Ao de la consolidacin del Mar de Grau

TRABAJO GRUPAL
CURSO:

CONTABILIDAD

PROFESOR:
SECCIN:
INTEGRANTES:

LIMA- PER
2016-02

Universidad Peruana de Ciencias Aplicadas

INDICE
1.

TRANSACCIONES CONTABLES DE 1 MES DE OPERACION.....................3

2.

LIBRO DIARIO....................................................................................... 6

3.

LIBRO MAYOR..................................................................................... 13

4.

BALANCE DE COMPROBACIN...........................................................18

ContabilidadPgina 2

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1. TRANSACCIONES CONTABLES DE 1 MES DE OPERACION

A continuacin se muestra el anlisis de las transacciones que se realiz durante el
periodo de 1 mes en la empresa AGRICOLA LAS LLAMOZAS S.A.1
Al 01 de Octubre; La empresa adquiere Maquinaria para la excavacin de terreno, por
un valor de compra que asciende a S/. 150 000 la misma que los equipos ingresa a las
instalaciones, son adquiridos mediante los tributos y aportes del sistema de pensiones
por pagar lo cual es el 18%. La forma de pago es a crdito por el periodo de 31 das.
=

ACTIVO
Efectivo

Inmuebles
Maquinaria y
Equipos

+150 000

PASIVO

Cuentas por
pagar
diversas

Contrapres
taciones

+177 000

-27 000

PATRIMONIO
Capital

Al 02 de octubre, La empresa compra mercadera adicional para el stock y se deriva a

almacn para su conservacin, la compra de estos 50 atades tiene el valor de S/5 900
cada uno y son adquiridos mediante los tributos y aportes del sistema de pensiones por
pagar lo cual es el 18%. Esta forma de pago se realizara por el periodo de 22 das.
=

ACTIVO
Efectivo

Inmuebles
Maquinaria y
Equipos

+250 000

PASIVO

Cuentas por
pagar
comerciales

Contrapres
taciones

+295 000

-45 000

PATRIMONIO
Capital

05 de octubre,La empresa realiza el alquiler de piso al Consorcio Minero por lo cual se

le descuenta por sus aportes mensuales de seguro y salud un 18%. Este cobro por
cuenta de terceros se realizara dentro de un periodo de 31 das.
=

ACTIVO
Efectivo

Cuentas por
cobrar
diversas

+29 500

PASIVO

Otros ingresos Contrapres

de gestin
taciones

+25 000

PATRIMONIO
Capital

+4 500

07 de octubre, La empresa tiene que realizar el pago por sus obligaciones tributarias
por el pago de impuestos y AFP, lo cual suma una cantidad de S/. 668 888.38 y se
realiza en dinero en efectivo, para esto tendr que realizar con los pagos de las cuentas
de los aportes del sistema de pensiones y cuentas por pagar en terceros.

ContabilidadPgina 3

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=

ACTIVO

PASIVO

Efectivo y
equivalentes de
efectivo

-668 888.38

Cuentas por
pagar
diversas

Contraprestac
iones

-39 93.74

-628 954.64

PATRIMONIO
Capital

10 de octubre; Se realiza el pago por la adquisicin de terreno en Lurn, lo cual este

mes, suma un total de S/. 1 2000 000.
=

ACTIVO
Efectivo y
equivalentes de
efectivo

+1 000 000

Servicios
Contratados
por anticipado

PASIVO

PATRIMONIO

Obligaciones
Financieras

+200 000

Capital

+1 200 000

15 de octubre, Se realiza el cobro, por el arrendamiento del Local de San Juan de

Lurigancho lo cual asciende a S/. 7 200, esto se da por consecuente en las cuentas por
pagar diversas y los Gastos de servicios prestados por terceros.
=

ACTIVO
Gastos de
servicios
prestados por
terceros

Efectivo

PASIVO

PATRIMONIO

Cuentas por
pagar
diversas

-7 200

Capital

-7 200

24 de octubre, Se realiza el pago por la adquisicin de los 50 atades, lo cual suma un

total de S/.295 000.
=

ACTIVO

PASIVO

Efectivo y
equivalentes de
efectivo

Efectivo

PATRIMONIO

Cuentas por
pagar
comerciales

-295 000

ACTIVO

Capital

-295 000

PASIVO
Cuentas por
pagar diversas

+26 550

Gastos de
servicios
prestados
por terceros

- 22 500

Tributos y
aportes al
sistema de
pensiones

PATRIMONIO
Capital

- 4 050

25 de octubre, Se hace el cobro de la factura recibida por la auditora Financiera y

Tributaria de la empresa, lo cual asciende a S/. 26 550.

31 de octubreSeadquiri la mercadera de los 50 atades, se pide analizar el costo de

ventas en la cuenta contable.

ContabilidadPgina 4

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ACTIVO
Efectivo

Mercadera

+250 000
7
8
9

ContabilidadPgina 5

PASIVO
Costo de
Ventas

- 250 000

PATRIMONIO
Capital

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2. LIBRO DIARIO

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ContabilidadPgina 7

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ContabilidadPgina 8

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ContabilidadPgina 9

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ContabilidadPgina 10

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ContabilidadPgina 11

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ContabilidadPgina 12

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ContabilidadPgina 13

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3. LIBRO MAYOR

ContabilidadPgina 14

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ContabilidadPgina 15

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ContabilidadPgina 16

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ContabilidadPgina 17

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ContabilidadPgina 18

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ContabilidadPgina 19

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