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PROCEDIMIENTOS Y GARANTAS CONTRACTUALES

PROCEDIMIENTOS EN EL COMERCIO INTERNCIONAL


El Per es uno de los pases quien tiene acuerdos de libre comercio con
economas competitivas en el mundo. En ese sentido, los trmites y documentos
utilizables en el procedimiento de comercio internacional son de gran importancia,
puesto que la seguridad de su aplicacin y claro entendimiento por parte de los
actores en los procesos de importacin y exportacin debe ser total.
Derivado de la anterior, se puede conceptualizar sobre las dos acciones bsicas
del comercio internacional, a saber, se entiende por importacin la entrada de
cualquier mercanca en un pas, y la exportacin como la salida de cualquier
mercanca del territorio de un pas con destino a otro donde ser vendida.
Alrededor de la actividad de importacin-exportacin existen otros elementos
importantes en el comercio internacional. As, para que ocurra un proceso de
importacin-exportacin se necesitan de certificaciones de origen, pedimentos de
importacin y exportacin, rgimen aduanero, ley aduanera y formalidades
aduaneras, entre otros.
Ahora bien, en este punto hay que empezar a definir cada uno de los trminos
enlistados anteriormente.
Los certificados de origen son aquellos documentos que sirven para avalar la
procedencia de los productos fabricados en un pas, adems de confirmar que
cumplen con los criterios de origen establecidos por los pases a donde se va a
exportar, el objetivo de esto es obtener una preferencia arancelaria. Luego, hay
dos elementos importantes a considerar. Primero, lo relacionado con los criterios
de origen, que son especificaciones establecidas por los pases al momento de
establecer relaciones comerciales internacionales o en las negociaciones de
tratados de libre comercio, en segundo lugar estn las preferencias arancelarias,

stas son la reduccin de eliminaciones de los impuestos de importacin,


concedida por un pas a otro y que se obtiene mediante las negociaciones de un
acuerdo de libre comercio.
Los pedimentos de importacin y exportacin son los documentos en los cuales el
importador o el exportador solicitan al agente aduanal que le despache la
mercanca original con el sello de la caja de pagado en la aduana en que se hizo
el despacho. Existen dos elementos esenciales de los pedimentos (y de los
procedimientos de comercio internacional), a saber: el agente aduanal y la
aduana. Por agente aduanal se entiende a quien, autorizado por la aduana, puede
despachar las mercancas por una tercera persona que contrat sus servicios.
Cabe sealar aqu las diferentes denominaciones que Salvador Mercado da para
agente aduanal, entre ellas encontramos sta: Despachante, agente de aduanas,
agente general de aduanas, agente afianzado de aduanas, agente especial de
aduanas.1
Ahora bien, se entiende por aduana al organismo pblico, cuyo objetivo es
registrar el trfico internacional de mercancas que se importa o exporta, as como
para cobrar los derechos correspondientes por concepto de las citadas
operaciones.
En suma con lo anterior, surge el llamado rgimen aduanero, esto es unos tratos
aplicables a las mercancas que son supervisados por las aduanas de acuerdo
con las normas jurdicas vigentes y que, en consecuencia, dependen de cada
operacin de comercio internacional.
Por otro lado, la ley aduanera es la norma jurdica que regular la forma del
despacho de los asuntos referentes a las aduanas de un pas, desde su
funcionamiento hasta los procedimientos de comercio exterior, as como el
1

Mercado, Salvador, Comercio internacional II, p.. 438.

seguimiento de revisin de mercanca que, por ejemplo, tiene que ser declarada
en la aduana al momento de exportarla o importarla. Con lo anterior, se cumplen
con las llamadas formalidades aduaneras, entendidas stas como los trmites que
deben realizarse para cumplir con todos los requisitos y disposiciones estipulados
en las normas aduaneras.
Hasta aqu, se han revisado los conceptos de los ms importantes trmites y
documentos, adems de los elementos que se desprenden acerca de los
procedimientos de comercio internacional.

IMPORTANCIA

DEL

MANEJO

ADECUADO

DE

LOS

TRMITES

DOCUMENTOS DE COMERCIO INTERNACIONAL


El manejo correcto de los trmites y documentos de comercio internacional es
clave para el importador y exportador del mundo globalizado actual, pues si bien
es cierto que se cuenta con los INCOTERMS o International Chamber Of
Commerce Trade,2 en la mayora de los casos surgen confusiones en las
operaciones de comercio internacional.
De tal modo, es relevante definir los INCOTERMS para sentar las bases de los
procedimientos de comercio internacional que se abordarn en ese texto.
Los INCOTERMS son un conjunto de reglas internacionales que tienden a
determinar el alcance de las clusulas comerciales incluidas en el contrato de
intercambio de bienes y servicios en el mbito.
El propsito de los INCOTERMS es proveer un grupo de reglas internacionales
para la interpretacin de la terminologa ms utilizada en los procedimientos de
comercio internacional.
2

Trminos Internacionales de Comercio por su traduccin del ingls.

En ese sentido, cabe hacer mencin de la clasificacin de INCOTERMS que hace


Genaro Portales:

Por el lugar de venta.


Por la forma de entrega.
Por el modo de transporte.3

Adems, los INCOTERMS determinan lo siguiente:

El alcance del precio.


En qu momento y dnde se produce la transferencia de riesgos sobre la

mercadera del vendedor hacia el comprador.


El lugar de entrega de la mercadera.

Quin contrata y paga el transporte.


Quin contrata y paga el seguro.
Qu documentos tramita cada parte y su costo.4

Ahora bien, por considerar que est dentro del marco de influencia de
trmites y uso en documentos de comercio internacional, se hace mencin de los
INCOTERMS

ms usuales en las operaciones de importacin y exportacin, de

acuerdo con Genaro Portales son los siguientes:5

Siglas
EXW

Ingls
Ex Works

Portales Rodrguez, Genaro de Jess, Transportacin internacional, p. 27.

http://www.businesscol.com/comex/incoterms.htm

Portales, op. cit., p. 27

Espaol
En fbrica

FCA

Free Carrier At

Libre
transportista hasta

FAS

Free Alongside
Ship

Libre a un
costado del buque

FOB

Free On Bord

Libre a bordo

CFR

Cost and Freight

Costo y flete

CIF

Cost Insurance

Costo, seguro y

CPT

and Freight

flete

Carriage Paid To

Transporte
pagado hasta

DAF

Delivery At
Frontier

DES

Delivery Ex Ship

Entregado en
frontera
Entregado sobre
el buque

DEQ

Delivery Ex Quay

Entregado en el
muelle

DDU

Delivery Duty
Unpaid

DDP

Delivery Duty
Paid

Entregado
derechos no pagados
Entregado
derechos pagados

El correcto manejo de los trmites y documentos de comercio


internacional reside en la adecuada utilizacin de los INCOTERMS al momento
de negociar una transaccin internacional, puesto que si se deja en completa
transparencia la negociacin y la autoridad facultada para regular el comercio
internacional, comprende la transaccin realizada por los involucrados en las
operaciones de importaciones o exportaciones, se ver el xito en las relaciones
comerciales internacionales de los pases o bloques regionales involucrados.

Asimismo, el uso adecuado de documentos y trmites del comercio


internacional arrojar como resultado la buena administracin de facultades
regulatorias por parte de un gobierno hacia las operaciones de comercio exterior,
y con ello se puede demostrar que un pas posee una economa abierta,
responsable con los compromisos contrados y con los socios comerciales.

GARANTAS CONTRACTUALES
Las Garantas Contractuales bsicas en el Comercio Internacional son las
siguientes:
1. Garanta de Licitacin (Bid Bond, Tender Bond, Tender Guarantee o
Guaratee for Preliminary Deposit):
Su objeto es garantizar el compromiso de que se aceptar un contrato de
acuerdo con la oferta establecida en el caso de que dicha oferta fuese
admitida. Es de uso habitual cuando se desea acceder a concursos o
licitaciones en otros pases y en la mayora de ocasiones son para el acceso a
Concursos-Ofertas

de

empresas

pblicas,

organismos

estatales,

organizaciones internacionales, etc.


2. Garanta de Devolucin (Garanta de Pago Anticipado, Advance Payment
Guarantee o Repayment Guarantee):
Tiene como objetivo asegurar al beneficiario la devolucin de los pagos
anticipados por l a cuenta de un contrato en el caso de que dicho contrato no
fuese finalmente llevado a trmino. El caso ms claro de aplicacin de este tipo
de Garantas es para cubrirse la devolucin de pagos anticipados por un

contrato de suministro de mercanca, si bien es tambin aplicable a otros tipos


de operaciones.
3. Garanta de Buena Ejecucin (Garanta de Cumplimiento, Performance
Bond o Performance Guarantee):
Su finalidad es garantizar el posible incumplimiento de las obligaciones segn
el contrato establecido hasta la fecha/s previstas para el cumplimiento de las
mismas. Este tipo de garantas son muy utilizadas en el Comercio Internacional
por cuanto su utilizacin es muy diversa. Se utiliza para contratos de
suministros de mercancas, prestaciones de servicio, funcionamiento de
mquinas e instalaciones, etc. Al igual que la Garanta de Licitacin, suele ser
un porcentaje determinado sobre la operacin principal contratada.
4. Garanta

de

Mantenimiento

(Maintenance

Guarantee,

Warranty

Guarantee):
Cubre al comprador de posibles defectos o fallos en la obra o el equipo
adquirido, as como del incumplimiento del contrato de mantenimiento del
mismo por parte del vendedor.
Se mantiene vigente hasta que la obra o el equipo se aceptan por el
comprador definitivamente y se termina el perodo de mantenimiento.
5. Garanta de Pago/Cobro (Payment Guarantee):
Este tipo es quizs el de mayor utilizacin, por cuanto las operaciones que
cubre son las que se suelen dar con mayor asiduidad. Si bien, todas las
garantas antes mencionadas garantizan un pago/cobro, damos esta definicin
especfica ya que suelen garantizar dicho pago/cobro independientemente de
lo que haya sucedido con la operacin principal.

Por norma general, suelen ser EJECUTABLES A PRIMERA DEMANDA, es


decir, contra el simple requisito de que el beneficiario indique que no se ha
cumplido la operacin garantizada (a veces, con algn otro documento:
factura, certificado, etc) pero sin que deba probarse la veracidad del
incumplimiento contractual. Entraan un elevado riesgo para el ordenante,
porque podra verse obligado a pagar si fuese ejecutada la garanta, aunque
por otra va hubiese efectuado el pago de la operacin principal. Los casos
ms claros de aplicacin son:
Garantizar la concesin de operaciones de riesgo en otro pas
(prstamos, cuentas de crdito, etc).
Garantizar el pago de un suministro de mercancas (puede ser sobre
una operacin concreta o sobre un suministro peridico). En este caso
se producen como sustitutivas al Crdito Documentario.
En el mbito internacional la garanta s que tiene regulacin:
A) La Cmara de Comercio Internacional (CCI) aprob el 20 de Junio de 1978
unas Reglas Uniformes sobre Garantas Contractuales (folleto n 325). Estas
reglas slo son aplicables en la medida en que las partes se hayan referido a
ellas. El inconveniente de stas es que los bancos se ven implicados en los
litigios entre el ordenante y el beneficiario, lo que no les interesa, y adems, los
pases importadores no ven recogido su inters por obtener el importe de la
garanta sin demasiadas demoras.
B) La Comisin de las Naciones Unidas para el Derecho Mercantil Internacional
(UNCITRAL) trabaja desde los aos 80 para redactar tambin una ley uniforme
sobre las garantas en el trfico internacional.
C) La Cmara de Comercio Internacional (CCI) aprob con fecha 3 de
diciembre de 1991 las Reglas Uniformes sobre garantas a demanda (ICC
Uniform Rules for Demand Guarantees).

Estas reglas estn adaptadas a las necesidades de la prctica, y tienen una


eficacia que no se haba dado hasta el momento. Se ve en ellas una influencia
de las Reglas y Usos Uniformes sobre Crditos Documentarios en algunos
aspectos, como el carcter abstracto de la obligacin bancaria, etc.
Estudiaremos a continuacin algunas de las normas principales de las Reglas
sobre Garantas a demanda de la CCI:
* Artculo 1:
Establece que estas reglas se aplicarn a cualquier garanta a demanda y
modificacin de la misma en la que se declare que queda sometida a las Reglas
Uniformes sobre garantas a demanda de la CCI.
* Artculo 2:
Define los siguientes conceptos:
a) Garanta a demanda:
Cualquier garanta, fianza u otro compromiso de pago asumido por un banco
(garante) por la que se compromete a hacer efectivo un pago en dinero como
consecuencia de la presentacin de una reclamacin escrita del pago de la
garanta, realizada de conformidad con las condiciones de la misma, as como
la presentacin de otros documentos de acuerdo con lo previsto, habiendo
asumido dicha obligacin:
1) A solicitud o de acuerdo con las instrucciones de la otra parte (deudor
principal), y bajo responsabilidad de ste.
2) A solicitud y bajo responsabilidad de un banco (ordenante) y de acuerdo
con las instrucciones del deudor principal frente a la otra parte (beneficiario).
b) Las garantas son operaciones independientes de los contratos o
condiciones de la oferta a los que se refieren.
c) Contragaranta es cualquier garanta de pago otorgada por el ordenante por
la que se comprometa a pagar una suma de dinero al garante como
consecuencia de la presentacin de una reclamacin escrita del pago de la

contragaranta a primera vista que sean conformes con las condiciones de la


misma. Las contragarantas son operaciones independientes de las de las
garantas:
* Artculo 3:
Las garantas deben estipular: El deudor principal
El beneficiario El garante
La obligacin subyacente que motiva la emisin de la garanta La cantidad
mxima a pagar y la moneda en que debe ser abonada
La fecha de vencimiento y el evento que ocasionar la extincin de la garanta Las
condiciones para reclamar el pago
Cualquier previsin de reduccin del importe de la garanta
* Artculo 4:
El derecho del beneficiario no es transmisible, salvo que expresamente se hubiera
pactado. * Artculo 5:
Las garantas son irrevocables, salvo que expresamente se hubiera pactado. *
Artculo 6:
Regula la fecha de efectividad de la garanta. * Artculo 7:
Libertad del garante para decidir si las condiciones que se dan son las adecuadas
para emitir la garanta.
* Artculo 8:
Posibilidad de pactar una reduccin por presentacin de documentos. * Artculos 9
a 16:
Obligaciones y responsabilidades de las partes.
Artculos 17 a 21: Regulan las reclamaciones.
Artculos 22 a 26:
Previsiones sobre los vencimientos. * Artculos 27 y 28:
Derecho aplicable y jurisdiccin competente. De no haber hecho otra eleccin, la
Ley aplicable a la garanta ser la del lugar de establecimiento del garante y la Ley
aplicable a la contragaranta ser la Ley del banco ordenante emisor del
contragarante.

6. Carta de crdito de garanta o contingencia (Stand-By):


Tiene como finalidad primordial la de afianzar o garantizar el pago de una
obligacin contrada por el ordenante a favor del beneficiario como consecuencia
de operaciones de diversa ndole (como: garantizar impagos de operaciones
activas concedidas, impagos de efectos mercantiles, etc.).
Puede tambin sustituir a cualquiera de las modalidades de garantas
desarrolladas anteriormente. Se rigen por la Publicacin nmero 590 de la CCI,
aprobada el 06.Abr.98 y en vigor desde el 01.Ene.99.