CASO 2

meses
enero
febrero
marzo
abril
mayo
junio

ventas
proyectadas
80000
85000
75000
78000
82000
85000

0.6 30 DIAS
febrero
marzo
abril
mayo
junio
JULIO -DIF

INGRESOS: dato
COBRAN STE MES 30 dias
COBRAN STE MES 60 dias
COB SUB SIG MES 90dias
CTAS X C P ANTER
TOTAL INGRESOS
EGRESOS:
PAGO COMP -CTO VENTA
CTAS X PAGAR
CTOS FIJO
TOTAL EGRESOS

MESES
SALDO INICIAL
TOTAL INGRESOS
TOTAL EGRESOS
SALDO FINAL

cobranza de las ventas proyectadas

0.3 A 60 DIAS
0.1 A 90DIAS
48000 marzo
24000 abril
51000 abril
25500 mayo
45000 mayo
22500 junio
46800 junio
23400 JULIO
49200 JULIO -DIF
24600 AGOSTO -DIF
51000 AGOS -DIF
25500 SET -DIF
PRESUPUESTO FINANCIERO
febrero
marzo
abril
85,000
75,000
78,000
51000
45000
46800
24,000
25,500
22,500
8,000
8,500

enero
80,000
48000

8000
8500
7500
7800
8200
8500

mayo
82,000
49200
23,400
7,500

48000

75000

78500

77800

80100

enero
28000
48000
0
76000

FLUJO CAJA PROYECTADO

febrero
marzo
76000
151000
75000
78500
0
0
151000
229500

abril
229500
77800
0
307300

mayo
307300
80100
0
387400

PAGOS MISMO MES-(costo ventas

cto venta
enero
0
febrero
0
marzo
0
abril
0
mayo
0
junio
0

junio
85000
51000
24600
5
75605
0

junio
387400
75605
0
463005

diferido

25500

25500

LA EMPRESA KASHPIN S.A.C.

PRONOSTICA TENER LAS SIGUIENTES VENTAS AL 2016
POLITICA DE COBRANZAS:
ENERO
250000
CONTADO
45%
FEBRERO
220000
CREDITO
55%
MARZO
240000
POLITICA DE PAGOS
:
ABRIL
225000
CONTADO
40%
COSTO DE V. REPRESENTA 63% DE LAS VENTAS
CREDITO
60%
SALDO INICIAL DE CAJA
10000
FONDO FIJO MINIMO CAJA
20000
COSTOS FIJOS ESTIMADOS M.
7000
SE TIENE UNA FACTURA POR PAGAR DE MESES PASADOS POR
42.1
12000
SE PAGA 5% mensual

PRESUPESTO ECONOMICO

PASO 1

0.63
(ga-gv)

MESES
VENTAS PROYT
(CTO VENTAS )
(=) UTIL BRUTA
CTOS FIJOS
(=) UTIL OPERA

ENERO
250,000
157500
92,500
7,000
85,500

FEBRERO
220,000
138600
81,400
7,000
74,400

MARZO
240,000
151200
88,800
7,000
81,800

ABRIL
225,000
141750
83,250
7,000
76,250

PRESUPUESTO FINANCIERO

PASO 2

VENTAS PROYECTADAS - DATO

INGRESOS PROYECTADOS:
0.45 1-.-COBRAN CONTADO 45%
0.55 2.-COBRAN CREDT 30 DIAS 55%
TOTAL INGRESOS :

ENERO
250,000

FEBRERO
220,000

MARZO
240,000

112500

99000
137500
236,500

108000
121000
229,000

55,440
94,500
7,000
600
S/. 157,540

60,480
83,160
7,000
600
S/. 151,240

112,500

EGRESOS PROYECTADOS :
0.40 1.- PAGO COMPRAS PROYC-CV CTD 40%
0.60 2.- PAGO COMPRAS PROYC-CV CRE 60%

63,000

3.- PAGO COSTOS FIJOS MESUALES

7,000
600
S/. 70,600

0.05 4.- PAGO FACT X PAG 12,000 8% MES

TOTAL EGRESOS :

FLUJO CAJA PROYECTADO

PASO3

(+)
(-)
(=)

MESES:

ENERO

FEBRERO

MARZO

SALDO INICIAL
TOTAL INGRESOS
TOTAL EGRESOS
SALDO FINAL

10,000
112,500
S/. 70,600
51,900

51,900
236,500
S/. 157,540
130,860

130,860
229,000
S/. 151,240
208,620

BALANCE PROYECTADO
ACTIVO

PASIVO Y PATRIMONIO

ACTIVO CTE

PASIVO CTE

10
11
12
20
18

286,850
45000
123750
220000
22000
697,600

33

1600000

TOTAL ACT CTE

ACTIVO NO CTE
TOTAL ACT CTE

1,600,000

40
41
42
45
41.3
40.17
TOTAL PAS CTE

T. PAS NO CTE
TOTAL PASIVO
50
59

TOTAL ACTIVO

2,297,600

TOTAL PATRIM
T. PAS Y PAT

935,000
589050
345,950
28,000
317,950

IERO
ABRIL
225,000

MAYO-DIF. BG

101250
132000
233,250
56,700
90,720
7,000
600
S/. 155,020

123750
123750

85050

S/.

9,600
94,650

12000

ADO
ABRIL
208,620
233,250
S/. 155,020
286,850

DO

MAYO

286,850

ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADOS

PASIVO Y PATRIMONIO

PASIVO CTE

VENTAS
(COSTO DE VENTAS)
UTILIDAD BRUTA
(GASTOS OPERACIONALES)
1.- (GASTOS ADMINIST.)

935000
589050
345950

34000
45000
94,650
50000
25436
81904
330,990

28,000
2.- (GASTOS VENTAS)
UTILIDAD OPERATIVA
INGRESOS FINANCIEROS
GASTOS FINANCIEROS
OTROS INGRESOS
OTROS GASTOS
UTIL ANTES PART. IMP RENT
PARTICIPACION TRABAJ.
BASE IMPONIBLE IMP RENTA
IMPTO RENTA 28%
UTILIDAD NETA

0
330,990
1756000
210610
1,966,610
2,297,600

1,756,000

317,950

317950
25436
292514
81904
210610

41.3
40.17
59

BALANCE GENERAL PROYECTADO

PORTOCARRERO
ACTIVO

PASIVO Y PATRIMONIO

EFECTIVO EQUIV

208,620

CTAS X COBRAR

#REF!

PASIVO

S/.

50-58-59
TOTAL ACTIVO

#REF!

TOT PAS Y PAT

98,000

S/.

98,000