Control: Calificacin Clientes

Preguntas del control interno (3)

1. Existe rotacin del personal de las personas que se encargan de la
recepcin de documentos de los clientes que aplican al crdito?
2. Para la aprobacin de crditos existe un nivel adecuado de acuerdo
a montos y jerarqua del cargo del personal?
3. El responsable de cobranzas elabora informes de cartera vencida
conforme a los plazos de tiempos para cuentas por cobrar?
Procedimientos del control (3)
1. Recibir la solicitud de crdito por parte del cliente para poder acceder
al crdito.
2. Verificar la validez de la informacin mediante llamadas telefnicas e
ingresando a sistemas autorizados y fiables como el SRI.
3. Constatar el bur de crdito con el nmero de cdula del cliente y sus
respaldos.
Pruebas de control (3)
1. La auditora se realiza mediante el muestreo estratificado, el mismo
que se refiere a:
Dividir la poblacin a auditar.
Y, se procede a la estimacin aleatoria de la informacin.
2. Comprobar si la documentacin seleccionada cumple con las polticas
internas de la empresa.
3. El auditor procede a realizar el informe de auditora aplicado al
control interno.