UNIVERSIDAD NACIONAL DE INGENIERIA

FACULTAD DE INGENIERIA INDUSTRIAL Y DE SISTEMAS

PERIODO
EXAMEN
CURSO
Docente

: 2016-2
: 3ra prctica
: Auditoria de Sistemas
: Ing. Arteaga Cortez Humberto

Fecha : 11/11/16
Hora : 8:00 pm
Grupo/S
:2
Duracin: 90 min.

Durante la auditora efectuada a la Gerencia de Sistemas (GS) de una entidad

financiera Mutual del sur, para el perodo 2010; se obtuvo la siguiente informacin:
La GS haba solicitado el cambio de discos defectuosos de 100 equipos el
10/04/2010 por un monto de S/30,000 nuevos soles a los 20 meses de su
adquisicin.
Posteriormente la GA (Gerencia de Administracin) se percata que dichos equipos
tenan una garanta de 24 meses y con memo N 20-2010-GA del 15-11-2010
solicito informacin sobre el hecho a la GS.
La GS respondi a la GA, que el manejo de los bienes en el cual se puede
observar el estado, fecha de adquisicin, precio, etc de los equipos, est a cargo
del rea Patrimonial y no le informaron sobre la vigencia de la garanta, por lo
tanto la responsabilidad de los hechos es del rea patrimonial.
El AS (Auditor de sistemas) solicit al GS su inventario tecnolgico y seal que
no lo tena porque eso le corresponde al rea de patrimonio, tal como lo dispone:
La Resolucin N 039- 98/SBN sobre el Reglamento inventario
Nacional de bienes muebles, en el Tit. II, Artculo 6. Corresponde a
la oficina de Patrimonial , inciso f) Integrar la comisin de
inventario.
El AS le pidi que explique Cmo realiza el mantenimiento de equipos?, y el GS
respondi:
Primero, solicito el inventario a patrimonio en el cual debe precisar el
estado de los equipos y su ao de adquisicin.
Segundo, ordeno los equipos segn su obsolescencia y priorizo el
mantenimiento para los equipos ms antiguos.
Cuentan con un sistema de Patrimonio el cual est a cargo del rea patrimonial.
1)
a)

Elija la alternativa que usted considere ser la ms adecuada:

Altarnativa-1: Si encuentra debilidades de gestin del GS
i.
Documntelo como una observacin, precisando solo sumilla,
criterio, causa y recomendacin. (6 ptos)
ii.
Identifique y explique sobre el control que debe implementar (6
ptos).

b)
i.
ii.
2)

Altarnativa-2: No se encuentra debilidades de gestin del GS

Opine brevemente sobre la gestin del GS. (6 ptos)
Identifique y explique el marco legal que sustenta su excelente
gestin. (6 ptos)

Adicionalmente se estaba realizando una auditora financiera las cuentas por

cobrar, para lo cual se le pide a usted evaluar el Inters generado en el mes de
enero y febrero del 2010, para el prstamo realizado a sus clientes. Se debe
considerar a clientes cuyo estado de pago (EP): moroso (M), as mismo su estado
cliente (EC) sea jurdica (J) o natural (N ). Los datos son los siguientes: (8 ptos)

EP= N, M y J
EC= J, N y C,
FP (Fecha prstamo), FV (Fecha vencimiento), T (perodo prstamo), i (tasa),
M (Monto prstamo).