FORMATO 5.

1: "LIBRO DIARIO"
PERODO:
RUC:

CORPORACION ABC SAC

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:

NMER
O
CORRE
LATIVO

FECHA DE
LA
OPERACIN

12/31/2015

REFERENCIA DE
LA OPERACIN

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN

GLOSA DE LA OPERACIN
TABLA 8

Por el margen comercial

Valor agregado

NUM.
DEL
DOC.

CDIGO

DENOMINACIN

61

VARIACION DE EXISTENCIAS

105,750.00

80

MARGEN COMERCIAL

885,110.00

60

COMPRAS

70

VENTAS

63

GASTOS DE SERVICIOS

80

MARGEN COMERVIAL
VALOR AGREGADO

82

VALOR AGREGADO

explotacion

62

GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORE Y GERENTES

64

GASTOS POR TRIBUTOS

83

VALOR AGREGADO

75

OTROS INGRESOS DE GESTION

83

VALOR AGREGADO

65

OTROS GASTOS DE GESTION

68

VALUACION Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVIC.

84

RESULTADO DE EXPLOTACION

RESULTADO ANTES DE

77

INGRESOS FINANCIEROS

PARTICIPACION E

84

RESULTADO DE EXPLOTACION

IMPUESTOS

67

GASTOS FINANCIEROS

376,910.00

326,320.00
5,140.00
45,450.00

45,450.00
16,810.00
5,130.00
25,360.00

25,360.00
8,460.00

RESUTADOS ANTES DE PARTICIPACION E IMPSTO

trabajadores

87

PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES

88

IMPUESTO A LA RENTA

87

PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES

1,697.00

88

IMPUESTO A LA RENTA

5,464.00

40

TRIB. CONT. Y APOR. AL SIST. DE PENS. Y DE SAL.

41

REMUNERACIONES Y PARTICIPAC. POR PAGAR

85

RESUTADOS ANTES DE PARTICIPACION E IMPSTO

59

RESULTADOS ACUMULADOS

89

DETERMINACION DEL RESULTADO DEL EJERCICIO

10

Por cierre de Oper.

del Pte Ejercicio 2015

47,300.00
29670

4,310.00

RESUTADOS ANTES DE PARTICIPACION E IMPSTO

Cuenta patrimonial

47,300.00

1,850.00

85

376,910.00

376,910.00

85

Resultado del ejercicio

1,340,430.00
78,410.00
885,110.00

Participacion de los

990,860.00

1,340,430.00

82

Cuentas del pasivo

HABER

990,860.00

Excedente bruto de

Resultado de explotacion

MOVIMIENTO

DEBE

21,210.00

29670
7,161.00

7,161.00
1,697.00
5,464.00

7,161.00
5,464.00
1,697.00

7,161.00

14,049.00
14,049.00
14,049.00

59

RESULTADOS ACUMULADOS

39

DEPRECIACION, AMORTIZACION Y AGOT, ACUMUL.

14,049.00

40

TRIB. CONT. Y APOR. AL SIST. DE PENS. Y DE SAL.

11,912.00

41

REMUNERACIONES Y PARTICIPAC. POR PAGAR

15,932.00

42

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS

80,670.00

45

OBLIGACIONES FINANCIERAS

46

CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS TERCEROS

50

CAPITAL

58

RESERVAS

59

RESULTADOS ACUMULADOS

13

CUENTAS POR COBRAR COMER- RELACIONADAS

20,657.00

14

CNTS. POR COB. AL PERSONAL A LOS ACCIONIS.

78,980.00

18

SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICI.

4,450.00

20

MERCADERIAS

27

ACTV. NO CORRIENTS. MANTEN. PARA LA VENTA

33

INMUEBLES MAQUINARIAS Y EQUIPO

322,407.00

40,759.00

5,290.00
27,645.00
105,500.00
1,980.00
32,719.00

5,793.00
2,600.00
71,539.00
16,850.00
121,538.00

TOTALES
3,149,997.00

3,149,997.00

322,407.00

322,407.00

322,407.00

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
NME
RO
FECHA
CORR
DE LA
ELATI OPERACIN
VO

12/31/2015

GLOSA DE LA OPERACIN

Por el margen comercial

REFERENCIA DE
LA OPERACIN
NUM.
TABLA 8
DEL
DOC.

LOS ANDES SAC

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN
CDIGO

61
80
60

Valor agregado

70
63
80
82

Excedente bruto de
explotacion

82
62
64
83

Resultado de explotacion

75
83
65
68
84

RESULTADO ANTES DE
PARTICIPACION E
IMPUESTOS

77
84
67
85

Participacion de los
trabajadores

85
87
88

Cuentas del pasivo

87
88
40
41

Resultado del ejercicio

85
59

Cuenta patrimonial

89
59

10

Por cierre de Oper.

del Pte Ejercicio 2015

39
40
41

42
45
46
50
58
59
10
11
12
13
14
18
20
33

RMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

LOS ANDES SAC

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN
DENOMINACIN

VARIACION DE EXISTENCIAS
MARGEN COMERCIAL
COMPRAS
VENTAS
GASTOS DE SERVICIOS
MARGEN COMERVIAL
VALOR AGREGADO

MOVIMIENTO
DEBE

HABER

100,100.00
895,750.00
995,850.00
1,603,967.00
82,630.00
895,750.00
625,587.00

VALOR AGREGADO
GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORE Y GERENTES
GASTOS POR TRIBUTOS
VALOR AGREGADO

625,587.00

OTROS INGRESOS DE GESTION

VALOR AGREGADO
OTROS GASTOS DE GESTION
VALUACION Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVIC.
RESULTADO DE EXPLOTACION

2,575.00
315,157.00

INGRESOS FINANCIEROS
RESULTADO DE EXPLOTACION
GASTOS FINANCIEROS
RESUTADOS ANTES DE PARTICIPACION E IMPSTO

5,050.00
292,672.00

RESUTADOS ANTES DE PARTICIPACION E IMPSTO

PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES
IMPUESTO A LA RENTA

98,939

PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES

IMPUESTO A LA RENTA
TRIB. CONT. Y APOR. AL SIST. DE PENS. Y DE SAL.
REMUNERACIONES Y PARTICIPAC. POR PAGAR

23,445
75,494

RESUTADOS ANTES DE PARTICIPACION E IMPSTO

RESULTADOS ACUMULADOS

194,128

DETERMINACION DEL RESULTADO DEL EJERCICIO

RESULTADOS ACUMULADOS

194,128

DEPRECIACION, AMORTIZACION Y AGOT, ACUMUL.

TRIB. CONT. Y APOR. AL SIST. DE PENS. Y DE SAL.
REMUNERACIONES Y PARTICIPAC. POR PAGAR

24,200.00

308,450.00
1,980.00

315,157.00

293067
23445
269622
75494
194128

16,810.00
8,250.00
292,672.00

4,655.00
293,067.00

23,445
75,494

75,494
23,445

194,128

194,128

-53,139
39,820

22355

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS

OBLIGACIONES FINANCIERAS
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS TERCEROS
CAPITAL
RESERVAS
RESULTADOS ACUMULADOS
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
INVERSIONES FINANCIERAS
CUENTAS POR COBRAR COMER- TERCEROS
CUENTAS POR COBRAR COMER- RELACIONADAS
CNTS. POR COB. AL PERSONAL A LOS ACCIONIS.
SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICI.
MERCADERIAS
INMUEBLES MAQUINARIAS Y EQUIPO

TOTALES

130,200.00
46,990.00
18,390.00
206,570.00
5,950.00
177,957.58
118,677.00
25,850.00
91,965.00
4,195.00
4,620.00
11,850.00
211,995.00
140,085.00

5,030,079.94

5,030,079.94

46990

75,494

97,849
-53,139

44,710

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:

COMERCIAL LUCHITO

REFERENCIA DE
LA OPERACIN

NME
RO
CORR
ELATI
VO

FECHA DE
LA
OPERACIN

GLOSA DE LA OPERACIN

12/31/2015

Por el margen comercial

TABLA
8

NUM.
DEL
DOC.

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN

CDIGO

61
80
60

Valor agregado

70
63
80
82

Excedente bruto de
explotacion

82
62
64
83

Resultado de explotacion

75
83
65
68
84

RESULTADO ANTES DE
PARTICIPACION E
IMPUESTOS

77
84
67
85

Participacion de los
trabajadores

85
87
88

Cuentas del pasivo

87
88
40
41

Resultado del ejercicio

85
89

Cuenta patrimonial

89
59

10

Por cierre de Oper.

del Pte Ejercicio 2015

39
40

41
42
43
45
46
50
58
59
10
12
13
14
19
20
33

RMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

COMERCIAL LUCHITO
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN
DENOMINACIN

VARIACION DE EXISTENCIAS
MARGEN COMERCIAL
COMPRAS
VENTAS
GASTOS DE SERVICIOS
MARGEN COMERVIAL
VALOR AGREGADO

MOVIMIENTO
DEBE

993,560.00

98,360.00
895,200.00
993,560.00

1,309,200.00

1,309,200.00
77,700.00
895,200.00
336,300.00

VALOR AGREGADO
GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORE Y GERENTES
GASTOS POR TRIBUTOS
VALOR AGREGADO

336,300.00

OTROS INGRESOS DE GESTION

VALOR AGREGADO
OTROS GASTOS DE GESTION
VALUACION Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVIC.
RESULTADO DE EXPLOTACION

1,937.00

INGRESOS FINANCIEROS
RESULTADO DE EXPLOTACION
GASTOS FINANCIEROS
RESUTADOS ANTES DE PARTICIPACION E IMPSTO

HABER

352,250.00
352,250.00

327,110.00
25,140.00
15,950.00

36,650.00
15,950.00
16,810.00
3,890.00

36,650.00

34,713.00

45,123.00

4,310.00
34,713.00
10,410.00

45,123.00

3,265.00
10,513.00

13,778.00

40,813.00

RESUTADOS ANTES DE PARTICIPACION E IMPSTO

PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES
IMPUESTO A LA RENTA

13,778.00

PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES

IMPUESTO A LA RENTA
TRIB. CONT. Y APOR. AL SIST. DE PENS. Y DE SAL.
REMUNERACIONES Y PARTICIPAC. POR PAGAR

3,265.00
10,513.00

RESUTADOS ANTES DE PARTICIPACION E IMPSTO

DETERMINACION DEL RESULTADO DEL EJERCICIO

27,035.00

DETERMINACION DEL RESULTADO DEL EJERCICIO

RESULTADOS ACUMULADOS

27,035.00

DEPRECIACION, AMORTIZACION Y AGOT, ACUMUL.

TRIB. CONT. Y APOR. AL SIST. DE PENS. Y DE SAL.

25,230.00
28,190.00

13,778.00
10,513.00
3,265.00

27,035.00

27,035.00

REMUNERACIONES Y PARTICIPAC. POR PAGAR

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES RELACIONA.
OBLIGACIONES FINANCIERAS
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS TERCEROS
CAPITAL
RESERVAS
RESULTADOS ACUMULADOS

24,435.00
116,160.00
8,850.00
25,740.00
13,495.00
129,350.00
3,580.00
16,355.00

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

CUENTAS POR COBRAR COMER- TERCEROS
CUENTAS POR COBRAR COMER- RELACIONADAS
CNTS. POR COB. AL PERSONAL A LOS ACCIONIS.
ESTIMACION DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA
MERCADERIAS
INMUEBLES MAQUINARIAS Y EQUIPO

TOTALES

43,505.00
34,060.00
21,490.00
3,580.00
5,800.00
111,860.00
138,380.00

3,193,439.00

3,193,439.00

40813
3265.04
37547.96
10513.4288
27034.53

8%
28%

40813
3265
37548
10513.44
27035