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79

PLAN DE CUENTAS
CAJA Y BANCOS
CLIENTES
CTAS POR COBRAR A ACCIONISTAS (O SOCIOS)Y PERSONAL
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS
PROVISION PARA CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA
MERCADERIAS
PRODUCTOS TERMINADOS
SUB PRODUCTOS DESECHOS Y DESPERDICIOS
PRODUCTOS EN PROCESO
MATERIAS PRIMAS Y AUXILIARES
ENVASES Y EMBALAJES
SUMINISTROS DIVERSOS
EXISTENCIAS POR RECIBIR
PROVISION PARA DESVALORIZACION DE EXISTENCIAS
VALORES
INMUEBLES MAQUINARIA Y EQUIPO
INTANGIBLES
CARGAS DIFERIDAS
DEPRECIACION Y AMORTIZACION ACUMULADA
TRIBUTOS POR PAGAR
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
PROVEEDORES
DIVIDENDOS POR PAGAR
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS
BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES
GANANCIAS DIFERIDAS
CAPITAL
ACCIONARIADO LABORAL
CAPITAL ADICIONAL
EXCEDENTE DE REVALUACION
RESERVAS
RESULTADOS ACUMULADOS
COMPRAS
VARIACION DE EXISTENCIAS
CARGAS DE PERSONAL
SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
TRIBUTOS
CARGAS DIVERSAS DE GESTION
CARGAS EXCEPCIONALES
CARGAS FINANCIERAS
PROVISIONES DEL EJERCICIO
COSTO DE VENTAS
VENTAS
PRODUCCION ALMACENADA (O DESALMACENADA)
PRODUCCION INMOVILIZADA
DESCUENTOS REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS
DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIDAS
INGRESOS DIVERSOS
INGRESOS EXCEPCIONALES
INGRESOS FINANCIEROS
CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS

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251
258

MARGEN COMERCIAL
PRODUCCION DEL EJERCICIO
VALOR AGREGADO
EXCEDENTE (O INSUFICIENCIA) BRUTO DE EXPLOTACION
RESULTADO DE EXPLOTACIN
RESULTADOS ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS
DISTRIBUCION LEGAL DE LA RENTA NETA
SALDO INTERMEDIARIO DE GESTION
IMPUESTO A LA RENTA
RESULTADOS DEL EJERCICIO
COSTOS POR DISTRIBUIR
COSTO DE PRODUCCION
CENTRO DE COSTOS
GASTOS ADMINISTRATIVOS
GASTOS DE VENTAS
GASTOS FINANCIEROS
Caja
Fondos Fijos
Remesas en Transito
Cuentas Corrientes
Certificados Bancarios
Depsitos a Plazo
Otros Depsitos
Fondos Sujetos a Restriccin
Facturas por Cobrar
Anticipos Recibidos
Letras (o Efectos) por Cobrar
Boletas de venta
Sucursal Puno
Cobranza Dudosa
Prestamos al personal
Prestamos a accionistas (o socios)
Prestamos a directores
Accionistas (o socios) suscrip. pend. de cancelacin
Cuentas de responsabilidad
Prestamos a terceros
Reclamaciones a terceros
Intereses por cobrar
Depsitos en garanta
Sucursal Puno
Otras cuentas por cobrar diversas
Cobranza dudosa
Almacn
Mercaderias ACM
Productos Terminados
Productos teminados ACM
Sub Productos Desechos Y Desperdicios ACM
Productos en Proceso
Productos En Proceso ACM
Materias primas
Materiales auxiliares
Materias Primas Y Auxiliares ACM
Envases Y Embalajes
Envases Y Embalajes ACM

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Suministros Diversos
Suministros Diversos ACM
Provision para desvalorizacion de Mercaderias
Provision para desvalorizacion de Materia Prima
Acciones
Bonos diversos
Inmuebles, maquinaria y equipo A.C.M.
Terrenos
Edificios y otras construcciones
IME y otras unidades de explotacin
Unidades de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Unidades de reemplazo
Unidades por recibir
Trabajos en curso
Concesiones y derechos
Patentes y marcas
Gastos de investigacin
Gastos de exploracin y desarrollo
Gastos de estudios y proyectos
Gastos de promocin y preparativos
Gastos de emisin de acciones y obligaciones
Intangibles A.C.M.
Intereses por devengar
Seguros pagados por adelantado
Alquileres pagados por adelantado
Entregas a rendir cuentas
Adelanto de remuneraciones
Gastos anticipados, ACM
Otras cargas diferidas
Depreciacin IME
Amortizacin intangibles
Depreciacion inmuebles,maquinaria leyes de promocin
Amortizacin intangilbles-leyes de promocin
Depreciacion y amortizacin acumulada, ACM
Gobierno central
Gobierno central-certificados tributarios
Contribuciones a instituciones publicas
Gobierno (s) local(es)
Tributos ACM
Remuneraciones por pagar
Vacaciones por pagar
Participaciones por pagar
Remuneraciones y participaciones al directorio
Gratificaciones por pagar
Facturas por pagar
Anticipos otorgados
Letras o (efectos) por pagar
Boleta de Venta por Pagar
Recibos por Pagar
Anticipos a proveedores, ACM
Otras cuentas por pagar
Prestamos de terceros

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Reclamaciones de terceros
Prestamos de accionistas (o socios)
Bonos y obligaciones
Intereses por pagar
Depsitos en garanta
Comunidades laborales
Otras cuentas por pagar diversas
Compensacin por tiempo de servicios
Adelanto por compensacin por tiempo de servicios
Jubilacin
Ventas Diferidas
Capital social
Capital personal
Capital, ACM
Cuenta personal del propietario
Acciones laborales
Remanente para acciones laborales
Certificados provisionales de participacin patrimonial
Accionariado laboral, ACM
Acciones laborales por emitir
Donaciones
Primas de emisin
Excedente de Revaluacion, ACM
Reserva para reinversiones
Reserva legal
Reservas contractuales
Reservas estatutarias
Reservas facultativas
Reservas, ACM
Otras reservas
Utilidades no distribuidas
Perdidas acumuladas
Resultados por exposicin a la inflacin acumulada
Mercaderas
Materias primas y auxiliares
Envases y embalajes
Suministros diversos
Gastos vinculados con las compras
Mercaderas
Materias primas y auxiliares
Envases y embalajes
Suministros diversos
Sueldos
Salarios
Comisiones
Remuneraciones en especie
Otras remuneraciones
Vacaciones
Seguridad y previsin social
Remuneraciones al directorio
Otras cargas de personal
Transporte y almacenamiento
Correos y telecomunicaciones
Honorarios, comisiones y corretajes

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703
707

Produccion encargada a terceros

Mantenimiento y reparacion
Alquileres
Electricidad y agua
Publicidad, publicaciones y relaciones publicas
Servicios de personal
Otros servicios
Impuesto a las ventas
Impuesto a las remuneraciones
Cnones
Derechos aduaneros por ventas
Impuesto al patrimonio empresarial
Tributos a gobiernos locales
Cotizaciones con carcter de tributo
Otros tributos
Seguros
Regalas
Suscripciones y cotizaciones
Donaciones
Gastos de constitucion
Otras cargas diversas de gestion
Costo neto de enajenacin de valores
Costo neto de enajenacin de inmuebles maquinaria y equipo
Costo neto de enajenacin de intangibles
Impuestos atrasados y/o adicionales
Cargas diversas de ejercicios anteriores
Sanciones administrativas y fiscales
Cargas excepcionales ACM
gastos extraordinarios
otras cargas excepcionales
Intereses y gastos de prestamos
Intereses y gastos de sobregiros
Intereses y relativos a abonos emitidos y otras obligaciones a plazo
Intereses y gastos de documentos descontados
Descuentos concedidos por pronto pago
Perdida por diferencia de cambio
Gasto de compra de valores
Otras cargas financieras
Depreciacion inmuebles, maquinarias y equipo
Amortizacin de intangibles
Fluctuacin de valores
Cuentas de cobranza dudosa
Desvalorizacin de existencias
Compensacin por tiempo de servicios
Jubilacin
Otras provisiones del ejercicio
Mercaderas
Productos terminados
Subproductos, desechos y desperdicios
Costo de venta, ACM
Mercaderas
Productos terminados
Subproductos, desechos y desperdicios
Prestacin de servicios

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912
913

Ventas, ACM
Devoluciones sobre ventas
Variacin de productos terminados
Variacin de sub-productos, desechos y desperdicios
Variacin de productos en proceso
Variacin de envases y embalajes
Inmuebles maquinaria y equipo
Intangibles
Descuentos, rebajas y bonificaciones obtenidas
Descuentos, rebajas y bonificaciones obtenidas, ACM
Descuentos,rebajas y bonificaciones concedidas, ACM
Explotacin de servicios en beneficio del personal
Comisiones y corretajes
Regalas
Alquileres de terrenos
Alquileres diversos
Recuperacin de impuestos
Ingresos diversos, ACM
Subsidios recibidos
Otros ingresos
Enajenacin de valores
Enajenacin de inmueble maquinaria y equipo
Enajenacin de intangibles
Recuperacin de castigos de cuentas incobrables
Devolucin de provisiones de ejercicios anteriores
Devolucin de impuestos
Ingresos excepcionales, ACM
Ingresos extraordinarios
Otros ingresos excepcionales
Intereses sobre prestamos otorgados
Intereses sobre cuentas por cobrar mercantiles
Intereses percibidos sobre bonos y otros ttulos similares
Intereses sobre depsitos
Descuentos obtenidos por pronto pago
Ganancia por diferencia de cambio
Dividendos percibidos
Ingresos financieros, ACM
Otros ingresos financieros
Participacin de los trabajadores
Participacin de la comunidad laboral
Participacin patrimonial de los trabajadores
Investigacin cientfica y tecnolgica
Distribucin legal a la renta neta, ACM
Margen comercial
Prosuccion del ejercicio
Valor agregado
Excedente (o insuficiencia) bruto de explotacin
Resultado de explotacin
Resultados antes de participaciones e impuestos
Impuesto a la renta, ACM
Resultados de exposicin a la inflacin del ejercicio
Costos de Materiales
Mano de obra directa
Gastos de fabricacin

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2011
2012
2013
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2016
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3332
3333
3351

Costos de Materiales
Mano de obra directa
Gastos de fabricacin
Produccin final
Secciones auxiliares
Secciones generales
Secciones comerciales
Costo de ventas
Cargas de personal
Servicios prestados por terceros
Tributos
Cargas diversas de gestion
Cargas financieras
Provisiones del ejercicio
Suministros diversos
Servicios prestados por terceros
Cargas de personal
Tributos
Cargas diversas de gestion
Cargas financieras
Provisiones del ejercicio
Intereses
Fondos Fijos - 2000
Fondos Fijos - 2001
Banco Latino Soles 354481
Banco A
Banco B
Banco Continental Soles 228-0100070014
Banco Continental Dolares 228-0100070022
Banco Continental Soles 228-0100068850
Banco de Credito Soles 405-1145306-0-55
Banco Continental Soles 228-0100053349
Banco Continental Soles 228-0100026899
Banco Continental Soles 228-0100053357
Clientes - 2000
Boletas
Prestamos a accionistas
Prestamos a socios
Accionistas suscripciones pendientes de cancelacion
Socios suscripciones pendientes de cancelacin
Computadora Pentium IV
Computadora Pentium III
Scaner
Impresora Laser
Impresora tinta
impresora matricial
Inmuebles, maquinaria y equipo A.C.M.
Edificios
Otras construcciones
Maquinaria
Equipo
Otras unidades de explotacin
Muebles

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Enseres
Concesiones
Derechos
Patentes
Marcas
Terrenos
Edificios y otras construcciones
Maquinaria
Maq., equipo y otras unidades de explotacin
Unidades de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Concesiones y derechos
Concesiones
Derechos
Marcas
Patentes
Patentes y marcas
Gastos de investigacin
Gastos de exploracin y desarrollo
Gastos de estudios y proyectos
Gastos de promocin y preparativos
Gastos de emisin de acciones y obligaciones
Terrenos
Edificios y otras construcciones
Maquinaria, equipo y otras unidades de explotacin
Unidades de transporte
Muebles
Enseres
Muebles y enseres
Equipos diversos
Concesiones y derechos
Concesiones
Derechos
Marcas
Patentes
Patentes y marcas
Gastos de investigacin
Gastos de exploracin y desarrollo
Gastos de estudios y proyectos
Gastos de promocin y preparativos
Gastos de emisin de acciones y obligaciones
Terrenos ACM
Edificios y otras construcciones ACM
Maquinaria, equipo y otras unidades de explotacin ACM
Unidades de transporte ACM
Muebles y enseres ACM
Equipos diversos ACM
Impuesto a las ventas
Impuesto a las remuneraciones
Cnones
Derechos aduaneros
Impuesto al patrimonio empresarial
Impuesto a la renta

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6362

IES
Certificados de reintegro tributario certex
Certificado de devolucin de crdito fiscal
Otros certificados tributarios
Essalud
SNP
S.C.T.R.
SENATI
Sueldos por pagar
Salarios por pagar
Prestamos de accionistas
Prestamos de socios
Bonos
Obligaciones
Electro Puno S.A.A.
Seda Juliaca S.A.
AFP
Essalud vida
CONAFOVICER
COOPERATIVAS
COMPUTADORA PENTIUM IV
COMPUTADORA PENTIUM III
SCANER
IMPRESORA LASER
IMPRESORA TINTA
IMPRESORA MATRICIAL
Materias primas
Materias auxiliares
Explosivos
Combustibles
Lubricantes
Reactivos quimicos
PRODUCTO AA
PRODUCTO BB
PRODUCTO CC
Materias primas
Materias auxiliares
Explosivos
Combustibles
Lubricantes
Reactivos quimicos
Varios
Varios
Asignacion Familiar
Horas Extras
Dominical
Rgimen de prestaciones de salud
Rgimen de pensiones
Accidente de trabajo y enfermedades profesionales
Seguros de vida
seguros particulares de prestaciones de salud
Otros
Electricidad
Agua

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9422
9423

IES
Terrenos
Edificios
Maquinarias, equipo y otras unidades de explotacion
Unidades de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
PRODUCTO AA
PRODUCTO BB
PRODUCTO CC
COMPUTADORA PENTIUM IV
PRODUCTO AA
COMPUTADORA PENTIUM III
PRODUCTO BB
SCANER
PRODUCTO CC
IMPRESORA LASER
IMPRESORA TINTA
IMPRESORA MATRICIAL
EMBALAJES
Materias primas y auxiliares
Envases y embalajes
Suministros diversos
Productos en proceso
Cargas de personal
Serv. prest. por terceros
Tributos
Provisiones del ejercicio
Extraccin
Tratamiento
Flotacin
Fundicin
Refinacin
Provisiones del ejercicio
Materias primas y auxiliares
Envases y embalajes
Suministros diversos
Productos en proceso
Cargas de personal
Serv. prest. por terceros
Tributos
Provisiones del ejercicio
Extraccin
Tratamiento
Flotacin
Fundicin
Refinacin
Provisiones del ejercicio
Producto A
Producto B
Plomo
Sueldos
Salarios
Comisiones

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9545
9546
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Remuneraciones en especie
Otras remuneraciones
Vacaciones
Seguridad y previsin social
Remuneraciones al directorio
Otras cargas de personal
Otros servicios
Impuesto a las ventas
Impuesto a las remuneraciones
Cnones
Derechos aduaneros por ventas
Impuesto al patrimonio empresarial
Tributos a gobiernos locales
Cotizaciones con carcter de tributo
Otros tributos
Seguros
Regalas
Suscripciones y cotizaciones
Donaciones
Otras cargas diversas de gestin
Intereses y gastos de prestamos
Intereses y gastos de sobregiros
Intereses y relativos a abonos emitidos y otras obligaciones a plazo
Intereses y gastos de documentos descontados
Descuentos concedidos por pronto pago
Perdida por diferencia de cambio
Gasto de compra de valores
Otras cargas financieras
Depreciacion inmuebles, maquinarias y equipo
Amortizacin de intangibles
Fluctuacin de valores
Cuentas de cobranza dudosa
Desvalorizacin de existencias
Compensacin por tiempo de servicios
Jubilacin
Otras provisiones del ejercicio
Sueldos
Salarios
Comisiones
Remuneraciones en especie
Otras remuneraciones
Vacaciones
Seguridad y previsin social
Remuneraciones al directorio
Otras cargas de personal
Otros servicios
Impuesto a las ventas
Impuesto a las remuneraciones
Cnones
Derechos aduaneros por ventas
Impuesto al patrimonio empresarial
Tributos a gobiernos locales
Cotizaciones con carcter de tributo
Otros tributos

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9583
9584
9585
9586
9587
9589
33011
33015
33016
39321
39322
39331
39332
39621
39622
39631
39632
39633
40171
40172
40173
40174
40175
40191
91111
91112
91131
91132
91133
91134
91135
91136
91221
91222
91225
91226
91227
91233
91286

Seguros
Regalas
Suscripciones y cotizaciones
Donaciones
Otras cargas diversas de gestin
Intereses y gastos de prestamos
Intereses y gastos de sobregiros
Intereses y relativos a abonos emitidos y otras obligaciones a plazo
Intereses y gastos de documentos descontados
Descuentos concedidos por pronto pago
Perdida por diferencia de cambio
Gasto de compra de valores
Otras cargas financieras
Depreciacion inmuebles, maquinarias y equipo
Amortizacin de intangibles
Fluctuacin de valores
Cuentas de cobranza dudosa
Desvalorizacin de existencias
Compensacin por tiempo de servicios
Jubilacin
Otras provisiones del ejercicio
Terrenos A.C.M.
Muebles y enseres A.C.M.
Equipos diversos A.C.M.
Edificios
Otras construcciones
Equipo
Otras unidades de explotacin
Edificios
Otras construcciones
Maquinaria
Equipo
Otras unidades de explotacin
I.R. 1ra. Cat.
I.R. 2da. Cat.
I.R. 3ra. Cat.
I.R. 4ta. Cat.
I.R. 5ta. Cat.
I.E.S.
Materias primas
Materias auxiliares
Extraccin
Tratamiento
Flotacin
Fundicin
Refinacin
Limpieza
Sueldos
Salarios
Otras remuneraciones
Vacaciones
Seguridad y previsin social
Prod. encargada a terceros
C.T.S.

91316
91321
91322
91325
91326
91327
91334
91335
91336
91337
91338
91339
91345
91346
91347
91351
91381
91382
91383
91384
91385
91386
91389
92111
92112
92131
92132
92133
92134
92135
92221
92222
92225
92226
92227
92233
92286
92316
92321
92322
92325
92326
92327
92334
92335
92336
92337
92338
92339
92345
92346
92347
92351
92381

Suministros diversos
Sueldos
Salarios
Otras remuneraciones
Vacaciones
Seguridad y previsin social
Mantenimiento y reparacin
Alquileres
Electricidad y agua
Publicidad, publicaciones y relaciones publicas
Servicios de personal
Otros servicios
Impuesto al patrimonio empresarial
Tributos a gobiernos locales
Cotizaciones con carcter de tributo
Seguros
Extraccin
Tratamiento
Flotacin
Fundicin
Refinacin
Compensacin por tiempo de servicios
Otras provisiones del ejercicio
Materias primas
Materias auxiliares
Explosivos
Combustible
Lubricantes
Reactivos quimicos
Otros insumos
Sueldos
Salarios
Otras remuneraciones
Vacaciones
Seguridad y previsin social
Prod. encargada a terceros
C.T.S.
Suministros diversos
Sueldos
Salarios
Otras remuneraciones
Vacaciones
Seguridad y previsin social
Mantenimiento y reparacin
Alquileres
Electricidad y agua
Publicidad, publicaciones y relaciones publicas
Servicios de personal
Otros servicios
Impuesto al patrimonio empresarial
Tributos a gobiernos locales
Cotizaciones con carcter de tributo
Seguros
Extraccin

92381
92382
92383
92384
92385
92386
92389
94271
94272
94273
94274
94279
94301
94302
94303
94304
94305
94306
94307
94308
94309
944
94471
94472
95271
95272
95273
95274
95279
95301
95302
95303
95304
95305
95306
95307
95308
95309
95471
95472
912211
912212
912213
912214
912215
912216
912221
912222
912223
912224
912225
912226
912271
912272

Depreciacion de I.M.E.
Tratamiento
Flotacin
Fundicin
Refinacin
Compensacin por tiempo de servicios
Otras provisiones del ejercicio
Rgimen de prestaciones de salud
Rgimen depenciones
Accidente de trabajo y enfermedades profesionales
Seguros de vida
Otros
Transporte y almacenamiento
Correos y telecomunicaciones
Honorarios, comisiones y corretajes
PRODUCCIN encargada a terceros
Mantenimiento y reparacin
Alquileres
Electricidad y agua
Publicidad, publicaciones y relaciones publicas
Servicios de personal
Cargas diversas de gestion
FONAVI
SENATI
Rgimen de prestaciones de salud
Rgimen depenciones
Accidente de trabajo y enfermedades profesionales
Seguros de vida
Otros
Transporte y almacenamiento
Correos y telecomunicaciones
Honorarios, comisiones y corretajes
PRODUCCIN encargada a terceros
Mantenimiento y reparacin
Alquileres
Electricidad y agua
Publicidad, publicaciones y relaciones publicas
Servicios de personal
FONAVI
SENATI
Extraccin
Tratamiento
Flotacin
Fundicin
Refinacin
Limpieza
Extraccin
Tratamiento
Flotacin
Fundicin
Refinacin
Limpieza
R.P.S.
Accidentes de trabajo

912273
912274
912471
912472
913271
913272
913273
913274
913279
913361
913362
913471
913472
913479
921121
921122
921123
921124
921125
922211
922212
922213
922214
922215
922216
922221
922222
922223
922224
922225
922226
922271
922272
922273
922274
922471
922472
923271
923272
923273
923274
923279
923361
923362
923471
923472
923479
943071
943072
953071
953072
0010
0110
0120

Seguro de vida
Otros
FONAVI
SENATI
R.P.S.
R. de Pensiones
Accidentes de trabajo
Seguro de vida
Otros
Electricidad
Agua
FONAVI
SENATI
Otros tributos
Explosivos
Combustible
Lubricantes
Reactivos quimicos
Otros insumos
Extraccin
Tratamiento
Flotacin
Fundicin
Refinacin
Limpieza
Extraccin
Tratamiento
Flotacin
Fundicin
Refinacin
Limpieza
R.P.S.
Accidentes de trabajo
Seguro de vida
Otros
FONAVI
SENATI
R.P.S.
R.P.
Accidentes de trabajo
Seguro de vida
Otros
Electricidad
Agua
FONAVI
SENATI
Otros tributos
Electricidad
Agua
Electricidad
Agua
Crdito documentario
Crdito documentario por liquidar
Responsabilidad de letras descontadas

0120
0130
0130
0140
0140
0150
0150

Letras descontadas
Mercaderas recibidas en consignacin
Consignaciones
Ttulos y valores en garanta
Depsitos de ttulos y valores en garanta
Mercaderas remitidas en consignacin
Consignatorio

ANEXOS DEL INVENTARIO

ANEXO N 01 CAJA Y BANCOS
Fondo en efectivo
Fondo en Cta. Cte.:
- Bco. Nacional
- Bco. de Comercio

8,600.00
23,500.00
32,100.00

ANEXO N 02 CUENTAS POR COBRAR

Facturas por cobrar
- Cuentas por Cobrar
- Cuentas por Cobrar Diversas
Sub Total:

ANEXO N 03 MATERIALES Y UTILES DE OF

Materiales y Utiles
- 80 millares de papel bond
- 64 paquetes de sobre manila
- 45 cajas de lapiceros
- 11 unidades de cartucho de toner
-

52,000.00
7,620.00
59,620.00

6,500.00
6,500.00

ANEXO N 04 EDIFICIOS Y ESTRUCTURAS

Edificios
- Edificios Administrativos
Mboliarios
Instalaciones Educativas
Estructuras
Terrenos Urbanos
Plazoletas

820,320.00
283,210.00
218,931.00
1,322,461.00
910,000.00
885,940.00
1,795,940.00

Vehculos Maquinarias y Otros

Vehculos de transporte
Maquinaria tractor oruga
equipos informativos
-

1,037,870.00
901,050.00
298,742.00
2,237,662.00
Sub Total:

5,356,063.00

GOBIERNO REGIONAL DEL NORTE

Inventario Iniacial al 30 de Diciembre 2010
S/.

ACTIVO
CAJA Y BANCOS
101 Caja
104 Cuenta Corriente
Segn anexo N 1
12
CUENTAS POR COBRAR
1201 Cuentas por Cobrar
1202 Cuentas por cobrar diversas
Segn anexo N 2
13
BIENES Y SUMINISTROS DE FUNCIONAMIENTO
1301.05 Materiales y Utiles
Segn anexo N 3
15
EDIFICIOS Y ESTRUCTURAS
1501 Edificios
1502 Estructuras
1503 Vehculos Maquinarias y Otros
Segn anexo N 4
15 1504 INVERSIONES INTANGIBLES
150407 Otras inversiones Intangibles

S/.

10

39
393
16
1601
1602

3101
3102

DEPRECIACION Y AMORTIZACION ACUMULADA

Depreciacin IME
TRASPASOS Y REMESAS
Capitalizacion de Result. Acumulados
Capitaliz. Hacienda nacional adicional
Total Activo
PASIVO
HACIENDA NACIONAL ADICIONAL
RESULTADOS ACUMULADOS SUPERAVIT

Total Pasivo y Capital

Juliaca, 31 diciembre 2010

Contador

Gerente

32,100.00
8,600.00
23,500.00
59,620.00
52,000.00
7,620.00
6,500.00
6,500.00
5,356,063.00
1,322,461.00
1,795,940.00
2,237,662.00
170,600.00
170,600.00
(135,475.00)
135,475.00
1,541,900.00
689,500.00
852,400.00

1,860,250.00
645,422.00

S/.

S/.

5,489,408.00

5,489,408.00

2,505,672.00
2,505,672.00

DIARIO GENERAL - DICIEMBRE 2010

S/.

S/.

1
10

CAJA Y BANCOS
101

Caja

104

Cuenta Corriente

12

32,100.00
2

23,500.00

Segn anexo N 1

CUENTAS POR COBRAR

1201

Cuentas por Cobrar

1202

Cuentas por cobrar diversas

Segn anexo N 2

13

8,600.00

59,620.00
52,000.00
7,620.00

BIENES Y SUMINISTROS DE FUNCIONAMIENTO

6,500.00

1301.05 Materiales y Utiles

Segn anexo N 3

10

15

6,500.00

EDIFICIOS Y ESTRUCTURAS
1501

Edificios

1502

Estructuras

1503

Vehculos Maquinarias y Otros

5,356,063.00
1,322,461.00
11

1,795,940.00
2,237,662.00

Segn anexo N 4
15

1504

INVERSIONES INTANGIBLES

12

150407 Otras inversiones Intangibles

170,600.00
170,600.00

18
39

DEPRECIACION Y AMORTIZACION ACUMULADA 19

393

16
1601

Depreciacin IME

21

TRASPASOS Y REMESAS

22

(135,475.00)
135,475.00
1,541,900.00

Capitalizacion de Result. Acumulados

689,500.00

Capitaliz. Hacienda nacional adicional

852,400.00

3101

HACIENDA NACIONAL ADICIONAL

3102

RESULTADOS ACUMULADOS SUPERAVIT

2

12

CLIENTES
123

77
772
16/8

48.00

Letras (o Efectos) por Cobrar

INGRESOS FINANCIEROS

32

Intereses sobre cuentas por cobrar mercantiles

48.00
48.00

Por el interes cobrado al cliente Manuel Ramirez

del 3%
3
42

PROVEEDORES
421

73

Facturas por pagar

18

20.00

31

20.00

DESCUENTOS REBAJAS Y BONIFICACIONES O

731

26/8

20.00

Descuentos, rebajas y bonificaciones obtenidas

Por el descuento obtenido del 5% de Tiendas la
Elegancia.
4

65

CARGAS DIVERSAS DE GESTION

659

46

27

Otras cargas diversas de gestion

2,000.00

CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS

469

30/8

2,000.00

20

Otras cuentas por pagar diversas

2,000.00

Por la asignacin mensual al propietario

5
94

GASTOS ADMINISTRATIVOS
941

79
30/8

34

Cargas de personal

2,000.00
2,000.00

CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS 33

Por la transferencia de gastos a Cta. De resultados

6
68

PROVISIONES DEL EJERCICIO

28

681 Depreciacion inmuebles, maquinarias y equipo

681.4 Unidades de transporte

189.00

681.5 Muebles y enseres

432.00

621.00

682 Amortizacin de intangibles

682.6 Gastos preoperativos
39

48.33
48.33

DEPRECIACION Y AMORTIZACION ACUMULADA

393 Depreciacin IME
393.4 Unidades de transporte

189.00

393.5 Muebles y enseres

432.00

394 Amortizacin intangibles

394.6 Gastos preoperativos
30/8

669.33

12

621.00

13

48.33

48.33

Por el calculo de la depreciacin del activo fijo

y la amortizacin de intangibles
7
94

GASTOS ADMINISTRATIVOS

34

946 Depreciacion y amortizaciones

946.5 Muebles y enseres
946.6 Gastos preoperativos
95

480.33
432.00
48.33

GASTOS DE VENTAS

35

955 Cargas diversas de gestion

955.4 Unidades de transporte
79
30/8

480.33

189.00
189.00

189.00

CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS 33

Por la transferencia de gastos a Cta. De resultados

8
10

CAJA Y BANCOS

55,997.44

101 Caja

104 Cuentas Corrientes

14

41

7,000.00

104.1 Bco. Nacional

5000.00

104.2 Bco. de Comercio

2000.00

CTAS POR COBRAR A ACCIONISTAS (O SOCIOS

600.00

141 Prestamos al personal

300.00

149 Cuentas de responsabilidad

300.00

REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR

411 Remuneraciones por pagar

42

48,997.44

PROVEEDORES

17

4,154.20
4,154.20
6,215.92

46

421 Facturas por pagar

18

4,415.92

423 Letras o (efectos) por pagar

19

1,800.00

CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS

9,479.80

469 Otras cuentas por pagar diversas

10

20

9,479.80

#REF!

CAJA Y BANCOS
101 Caja
104 Cuentas Corrientes

12

42

10,999.92

104.1 Bco. Nacional

3005.92

104.2 Bco. de Comercio

7994.00

CLIENTES
121 Facturas por Cobrar

35,783.12

123 Letras (o Efectos) por Cobrar

1,648.00

18

566.40

PROVEEDORES
421 Facturas por pagar

30/8

Por los ingresos y egresos del mes segn libro

caja folio numero 2

9
12

40

CLIENTES

48,554.64

121 Facturas por Cobrar

44,986.32

123 Letras (o Efectos) por Cobrar

3,568.32

TRIBUTOS POR PAGAR

401 Gobierno central

7,406.64

4011 I.G.V.
70

7,406.64

VENTAS

14
30

701 Mercaderas
30/8

41,148.00

Por las ventas de mercaderias del mes segn

registro folio numero 2
10
60

40

COMPRAS

23

601 Mercaderas

1,704.00

606 Suministros diversos

4,500.00

TRIBUTOS POR PAGAR

1,116.72

401 Gobierno central

1,116.72

4011 I.G.V.
42

46

1,116.72

14

PROVEEDORES
421 Facturas por pagar

18

1,585.92

423 Letras o (efectos) por pagar

19

424.80

20

5,310.00

CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS

469 Otras cuentas por pagar diversas

30/8

6,204.00

Por las compras de mercaderias y suministros

del mes segn registro.
11
20

MERCADERIAS

201 Almacn
26

SUMINISTROS DIVERSOS

1,704.00
9

261 Suministros Diversos

61

VARIACION DE EXISTENCIAS

1,704.00
4,500.00
4,500.00

24

30/8

611 Mercaderas

1,704.00

616 Suministros diversos

4,500.00

Por el almacenamiento de las mercaderias y

Suministros diversos
12
61

VARIACION DE EXISTENCIAS

24

616 Suministros diversos

26

4,200.00

SUMINISTROS DIVERSOS

261 Suministros Diversos

30/8

4,200.00

4,200.00

Por el consumo de suministros y ajuste

13
94

GASTOS ADMINISTRATIVOS

34

944 Cargas diversas de gestion

79
30/8

4,200.00
4,200.00

CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS 33

Por la transferencia de gastos a Cta de result.
14

42

PROVEEDORES

566.40

421 Facturas por pagar

40

18

TRIBUTOS POR PAGAR

401 Gobierno central

86.40

4011 I.G.V.
60

86.40

COMPRAS

14
23

601 Mercaderas
30/8

566.40

480.00

Por la devolucion de mercaderias a fabrica

camisa Manfin
15
61

VARIACION DE EXISTENCIAS

24

611 Mercaderas
20

480.00

MERCADERIAS

201 Almacn
30/8

480.00

480.00

Por el almacenamiento de las mercaderias

para ser devueltas
16
69

COSTO DE VENTAS

29

691 Mercaderas
20

-21,700.00

MERCADERIAS

201 Almacn

-21,700.00

Por el costo de mercaderas vendidas durante

el mes como sigue:
Inv. Inicial

6500.00

Compras del mes

1224.00
7724.00

Inv. Final

29904.00
22180.00

Ajuste por valuacin

480.00
21700.00

30/8

21,700.00

Por la salida de mercaderias del almacen al costo

17
62

CARGAS DE PERSONAL

25

621 Sueldos

64

4,530.00

627 Seguridad y previsin social

422.46

629 Otras cargas de personal

164.00

TRIBUTOS

26

649 Otros tributos

40

TRIBUTOS POR PAGAR

90.60

4019 I.E.S.

90.60

15

403 Contribuciones a instituciones publicas

4031 ESSALUD

422.46
422.46

REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR

16
17

411 Remuneraciones por pagar

46

4,154.20

CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS

469 Otras cuentas por pagar diversas

30/8

90.60
90.60

401 Gobierno central

41

5,116.46

20

539.80

Por la elaboracion de la planilla de sueldos

del mes de enero
18
94

GASTOS ADMINISTRATIVOS

34

941 Cargas de personal

5,116.46

941.1 sueldos

4,530.00

941.4 S.P.S.

422.46

941.9 Asignacion Familiar

164.00

943 Tributos

90.60

943.1 Impuestos
79
30/8

5,207.06

90.60

CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS 33

Por la transferencia de gastos a cta. De resultados

19
61

VARIACION DE EXISTENCIAS

24

611 Mercaderas
69

28,752.00

COSTO DE VENTAS

29

691 Mercaderas
30/8

28,752.00

28,752.00

Por la transferencia de costo de ventas a

variacion de existencias.
20
79

CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS 33

94

GASTOS ADMINISTRATIVOS

34

95

GASTOS DE VENTAS

35

30/8

12,076.39

Por la cancelacion de las ventas

21
70

VENTAS

30

701 Mercaderas
80
30/8

41,148.00
41,148.00

MARGEN COMERCIAL

36

Por la transferencia de las ventas a Margen

Comercial
22

80

MARGEN COMERCIAL

36

61

VARIACION DE EXISTENCIAS

24

60

COMPRAS

23

30/8

32,952.00

Por la transferencia de las cuentas

61 y 60 a margencomercial
23
80

MARGEN COMERCIAL

36

82

VALOR AGREGADO

37

30/8

8,196.00

Por la trasferencia de margen comercial a la cta. 82

24
82

VALOR AGREGADO

37

83

EXCEDENTE (O INSUFICIENCIA) BRUTO DE EX

38

30/8

8,196.00

Por la transferencia del valor agragado a la cta. 83

25
83

EXCEDENTE (O INSUFICIENCIA) BRUTO DE EX

38

62

CARGAS DE PERSONAL

25

64

TRIBUTOS

26

30/8

5,207.06

Por la trasferrencia de saldos de las ctas. 62 y 64

a la cta. 83

26
83

EXCEDENTE (O INSUFICIENCIA) BRUTO DE EX

38

84

RESULTADO DE EXPLOTACIN

39

30/8

2,988.94

por la transf. de excedente bruto de explotacion

a resultados de explotacion.
27
84

RESULTADO DE EXPLOTACIN

39

65

CARGAS DIVERSAS DE GESTION

27

68

PROVISIONES DEL EJERCICIO

28

30/8

2,669.33

Por la transferencia de los saldos de las ctas

65 y 68 a resultados de explotacion.
28
73

DESCUENTOS REBAJAS Y BONIFICACIONES O

31

84

RESULTADO DE EXPLOTACIN

39

30/8

20.00

Por la transferencia de descuentos a la cta 84

29
84

RESULTADO DE EXPLOTACIN

39

85

RESULTADOS ANTES DE PARTICIPACIONES E

40

30/8

339.61

Por la transferencia de resultados de explotacion

a la cta. 85
30
77

INGRESOS FINANCIEROS

32

85

RESULTADOS ANTES DE PARTICIPACIONES E

40

30/8

48.00

Traslado del saldo para determinar el resultado

antes de participaciones e impuestos.
31
85

RESULTADOS ANTES DE PARTICIPACIONES E

40

89

RESULTADOS DEL EJERCICIO

89

387.61

30/8

Traslado del saldo para lograr el resultado del

ejercicio.
32
89

RESULTADOS DEL EJERCICIO

89

59

RESULTADOS ACUMULADOS

22

591 Utilidades no distribuidas

30/8

387.61
387.61

traslado de los resultantes netos a resultados

acumulados.
33
39

40

DEPRECIACION Y AMORTIZACION ACUMULADA

9,669.33

393 Depreciacin IME

12

9,621.00

394 Amortizacin intangibles

13

48.33

TRIBUTOS POR PAGAR

6,889.38

401 Gobierno central

4011 I.G.V.

6,376.32 14

4019 I.E.S.

90.60 15

4031 ESSALUD
42

50

6,889.38

422.46 16

PROVEEDORES

6,974.80

421 Facturas por pagar

18

2,250.00

423 Letras o (efectos) por pagar

19

4,724.80

CAPITAL

21

501 Capital social

59

171,152.00

RESULTADOS ACUMULADOS

22

591 Utilidades no distribuidas

10

CAJA Y BANCOS
02

104 Cuentas Corrientes

14

104.1 Bco. Nacional

33,994.08

04

104.2 Bco. de Comercio

17,006.00

05

CLIENTES
121 Facturas por Cobrar

05

17,003.20

123 Letras (o Efectos) por Cobrar

06

8,668.32

CTAS POR COBRAR A ACCIONISTAS (O SOCIOS)Y P

07

MERCADERIAS

600.00
08

201 Almacn
26

SUMINISTROS DIVERSOS

29,424.00
09

261 Suministros Diversos

33

34

300.00

INMUEBLES MAQUINARIA Y EQUIPO

334 Unidades de transporte

10

32,400.00

335 Muebles y enseres

10

25,200.00

INTANGIBLES

11

346 Gastos de promocin y preparativos

46

CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS

469 Otras cuentas por pagar diversas

30/8

36,547.52
51,000.08

149 Cuentas de responsabilidad

20

13,887.61
13,887.61

101 Caja

12

171,152.00

Por el asivo, activo y patrimonio al cierre de las

operaciones comerciales segn Balance Gral.

5,800.00
20
1,630.00

de la fecha.
SUMAS IGUALES
CARLOS ALBERTO PEREZ ACUA
UDE: JULIACA
CODIGO:2008303125

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S/.

7,525,343.57

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#N/A

#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A

S/.

1,860,250.00
645,422.00

48.00

20.00

2,000.00

2,000.00

669.33

669.33

#REF!

37,431.12

566.40

7,406.64

41,148.00

2,010.72

5,310.00

6,204.00

4,200.00

4,200.00
0.00

86.40

480.00

480.00

21,700.00

513.06

4,154.20
539.80

5,207.06

28,752.00

11,887.39
189.00

41,148.00

27,228.00
5,724.00

8,196.00

8,196.00

5,116.46
90.60

2,988.94

2,000.00
669.33

20.00

339.61

48.00

387.61

387.61

87,547.60

25,671.52

600.00
29,424.00
300.00
57,600.00

5,800.00
1,630.00

#REF!

Legalizacin
2
1/1
31/1

Legalizacin
101 CAJA

A varios
A varios

1
8

48,997.44

8,600.00
48,997.44

31/1
31/1

2
Por varios
Por varios

8
33

#REF!

57,597.44
3
1/1
31/1

#REF!

104.1 BANCO NACIONAL

A varios
A varios

1
8

5,000.00

32,000.00
5,000.00

30/1
31/1

Por varios
Por varios

3
8
33

3,005.92

37,000.00
4
1/1
31/1

104.2 BANCO DE COMERCIO

A Varios
A Varios

1
8

2,000.00

23,000.00
2,000.00

31/1
31/1

Por varios
Por varios

4
8
33

7,994.00

A Varios
A Varios

121 FACTURAS POR COBRAR

Por varios
7,620.00 31/1

1
9

44,986.32

44,986.32

31/1

Por varios

5
8
33

35,783.12

123 LETRAS POR COBRAR

A Varios
77 Ingresos financieros
A Varios

1
2
9

0.00
48.00
3,568.32

31/1
31/1

Por varios
Por varios

6
8
33

1,648.00

10,316.32

14 CUENTAS POR COBRAR A ACCIONISTAS O SOCIOS

A varios

600.00

600.00

31/1

Por varios

7
33

600.00

600.00

20 MERCADERIAS
A Varios
61 A variacin de existencias

1
11

1,704.00

6,500.00
1,704.00

31/1
31/1
31/1

61 Por variacin de existencias

61 Por variacin de existencias
Por varios

8
15
16
33

480.00
21,700.00

8,204.00
9
31/1

21,220.00
29,424.00
8,204.00

26 SUMINISTROS DIVERSOS
61 A variacin de existencias

11

4,500.00

4,500.00

31/1
31/1

61 Por variacin de existencias

Por varios

9
12
33

4,500.00
10
1/1

1,648.00
8,668.32

3,616.32

600.00
8
1/1
31/1

35,783.12
17,003.20

52,786.32

3,616.32
7
31/1

7,994.00
17,006.00

25,000.00

52,606.32
6
1/1
16/1
31/1

3,005.92
33,994.08

37,000.00

25,000.00
5
1/1
31/1

#REF!
36,547.52

4,200.00

4,200.00
300.00

4,500.00

33 INMUEBLES MAQUINARIAS Y EQUIPOS

A Varios

0.00

31/1

Por varios

10
33

57,600.00

0.00

11
1/1

57,600.00

34 INTANGIBLES
A Varios

0.00

31/1

Por varios

11
33

5,800.00

0.00
12
30/1

5,800.00

393 DEPRECIACION, INMUEBLES M...

a varios

33

9,621.00

1/1
31/1

Por varios
68 Por provisiones del ejercicio

12
1
6

621.00

9,621.00
13
30/1

621.00

394 AMORTIZACION DE INTANGIBLES

a varios

33

48.33

31/1

68 Por provisiones del ejercicio

13
6

48.33

48.33
14
31/1
31/1

4011 IGV
Por varios
Por varios

10
33

1,116.72

1,116.72
6,376.32

31/1
31/1

14

Por varios
421 Por facturas por pagar

9
14

7,406.64
86.40

4019 IES
Por varios

33

90.60

31/1

15
Por varios

17

90.60

4031 ESSALUD
Por varios

33

422.46

31/1

16
Por varios

17

422.46

19
31/1
31/1

422.46

422.46

41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR

A varios

4,154.20

4,154.20

31/1

Por varios

17
17

4,154.20

4,154.20
18
26/1
31/1
31/1
31/1

90.60

90.60

422.46
17
31/1

7,493.04

7,493.04

90.60
16
31/1

48.33

48.33

7,493.04
15
31/1

0.00
621.00

4,154.20

4,154.20

421 FACTURAS POR PAGAR PROVEEDORES

73 Desc.reb. y bonif. Obtenidas
A varios
A varios
A varios

3
8
14
33

20.00
4,415.92
566.40

5,002.32
2,250.00
7,252.32

1/1
31/1
31/1

Por varios
Por varios
Por varios

18
1
8
10

0.00
566.40
1,585.92

2,152.32
2,152.32

423 LETRAS POR PAGAR

A varios
A varios

8
33

1,800.00

1,800.00
4,724.80

6,524.80

1/1
31/1

Por varios
Por varios

19
1
10

424.80

0.00
424.80

424.80

20
31/1

469 OTRAS CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS

A varios

11

9,479.80

9,479.80

30/1
31/1
31/1
31/1

65 Por cargas div. De gestin

Por varios
Por varios
Por varios

20
5
10
17
33

2,000.00
5,310.00
539.80

9,479.80

21
31/1

50 CAPITAL
A varios

33

171,152.00

1/1

21
Por varios

0.00

171,152.00
22
31/1

0.00

59 RESULTADOS ACUMULADOS
A varios

33

13,887.61

1/1
30/1

Por varios
89 Por Resultados del Ejercicio

22
1
32

0.00
387.61

13,887.61
23
31/1

387.61

60 COMPRAS
A varios

10

6,204.00

6,204.00

31/1
30/1

421 Por facturas por pagar

80 Por Margen Comercial

23
14
22

480.00

6,204.00
24
31/1
31/1
30/1

61 VARIACION DE EXISTENCIAS
26 A suministros diversos
20 A mercaderas
69 Costo de ventas

12
15
19

4,200.00
480.00

4,680.00
28,752.00

31/1
30/1

Por varios
80 Por Margen Comercial

24
11
22

17

5,116.46

5,116.46

30/1

83 Por exced. Bruto de Explot.

25
24

5,116.46

5,116.46

64 TRIBUTOS
A varios

27
30/1 469 Por otras Ctas. Por pagar div.

17

90.60

90.60

30/1

83 Por exced. Bruto de Explot.

26
24

90.60

90.60

65 CARGAS DIVERSAS DE GESTION

4

2,000.00

2,000.00

30/1

84 Por Resultados de explot.

27
27

2,000.00

2,000.00

2,000.00

68 PROVISIONES DEL EJERCICIO

A varios

669.33

669.33

30/1

84 Por Resultados de explot.

28
27

669.33
29
31/1

6,204.00
27,228.00

62 CARGAS DE PERSONAL
Por varios

90.60

28
30/1

6,204.00

33,432.00

5,116.46
26
31/1

480.00
5,724.00

6,204.00

33,432.00
25
31/1

7,849.80
1,630.00
9,479.80

669.33

669.33

69 COSTO DE VENTAS
20 A mercaderas

16

21,700.00

21,700.00

30/1

61 Por Variacion de Existencias

29
19

28,752.00

21,700.00
30
30/1

28,752.00

70 VENTAS
80 Margen Comercial

21

41,148.00

31/1

30
Por varios

41,148.00

41,148.00

31
30/1

41,148.00

73 DESCUENTOS REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDAS

84 a Resultados de explot.

28

20.00

26/1

421 Facturas por pagar

31
3

20.00

20.00
32
30/1

77 INGRESOS FINANCIEROS
85 a Result. Antes de Part. E Imp 30

48.00

16/1

121 Por facturas por cobrar

32
2

48.00

48.00

a Varios

20

12,076.39

30/1
31/1
31/1
31/1

94 Por gastos administrativos

Por varios
94 Por gastos administrativos
94 Por gastos administrativos

33
5
7
13
18

12,076.39

A cargas impt. a Cta. de costos 5

A cargas impt. a Cta. de costos 7
A cargas impt. a Cta. de costos 13
A cargas impt. a Cta. de costos 18

2,000.00
480.33
4,200.00
5,207.06

30/1

11,887.39

95 GASTO DE VENTAS
79 A cargas impt. a Cta. de costos 7

189.00

189.00

30/1

35

79 Por Cargas imput. A cta. De co 20

189.00

189.00

80 MARGEN COMERCIAL
a Varios
82 a Valor Agregado

22
23

32,952.00
8,196.00

30/1

70 Por ventas

36
21

41,148.00

41,148.00

82 VALOR AGREGADO
83 a Excedente Bruto de Explot.

24

8,196.00

30/1

80 Por Margen Comercial

37
23

8,196.00

8,196.00

8,196.00

83 EXCEDENTE BRUTO DE EXPLOTACION

a Varios
84 a Resultados de Explotacion

25
26

5,207.06
2,988.94

30/1

82 Por Valor Agregado

8,196.00
39

11,887.39

11,887.39

41,148.00

38
30/1
30/1

12,076.39
12,076.39
34

79 Por Cargas imput. A cta. De co 20

189.00

37
30/1

2,000.00
669.33
4,200.00
5,207.06

94 GASTOS ADMINISTRATIVOS
79
79
79
79

11,887.39

36
30/1
30/1

48.00

79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTOS

33
31/1

35
31/1

20.00

20.00

48.00

34
30/1
31/1
31/1
31/1

41,148.00

84 RESULTADOS DE EXPLOTACION

38
24

8,196.00

8,196.00
39

39
30/1
30/1

84 RESULTADOS DE EXPLOTACION
a Varios
85 a Resultados antes de part.

27
29

2,669.33
339.61

30/1
30/1

83 Por exced. Bruto de Explot.

73 Por descts, rebajas y bonif.

39
26
28

3,008.94
40
30/1

3,008.94

85 RESULTADOS ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS

89 a Resultados del Ejercicio

31

387.61

30/1
30/1

84 Por resultados de explot.

77 Por Ingresos Financieros

40
29
30

387.61

41
31/1

2,988.94
20.00

339.61
48.00

387.61

89 RESULTADOS DEL EJERCICIO

59 a Resultados Acumulados

32

387.61

387.61

CARLOS ALBERTO PEREZ ACUA

UDE: JULIACA
CODIGO:2008303125

30/1

85 Por Resul. Antes de Part. E im 31

41
387.61

387.61

GOBIERNO REGIONAL DEL NORTE

HOJA DE TRABAJO
Al 31 de Diciembre 2010
CODIGO
DE
CTAS.

1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34

101
104.1
104.2
121
123
14
20
26
33
34
393
394
4011
4019
4031
41
421
423
469
50
59
60
61
62
64
65
68
69
70
73
77
79
94
95

NOMBRE DE CUENTAS

SUMAS DEL MAYOR

DEBE

57,597.44
37,000.00
25,000.00
52,606.32
3,616.32
600.00
8,204.00
4,500.00
0.00
0.00
9,621.00
48.33
7,493.04
90.60
422.46
4,154.20
7,252.32
6,524.80
9,479.80
171,152.00
13,887.61
6,204.00
33,432.00
5,116.46
CARGAS DE PERSONAL
90.60
TRIBUTOS
CARGAS DIVERSAS DE GESTION
2,000.00
669.33
PROVISIONES DEL EJERCICIO
COSTO DE VENTAS
21,700.00
41,148.00
VENTAS
20.00
DESCUENTOS REB. Y BONIF. OBTENIDAS
48.00
INGRESOS FINANCIEROS
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTO 12,076.39
11,887.39
GASTOS ADMINISTRATIVOS
189.00
GASTO DE VENTAS
510,431.41
SUMAS
CAJA
BANCO NACIONAL
BANCO DE COMERCIO
CLIENTES- FACT. POR COBRAR
CLIENTES - LETRAS POR COBRAR
CUENTAS POR COBRAR A ACCIONISTAS
MERCADERIAS
SUMINISTROS DIVERSOS
INMUEBLES MAQUINARIAS Y EQUIPOS
INTANGIBLES
DEPRECIACION DE INMUEBLES MAQ.
AMORTIZACION DE INTANGIBLES
IGV
IES
ESSALUD
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
PROVEEDORES - FACT. POR PAGAR
PROVEEDORES - LETRAS POR PAGAR
OTRAS CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS
CAPITAL
RESULTADOS ACUMULADOS
COMPRAS
VARIACION DE EXISTENCIAS

HABER

SALDOS DEL MAYOR

DEUDOR

#REF!
#REF!
37,000.00
0.00
25,000.00
0.00
52,786.32
0.00
10,316.32
0.00
600.00
0.00
8,204.00
0.00
4,500.00
0.00
57,600.00
0.00
5,800.00
0.00
621.00
9,000.00
48.33
0.00
7,493.04
0.00
90.60
0.00
422.46
0.00
4,154.20
0.00
2,152.32
5,100.00
424.80
6,100.00
9,479.80
0.00
0.00 171,152.00
387.61 13,500.00
6,204.00
0.00
33,432.00
0.00
5,116.46
0.00
90.60
0.00
2,000.00
0.00
669.33
0.00
28,752.00
0.00
41,148.00
0.00
20.00
0.00
48.00
0.00
12,076.39
0.00
11,887.39
0.00
189.00
0.00
#REF!
#REF!

RESULTADOS
TOTALES

ACREEDOR

#REF!
0.00
0.00
180.00
6,700.00
0.00
0.00
0.00
57,600.00
5,800.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
50,452.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
#REF!

AJUSTES
DEBE

SALDOS AJUSTADOS

HABER

0.00

DEUDOR

ACREEDOR

#REF!
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
9,000.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
5,100.00
6,100.00
0.00
171,152.00
13,500.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

#REF!
0.00
0.00
180.00
6,700.00
0.00
0.00
0.00
57,600.00
5,800.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

0.00
0.00
0.00
0.00

0.00
0.00
0.00

#REF!

#REF!

ACTIVO

#REF!
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

PASIVO

PERDIDAS GANANCIAS PERDIDAS GANANCIAS

180.00

0.00

0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
27,228.00
0.00
0.00
0.00
0.00

0.00
0.00
0.00
0.00

0.00

0.00

0.00

0.00
0.00
0.00

RESULTADOS POR
FUNCION

0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

0.00
0.00
0.00
0.00

#REF!
#REF!

CARLOS ALBERTO PEREZ ACUA

UDE: JULIACA

RESULTADOS POR
NATURALEZA

INVENTARIO

180.00
#REF!
#REF!

27,228.00
27,228.00
0.00

0.00
0.00

0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

0.00
0.00

CODIGO:2008303125

CIAS

GOBIERNO REGIONAL DEL NORTE

BALANCE GENERAL
al 31 de Diciembre del 2010
ACTIVO

PASIVO

Activo Corriente
S/.
10 Caja y Bancos (A-1)
12 Clientes (A-2)
14 Ctas. Por cobrar a accionistas (A-3)
20 Mercaderas (A-4)
26 Suministros diversos (A-5)
34 Intangibles (A-7)

Activo no Corriente
33 Inmuebles, maquinarias y equipos (A-6)
39 Deprec. y amortizacin acumulada
Total Activo:

#REF!
#REF!
#REF!
29,424.00
#REF!
#REF!
#REF!

57,600.00
(9,669.33)
47,930.67
#REF!

Pasivo Corriente
40 Tributos por pagar (A-8)
42 Proveedores(A-9)
46 Ctas. Por pagar diversas

S/.
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!

Patrimonio
50 Capital
59 Resultados acumulados
89 Resultados del ejercicio

171,152.00
13,500.00
387.61
185,039.61

Total Pasivo y Capital:

#REF!

Juliaca 30 de Diciembre del 2010

Contador General

Administrador

CARLOS ALBERTO PEREZ ACUA

UDE: JULIACA

CODIGO:2008303125

GOBIERNO REGIONAL DEL NORTE

Estado de Peerdidas y Ganancias
(Por Naturaleza)
al 31 de Diciembre del 2010
Ventas Netas
Compras
Variacin de existencias
Margen comercial
Valor agregado
Cargas de personal
Tributos
Excedente bruto de explotacin
Cargas diversas de gestin
Provisiones del ejercicio
Resultado de explotacin
Descuentos obtenido
Ingresos financieros
Resultados del ejercicio

S/.
5,724.00
27,228.00

41,148.00
(32,952.00)
8,196.00
8,196.00

5,116.46
90.60

(5,207.06)
2,988.94

2,000.00
669.33

(2,669.33)
319.61

20.00
48.00
S/.

Juliaca, 31 de Diciembre del 2010

Contador General

Administrador

CARLOS ALBERTO PEREZ ACUA

UDE: JULIACA
CODIGO:2008303125

68.00
387.61

GOBIERNO REGIONAL DEL NORTE

Estado de Perdidas y Ganancias
(Por Funcin)
al 31 de Diciembre del 2010
Ventas brutas
Descuentos obtenidos
Ventas netas
Costos de ventas
Utilidad bruta

S/.

Menos: Gastos de operacin

Gastos administrativos
Gastos de ventas
Resultado de explotacin
Ingresos financieros
Resultado del ejercicio

11,887.39
189.00

S/.

41,148.00
20.00
41,168.00
(28,752.00)
12,416.00

(12,076.39)
339.61
48.00
387.61

Juliaca, 30 de Diciembre del 2010

Contador General

Administrador

CARLOS ALBERTO PEREZ ACUA

UDE: JULIACA
CODIGO:2008303125

GOBIERNO REGIONAL DEL NORTE

ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO
al 31 de Diciembre del 2010
PARTIDAS

Capital

Saldo al 01-02-02
Utilidad de Enero

Utilidad
Total
acumulada patrimonio
171,152.00
13,500.00 184,652.00
387.61
387.61

Total al 31-01-02

171,152.00

13,887.61 185,039.61

Juliaca, 31 de Diciembre del 2010

Contador General

Administrador

RESUMEN DE CUENTAS DEUDORAS

S/.
10

14

CAJA Y BANCOS
101 Caja
104 Cuentas Corrientes
1041 Bco. Nacional
1042 Bco. de Comercio

S/.
55,997.44
48,997.44
7,000.00

5,000.00
2,000.00
600.00

CUENTAS POR COBRAR A ACCIONISTAS

141 Prestamos al personal

149 Cuentas de responsabilidad
41
REMUNERACIONES POR PAGAR
411 Remuneraciones por pagar
42
PROVEEDORES
421 Fact. Por pagar
423 Letras por pagar
46
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS
469 Otras Ctas. Por pagar

300.00
300.00
4,154.20
4,154.20

RESUMEN DE CUENTAS ACREEDORAS

S/.
S/.
10
CAJA Y BANCOS
38,449.84
101 Caja
27,449.92
104 Cuentas Corrientes
10,999.92
104.1 Bco. Nacional
3,005.92
104.2 Bco. de Comercio 7,994.00
12
CLIENTES
37,431.12
121 Facturas por Cobrar
35,783.12
123 Letras (o Efectos) por Cobrar
1,648.00
42
PROVEEDORES
566.40
421 Facturas por pagar
566.40

6,215.92
4,415.92
1,800.00
9,479.80
9,479.80
76,447.36

76,447.36

Banco BCP
Fecha

Sumas

Detalle

Debe

Saldos
Haber

8/1/2010 Saldo

Deudor
32,000.00

8/4/2010 Deposito Bol. N 63

2,000.00

8/10/2010 Giro de Ch/. 1234 a almacenes Garca

8/24/2010 Deposito Bol. N 63

34,000.00
400.00

3,000.00

8/26/2010 Giro de Ch/. 1235 a Fca. Camisas Manfin

33,600.00
36,600.00

1,585.92

35,014.08

8/28/2010 Giro de Ch/. 1236 a Telefnica

#REF!

#REF!

8/28/2010 Giro de Ch/. 1237 a Tiendas la Elegancia

380.00

#REF!

Saldo:

5,000.00

#REF!

32,000.00

#REF!

37,000.00

#REF!

Banco de Comercio - Enero 2002

Fecha

Sumas

Detalle

Debe

Saldos
Haber

1/1/2002 Saldo

Deudor
23,000.00

1/10/2002 Giro de Ch/ 2262 amortiz. la Fact. 001-120

1/15/2002 Giro de Ch/ 2263 a Rodolfo Canseco
1/20/2002 Deposito segn Bol. 64

750.00

22,250.00

1,800.00

20,450.00

2,000.00

1/24/2002 Giro de Ch/. 2264 a Radio Unin

1/30/2002 Giro de Ch/. 2265 para remuneraciones
Saldo:

22,450.00
#REF!

#REF!

4,694.00

#REF!

2,000.00

#REF!

23,000.00

#REF!

25,000.00

#REF!

Banco BCP
Saldos
Acreedor

Comercio - Enero 2002

Saldos
Acreedor

Registro de Compras - Agosto 2010

Dia

Tipo Comprob.
Nota
Doc. Serie N DebitoCredito

21/1

01

001 462

23/1

01

002 846

27/1

01

002 810

25/1

01

002 846

Proveedor
Libreria El Aguila
Fca. Camisas Manfin
Fac. Laredo

008 Devolucin

Importe
4,500.00
1,344.00
360.00
6,204.00
(480.00)
5,724.00

Fletes

Intereses

Descuentos

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

Valor de
Compra
4,500.00
1,344.00
360.00
6,204.00
(480.00)
5,724.00

IGV
810.00
241.92
64.80
1,116.72
(86.40)
1,030.32

Precio
de Compra
5,310.00
1,585.92
424.80
7,320.72
(566.40)
6,754.32

Condiciones
Contado
Credito
5,310.00
1,585.92
424.80
6,895.92
424.80
(566.40)
6,329.52
424.80

Planilla de sueldos - 2010

N
01
02
03
04
05

Apellidos y Nombres
Oscar Gallegos Apaza
Masedo Carlos
Velarde Juan
Zamata Luz
Barrera Felix

SNP
13%

Essalud
Vida

01
02
03
04
05
0.00

0.00

N C.
Essalud

Cargo
Ocupacion
Adminstr.
Contador
Agente de V.
Secretario
Almacenero

Sueldo
Mensual
1,200.00
1,000.00
800.00
700.00
830.00
230,000.00

Descuentos al Trabajador
A.O.
SEG.
C.F.
8%
1.25%
99.28
15.51
83.28
13.01
67.28
10.51
56.00
8.75
69.68
10.89
375.52
58.68
0.00

Horas extras
N
Imp

0.00

C.P.
2.25%
27.92
23.42
18.92
15.75
19.60
105.62

Asig.
familiar
41.00
41.00
41.00

0.00

Total
142.72
119.72
96.72
80.50
100.17
539.80

41.00
164.00

Neto
a
pagar
1,098.29
921.29
744.29
619.50
770.84
4,154.20

Haber
Mensual
1,241.00
1,041.00
841.00
700.00
871.00
4,694.00

Gratificaciones

Remunerac.
Total
1,241.00
1,041.00
841.00
700.00
871.00
0.00 230,000.00

Aportes del empleador

Essalud
I.E.S.
Total
9%
2%
111.69
24.00
135.69
93.69
20.00
113.69
75.69
16.00
91.69
63.00
14.00
77.00
78.39
16.60
94.99
422.46
90.60
513.06

Firmas