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EMPRESA MUNICIPAL DE SERVICIOS DE AGUA

POTABLE Y ALCANTARILLADO DE RIOJA S. R. L.

CDIGO DE
BUEN GOBIERNO
CORPORATIVO

ABRIL 2016
RIOJA - PER

C digo de B uen Gobier no C or pora tivo de SED APAR S.R .L.

NDICE
I NT RO DUCCI N ...................................................................................................... 4
M BITO DE APLI CACI N : ..................................................................................... 5
1. CUE STIO NE S GE NE RALE S S OBRE GO BIE RNO C ORP O RAT IVO DE L AS
EMP RE SAS P REST ADO RAS DE SE RVICI OS DE S ANE AMIE NTO ......................... 5
1.1 Gobierno Corporativo: ..................................................................................... 5
1.2 Es tnd are s p ara S E DAP AR S.R.L.: ............................................................ 5
Pr incip io 1: OBJET IVO ...........................................................................6

2. DE RE CHOS DE P ROPI E DAD .............................................................................. 6


Pr incip io 2: COM PROMISO DE LOS ACCION ISTAS DE NO INTE RVENI R EN
LA GESTIN DE L A E PS ...............................................................................6
Pr incip io 3: JU NTA GENERAL Y OTRAS FORM AS DE PART ICI PACIN DE LOS
ACCION ISTAS ............................................................................................6
Pr incip io 4: REG ISTRO DE TITULARI DAD DE L AS ACC IONIST AS ..................7
Pr incip io 5: POLTIC AS SOBRE APL ICAC IN DE UTIL IDADES ......................7
Pr incip io 6: TRATAMIE NTO EQUIT ATIVO DE ACC IONIST AS MINORITARIOS 8
Pr incip io 7: SOLUC IN DE CONFLICTOS ..................................................9
Pr incip io 8: F INAN CIAM IENTO DE LA EPS ................................................9
Pr incip io 9: CUM PL IMIENTO DE OBLIGACIONES Y COMPROM ISOS .......... 10
Pr incip io 10: SISTEMA EFECT IVO DE ANL ISIS DE RIESGO ...................... 10
Pr incip io 11: CDIGO DE T ICA ............................................................ 10
Pr incip io 12: T RAN SFERENC IA DE LA PRO PIE DAD .................................. 11
Pr incip io 13: CESE DE L A PRESENC IA DEL ESTADO Y CAM BIOS DE
CONTROL ................................................................................................ 11

3. EL DIRECT ORI O Y L A GE RE NCIA .................................................................... 11


Pr incip io 14: ME CAN ISMO DE DESIGN ACIN DE DIRECTORES ................. 11
Pr incip io 15: POLT ICAS RELATIV AS A LA I NDE PENDEN CIA DE LOS
DIRECTORES ............................................................................................ 12
Pr incip io 16: FUNC IONES Y RES PONS ABI LIDADES DEL DIRE CTORIO Y DE
LOS DI RECTORES ..................................................................................... 12
Pr incip io 17: CONFORMAC IN DE COMITS ESPEC IALES ........................ 13
Pr incip io 18: ME CAN ISMO DE DESIGN ACIN DE GERENTES .................... 13
Pr incip io 19: FUNC IONES Y RES PONS ABI LIDADES DE L A GERE NCI A
GENERAL ................................................................................................ 14
Pr incip io 20: CAN ALES DE COMUNIC ACIN E INTE RACC IN ENTRE LOS
RGANOS DE L A E NTIDAD ........................................................................ 14
Pr incip io 21: ME CAN ISMOS DE EV ALUACIN DEL DIRECTORIO Y DE LA
GEREN CIA GENERAL ................................................................................. 14

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Pr incip io 22: REPO RTES DEL DI RECTORIO O L A GE RENCI A GENE RAL SOBRE
GOBIE RNO CORPO RATIVO ........................................................................ 14
Pr incip io 23: POLT ICAS DE REMUNERACIN AL DIRE CTORIO Y A L A
GEREN CIA GENERAL ................................................................................. 15
Pr incip io 24: ME CAN ISMOS DE INCENT IVOS .......................................... 15
Pr incip io 25: ADM INI STRAC IN DE CONFLICTOS DE I NTERS ................. 15

4. T RANSP ARE NCI A.............................................................................................. 16


Pr incip io 26: POLT ICA DE I NFORMACIN ............................................. 16
Pr incip io 27: ME CAN ISMOS DE INFORM ACIN ...................................... 16
Pr incip io 28: POLT ICAS DE M ANEJO DE INFORM ACIN NO PBL ICA ...... 16
Pr incip io 29: EST NDARES CONT ABLES DE LA INFORMACIN FI NANC IERA
.............................................................................................................. 16
Pr incip io 30: POLT ICAS SOBRE AUDITOR AS ......................................... 17
Pr incip io 31: EST RUCTU RA DE PROPIEDAD Y DE ADM INIST RAC IN DE LA
E PS ......................................................................................................... 17
Pr incip io 32: PARTIC I PAC IN DE AGENTES EXTERNOS DE INFORM ACIN 17

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INTRODUCCIN
El concepto de Corporate Governance o Gobierno Corporativo apareci hace
algunas dcadas en pases como Estados Unidos, Australia, y oeste de Europa en
respuesta a la necesidad de los Acreedores minoritarios a conocer el estado de su
inversin y sus expectativas futuras. Este hecho origin que los Acreedores
mayoritarios y los rganos de administracin iniciaran un proceso de apertura a la
informacin, y profesionalizacin, as como de transparencia en el manejo de la
sociedad.
El Buen Gobierno Corporativo en la actualidad es un concepto que est
cobrando cada vez ms importancia en el mbito local e internacional debido a que
constituye un valioso medio para alcanzar mercados ms confiables y eficientes.
Una buena poltica de Gobierno Corporativo debe proteger los derechos de todos
sus Acreedores, asegurar un trato equitativo entre los mismo, contar con buenas
polticas de directorio, ser transparentes en la informacin, contar con una
estructura gerencial definida y generar buenas relaciones con los grupos de inters
(stakeholders).
El presente Cdigo de Buen Gobierno Corporativo de las Entidades
Prestadoras de los Servicios de Saneamiento consta de 32 principios, sobre los
cuales se establece el marco de referencia general que determina y orienta las
actuaciones de los directores, gerentes y trabajadores en general de la Empresa
Municipal de Servicios de Agua Potable y Alcantarillado de Rioja S.R.L. (SEDAPAR
S.R.L.), a travs de la estructuracin y recopilacin de las polticas, directrices,
normas, sistemas y principios ticos que regirn las actividades relacionadas con el
gobierno, direccin y administracin de estos tipos de Entidades (EPS).
As mismo busca comprometer a cada miembro de la organizacin con la
permanente mejora en la gestin de la Entidad, as como el logro de sus objetivos y
metas trazadas, basndose en los principios de transparencia, equidad entre los
grupos de inters internos y externos, autonoma en la gestin organizacional,
adecuados controles institucionales, cumplimiento de compromisos y obligaciones,
desarrollo de sistemas de eficiencia y eficacia, etctera, todo ello con miras a un
permanente y progresivo desarrollo de la Entidad.

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MBITO DE APLICACIN:
Las normas contenidas en el presente Cdigo se aplican a las actuaciones de
la Junta General, Gerencias, rganos de Administracin y al personal en general de
SEDAPAR S.R.L., as como a sus proveedores, acreedores, clientes y a toda persona
de natural o jurdica, de derecho pblico o privado que se relacione de algn modo
con SEDAPAR S.R.L., de manera que se garantice el cumplimiento de los principios
generales de Buen Gobierno Corporativo contenidos en el presente Cdigo.

1. CUES TIONES GENERALES SOBRE GOBIERNO CORPORAT IVO


DE LAS EMPRESAS PRESTADORAS DE SERVICIOS DE
SANEAMIENTO
1.1 Gobierno Corporativo:
El Gobierno Corporativo segn la Organization for Economic Cooperation
and Development (OECD), es el sistema por el cual las sociedades son dirigidas y
controladas, y cuya estructura especifica la distribucin de los derechos y
responsabilidades entre los diferentes participantes de la sociedad, tales como el
directorio, los gerentes, los Acreedores y otros agentes econmicos que
mantengan algn inters en la empresa. Asimismo provee los elementos a travs
de los cuales se establecen los objetivos de la Entidad, los medios para alcanzar
dichos objetivos, y la forma de hacer un efectivo seguimiento a su desempeo.

1. 2 E s t ndares para SED APAR S.R .L. :


SEDAPAR S.R.L. en aplicacin de los principios de Buen Gobierno
Corporativo (BGC), que se detallan en el presente Cdigo, deber buscar los
mayores estndares posibles de eficacia y eficiencia, tanto econmica como
institucional para el logro de sus metas trazadas, as como procurar el mayor
nivel de competitividad ante las dems EPS.
De otra parte SEDAPAR S.R.L. deber actuar con prudencia y disciplina
fiscal a fin de no perjudicar a los Acreedores ni otros grupos de inters que
formen parte de ellas. Asimismo se buscar mejorar el nivel de transparencia en
la informacin, as como la implementacin de mecanismos claros de rendicin
de cuentas.

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Principio 1: OBJETIVO
El presente Cdigo rene los principios bsicos de Gobierno
Corporativo que rige la actuacin de SEDAPAR S.R.L., especialmente en lo
concerniente a las relaciones entre la Junta de Socios, la administracin y
los dems grupos de inters involucrados en el buen desempeo de stas.

2. DERECHOS DE PROPIEDAD
Principio 2: COMPROMISO DE LOS ACCIONISTAS DE NO INTERVENIR EN LA
GESTIN DE LA EPS
La Junta General de Accionistas ha establecido que la
administracin y la gestin de los servicios de saneamiento corresponden a
su Gerente General. Para mantener la autonoma y correcto
funcionamiento de la EPS, las funciones de los accionistas quedarn
limitadas a las que establece la legislacin vigente y el estatuto de la EPS.
Asimismo, se compromete a respetar la eleccin o designacin de la
Gerencia, cindose a la Ley General de Saneamiento y la Ley General de
Sociedades.
Principio 3: JUNTA GENERAL Y OTRAS FORMAS DE PARTICIPACIN DE LOS
ACCIONISTAS
En SEDAPAR S.R.L. la Junta General de Accionistas, deber observar
por lo menos los siguientes criterios:
i. Convocarse a Junta con la debida antelacin.
ii. Sealar una agenda explicita y detallada de los temas a tratar.
iii. Notificar la convocatoria a cuanto accionista sea posible por
medios o canales que aseguren su difusin, de modo tal que
estos queden debidamente enterados del acto a realizarse.
iv. Informar o recordar a los accionistas las reglas de votacin y los
derechos a voto vigentes.
v. Respetar las reglas de delegacin y procurar que estas sean
flexibles y transparentes. Asimismo, se debe comunicar y
difundir con la debida anticipacin la designacin de los
representantes de los accionistas.

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vi. Poner en conocimiento de los accionistas la existencia de pactos
entre grupos de accionistas que impliquen un posible ejercicio de
poder decisorio.
vii. Poner a disposicin de todo accionista la infonmacin sobre la
estructura de propiedad de la EPS.
viii.
Proporcionar a los accionistas la informacin necesaria
para la evaluacin y anlisis de los temas a discutir en la Junta.
ix. Permitir a los accionistas incorporar con anterioridad puntos en
la agenda, respetando los plazos establecidos en los estatutos.
x. Celebrar la Junta en lugares que no Impliquen restriccin alguna
al acceso de los accionistas y en fechas y horas apropiadas y, en
general, bajo circunstancias en que todos los accionistas puedan
participar y ejercer su derecho a voto.
xi. Propiciar el debate sobre los distintos puntos de la agenda y
dejar que los representantes y accionistas lleguen a las
decisiones finales, velando en todo momento porque estas
hayan sido logradas cumpliendo con los requisitos establecidos
en los estatutos.
Sin perjuicio de lo anterior, se deber informar en la Junta de las
decisiones relevantes adoptadas por la Gerencia General en el manejo de
la EPS.
Asimismo, el Gerente General; deber disponer en cualquier
momento que se informe a los accionistas por medios o canales
adecuados, sobre cualquier hecho relevante o extraordinario que pueda
afectar significativamente el normal desarrollo de la Entidad.
Principio 4: REGISTRO DE TITULARIDAD DE LAS ACCIONISTAS
Las EPS deben contar con un registro seguro y actualizado de la
titularidad de todas las acciones, de forma tal que se pueda identificar
plenamente la totalidad de los accionistas. En el mencionado registro se
deben inscribir todos los actos que afecten los derechos contenidos en las
acciones.
Principio 5: POLTICAS SOBRE APLICACIN DE UTILIDADES
La EPS, a travs de la Junta General, definir la reinversin de
utilidades si stas se han generado, una vez descontadas las reservas que
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correspondan a las previsiones hechas en el Plan Maestro Optimizado para
inversiones futuras.
Principio 6: TRATAMIENTO EQUITATIVO DE ACCIONISTAS MINORITARIOS
La Junta General de Accionistas de la EPS debe establecer polticas
que garanticen el tratamiento equitativo de los accionistas, en especial en
lo referido al ejercicio de los derechos a voto, y la difusin de informacin
regular sobre el desenvolvimiento de la empresa.
La EPS procurar que las polticas sealadas en el prrafo
precedente incluyan mecanismos tales como:
El poder convocar a Junta General con un porcentaje
mnimo de 20% de accionistas (de conformidad con el
artculo 113 de la Ley General de Sociedades).
De no reunirse el porcentaje mnimo sealado; uno o ms
socios podrn mediante carta notarial solicitar la
convocatoria a Junta General, debiendo la EPS pronunciarse
en todo caso sobre la procedencia o improcedencia del
pedido fundamentando debidamente su decisin (basado en
el artculo 117 de la Ley General de Sociedades).
Cuando un accionista considere que los acuerdos adoptados
en la Junta General hayan sido realizados en contravencin a
las leyes, deber permitrsele dejar constancia sobre su
disconformidad, en forma personal o conjunta, sin perjuicio
de que pueda iniciar el procedimiento impugnatorio
correspondiente, o recurrir a las autoridades competentes,
conforme a la Ley General de Saneamiento y Ley General de
Sociedades.
Asimismo, la Gerencia General, deber informar a la Junta General
sobre el cumplimiento o no, de las polticas antes descritas.
Finalmente, la EPS establecer polticas para que los accionistas
minoritarios reciban un tratamiento equitativo, especialmente en cuanto a:
(i) los Planes Maestros Optimizados recojan las necesidades de inversin
que permita mejorar la calidad de los servicios de saneamiento para estos
distritos y provincias (ii) Informacin regular sobre el desenvolvimiento de
la empresa y, (iii) Ejercicio de los derechos de voto

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Principio 7: SOLUCIN DE CONFLICTOS
SEDAPAR S.R.L. deber establecer polticas de solucin de
conflictos, tendiendo a incluirlas en los estatutos y aplicarlas en los
contratos que celebre de ser el caso. En ese sentido, se dar preferencia a
la conciliacin, transaccin o arbitraje como medios alternativos de
resolucin de conflictos.
En caso de conflictos entre accionistas, la EPS deber mantenerse
neutral, dejando la solucin de la controversia a criterio de las partes.
Las polticas de solucin de conflictos que se implementen, alcanzan
tanto a las discrepancias entre la Entidad Prestadora y sus accionistas,
como a los grupos de inters y las distintas EPS con las que se relaciona.
Principio 8: FINANCIAMIENTO DE LA EPS
SEDAPAR S.R.L. procurar financiar sus actividades en las
condiciones que les resulten ms favorables, planificado con anterioridad
la forma y modo de pago. Los recursos obtenidos de la deuda sern
destinados preferentemente a actividades que generen fondos para el
pago de la misma.
Corresponde a la Gerencia General aprobar la viabilidad y
justificacin del endeudamiento. Asimismo debe
informarse
peridicamente sobre el estado de pago de la deuda al rgano que aprob
dicha medida.
La Junta General de Accionistas tomar conocimiento del nivel de
endeudamiento de la EPS siempre que: i) cuente con el acuerdo favorable
del Directorio y ii) las inversiones cuenten con el financiamiento necesario
y estn incorporados en el Plan Maestro Optimizado. Los recursos
obtenidos mediante financiamiento externo no se utilizarn, en ningn
caso, en gastos del personal en general, en gastos de contratacin de
personal bajo cualquier modalidad laboral, civil o administrativa, ni en
aumentar los montos aprobados en los presupuestos de las EPS para la
compra de bienes (de conformidad con el Art. 31 del Reglamento de la Ley
de Servicios de Saneamiento).
En los casos que SEDAPAR S.R.L. requiera de financiamiento, ste
deber ser hecho en base a un informe que justifique la necesidad de los
recursos, as como el mtodo de pago, plazo, y dems condiciones a
establecerse de forma que resulte ms beneficioso para la EPS. Asimismo,
el financiamiento a ser solicitado deber integrar necesariamente los

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proyectos de inversin futuros, el Plan Maestro Optimizado aprobado, y la
formula tarifaria vigente, a fin que se pueda establecer su viabilidad y
futuro pago.
Principio 9: CUMPLIMIENTO DE OBLIGACIONES Y COMPROMISOS
SEDAPAR S.R.L. deber establecer como poltica, el pago
oportuno; de todas las obligaciones que se deriven tanto de su calidad de
productor, como de empleador, respetando asimismo los derechos de
todos los grupos de inters vinculantes, contando en todo caso, con la
posibilidad real y efectiva de obtener el resarcimiento de los daos
causados cuando se vulneren sus derechos de propiedad.
Asimismo, SEDAPAR S.R.L. mantendr su actitud de un buen
pagador de impuestos, para lo cual debern cumplir a cabalidad con sus
obligaciones tributarias, abstenindose de emplear cualquier medida que
afecte el pago de los mismas. De otro porte, SEDAPAR S.R.L. debe contar
con una poltica de responsabilidad social que asegure la total reparacin
de los daos ocasionados a terceros.
A fin de llevar un correcto manejo de la sociedad, se deben
emitir de manera oportuna y detallada, informes peridicos a la Gerencia
General de las principales obligaciones y compromisos contractuales
vigentes a la fecha.
Principio 10: SISTEMA EFECTIVO DE ANLISIS DE RIESGO
SEDAPAR S.R.L. deber contar con mecanismos y sistemas que le
permitan analizar y prever con antelacin los posibles riesgos que sta
enfrente; y de ser el caso, contar con las herramientas necesarias que le
permitan mitigar las prdidas al mximo. Estas herramientas para atenuar
o administrar los riesgos deben estar plenamente operativas e
identificadas en forma clara y precisa.
La Gerencia General deber ser informada regularmente sobre el
manejo del sistema de riesgo, a fin de establecer las polticas pertinentes
sobre tema.
Principio 11: CDIGO DE TICA
SEDAPAR S.R.L. deber contar con un Cdigo de tica, el cual
ser aprobado por la Junta General de Socios a propuesta de la Gerencia
General en el que deben constar los distintos aspectos que pudieran
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afectar la gestin o propiedad de la Entidad, tales como: conflictos de
inters, el deber de confidencialidad, informacin privilegiada, pagos
impropios, donaciones, nepotismo, actividades polticas, medio ambiente,
seguridad del trabajo, recibo de regalos, entre otros.
Asimismo, el Cdigo debe reflejar claramente los principios sobre
los cuales se basa el desarrollo de la Entidad, as como sus polticas de
enfrentamiento a la corrupcin.
SEDAPAR S.R.L. se deber ceir rigurosamente al Cdigo de tica
que sta apruebe, para lo cual implementar las medidas necesarias a fin
que sus trabajadores y funcionarios en general cumplan cabalmente con su
aplicacin. Para tal fin, se recomienda fijar incentivos y sanciones que
propicien su observancia, y preparar reportes de seguimiento peridicos
que se darn a conocer a la Gerencia General.
Principio 12: TRANSFERENCIA DE LA PROPIEDAD
En caso de transferencia de acciones de SEDAPAR S.R.L., se
deber propiciar la ejecucin transparente de las operaciones. Las reglas
que regulan el mecanismo de ejecucin de la transferencia, as como lo
valorizacin de las acciones que se transijan, deben estar claramente
estipuladas y ser posibles de escrutinio en cualquier momento. Durante
todo el proceso la Gerencia General debe mantenerse plenamente
informado y actuar con debida diligencia.
Principio 13: CESE DE LA PRESENCIA DEL ESTADO Y CAMBIOS DE CONTROL
De tratarse de un cambio de control de la Entidad, todos los
Accionistas deben tener derecho a participar en la prima que el adquiriente
pague para asumir dicho control. Todos los Accionistas debern ser
informados de las condiciones de la oferta.

3. EL DIRECTORIO Y L A GERENCIA
Principio 14: MECANISMO DE DESIGNACIN DE DIRECTORES
Los perfiles de los directores promueven el profesionalismo, la
experiencia y el balance de habilidades entre sus miembros. De
preferencia, deben ser profesionales que conozcan los aspectos
fundamentales de la prestacin de los servicios de saneamiento y que
tengan vocaciny capacidades de entender y representar los diversos
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intereses sociales y/o ambientales que existen en el mbito de actuacin
de la EPS.
El periodo de mandato de los directores est claramente
estipulado en los Estatutos y en el marco legal vigente, posibilitando una
dinmica de renovacin que a la par de evitar permanencias excesivas en el
cargo, aseguren el aporte constante de personas conocedoras del sector.
Asimismo, se establecen las causales de vacancia y supuestos de remocin
Conforme a las normas societarias y el estatuto de la EPS.
Principio 15: POLTICAS RELATIVAS A LA INDEPENDENCIA DE LOS DIRECTORES
Los directores son personalmente responsables en la direccin y
gestin de la empresa, de fijar la poltica remunerativa de los gerentes, de
acuerdo a la normatividad vigente, y particularmente, velar por la correcta
formulacin, aplicacin, ejecucin y actualizacin de los Planes Maestro
Optimizados. No estn sujetos al mandato de autoridad poltica en el
desempeo del cargo. Sus opiniones deben consignarse siempre en Actas,
especialmente cuando existan opiniones discrepantes.
Principio 16: FUNCIONES Y RESPONSABILIDADES DEL DIRECTORIO Y DE LOS
DIRECTORES
Las funciones y responsabilidades del directorio deben estar
claramente definidas en el estatuto de la EPS.
Sin perjuicio de las funciones y responsabilidades detalladas en el
estatuto y dems normas pertinentes, el Directorio se debe comprometer
a cumplir con la formulacin, aplicacin y actualizacin del Plan Maestro
Optimizado, as como velar por la continuidad en la gestin.
El Directorio debe sesionar con la periodicidad necesaria que
asegure el correcto seguimiento de todos los aspectos de la Entidad, para
lo cual se les facilitar con suficiente antelacin toda la informacin relativa
a los asuntos a tratar en las sesiones de directorio.
Cada director debe actuar con debida diligencia, cuidado y
reserva, velando por los intereses de la EPS, protegiendo el patrimonio
societario y buscando el mayor grado de eficiencia y eficacia en la gestin
de la Entidad.

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Principio 17: CONFORMACIN DE COMITS ESPECIALES
El Directorio, manteniendo su propia responsabilidad, debe
propiciar y facilitar la conformacin de comits especiales en su seno con la
finalidad de apoyar en asuntos importantes y permanentes en la marcha
de la Entidad.
Los comits especiales debern ser conformados por los propios
miembros del directorio y podrn contar, de ser el caso, con asesores
especializados a fin de desarrollar un mejor tratamiento del tema
encomendado. Los temas a ser tratados por los comits especiales debern
ser designados previamente en sesin de Directorio, encargndose a un
miembro, la direccin de dicho comit.
Asimismo, se consideran temas importantes y permanentes en el
manejo de la EPS, la actualizacin del Plan Maestro Optimizado y los
Programas de Operacin y Mantenimiento, las auditorias, los
nombramientos, las retribuciones, y evaluacin de cumplimiento de
funciones.
Principio 18: MECANISMO DE DESIGNACIN DE GERENTES
El directorio definir el perfil del Gerente General con mayor
precisin, el cual debe ser revelado de manera pblica, privilegiando altos
estndares de formacin profesional, reconocido prestigio, as como de
experiencia en organizaciones, sectores o actividades similares a los que se
desenvuelve la empresa.
La designacin del Gerente General deber adecuarse a lo
dispuesto en su estatuto y en lo sealado en el artculo 40-A del
Reglamento de la Ley General de los Servicios de Saneamiento, Ley N
26338, Y adicionalmente en lo dispuesto por la Ley General de Sociedades.
Sin perjuicio de lo sealado en los prrafos precedentes, la EPS
procurar para cualquier puesto de Gerente a profesionales que cumplan
con los perfiles particulares del puesto, privilegiando a aquellos con altos
estndares de formacin, reconocido prestigio, y experiencia en
organizaciones, sectores o actividades similares; de acuerdo a su
disponibilidad presupuestaria y normatividad vigente para la contratacin
de personal en el Sector Pblico.

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Principio 19: FUNCIONES Y RESPONSABILIDADES DE LA GERENCIA GENERAL
Las funciones y responsabilidades de la Gerencia General se
encuentran delimitadas y establecidas en el estatuto de la Entidad
Prestadora.
Asimismo, la Gerencia General debe seguir la misma lnea del
Directorio respecto a las polticas y lineamientos que ste establece, sin
que ello importe una disminucin de su autonoma para desempear
eficientemente su labor. Los principios de debida diligencia, cuidado y
reserva demandados al directorio son de aplicacin tambin para la
Gerencia General.
Principio 20: CANALES DE COMUNICACIN E INTERACCIN ENTRE LOS
RGANOS DE LA ENTIDAD
El Directorio debe desarrollar y mantener efectivos canales de
comunicacin e interaccin con sus diversos rganos institucionales a fin
que exista una real y eficiente comunicacin entre los mismos.
Para tal fin, la EPS contar con una Agenda de Comunicacin que
desarrollar los temas estratgicos de la empresa, que superen la
coyuntura y permitan hacer prospectiva empresarial.
La agenda tambin considerar asuntos relevantes de cada rea
de la EPS a fin que la entidad en su conjunto se encuentre debidamente
informada de las situaciones que afronta.
Principio 21: MECANISMOS DE EVALUACIN DEL DIRECTORIO Y DE LA
GERENCIA GENERAL
La Junta General de Accionistas evaluar anualmente al
Directorio y a la Gerencia General. La evaluacin debe reflejar el
cumplimiento de las metas de gestin y el Plan Maestro Optimizado
aprobado por el Organismo Regulador, as como el cumplimiento de sus
propias funciones.
Principio 22: REPORTES DEL DIRECTORIO O LA GERENCIA GENERAL SOBRE
GOBIERNO CORPORATIVO
El directorio debe aprobar y publicar un informe de Gobierno
Corporativo, incluyendo el grado de cumplimiento de las metas de gestin
y del Plan Maestro Optimizado aprobados por el Organismo Regulador, as
como el detalle de la informacin corporativa.
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La difusin del informe se realizar conforme a lo establecido en
el Manual de Rendicin de Cuentas.
Principio 23: POLTICAS DE REMUNERACIN AL DIRECTORIO Y A LA GERENCIA
GENERAL
La forma de remuneracin del Directorio se encuentra
establecida en el artculo 46 del Reglamento de la Ley General de los
Servicios de Saneamiento, Ley N 26338.
La retribucin que se le asigne a los gerentes generales se debe
abonar en la forma y modo que dispongan los estatutos y dems normas
complementarias, tomando en cuenta las condiciones de mercado y la
razonabilidad presupuestal de la Entidad.
Principio 24: MECANISMOS DE INCENTIVOS
El Directorio aprobar la suscripcin de Convenios de
Administracin de Resultados, a fin de coadyuvar la optimizacin de los
recursos y mejorar la gestin de las EPS. Los indicadores que programen en
los Convenios de Administracin de Resultados considerarn las metas de
gestin previstas en las frmulas tarifarias aprobadas.
Los criterios de distribucin de los Bonos de Productividad sern
fijados por el Directorio, considerando el desempeo del personal y la
productividad obtenida por las reas de la entidad vinculadas directamente
a la consecucin de los indicadores y compromisos del convenio.
Principio 25: ADMINISTRACIN DE CONFLICTOS DE INTERS
Las EPS deben contar con una poltica de administracin de
conflictos de inters que resuelva las posibles controversias que se puedan
suscitar con directores, gerentes o trabajadores, la cual deber ser
divulgada para el conocimiento de todos. Dicha poltica debe privilegiar los
intereses de la Entidad sobre los que tengan sus funcionarios o
trabajadores, correspondiendo al directorio hacerle seguimiento y velar
por su cumplimiento.
Asimismo, se debern imponer sanciones en caso de
aprovechamiento indebido de una situacin de conflicto de inters.

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4. TRANSPARENCIA
Principio 26: POLTICA DE INFORMACIN
La Gerencia General debe establecer, comunicar y hacer cumplir
la poltica de informacin de la EPS la que est orientada a dar a conocer
de manera completa, precisa, oportuna todo asunto materialmente
importante relacionado a la sociedad. Se considera materialmente
importante cuando el asunto puede influir notablemente en las decisiones
comerciales o el normal desarrollo de la Entidad, conforme a la
normatividad de acceso a la informacin pblica.
La poltica de informacin de las EPS debe versar sobre el alcance
de informacin relevante previa, as como informacin que permita
conocer los manejos ya realizados en la Entidad.
Principio 27: MECANISMOS DE INFORMACIN
Las EPS deben implementar mecanismos especficos y regulares
para viabilizar su poltica de informacin, por medio de los cuales se debe
divulgar o permitir el acceso sin restricciones a la informacin requerida.
Tales mecanismos deben asegurar el mayor alcance y difusin de la
informacin a proporcionar.
Principio 28: POLTICAS DE MANEJO DE INFORMACIN NO PBLICA
La Gerencia General debe aprobar polticas de manejo de
informacin no pblica, por medio de las cuales las personas que laboran
en la EPS puedan obtener acceso a dicha informacin, guardando la
reserva y cuidado del caso; no debiendo bajo ningn motivo tomar ventaja
de dicha informacin, an en el supuesto que posteriormente sta haya
sido divulgada El uso indebido de tal informacin deber ser severamente
sancionado.
Principio 29: ESTNDARES CONTABLES DE LA INFORMACIN FINANCIERA
La EPS debe formular los Estados Financieros mediante la
adecuada utilizacin de los principios contables contenidos en las normas
internacionales, a fin de que no haya salvedades por parte del auditor
externo y que los riesgos asumidos por la compaa queden totalmente
identificados.

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Principio 30: POLTICAS SOBRE AUDITORAS
La EPS deber establecer a travs de la Junta General, polticas
de auditoria tanto interna como externa las cuales debern cumplir con los
estndares ms altos posibles. El Directorio debe formular propuestas de
poltica de auditoria y hacer seguimiento regular de su aplicacin,
particularmente en cuanto a la designacin y desempeo de los auditares.
EI auditor interno se desempea con absoluta independencia en
relacin a la Entidad, debiendo carecer de cualquier conflicto de inters
respecto a sta.
Asimismo, se deber practicar la auditoria externa anualmente,
conforme a las necesidades empresariales y la disponibilidad
presupuestaria y deber ser ejecutada por sociedades que mantengan total
independencia respecto de la empresa.
Principio 31: ESTRUCTURA DE PROPIEDAD Y DE ADMINISTRACIN DE LA EPS
La EPS debe dar a conocer a travs de sus mecanismos de
informacin, su estructura accionaria y organizativa interna divulgando los
nombres de los directores, principales funcionarios y asesores. Esta
informacin deber mantenerse siempre actualizada.
Principio 32: PARTICIPACIN DE AGENTES EXTERNOS DE INFORMACIN
La EPS propiciar la participacin regular de entidades
especializadas a fin que emitan su opinin o evalen distintos aspectos de
su desempeo o situacin econmico - financiera. En particular se deber
procurar una medicin bajo estndares comparables con otras EPS.

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