EVALUACIN PARCIAL II DERECHO BANCARIO.

PROFESOR: DIAZ MIR GUSTAVO FEDERICO

ALUMNA: Jara Natalia del Carmen Carrera: Abogaca (2003)
Modalidad: Distancia Legajo N 30508 Divisin B

ASPECTOS TEORICOS

1. Especifique, conforme a las actividades realizadas en el mdulo tres de la asignatura,

cules son las principales diferencias existentes entre los contratos de mutuo o
prstamo bancario, apertura de crdito y anticipo bancario. Elabore un concepto de
dichos contratos e indique cul es el objeto en cada uno de ellos.
Concepto y objeto de contrato de mutuo o prstamo bancario:
Es el contrato por el cual el banco se obliga a entregar al beneficiario, en el momento
convenido, una cantidad de dinero para que ste lo use y se lo devuelva al finalizar el plazo
establecido. En contrapartida, el beneficiario debe pagar intereses y los costos del contrato.
Es un contrato consensual, bilateral, oneroso y de adhesin.
Es un contrato consensual debido a que una vez firmado el contrato, ste queda perfeccionado
y el banco debe cumplir con su obligacin, acreditando el dinero correspondiente, en el lugar y
forma estipulados.
Los intereses corres desde que el banco acredita el dinero. En el caso en que el canco no
cumpla, se puede exigir el acreditamiento correspondiente, de acuerdo con lo estipulado
contractualmente. Es la operacin bancaria activa por antonomasia y el ms ntido contrato de
crdito.
El banco acredita el dinero contablemente, el cliente firma un pagar (o varios), y no recibe
generalmente nada, sino se le acredita en la cuenta corriente bancaria (traicin simblica).
El banco deudor deposita y se transforma en acreedor del mutuo. Aparece el dinero a
disponibilidad del cliente titular de la cuenta en la que se efecta el asiento contable.
El banco, al acordar el mutuo, est demostrando tener confianza en su cliente, elemento
fundamental del crdito.
DERECHO BANCARIO EVALUACIN PARCIAL II
Pgina 1

Concepto y objeto de la apertura de crdito:

Es el contrato por el cual el banco se obliga, hasta una cantidad determinada y durante cierto
tiempo, a satisfacer las rdenes de pago que le diera el cliente; y tambin a sumir frente a
terceros obligaciones dinerarias en cumplimiento de rdenes que le imparte el acreditado.
El cliente conviene con el banquero, que en el caso que necesitara dinero ste se compromete
a proporcionrselo hasta una determinada suma por un tiempo cierto. Es decir que siempre
debe existir un trmino para la finalizacin del contrato.
Operacin de crdito.
Es una tpica operacin de crdito, con la cual se obtiene por un medio jurdico- el
aplazamiento de la prestacin debida por el acreditado.
El objeto del contrato es conseguir un crdito.
Diferencia entre el prstamo bancario y la apertura del crdito.
El prstamo bancario, si bien es consensual como la apertura del crdito, se diferencia de ste
en que cuando se concede el prstamo se resuelve en qu momento se acreditar el dinero en
la cuenta corriente del cliente, o en la forma en que se va a entregar el dinero.
En cambio, en el contrato de apertura de crdito, cuando las partes formalizan el contrato,
deciden que el banco tendr disponible el dinero para cuando el beneficiario, o quien ste
designe, solicite que se le acredite o se disponga de ese dinero, o cuando se cumpla alguna
condicin, sea suspensiva o resolutoria.
En el mutuo, el banco acredita el dinero y se convierte en depositario del mismo hasta que el
beneficiario lo retire; en cambio el contrato de apertura de crdito, hasta que el beneficiario no
lo disponga, el banco va a seguir siendo el propietario del dinero hasta que el beneficiario le
requiera el mismo.
En el mutuo, los intereses corren desde que se acredita el dinero, momento que ya ha sido
establecido en el mismo contrato. En la apertura de crdito el cliente puede optar por no pedir
que se le acredite el dinero en su cuenta y, en tal caso, no pagar intereses, slo pagar la
comisin, o podr pedir que se le acredite en una fecha posterior al momento de firmar el
contrato de apertura de crdito.
Concepto y objeto de anticipo bancario:
El anticipo bancario no es ms que un caso especial de apertura de crdito (simple o en cuenta
corriente bancaria), garantizando con una cobertura (prenda) de ttulos valores o mercaderas.
En los contratos de apertura de crdito pueden darse ttulos en garanta prendaria. En este
contrato es obligatorio prestar dicha caucin.
DERECHO BANCARIO EVALUACIN PARCIAL II
Pgina 2

El cliente usar el dinero que ponga a disposicin el banco cuando el mismo exija que se lo
acrediten. Es una fuente de crdito en previsin de una necesidad del beneficiario o acreditado.
El anticipo puede ser simple, el beneficiario recibe inmediatamente una suma que se le otorga
en crdito (es parecido al mutuo), pero no es mutuo, porque ste es un contrato que exige que
se entregue el dinero en una oportunidad, en vez en el anticipo puede recibirlo el cliente en
varias oportunidades.
En el anticipo en cuenta corriente bancaria el dinero est a disposicin del cliente y ste puede
retirarlo y devolverlo cuantas veces lo necesite.
En anticipo es una especie de apertura de crdito con garanta; el contrato de apertura de
crdito es el gnero; es una concesin que el anticipante hace al anticipado de una cantidad
proporcional al valor de la cosa.
Es decir que el valor de la garanta siempre tiene que ser mayor que la obligacin del banco. La
diferencia se llama descarte. Si disminuyera el valor del bien dado en prenda en un porcentaje
importante, el banco debe notificarlo al cliente (anticipado), quien ofrecer una garanta mayor;
en caso contrario el banco puede dar por finalizado el contrato y ejecutar los bienes que tenga
en garanta.
El cliente puede reembolsar parte de lo retirado y pedir la devolucin parcial de los ttulos o
mercaderas dados en caucin.
Semejanza y diferencia con el contrato de anticipo bancario.
El anticipo es una especie dentro de la apertura de crdito que es el gnero. En el anticipo,
para conseguir el dinero, que se pone a disponibilidad del cliente, ste tiene que dar una
garanta, sea en ttulos o en mercaderas.

2. Elabore un concepto del contrato de cuenta corriente bancaria, indicando por lo

menos tres de las principales obligaciones que surgen para las partes contratantes.

Concepto de contrato de cuenta corriente bancaria.

Cuando una persona quiere hacer negocios con un banco, ya fuere para efectuar depsitos, o
solicitar crditos, o que el banco haga pagos a su nombre, o le cobre giros o cheques de
terceros, o le otorgue avales, fianzas o le administrare ttulos o propiedades, o le alquile una
caja fuerte, el banco, como primera mediada le requerir generalmente que abra una cuenta
bancaria (o ms de una para casos especficos, por ejemplo, para el cobro de las
exportaciones).

DERECHO BANCARIO EVALUACIN PARCIAL II

Pgina 3

La cuenta corriente es el contrato celebrado entre el banco y el cliente por el cual el primero se
obliga a tener a disposicin del cliente la suma depositada a acreditada a los fines de atender
las rdenes de pago libradas por este, conforme a las modalidades convenidas.
Obligaciones de las partes.
Obligaciones del cliente.
a) Mantener suficiente provisin de fondos y no librar cheques en descubierto sin
autorizacin.
b) Mandar la conformidad de los extractos del saldo al banco, esto nunca se hace salvo
disconformidad (y los bancos no siempre cumplen en mandar el extracto
trimestralmente a pesar que los clientes los reclaman; stos tienen la obligacin de
hacer el reclamo).
c) Actualizar la firma cuando el banco lo requiera y, en caso de operar con crditos,
actualizar su declaracin jurada de bienes.
d) Avisar al banco en caso de prdida o sustraccin de cheques o documentos.
e) Avisar al banco el cambio de domicilio.
f) Comunicar al banco cualquier modificacin de sus contratos sociales, estatutos o
poderes y revocaciones de estos ltimos.
g) Devolver al banco los cheques que tuvieran en su poder al cerrar la cuenta corriente, o
dentro de los 10 das de hacer recibido la comunicacin de la suspensin del servicio
de pago.
Obligaciones del banco.
a) Tener las cuentas al da e informar al cliente cobre el sado registrado en cuenta. Esto
se cumple parcialmente en muchos bancos, ya que no informan del saldo de cuenta
diariamente, sino que a veces lo hacen con retraso de carios das.
b) Acreditar en el da los importes que se entregan para el crdito de la cuenta corriente.
Si es dinero en efectivo o cheque del mismo banco o sucursal dentro del radio cntrico
se acredita en el mismo da; los cheques de otro banco del radio cntrico tardan 24
horas).
c) Enviar al cuentacorriente, por lo menos 8 das despus de finalizar cada trimestre, o en
el perodo convenido, el extracto con el resumen de los movimientos, pidiendo
conformidad por escrito. Si el cliente no lo recibe dentro de los quince das de cerrado
el trimestre, o el perodo convenido, lo debe reclamar dentro de los quince das
siguientes. Se presume conformidad con el movimiento registrado en el banco si dentro
de los 30 das de vencido el respectivo perodo no se formulara reclamo o no se
reclama la entrega del extracto por no haberlo recibido. Reclamado en el trmino de
cinco das suplementarios, tiene por lo menos diez das para contestar el extracto de la
cuenta corriente enviada al banco.
d) Pagar a la vista los cheques regularmente librados en los formularios correspondientes
de las chequeras de los clientes.

DERECHO BANCARIO EVALUACIN PARCIAL II

Pgina 4

e) Verificar la firma ltima del endosante por el banco girado, si el cheque se presenta al
cobro, y sobre el banco en que se deposit el cheuque en caso de no ser el banco
f)

girado.
Controlar que figuren en el Boletn mensual las cuentas cerradas o que se les haya
suspendido el pago de cheques, y si las personas incluidas en las listas tienen cuentas
abiertas en ellas.

3. Indique cul es el instrumento necesario en el contrato de cuenta corriente bancaria y

cules los distintos tipos de dicho instrumento, todo conforme a la legislacin que rige
la especie.
La cuenta corriente es un instrumento de regulacin de operaciones mltiples, efectuadas entre
el banquero y el cliente. En lugar de contabilizar separadamente cada operacin, las partes
convienen en utilizar un mecanismo de regulacin global que es parecido al de la
compensacin.
CLASES DE CUENTAS.
Cuenta de depsito.
El banco recibe depsitos y presta servicio de caja. Es la ms simple.
En ella siempre hay un deudor, que es el banco, y un acreedor, que es el cliente. Slo paga
cheques (o giros en otros pases). En nuestro pas las cuentas corrientes de depsitos son
utilizadas solamente para los depsitos en la caja de ahorro o de depsitos a plazo fijo.
Cuenta Corriente y cuenta corriente de correspondencia.
En la cuenta corriente que abarca la totalidad de las operaciones bancarias se celebran actos
de custodia o prestacin de servicios, con prestacin de mutuo y depsito irregular, stos son
de carcter instrumental y accesorio.
El banco adelanta fondos para cumplir el mandato, o deposita fondos para entregrselos al
mandatario o a un tercero indicado para ste.
El cliente, por intermedio del banco, puede efectuar todas las operaciones pertinentes a su
trabajo o comercio, compraventa de ttulos y divisas, encargos de efectos y documentos, pagos
a terceros. El banco no puede incluir partidas incluir partidas extraas a ella sin el acuerdo de
partes.
En cuanto a las cuentas corrientes de correspondencia, los autores italianos opinan que es un
contrato autnomo, innominado, resultante de la unin de prestaciones propias de otros
contratos nominados, y se las distingue de la relacin de mandato, que consiste en la

DERECHO BANCARIO EVALUACIN PARCIAL II

Pgina 5

prestacin de un servicio de caja y el banco puede ser, segn los caos, delegado o delegatorio
o locador de obra.
En un contrato unificador de todas las relaciones que ligan al banco y al cliente.
La cuenta corriente bancaria es la utilizacin de la disponibilidad creada por un contrato de
crdito, y si existe un servicio de caja ste sera slo un medio del que se valen los bancos
para atraer el negocio del crdito.
En cambio, en el contrato de cuenta corriente por correspondencia, lo principal es el
cumplimiento de los actos debidos por compromisos contrados entre las partes: contratos de
custodia o de prestacin de servicios, y los mutuos o depsito s irregulares que se utilicen son
de carcter instrumental y accesorio.
Cuentas corrientes pluripersonales.
Cuenta corriente recproca (o indistinta).
El banco entregar el depsito toral o parcialmente a cualesquiera de sus titulares, aun en
casos de fallecimiento o incapacidad sobreviniente de los dems, siempre que no medie orden
judicial contraria.
Salvo prueba en contrario, en caso de fallecimiento se debe or a los herederos de la otra parte.
Es decir que cada depositante puede reclamar la totalidad de lo depositado sin que el deudor
de una pueda enervar la accin del otro.
Las relaciones de derecho entre las partes depositantes son ajenas al depositario y el banco
debe efectuar la restitucin a cualesquiera de ellos sin investigar a quin pertenece el depsito
y la incapacidad de uno de ello no empece al banco a pagar lo requerido por otro de los
titulares hasta el monto mximo de la disponibilidad.
Ahora no existe el problema fiscal del pago del impuesto sucesorio, pero subsiste el derecho de
los herederos a reclamar su parte de la herencia, que podra ser perjudicado si el otro librador
retira dinero que perteneca al causante.
El titular de una cuenta corriente abierta a la orden indistinta de varias personas, queda
solidariamente obligado por el saldo deudor que arroja aqulla.
En caso de embargo de la cuenta recproca, slo recae, si fueran dos los titulares, sobre el
50% de los fondos salvo prueba en contrario y en el caso de fallecimiento debe or a los
herederos de la otra parte.
El artculo 699 del Cdigo de Comercio dice que la obligacin mancomunada es solidaria
cuando la totalidad del objeto puede ser demandado por cualesquiera de los acreedores (dem
artculo 705 del Cdigo de Comercio) y el artculo 2211 dice que debe reintegrarse el depsito
DERECHO BANCARIO EVALUACIN PARCIAL II
Pgina 6

al depositante, o al individuo indicado para recibir el depsito, o al tercero a cuyo nombre se

efecta, o sus herederos respectivamente.
Cuenta corriente conjunta o colectiva.
El banco entrega el depsito slo mediante comprobante firmado por todos los titulares y en
caso de fallecimiento o incapacidad de uno de ellos, requerir orden judicial para disponer el
depsito.
En la cuenta corriente a la orden conjunta existe un caso de indivisibilidad intencional de la
obligacin. Una vez cerrada la cuenta, si sta fuera deudora, el saldo no es dividido entre los
titulares sino que cualquiera puede ser obligado al pago de la totalidad.
Se presume que cada parte tiene una porcin igual a la de la otra, salvo que surja lo contrario
del ttulo de la obligacin de los antecedentes.
Este tipo de cuenta es habitual en las sociedades de hecho. Se puede designar un mandatario
para que firme en nombre de todos los titulares.
Cuenta corrientes a nombre de una o ms personas y a la orden de otra o ms personas.
Los bancos entregarn los depsitos a la persona a cuya orden est la cuenta.
Si fallece o se declara la incapacidad de una persona a cuya orden est la cuenta, el depsito
se entregar a su titular o a otra persona a la cual corresponde la administracin de sus bienes,
de acuerdo con lo estableci por el Cdigo Civil. Si fallece el titular, los fondos depositados
quedan a disposicin de quienes resulten ser sus herederos.
Cuenta corriente a nombre de un incapaz.
Son lcitas, de acuerdo con lo permitido por el Cdigo Civil, artculo 425; pueden estar a la
orden nominal del representante o a la orden impersonal del representante. En este caso se
asemeja a las cuentas abiertas a nombre de una entidad con personera jurdica y a la orden
impersonal de sus autoridades. Se debe acreditar fehacientemente la representacin del
girador en cuando a sus derechos respecto al titular incapaz.
Cuentas annimas y con nombre supuesto.
Las cuentas corrientes en la Argentina deben ser a nombre de una o ms personas fsicas o
jurdicas. El

Banco Central establece que las cuentas deben estar a nombre de alguien,

evidentemente, obliga, a que sean nominales y, por ello, no podran ser annimas.
El Banco Central no observa a las cuentas corrientes con nombre de fantasa. Pero ello dificulta
demostrar la titularidad de los clientes, requisito obligatorio para los bancos.

DERECHO BANCARIO EVALUACIN PARCIAL II

Pgina 7

Dado que la cuenta corriente puede ser un medio para cometer fraudes, si se admite el nombre
de fantasa, ste ayudar a encubrir al culpable de los fraudes. El nombre de fantasa, por
carcter extensivo, lleva a aceptar las cuentas annimas o cifradas.
En este tipo de cuentas slo el gerente y altos empleados del banco conocen al titular; es una
extensin del secreto bancario, pero las cuentas funcionan igualmente que las comunes. Se
registra la firma y antecedentes del cliente en un fichero reservado. El movimiento de estas
cuentas es de tipo secreto y el banco, puede no enviar peridicamente los extractos al cliente,
a pedido expreso de ste, y las comunicaciones del cliente generalmente se dirigen a un
empleado del banco, pero no al domicilio del banco, a fin de no descubrir el destino y finalidad
de la comunicacin. Estos bancos hacen de mandatarios de colocaciones a pedido de sus
clientes, comprando y vendiendo acciones y debentures o ttulos, ya fuere expresamente por
orden de su cliente o, a su mejor entender, acreditando y debilitando los saldos y gastos en la
cuenta corriente numerada.
Cuentas especiales.
1. existen cuentas especiales para manejar los fondos que se depositan judicialmente.
Estas cuentas requieren un formulismo diferente a las cuenta corrientes comunes.
2. Otras cuentas especiales son las que obren los bancos para las exportaciones, o para
las firmas que se presentan en licitaciones pblicas.
4.Enumere las causales de cierre de una cuenta corriente bancaria, indicando cules de
ellas producen adems la sancin de inhabilitacin por ante el B.C.R.A..
La clausura de la cuenta corriente establecida en la Circular R.F. 666 art. 23, tiene un rgimen
distinto al dispuesto por el artculo 782 del Cdigo de Comercio.
Pueden cerrarse:
1) Por expiracin del trmino para el cual fue pactado.
2) Por decisin de cualquiera de las partes. Si ha sido pactada por plazo indeterminado, el
banco o el cliente debern avisar con 10 das de anticipacin, salvo convencin en
contrario.
El cliente puede cerrarla de hecho al retirar el dinero, pero deber avisar al banco
formalmente que va a cerrar la cuenta.
Algunos bancos cierran la cuenta corriente si el cliente retira todo su dinero;
extraamente no la cierran si el cliente retira ms dinero del que tiene.
Si la cuenta fuera indistinta, cualquiera de los titulares puede notificar la clausura y
deben hacerla todos los titulares si es conjunta.
3) El banco deber cerrar obligatoriamente la cuenta si no se mueve en el perodo de un
ao.
4) Por libramientos de cheques sin provisin de fondos o sin contar con la
correspondiente autorizacin para girar en descubierto.

DERECHO BANCARIO EVALUACIN PARCIAL II

Pgina 8

Al cerrar la cuenta, el banco permite que se continen las operaciones pendientes y el

pago de los cheques que hayan sido librados y an no pagados. El cliente debe
enumerar dichos cheques y deber devolver el talonario de los que le quedan.
5) Por fallecimiento, incapacidad sobreviniente o concurso del cuentacorrentista. Dado
que es intuitu personae, el contrato se termina al no existir ms, o al ser incapaz el
cliente, salvo que se designe apoderado para librar los cheques. Lo mismo sucede
cuando se decreta la quiebra, ya que el concursado es incapaz de derecho.
6) Cuando el banco se liquida voluntaria o forzadamente.
Tambin se clausuran en caso de liquidacin voluntaria o forzosa del banco.

5. Enumere cules son los requisitos formales que debe contener un certificado de saldo
deudor en cuenta corriente bancaria y a qu clase de procedimiento judicial puede
accederse a travs de l.
El saldo de la cuenta corriente, y su determinacin.
Tericamente se diferencia el saldo de la disponibilidad de dinero que tenga el cuentacorriente
en el banco.
Requisitos formales que debe contener un certificado de saldo deudor:
1. Disponibilidad.
La disponibilidad es el dinero que el cliente puede disponer, es decir usar para su beneficio en
un momento dado.
Los bancos deben tener sus cuentas al da para poder establecer su relacin frente al cliente.
Es decir que tienen que entregarle al cliente, si ste lo requiere, el dinero que tenga a su
disposicin. Adems debern informarle cul es su estado de cuenta, es decir el quantum de
su disponibilidad, o si tiene saldo deudor. El cliente podr o no estar de acuerdo con dicho
estado de cuenta si el mismo no refleja el resultado final, o el resultado de todas las cuentas
que se pueden volcar a esa cuenta corriente.
2. Saldo.
En cambio, el saldo, sera el resultado de una cuenta, sea favorable para cualquiera de las
partes.
Ese resultado podr ser definitivo, cuando se cierra la cuenta, o el saldo parcial a un momento
determinado que, como mximo, debe ser el resultado de cuentas trimestral o mensual, si el
cliente lo conviene con el banco.
Este resultado normalmente- va acompaado con un resumen del movimiento de cuenta, pero
no siempre; los bancos a veces mandan simplemente el resultado (saldo) o generalmente no

DERECHO BANCARIO EVALUACIN PARCIAL II

Pgina 9

mandan nada, infringiendo abiertamente la ley, ya que envan las hojas cuando las llenas las
computadoras, y el cliente las puede recibir en una pila, o da por medio o cuando el banco
estima convenientes.
De todas maneras, el cuentacorriente tendr el plazo de diez das luego de recibirlos para
impugnarlos.
3. Aprobacin del saldo.
El artculo 793 del Cdigo de Comercio y el artculo 11, inciso c) de la R.F. 666 del Banco
Central, establecen cmo se prueba el saldo de la cuenta corriente. Este ltimo dice:
El banco debe enviar al cuentacorrentista por lo menos 8 das despus del final de cada
trimestre o en el perodo convenido en el mismo extracto de la cuenta con el detalle de las
imposiciones, extracciones y saldos registrados y perodo a que corresponde, suscripto por las
firmas autorizadas por el banco (gerente y contador del banco o quienes los reemplacen
provisoriamente), salvo en los sistemas mecanizados de contabilidad, pidiendo la conformidad
por escrito.
Si el cuentacorrentista no recibi el extracto dentro de los 15 das de cerrado el trimestre, tiene
que reclamarlo dentro de los 15 das siguientes (modifica al Cdigo de Comercio en su artculo
793). Se presume de conformidad con el movimiento registrado por el banco si dentro de los 30
das de vencido el respectivo perodo no se formulara reclamo o no se reclamara la entrega del
extracto no recibido se contar con 5 das suplementarios, pero, en ningn caso, el trmino
ser menor a 10 das.
Las circulares del Banco Central han alargado los plazos del Cdigo de Comercio para dar
mayores posibilidades para que los clientes puedan impugnar los saldos. Los plazos de stos
son perentorios y no pueden ser acortados por los bancos. El extracto debe ser enviado al
domicilio constituido en el banco.
Nuestra ley delega el envi trimestral de los resmenes y su aprobacin por el cliente, y se
admite que el saldo deudor produzca intereses, aunque la cuenta corriente no pague, intereses.
Si el cliente no lo aprueba expresamente, el juez puede tener al silencio por aprobacin, ya que
se lo decreta negligente y culpable.
Si el cliente, lo ha aprobado, no puede revisarlo, salvo que sean operaciones ficticias, o corregir
errores de clculo, omisiones, anotaciones indebidas, duplicaciones, etc. Ello se debe a que el
extracto slo es un documento contable. Los errores deben ser de hecho y no de derecho. Las
operaciones ilcitas pueden dar lugar a correcciones.
No se puede reconocer lo que no es cierto, por ello carece de valor el reconocimiento o
consentimiento de una relacin falsa o errnea y se lo puede impugnar, teniendo hasta 5 aos
para hacerlo.
DERECHO BANCARIO EVALUACIN PARCIAL II
Pgina 10

Tanto el cliente como el Banco pueden pedir el arreglo de la cuenta si por error se imputaran
sumas o dbitos equivocadamente a una cuenta corriente bancaria, a pesar de que el cliente
haya recibido el saldo de la cuenta corriente y nada haya reclamado.
La constancia del saldo deudor de la cuenta bancaria expedida de conformidad con lo
dispuesto por el decreto-ley 15.354/46, que tiene como base de las constancias totales de los
libros del banco, priva sobre el resultado que arrojan tales planillas que contienen el extracto de
la cuenta corriente, que si bien fueron reconocidas por dicho banco, fueron tambin limitadas
en cuanto a su contenido. Por ello procede la excepcin de pago si la suma acreditada a una
cuenta fue al solo efecto contable y no responde a pago alguno.
Ejecutividad del saldo bancario.
El procedimiento judicial al que puede accederse es: juicio ejecutivo.
El artculo 793 del Cdigo de Comercio ha sido modificado por el decreto-ley 15.354/46 (y el
artculo 523 del Cdigo Procesal Civil y Comercial), por el cual
las constancias de los saldos deudores en cuenta corriente bancaria, otorgadas con las firmas
conjuntas del gerente y contador (o de quienes cumplen sus funciones) del banco sern
considerados ttulos que traen aparejadas ejecucin, siguindose para su cobro los trmites
que para el juicio ejecutivo establezcan las leyes de procedimientos del lugar donde se ejercita
la accin.
El artculo 523, inciso 5) del Cdigo Procesal incluye a dichas constancias del saldo deudor
entre los ttulos que traen aparejada la ejecucin.
Slo los bancos pueden emitir certificados que aparejan la ejecucin.
La cuenta deber ser lquida y definitiva, es decir que se requiere el cierre de la cuenta
corriente.
El banco, luego de haber cerrado la cuenta no puede ir debilitando intereses, gastos y
comisiones en la cuenta legalmente inexistente. El cierre de la cuenta presume terminacin del
contrato y, por ende, reviste carcter definitivo, no admitindose posibilidad lcita de ion
corporacin de partidas nuevas correspondientes llevadas a cabo, pendiente el trmino.
Existe inhabilidad de ttulo de saldo que se pretende ejecutar surge de una cuenta que no ha
sido cerrada. Tambin debe ser exigible, ya que debe mediar aprobacin expresa o tcita del
cliente.
El cliente para no perder sus derechos debera intimar al banco dentro del plazo legal, de una
manera fehaciente, para que el enven el extracto. Si el cliente lo hubiera recibido, el Banco se
desligar de su obligacin. Tambin cumple entregando al cliente o enviando al domicilio
constituido, una copia del saldo del extracto y dejando pasar el tiempo establecido legalmente.
DERECHO BANCARIO EVALUACIN PARCIAL II
Pgina 11

Para ser ttulo ejecutivo el saldo deudor debe llevar la firma del gerente y contador, o quienes
ocupen sus funciones internamente o quienes estn autorizados por el Gerente o Contador.
No puede discutirse en el juicio la causa del ttulo, si es debida por giros en descubierto o por
crditos imputados en la cuenta corriente.
La accin ejecutiva es autnoma; el documento que ejecuta el banco tiene los elementos
necesarios para el procedimiento sumario.
No puede impugnarse la inclusin dentro de la cuenta corriente bancaria de cuestiones
relativas al origen o causa, como se la inclusin de dbitos por intereses de una carta de
garanta, ya que slo se pueden cuestionar las formas exteriores al ttulo.
Slo se puede discutir la falsedad de la firma de forma categrica.
Si bien el ttulo es autnomo y no cabe plantear ciertas cuestiones que se vinculan a su origen,
en cambo puede ordenarse la apertura a prueba, limitada para alega en case a los trminos en
que fue opuesta la excepcin. Se exige dejar perfectamente aclarado el problema que el
ejecutado plantea al cuestionar la legitimidad formal del documento y desconocer la calidad de
los firmantes.
No corresponde la apertura a prueba por desconocer firmas de los funcionarios de los bancos.
No procede la inhabilidad de ttulo fundado en: a) que la constancia de la cuenta corriente
bancaria encierra la anulacin de una obligacin que no existe; b) impugnaciones relativas al
origen o falta de causa; c) en que las constancias de la cuenta bancaria no son fiel reflejo de
las operaciones realizadas; d) en que no se haya cerrado la cuenta bancaria y que se impugn
el saldo, si no se ha probado prima facie y que se pretende discutir la naturaleza extrnseca del
documento y no la causa del ttulo; e) que no se produjo el cierre de la cuenta corriente, porque
el mismo va nsito en el certificado; f) en la falta e remisin del extracto conformado.
S procede la excepcin, si el certificado del saldo no emana de constancia en la cuenta
corriente.

6. Enuncie en el contrato de crdito documentario, segn las actividades realizadas y el

material bibliogrfico indicado para el mdulo cuarto, cules son las partes que
intervienen en este contrato, cules las relaciones jurdicas existentes entre ellas y
cules los documentos necesarios que tipifican este contrato.
Las partes que intervienen en este contrato son:

Comprador (ordenante)
Vendedor (beneficiario).
Banco (acreditante, notificador y emisor)

DERECHO BANCARIO EVALUACIN PARCIAL II

Pgina 12

RELACIONES EXISTENTE ENTRE LAS PARTES:

RELACION ENTRE EL COMPRADOR Y EL VENDEDOR.
Existe un contrato previo celebrado entre el comprador y del vendedor (ordenante y
beneficiario) en el cual podr o no constar que el precio se pagar mediante la apertura de un
crdito documentado.
El hecho que exista esta enunciacin no implica un estado de subordinacin entre el contrato y
el crdito documentado.
El contrato es independiente del crdito. En el crdito existe un vnculo abstraccin relativa
respecto del contrato que vincula al comprador y al vendedor.
La intervencin de los bancos se limita a garantizar al vendedor la satisfaccin de su crdito y a
financiar la operacin.
En la relacin fundamental, el comprador acuerda con el vendedor que deber de obtener del
banco una apertura de crdito a su nombre para poder ser utilizado por el vendedor contra la
entrega de la documentacin.
Impone al comprador una actividad dirigida a un resultado, si no lo consigue, se resuelve el
contrato (condicin resolutoria).
Deber establecerse un plazo para que el comprador abra el crdito o embarque la mercadera.
En caso contrario se solicitar al juez que fije plazo para su cumplimiento.
RELACIN ENTRE EL ORDENANTE Y EL BANCO ACREDITANTE.
Generalmente se conviene por medio de una concesin de crdito, pero podra ser tambin con
provisin por parte del vendedor.
Si el banco se compromete a adelantar dinero en caso de cumplirse con los requisitos exigidos,
se tratara de una apertura de crdito (ello se puede instrumentar por la apertura de crdito en
cuenta corriente o por el compromiso del banco de abrir una nueva cuenta especial en la cual
se autoriza a girar en descubierto).
Si fuera irrevocable, una vez otorgada la autorizacin, ni el ordenante ni el beneficiario, hasta
no cumplir con sus obligaciones, tiene derecho a girar contra las disponibilidades que reserva el
banco.
Es decir que es una apertura de crdito en la cual el banco tiene disponible a favor del
beneficiario, debido a un contrato o relacin fundamental entre terceros, una suma de dinero
para el caso de que el beneficiario cumpla con los requisitos (mandato) impuestos de entregar
la documentacin en orden; en caso contrario no entrega el dinero y de acuerdo con lo que se
haya convenido con el banco, el cliente rescinde la operacin.
DERECHO BANCARIO EVALUACIN PARCIAL II
Pgina 13

Deber pagar los gastos de apertura de crdito ya producida. Para ello pueden establecerse
clusulas de garanta.
RELACIN ENTRE EL BANCO Y EL ORDENANTE.
El banco se obliga a: 1) abrir un crdito y remitir la carta de crdito; 2) a retirar los documentos
de embarque que entregue el vendedor, examinarlos y enviarlos al comprador; 3) pagar el
crdito o aceptar las letras giradas a su cuenta. Los documentos deben de estar exactamente
indicados por el comprador.
OBLIGACIONES DEL ORDENANTE CON EL BANCO.
Debe reembolsar al comprador la comisin correspondiente, gastos de telegramas, cartas,
impuestos, etc.
Adems deber pagar el capital e intereses si ha sido por una apertura de crdito, pero dicha
obligacin vencer de acuerdo lo establecido especialmente en ese contrato.
RELACIONES NTRE EL BANCO Y EL BENEFICIARIO.
Las relaciones nacen de la emisin de la carta de crdito. Por ella el banco se obliga
irrevocablemente a pagar al beneficiario, o aceptar sus letras, o descontarlas si ste cumple en
un plazo predeterminado con sus obligaciones.
Si la documentacin no estuviera en orden, no coincidiera formalmente con la que debe de
presentarse o se presentara fuera de trmino, el banco no deber pagar al beneficiario.
RELACION ENTRE EL BANCO EMISOR Y EL BANCO NOTIFICADOR Y
VENDEDOR.
Es una relacin de mandato. El banco notificador, a pedido del emisor, notificar al vendedor
que se le abre una carta de crdito que deber ser pagada contra entrega de la documentacin
requerida. (Ello siempre y cuando no reciba orden del emisor de abrirle un

crdito

documentado; en ese caso hace el papel de banco emisor).

El banco emisor, no asume responsabilidad si las instrucciones que le transmitieran no son
cumplidas, aun si ellos mismos tomaran la iniciativa en la eleccin del otro banco.
En sentido anlogo establece nuestro Cdigo de Comercio, en su artculo 252, en cuanto habla
de la sustitucin del comisionista por subcomisionista, en tal caso el primero no responde de
los actos del segundo.
RELACIN ENTRE EL BENEFICIARIO Y EL BANCO NOTIFICADOR Y EMISOR.
El banco que paga al vendedor extranjero lo hace en ejercicio de su funcin bancaria y no
como mandatario o representante de su cliente.

DERECHO BANCARIO EVALUACIN PARCIAL II

Pgina 14

Ello no empece a la teora de la delegacin imperfecta, ya que el beneficiario, luego de hacer

sido notificado de la apertura de la carta de crdito, tiene dos deudores, el banco notificador u
el ordenante, este ltimo obligado por la relacin fundamental o extracambiaria. Si el banco
notificador no cumple con su obligacin frente al beneficiario, ste puede dirigirse contra el
obligado original (ordenante), atento a que no se ha producido una novacin en la obligacin
original.
El delegado sera el banco notificador, que se obliga con el delegante, banco emisor, a realizar
un pago a un tercero (beneficiario). En este caso el delegado no desobliga al delegante y por
ello sera una relacin de delegacin imperfecta.
DOCUMENTOS NECESARIOS QUE TIPIFICAN ESTE CONTRATO:
Aqu se deben tener en cuenta las clusulas y clases de crdito documentado.

Crdito revocable.

Los crditos pueden ser modificados o cancelados en cualquier momento sin que el banco est
obligado a notificarlo al beneficiario. No crea un vnculo jurdico entre el banquero y el
beneficiario.
Este tipo de crdito es poco usual por los inconvenientes y falta de seguridad jurdica que
acarrea.

Crdito irrevocable.

El banco se obliga frente al beneficiario por la sola comunicacin a ste y sin necesidad de su
aceptacin. La obligacin del banco se mantiene irrevocable por el plazo establecido. Se
compromete irrevocablemente a cumplir su parte en el contrato si el beneficiario cumple con
sus obligaciones contractuales.
Esta operacin de certeza al beneficiario respecto a que cobrar el dinero si l, a su vez,
cumple con las condiciones requeridas, en el plazo establecido. Es de uso comn en los
negocios internacionales.
El prestigio del banco se asienta en el cumplimiento cabal de sus obligaciones. Es por ello que
la orden irrevocable a un banco debe permanecer como tal, justificada por la necesidad de
seriedad, respaldo y efectivo cumplimiento que la intervencin bancaria implica.

Crdito a la vista.

Contra la prestacin de la documentacin dentro del plazo estipulado, el beneficiario cobra al

contado.

Crdito de aceptacin.

DERECHO BANCARIO EVALUACIN PARCIAL II

Pgina 15

En este caso el beneficiario cobra a plazo. Cuando el beneficiario presenta los documentos el
banco acepta una letra en la cual se compromete a pagarla, por ejemplo, 90 das a plazo. El
banco notificador es el girado de la letra.
El beneficiario puede descontar la letra si necesita cobrar el dinero.

Crdito irrevocable no confirmado.

El banco corresponsal del emisor, o sea el notificador, slo comunica al beneficiario que el
banco emisor se ha obligado a favor del beneficiario.

Crdito irrevocable y confirmado.

El banquero notificador adems de notificar al beneficiario, confirma el crdito, es decir que

asume la responsabilidad personal y directa del banquero emisor. Adiciona su compromiso al
del emisor. Esto da la mayor seguridad al beneficiario. Generalmente se usa el tipo de crdito
irrevocable y confirmado para la mayor parte de las exportaciones que se efectan en este
pas.

Crditos simples o con reembolso.

Se trata de la relacin entre los bancos emisor y notificador.

Si el banco emisor tiene abierta una lnea de crdito con el notificador, ste debita al emisor lo
que el paga al beneficiario ms comisiones y gastos.
Si no tuviera una lnea de crdito, el notificador le pedir anticipadamente o no, el reembolso de
lo pagado o a pagarse ms comisiones y gastos.

Crdito circular.

Es aquel en el que el banco emisor o el mismo ordenador lo enva directamente al beneficiario.

Ello es para evitar las malas interpretaciones que pueden dar de las rdenes del emisor los
bancos notificadores.

Crdito de notificacin especial.

Es aquel por el cual el emisor utiliza al banco notificador para cumplir las instrucciones del
emisor. Es el ms comn.

Crditos directos o Straight.

El banco emisor emite la carta de crdito obligndose solamente con el beneficiario. No puede
pagar a un tercer banco el crdito que hubiera eventualmente descontado.

Crditos negociables.

DERECHO BANCARIO EVALUACIN PARCIAL II

Pgina 16

El banco emite la carta de crdito con la clusula que se obliga a pagarlo a cualquier banco que
la presente. Ello permite que el crdito sea previamente descontado. Es un descuento comun
que tiene por girado al banco emisor.

Crditos reembolsables.

Cuando un banco emisor designa un banco notificadora pagador, y el exportador es

desconocido por este pagador, puede requerirle al beneficiado que designe un banco a fin que
el pago se efecte en dicho banco.

Crdito reembolsable telegrficamente.

En los crditos negociables, el emisor puede adelantar al beneficiario fondos telegrficos. Este
pago anticipado deber reembolsarse en el caso que el beneficiario no cumpla con todas sus
obligaciones contractuales.

Crdito transferible o intransferible.

Normalmente el crdito se abre a nombre de un beneficiario, quien lo cobra.

Pero se puede transferir, si est expresamente establecido en el contrato, a un tercero,
generalmente por una sola vez. Ello no impide que pueda fraccionarse el crdito documentado,
si es divisible, y transferible el mismo o varios segundos beneficiarios.
Si no estuviera expresamente establecida la autorizacin para transferir, su banco podr
rehusarse a transferir el crdito hasta no tener orden expresa al respecto, o podr pedir por
tlex autorizacin al banco emisor, o podr negociarlo (caso poco probable), y dejando librado
al emisor su aceptacin o rechazo.
No deben de modificarse las condiciones del contrato en donde negamos el carcter de ttulo
circulatorio al crdito documentado; por ello la transferibilidad es una excepcin a la regla que
es la intransferibilidad el mismo.
La transferencia se hace normalmente por el endoso de la carta de crdito transferible por el
beneficiario.
El banco notificador, su lo estima conveniente, puede no efectuar tal transferencia.

Divisibilidad o indivisibilidad del crdito.

En las clusulas de la carta de crdito se establece si el banco le pagar en un solo acto

(generalmente cuando se trata de un solo embarque), o escalonadamente; esto es normal en el
caso que se vayan efectuando varios embarques. El exportador va presentando los
documentos de cada embarque y va cobrando el valor correspondiente a cada uno de ellos
separadamente.

DERECHO BANCARIO EVALUACIN PARCIAL II

Pgina 17

Crdito rotativo o revolving credit.

Se trata del caso en que se efectan pagos peridicos. El beneficiario podr girar contra el
banco acreditante cada vez que transcurra un nuevo plazo, si ha realizado el embarque
correspondiente a ese perodo, hasta que se pague la totalidad del crdito.
El banco a fin de no tener la responsabilidad del pago total del crdito desde su comienzo, va
reabriendo el crdito al beneficiario, a medida que va cumpliendo con su compromiso, hasta el
pago total del crdito y durante el plazo establecido.
Normalmente no son acumulativos dichos crditos, es decir, que si no se cumple con un envo,
salvo autorizacin expresa y estar estipulado en la carta de crdito, el dinero no utilizado para
el pago de uno de los embarques peridicos no realizado, no podr utilizarse para un
embarque correspondiente a un perodo posterior.

Red ink clauses (clusula tinta roja).

Por medio de estas clusulas se autoriza al beneficiario a retirar una parte de su crdito antes
de haber presentado la documentacin requerida. Son adelantos en descubierto. El banquero
estara cubierto por el depsito dado por el ordenador, o las garantas y autorizacin que ste
diera a tal efecto expresamente.
Son usuales cuando el exportador es agente del importador y necesita dicho dinero para
comprar las mercaderas requeridas. Debe existir gran confianza, o se efecta entre sucursales
o filiales.

Green ink clause (clusula tinta verde).

Tambin el banco adelanta dinero al beneficiario, pero ste debe de presentar documentos que
acreditan un principio de ejecucin del contrato, por ejemplo, certificados de depsito que
acrediten que la mercadera se halla depositada en algn almacn especialmente designado, o
en el puerto.
Se tratara de un anticipo contra presentacin de documentos provisorios.

Back to back credit.

Cuando el beneficiario exportador y el fabricante o proveedor no son la misma persona, el

beneficiario necesita tener el dinero para pagarle al exportador. A veces no le conviene decir al
comprado quin es el exportador y por ello puede recurrir a este tipo de crdito.
Para obtener los fondos para pagarle al proveedor y poder exportar, el exportador solicita al
banco acreditante, que con la garanta de la carta de crdito que tiene abierta a su favor, le
abra un crdito al proveedor pagadero contra documentos de transporte (guas de ferrocarril o
automotor, o depsitos en los almacenes portuarios).
DERECHO BANCARIO EVALUACIN PARCIAL II
Pgina 18

O se le exige al banco que la obra directamente a favor de terceros a determinarse por

indicacin del beneficiario.
Este contrato es un crdito que se abre con la garanta de otro crdito. Tiene el inconveniente
de hacer ms costosa la operacin, ya que se debe pagar una comisin al banco (normalmente
en plaza de 2 a 2 %), y si, por algn caso de fuerza mayor no se puede embarcar la
mercadera dentro del plazo establecido, expira la carta de crdito; la garanta del banco
acreditante se habr perdido.

Crdito subsidiario.

En el caso del crdito transferible y divisible, el banquero debe un crdito intransferible, y luego
a pedido del beneficiario que quiere transferir una parte del crdito, emite una carta subsidiaria
del anterior, a nombre del nuevo beneficiario y que se deduce del total de la carta de crdito
primitiva.
En la carta subsidiaria los bancos pueden establecer nuevos plazos, condiciones ms rigurosas
y comisiones a cargo del segundo beneficiario, reforzando de tal modo- las garantas
primitivas.

Clusula de garanta de cumplimiento (Performance bond).

Esta clusula se utiliza para garantizar el cumplimiento del contrato. Es una garanta bancaria
para que cierto contrato se ejecute; en caso contrario el banco asegura el pago de cierta multa,
consistente generalmente- en un porcentaje sobre el total de la operacin.
Se trata de garantizar el plazo para el cumplimiento del contrato. Sirve para cubrir los gastos
bancarios o no bancarios que ha efectuado el comprador, que por causa de las promesas del
vendedor va a cubrir un crdito documentado que luego no se utiliza por incumplimiento del
vendedor.
Puede servir, tambin, para que el vendedor se asegure que el comprador ha de abrir una carta
de crdito dentro de un plazo establecido.
7. Indique, segn la ley 25.065, cundo queda perfeccionado entre el titular y la entidad
emisora el contrato de tarjeta de crdito y cul es el lmite impuesto por la ley en materia
de aplicacin de intereses en este contrato.
Conforme a lo que dispone el art. 8 de la ley 25.065, el contrato de tarjeta de crdito entre el
emisor y el titular queda perfeccionado slo cuando se firma el mismo, se emitan las
respectivas tarjetas y el titular las reciba de conformidad.
Asimismo, el emisor deber entregar tantas copias del contrato como partes intervengan en el
mismo.

DERECHO BANCARIO EVALUACIN PARCIAL II

Pgina 19

De los intereses aplicables al titular.

Inters compensatorio o financiero. El lmite de los intereses compensatorios o
financieros que el emisor aplique al titular no podr superar en ms del veinticinco por
ciento (25%) a la tasa que el emisor aplique a las operaciones de prstamos personales
en moneda corriente para clientes.
En caso de emisores no bancarios el lmite de los intereses compensatorios o financieros
aplicados al titular no podr superar en ms del veinticinco por ciento (25%) al promedio
de tasas del sistema para operaciones de prstamos personales publicados del da uno
al cinco (1 al 5) de cada mes por el Banco Central de la Repblica Argentina.
La entidad emisora deber obligatoriamente exhibir al pblico en todos los locales la tasa
de financiacin aplicada al sistema de Tarjeta de Crdito.
Inters punitorio. El lmite de los intereses punitorios que el emisor aplique al titular no
podr superar en ms del cincuenta por ciento (50%) a la efectivamente aplicada por la
institucin financiera o bancaria emisora en concepto de inters compensatorio o
financiero.
Independientemente de lo dispuesto por las leyes de fondo, los intereses punitorios no
sern capitalizables.
No proceder la aplicacin de intereses punitorios si se hubieran efectuado los pagos
mnimos indicados en el resumen en la fecha correspondiente.

8. Defina el contrato de cajas de seguridad y describa cul es la responsabilidad del

banco en caso de prdida o sustraccin de los efectos guardados; debe tener en cuenta
para ello la jurisprudencia existente en la materia.
Concepto de contrato de cajas de seguridad.
Uno de los servicios ms antiguos que prestan los bancos es la puesta a disposicin de los
clientes de una caja de seguridad. La clientela puede de este modo- resguardarse del robo o
incendio, de dinero, ttulos, papeles, alhajas, etc.
El banco instala cajas de seguridad en sus dependencias y mediante el cobro de un alquiler al
cliente le concede el uso de la misma.
Responsabilidad del banco.
El banco debe vigilar la seguridad del recinto de la caja y de su contenido. Este servicio va
unido al secreto bancario.

DERECHO BANCARIO EVALUACIN PARCIAL II

Pgina 20

Se discute la naturaleza de la vigilancia. Si es de medio o de resultado. La jurisprudencia

francesa ha establecido que es de resultado, poniendo a cargo el banquero a priori los daos
previsibles.
En caso de deterioro o desaparicin de los valores, la presuncin de culpa pesa sobre el
banquero que slo deja de responder por fuerza mayor o parcialmente por demostracin de
culpa de su cliente.
Zavala Rodrguez dice que la responsabilidad del banco es la contractual y responde por los
perjuicios que so se produzcan por caso fortuito o fuerza mayor (artculo 1239, Cdigo Civil) y
el depositante debe cargar con la prueba, a veces difcil, de lo que all se guardaba.
Este es uno de los problemas ms espinosos, ya que el banquero ignora lo que ha depositado
el cliente y, por ello, es difcil estimar el perjuicio causado.
El cliente debe probar la naturaleza y el valor de los objetos colocados en la caja. Lo ms fcil
es probar el hecho de la destruccin o violacin de la misma.
La declaracin jurada del cliente es la nica prueba, complementada por la investigacin
policial.
Los banqueros, generalmente, mediante clusulas, atenan su responsabilidad, pero su
eficacia es la del derecho comn.
Ellas pueden cubrir la culpa leve del banquero, pero no aparejan la inversin de la prueba.
Estas clusulas pueden transformar la obligacin de resultado en obligacin de medios. Si el
cliente quisiera hacer un depsito con seguridad mxima, le conviene, si fueran ttulos, hacer
un depsito de ttulos, o si fueran joyas, un depsito entregando al banco un paquete cerrado y
lacrado.
9. Enumere cules son los sujetos intervinientes en un fondo comn de inversin,
indicando sus principales derechos y obligaciones, y cules las ventajas que puede
obtener la persona del cuotapartista por la inversin realizada.
Sujetos que intervienen en un fondo comn de inversin:
1) Sociedad gerente.
2) Sociedad depositaria
3) Cuotapartistas.
DERECHOS DE LAS PARTES.
Del Cuotapartista.
DERECHO BANCARIO EVALUACIN PARCIAL II
Pgina 21

1) Derecho a suscribir el certificado.

Cualquier suscriptor puede adquirir en cualquier momento las cuotas partes que desee.
Forma de suscribir el certificado:
La suscripcin se efectiviza por medio de una solicitud, que llena y firma el cliente. En
contrapartita se le extiende un recibo por el dinero entregado en el cual se especifica la
comisin de ingreso cobrada y la cantidad de cuotas partes adjudicadas y la entrega de
certificados de cuotas partes, generalmente representados por ttulos al portador con cupones.
2) Derecho a ser copropietario indiviso con igualdad de derechos.
3) Derecho a percibir las utilidades, haciendo reserva hasta el 10% de las utilidades netas
a distribuirse. El cobro es en dinero, pero podr tambin hacerse, a propuesta de la
sociedad gerente, pagando en cuotas partes (esto no es frecuente) cuando el fondo
distribuye sus ganancias disminuye su activo neto y se reduce el valor unitario de las
cuotas partes en circulacin, en la medida del pago efectuado. (Por ejemplo en el fondo
25 de Mayo, el ejercicio cierra el 31 de mayo y se pasa a disposicin las ganancias en
la sede del Bco. Roberts dentro de los 60 das siguientes. Se paga contra entrega de
cupn). Las rentas y rescates estn liberados de impuestos.
4) Derecho al rescate. Dentro de los 7 das de presentado el certificado para el rescate,
deber ser hecho efectivo obligatoriamente en dinero, pero generalmente se paga al
tercer da hbil siguiente al de la recepcin de solicitud de rescate. En el rescate se
retiran las cuotas partes, por ello se reduce el total de la circulacin.
5) Derecho a exigir el cumplimiento del reglamento a la sociedad gerente y sus directores.
6) Exencin impositiva sobre el dinero que produzca de renta el fondo.
Derechos de la sociedad depositaria.
1) De cobrar honorarios y gastos por sus gestiones y de suscribir y renunciar al contrato.
OBLIGACIONES.
De los cuotapartistas.
De integrar el dinero comprometido para la adquisicin de las cuotas partes y de cobrar los
cupones que se encuentran a su disposicin.
De la sociedad gerente.
DERECHO BANCARIO EVALUACIN PARCIAL II
Pgina 22

1) A efectuar las inversiones en la forma establecida en el art. 26-27 de la ley 15.885.

2) Rendir cuentas (art.30), efectuar balances trimestrales (art. 20 inc. B decreto
11.146/62) y 30 das despus del cierre del ejercicio, y semanalmente del valor de la
cartera.
3) Denunciar las irregularidades que se produzcan por la sociedad depositaria.
La Comisin Nacional de Valores dentro de los 15 das de vencido cada trimestre y 120
das despus de cerrado el ejercicio la sociedad gerente y la depositaria presentarn
sus balances a la Comisin Nacional de Valores. Deber adems cobrar las nuevas
suscripciones de cuotas partes y luego debe entregarlas al depositario.
4) Colocar el dinero propio de la sociedad en la forma establecida (art. 2 ley) o sea
depsitos en bancos, inmuebles, ttulos pblicos garantizados o emitidos por la Nacin
o provincias, prstamos hipotecarios o prendarios o certificados de Copropiedad del
fondo. No podr adquirir el fondo acciones de la sociedad gerente o depositaria (ley art.
9).
5) Publicar diariamente el valor de la cuota parte (art. 16 y 33 decreto 11.462)
De la sociedad depositaria.
1) A tener en depsito los ttulos entregados y cobrar sus dividendos y efectuar toda
accin necesaria para conservar sus derechos.
2) Denunciar las irregularidades que se produzcan por la sociedad gerente.
3) Informar a la sociedad gerente cmo va realizando los pagos de las nuevas
suscripciones de acciones, o la cobranza de los dividendos, presentacin o canje de
las acciones y de su numeracin.
4) Debe pagar el rescate que se requiera y ser en dinero, salvo caso excepcional.
5) Cobrar el dinero correspondiente a la suscripcin de cuotas partes y entregar los ttulos
respectivos.
Ventajas.
Esta modalidad de ahorro fue creada a fin de distribuir los riesgos de las colocaciones de
dinero en la bolsa. Estos fondos son colocados por administradores idneos en la compra de
acciones de diversas sociedades y de ttulos de ahorro. Para tener liquidez, a fin de pagar
gastos eventuales o rescates, adems del dinero que tienen invertido en acciones, que en su
DERECHO BANCARIO EVALUACIN PARCIAL II
Pgina 23

mayora son de fcil negociacin en plaza, tambin mantienen disponibilidades en bancos y

caja en la medida necesaria para su giro, y detentan ttulos pblicos fcilmente realizables.
Los administradores de dichos fondos estn al tanto del acontecimiento burstil, por su manejo
cotidiano de los mismos.
La distribucin de riesgos mencionada consiste en la adquisicin de acciones de sociedades
solventes que operan en distintos ramos, de tal manera que cuando alguna de las sociedades
cuyas acciones detenta el fondo llega a bajar en su cotizacin, porque ese tipo de industria no
est

favorecida en ese momento, se compensa con las colocaciones que tiene en otras

industrias que puedan estar florecidas.

El ahorrista a su vez puede disponer en cualquier momento de la venta de su cuota parte.
En nuestro pas la cotizacin y ventaja o desventaja de la colocacin de dinero en fondos
comunes de inversin depende de la cambiante tasa de inters depende de la cambiante tasa
de inters que pueden redituar la colocacin de dinero en depsitos a plazo fijo, bonos del
Estado, letras de tesorera, colocacin en oro, etc. Es o no redituable la colocacin teniendo en
cuenta la tasa de inflacin del momento dado y las ganancias que distribuyen anualmente.
Aunque, a diferencia de las acciones de las Sociedades Annimas, la cuota parte se puede
rescatar en cualquier momento, y se paga de acuerdo a la parte del patrimonio que representa,
no es de mayor importancia que se resuelva distribuir ganancias, ya que cuando se las
distribuye, vale menos la cuota parte, y en cambio en las acciones, como no se pueden
rescatar en el momento de la venta, y su valor no es directamente proporcional a su
participacin en el capital social, en caso de venta su valoracin ser el de su cotizacin en la
bolsa.
Los valores del patrimonio del fondo tambin se acreditan por medio de los revalos contables
y por la emisin de acciones por las sociedades, en pago de dividendos que luego quedan en
la cartera de fondo.
En realidad, la colocacin de dinero en estos fondos es beneficiosa cuando sube la bolsa, no lo
es cuando baja la cotizacin de las acciones en la bolsa. Sirve para guiar a los pequeos y
medianos inversores.

ASPECTOS PRCTICOS.
1. Un comerciante, en busca de liquidez, decide descontar en un banco del cual es
cliente un cheque de pago diferido con vencimiento a los sesenta das que ha recibido
de un tercero. Al vencimiento de dicho documento, el banco le reclama a su cliente el
pago del mismo, en razn de no haber sido pagado por el librador. Usted deber indicar
DERECHO BANCARIO EVALUACIN PARCIAL II
Pgina 24

si

la

pretensin

del

banco

es

correcta,

fundamentando

su

respuesta.

RESPUESTA:
La pretensin del banco no es correcta, en virtud de que al momento del vencimiento del
cheque de pago diferido, el banco debe reclamar el pago del mismo a su librador, quien debe
tener los fondos suficientes depositados a su orden en cuenta corriente o autorizacin para
girar en descubierto, a la fecha de vencimiento del documento.
2.Un banco, ante la falta de pago de las obligaciones dinerarias emergentes de un
resumen de tarjeta de crdito, inicia accin ejecutiva en contra del titular de la misma
para procurar el cobro de lo adeudado, habiendo transcurrido tres aos y medio desde el
incumplimiento en el pago del resumen. Deber usted indicar si la va procesal elegida
por el banco es la correcta, y en su caso cules son las defensas que podra oponer el
cliente y titular de la tarjeta de crdito. Fundamente su respuesta.
RESPUESTA:
La va procesal elegida por el banco es correcta. En este caso el emisor es el banco, y podr
preparar la va ejecutiva contra el titular, de conformidad con lo prescripto por las leyes
procesales vigentes en el lugar en que se acciona, pidiendo el reconocimiento judicial de:
a) El contrato de emisin de Tarjeta de Crdito instrumentado en legal forma.
b) El resumen de cuenta que rena la totalidad de los requisitos legales.
Asimismo, por su parte el emisor deber acompaar:
a) Declaracin jurada sobre la inexistencia de denuncia fundada y vlida, previa a la mora, por
parte del titular por extravo o sustraccin de la respectiva Tarjeta de Crdito.
b) Declaracin jurada sobre la inexistencia de cuestionamiento fundado y vlido, previo a la
mora, por parte del titular.De acuerdo a lo mencionado, el titular y cliente de la tarjeta de crdito, podra oponer las
siguientes defensas:

Haber

efectuado la pertinente

denuncia fundada y vlida, previa a la mora, por

extravo o sustraccin.

DERECHO BANCARIO EVALUACIN PARCIAL II

Pgina 25

El titular haya cuestionado la liquidacin dentro de los plazos establecidos (dentro de

los 30 das de recibida), detallando claramente el error atribuido y aportando todo dato
que sirva para esclarecerlo por nota simple girada al emisor, previo a la mora.

DERECHO BANCARIO EVALUACIN PARCIAL II

Pgina 26