4 da

1 milln

3 da

1 milln

2 da

1 milln

1 da

1 milln

Hito de verificacin 4 da

Al 4 da de un proyecto de 5 pisos el avance


es solo 2 pisos terminados
EVM= 2/5 x 5millones = 2 millones
PV = 4/5 x 5 millones = 4 millones
AC = costo al corte = 2 millones
Que significa todo esto?
Que pasa si PV es mayor o menor que EV?
Que pasa si AC es mayor o menor a PV?
146

DOCENTE: MAG. ING. M. HAMILTON WILSON HUAMANCHUMO

Universidad Jos Carlos Maritegui


Escuela de Post Grado

Maestra en Ingeniera Civil: Tecnologa de la Construccin

EJEMPLO
El Edificio de 5 pisos, costo 5 millones, tiempo 5 das,
. hallar los indicadores de cronograma
al tercer da del proyecto has avanzado 2 pisos:
Cronograma del
BAC del proyecto 5 Alcance del proyecto Variacin del cronograma = SV
proyecto 5 das

5 da
4 da
3 da
2 da
1 da

millones

1 milln
1 milln
1 milln
1 milln
1 milln

edificio de 5 pisos

5
4
3
2
1

EV= % avanzado x BAC


EV= 2/5 x 5,000,000 = 2,000,000
AC= Costos a la fecha de corte.
PV= % Planeado x BAC = 3/5 x 5,000,000
PV= 3,000,000

DOCENTE: MAG. ING. M. HAMILTON WILSON HUAMANCHUMO

EV- PV = 2m-3m= -1m


Si es negativo = Proyecto retrasado
Si es positivo = Proyecto adelantado

Que pasa si SV = 0 ? sea EV = PV

ndice del cronograma = SPI

EV/PV = 2m/3m = 0.66 = 66%

Si es menor a 1: el trabajo efectuado es


menor al presupuestado (MAL)
147

Universidad Jos Carlos Maritegui


Escuela de Post Grado

Maestra en Ingeniera Civil: Tecnologa de la Construccin

EJEMPLO
El Edificio de 5 pisos, costo 5 millones , tiempo 5 das. Hallar los indicadores de costos si al
cuarto da del proyecto gastaste 3 millones de dlares:
Variacin del Costos = CV
Cronograma del
BAC del proyecto 5 Alcance del proyecto
proyecto 5 das

5 da
4 da
3 da
2 da
1 da

millones

1 milln
1 milln
1 milln
1 milln
1 milln

EV= % avanzado x BAC


EV= 4/5 x 5,000,000 = 4,000,000
AC= 3,000,000
PV= % Planeado x BAC
PV= 3/5 x 5,000,000 = 3,000,000

DOCENTE: MAG. ING. M. HAMILTON WILSON HUAMANCHUMO

EV- AC = 4m-3m= 1 m

edificio de 5 pisos

5
4
3
2
1

Si es negativo = Estas por encima de tu


presupuesto no lo recuperas.

Si es positivo =
presupuesto

ndice de Costos = CPI

EV/AC = 4m/3m = 1.33

Estas por debajo de tu

Si es menor a 1: hay sobre costos


Si es mayor a 1: el costo efectuado es
inferior al planificado por lo tanto hay
eficiencia.

148

Universidad Jos Carlos Maritegui


Escuela de Post Grado

Maestra en Ingeniera Civil: Tecnologa de la Construccin

EJEMPLO

149
DOCENTE: MAG. ING. M. HAMILTON WILSON HUAMANCHUMO

Universidad Jos Carlos Maritegui


Escuela de Post Grado

Maestra en Ingeniera Civil: Tecnologa de la Construccin

EJEMPLO

150
DOCENTE: MAG. ING. M. HAMILTON WILSON HUAMANCHUMO

Universidad Jos Carlos Maritegui


Escuela de Post Grado

Maestra en Ingeniera Civil: Tecnologa de la Construccin

EJEMPLO
Edificio de 5 pisos, costo 5 millones , tiempo 5 das. Hallar los pronsticos si
da del proyecto gastaste 3 millones de dlares
Cronograma del
proyecto 5 das

5 da
4 da
3 da
2 da
1 da

BAC del proyecto 5


millones

1 milln
1 milln
1 milln
1 milln
1 milln

Alcance del proyecto


edificio de 5 pisos

5
4
3
2
1

al cuarto

Presupuesto proyectado = EAC


BAC / CPI = 5m/1.33m= 3.75 m,
Que significa ?
Estimacin hasta la conclusin = ETC,
cantidad restante

EAC AC = 3.75 m - 3m = 0.75m ,


Que significa?

ndice de Desempeo del Trabajo por Completar (TCPI)


(BAC EV) / (BAC AC) = (5M-4M)/(5M-3M) = =0.5 TCPI Es ideal entre 0 y 1
Mayor a 1 Gaste mas de lo planeado. Menor a 1 Gaste menos de lo planeado.
DOCENTE: MAG. ING. M. HAMILTON WILSON HUAMANCHUMO

151

Universidad Jos Carlos Maritegui


Escuela de Post Grado

Maestra en Ingeniera Civil: Tecnologa de la Construccin

EJEMPLO

152
DOCENTE: MAG. ING. M. HAMILTON WILSON HUAMANCHUMO

Universidad Jos Carlos Maritegui


Escuela de Post Grado

Maestra en Ingeniera Civil: Tecnologa de la Construccin

153
DOCENTE: MAG. ING. M. HAMILTON WILSON HUAMANCHUMO

Universidad Jos Carlos Maritegui


Escuela de Post Grado

Maestra en Ingeniera Civil: Tecnologa de la Construccin

EJEMPLO
Se tiene un proyecto para ampliar un intercambio vial en 10 semanas.
Los costos para el desarrollo del proyecto sern de $ 14 000 Por
semana; Sin embargo cinco semanas despus de iniciado el proyecto,
se tiene que esta en un 40% terminado y con gasto de $ 60 000.
Se encuentra el proyecto adelantado o atrasado?
Se encuentra el proyecto por encima del presupuesto o por debajo del
presupuesto?

154
DOCENTE: MAG. ING. M. HAMILTON WILSON HUAMANCHUMO

Universidad Jos Carlos Maritegui


Escuela de Post Grado

Maestra en Ingeniera Civil: Tecnologa de la Construccin

EJEMPLO
PV (Valor Planeado): Es el total del valor planeado, siendo la lnea base
para el desempeo del costo. En el ejemplo se calcula:
$14 000 (Costo por semana) * 5 (Semanas de inicio del proyecto) = $70 000
EV (Valor Ganado): Es el trabajo autorizado que se ha completado
con el presupuesto autorizado. En el ejemplo se calcula:
0.40 (% Terminado) *10 (Semanas propuestas) *14 000 (Costo por semana)
= $56 000
AC (Costo Actual): Es el costo total para llevar el trabajo real medido por el
EV. En el ejemplo se tomar el valor indicado. de $60 000.
155
DOCENTE: MAG. ING. M. HAMILTON WILSON HUAMANCHUMO

Universidad Jos Carlos Maritegui


Escuela de Post Grado

Maestra en Ingeniera Civil: Tecnologa de la Construccin

EJEMPLO
BAC (Presupuesto): Es la suma de los presupuesto totales autorizados de un
proyecto. En el ejemplo se calcula:
10 (Semanas propuestas) * $14 000 (Costo por semana) = $ 140 000
CV (Variacin del Costo): Se calcula utilizando la siguiente frmula: CV = EV
AC, en nuestro ejemplo se obtendra:
$56 000 $60 000 = - $4 000
CPI (ndice de Rendimiento de Costo): Es la medida del valor completado del
trabajo en comparacin con el costo o avance real de proyecto. Se calcula CPI
= EV/AC. En el ejemplo se calcula: $56 000 / $60 000 = 0.933
CPI < 1.0 (Sobrecosto con respecto al trabajo completado)
CPI > 1.0 (Costo inferior con respecto al desempeo a la fecha)
156
DOCENTE: MAG. ING. M. HAMILTON WILSON HUAMANCHUMO

Universidad Jos Carlos Maritegui


Escuela de Post Grado

Maestra en Ingeniera Civil: Tecnologa de la Construccin

EJEMPLO
SV (Valoracin del Cronograma) : Se calcula mediante el uso de la siguiente
frmula SV = EV PV. En el ejemplo se calcula:
$56 000 $70 000 = - $14 000
SPI (ndice de Rendimiento del Cronograma): Es una medida del
avance logrado en un proyecto en comparacin con el avance planificado. Se
calcula con la siguiente frmula: SPI = EV / PV. En el ejemplo se calcula:
$56 000 / $70 000 = 0.8
SPI < 1.0 (Cantidad de trabajo efectuado es menor a lo previsto)
SPI > 1.0 (Cantidad de trabajo efectuado es mayor a lo previsto)

157
DOCENTE: MAG. ING. M. HAMILTON WILSON HUAMANCHUMO

Universidad Jos Carlos Maritegui


Escuela de Post Grado

Maestra en Ingeniera Civil: Tecnologa de la Construccin

CONCLUSION
PARA CALCULAR
Variacin de Costos
Variacin de Programacin
ndice de Desempeo de Costos
ndice de Desempeo de
Programacin

USE ESTA FORMULA

CV = EV AC CV% = CV
/ EV
SV = EV - PV SV% = SV
/ PV
CPI = EV / AC
SPI = EV / PV

Costo Estimado a la Terminacin

EAC = BAC / CPI

Costo Estimado para Terminar

ETC = EAC AC
158

DOCENTE: MAG. ING. M. HAMILTON WILSON HUAMANCHUMO

Universidad Jos Carlos Maritegui


Escuela de Post Grado

Maestra en Ingeniera Civil: Tecnologa de la Construccin

CONCLUSION
BAC / CPI
Hay
muchas
formas de
calcular el
EAC. La
primera es
la ms
utilizada.

AC + ETC

AC + BAC - EV

AC + (BAC EV) / CPI

Se utiliza si no han ocurrido


variaciones con respecto al BAC
Real ms un nuevo estimado
para el trabajo restante. Se
utiliza cuando el estimado
original es muy malo.
Real ms presupuesto restante.
Se utiliza cuando las
variaciones reales son atpicas.
Real ms presupuesto restante
modificado por el desempeo.
Se utiliza cuando las
variaciones reales son tpicas.
159

DOCENTE: MAG. ING. M. HAMILTON WILSON HUAMANCHUMO

Universidad Jos Carlos Maritegui


Escuela de Post Grado

Maestra en Ingeniera Civil: Tecnologa de la Construccin

160
DOCENTE: MAG. ING. M. HAMILTON WILSON HUAMANCHUMO

Universidad Jos Carlos Maritegui


Escuela de Post Grado

Maestra en Ingeniera Civil: Tecnologa de la Construccin

PREGUNTAS

161
DOCENTE: MAG. ING. M. HAMILTON WILSON HUAMANCHUMO

Universidad Jos Carlos Maritegui


Escuela de Post Grado

Maestra en Ingeniera Civil: Tecnologa de la Construccin

! GRACIAS POR SU ATENCION !

!Continuamos!
162
DOCENTE: MAG. ING. M. HAMILTON WILSON HUAMANCHUMO