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TRABAJO REALOZADO
EN LAS OFICINAS DEL
AUDITOR
CLIENTE
OBJETIVO
El objetivo de la auditoria es emitir una opinin sobre la razonabilidad de los Estados
Financieros de ...(mes) de .. (ao)
preparados de acuerdo a los principios y prctica contable de aceptacin general, las
normas internacionales de contabilidad y los requerimientos de la CONASEV, as como
presentamos nuestras observaciones y recomendaciones sobre el Control Interno, registros
contables y aspectos tributarios.
B)
ACTIVIDAD ECONMICA
La
empresa
fue
constituida
el
El
objeto
principal
es
dedicarse
a
C)
.
.
Las
sucursales
se
encuentran
ubicadas
en
D)
E)
PERSONAL DE CONTACTO
El personal con quienes se tratar durante el desarrollo del trabajo son :
Gerente
General..
Contador General ..............................................................................................................
Gerente Financiero .
(*) Indicar al Funcionario responsable con quien se va a coordinar el trabajo, as como de su
discusin.
F)
ESTRUCTURA ORGANICA
La empresa presenta la siguiente estructura orgnica
...
G)
Cargo .
DIRECTIVOS :
Nombre :
Cargo :
FUNCIONARIOS :
Nombre :
H)
Cargo :
PRINCIPALES CLIENTES :
La empresa tiene como principales proveedores, los siguientes :
I)
PRINCIPALES PROVEEDORES :
La empresa tiene como principales proveedores, los siguientes :
J)
K)
L)
CONSIDERACIONES AMBIENTALES
ASPECTOS INTERNOS :
a) La Gerencia General tiene su oficina en ...
b) Mantiene una rentabilidad razonable
c) La Gerencia tiene capacidad y credibilidad en su poltica interna
d) Se aplican criterios uniformes de contabilidad
e)
f)
g)
h)
ASPECTOS EXTERNOS :
a)
b)
c)
d)
e)
f)
g)
h)
LL)
M)
N)
O)
P)
Caja y Bancos
Cuentas por Cobrar Comerciales
Otras Cuentas por Cobrar
Existencias
Gastos Pagados por Anticipado
Inversiones en Valores
Activo fijo
Cuentas Por Pagar Comerciales
Otras Cuentas Por Pagar
Provisin para Beneficios Sociales
Ganancias Diferidas
Patrimonio
Resultados
Lima, . de de.
____________________
Supervisor General