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Preguntas

1) El SAT inici alguna una investigacin a funcionarios de esta dependencia (entre ellos los
delegados) en Xalapa, Veracruz-Boca del Ro y otros municipios que estaban en funciones en el
momento en que se le concedi su registro y certificado fiscal a las empresas fantasma del caso
Veracruz?

El SAT a travs de la Administracin General de Evaluacin realiz una supervisin al proceso de Servicios
al Contribuyente (no una investigacin) en la Administracin del SAT en Veracruz que abarca los Municipios
de Veracruz, Boca del Ro, Cosamaloapan, La Antigua, Alvarado, entre otros; as como una revisin al
expediente electrnico de las 26 inscripciones de las personas morales relacionadas con las empresas
fantasma que se presuma guardaban relacin contractual con ciertas dependencias de la administracin
pblica del Gobierno del Estado de Veracruz.

Cabe sealar, que algunos trmites de inscripcin de las personas morales vinculadas al caso empresas
fantasma fueron efectuados a travs de fedatarios pblicos. La supervisin al proceso de inscripcin fue
vinculatoria a cada una de sus fases, incluyendo el rol de cada funcionario participante desde el nivel
operativo hasta el nivel directivo.

2) En caso de que exista una investigacin en contra de qu servidores pblicos se lleva a cabo y
cul es su estatus actual? Se impuso ya alguna sancin?

No hubo ni existe investigacin alguna en curso. De la citada supervisin no surgi


ninguna irregularidad y por ende ninguna sancin.

3) Independientemente de lo anterior. Existe responsabilidad de funcionarios del SAT en los


referidos municipios que no verificaron las irregularidades de estas compaa? Ya se identific si
hubo omisin o complicidad?

En la supervisin efectuada se pudo constatar que no existi incumplimiento a la normatividad en vigor a


ese momento, en la inscripcin de personas morales, ya que las empresas relacionadas cumplieron con todos
los procedimientos y requisitos que corresponden, toda vez que se apegaron a las facilidades administrativas
y tecnolgicas otorgadas mediante la Resolucin Miscelnea Fiscal de los aos 2010 a 2013 que tenan como
objetivo fortalecer el crecimiento econmico y el desarrollo del pas con acciones simplificadas, en virtud de
que los particulares cuentan con la opcin de iniciar su trmite por internet y concluirlo presencialmente en
las oficinas del SAT, o bien ante un fedatario pblico. Lo anterior no libera a los contribuyentes de presuntos
objetivos ilegales. En el acto per se referido de apertura de empresas ante el SAT no se cometi ninguna
irregularidad, conforme a la normatividad aplicable.

4) El SAT est revisando la operacin de otras empresas posiblemente fantasma en Veracruz que
fueran contratistas del gobierno adems de las concernientes a esta investigacin?

S, el SAT revisa en forma integral el esquema de operacin de las empresas fantasma denunciadas y de
aquellas en que los mecanismos de control del SAT detecta irregularidades y que estn relacionadas con el
Estado de Veracruz.

5) Cul es el estatus actual de la investigacin del caso? Particularmente cuntas empresas se


colocaron (o sern colocadas) en el listado de empresas que definitivamente simularon operaciones
dado que no corroboraron su existencia?

Se publicaron en total 30 empresas en los listados de presuncin del 69-B, de las cuales 22 ya se
encuentran publicados en los listados definitivos en las siguientes fechas:

20 en listado definitivo publicado en la pgina del SAT el 25 de octubre de 2016 y en el DOF el


pasado 7 de noviembre de 2016.

2 en el listado definitivo publicado en la pgina del SAT el 16 de noviembre de 2016 y en el


DOF en proceso de publicacin.

Respecto a los 8 empresas restantes:

3 se publicarn en el prximo listado definitivo

Los otros 5 se encuentran dentro de los plazos previstos en el artculo 69 B.

6) En las respuestas al cuestionario pasado el SAT inform que presentara una nueva denuncia ante
PGR contra los funcionarios estatales que resulten responsables del delito marcado en el artculo
113 fraccin III del CFF. Esto ya ocurri? Si es as cundo se present la denuncia? o de lo contrario,
cundo se presentara?

No ha ocurrido a la fecha, los expedientes se encuentran en fase de integracin para su presentacin ante la
autoridad competente.

7) Cmo es que el SAT selecciona a las empresas que son investigadas por la
presunta simulacin de operaciones y que terminan en las listas definitivas por
encontrarse en lo que marca el artculo 69.B del Cdigo Fiscal de la Federacin?
Mediante un procedimiento sustentado en el anlisis de la informacin en bases de datos
institucionales, verificacin del domicilio fiscal para constatar que cumpla con los
requisitos que establece el artculo 10 del CFF, as como verificar que cuente con personal,
activos e infraestructura que les permita prestar los servicios o enajenar los bienes
facturados.
8) Por ejemplo. El pasado 7 de noviembre el SAT public en el DOF el oficio 50005-2016-38644 en el que se notifica la resolucin contra 69 personas fsicas y
morales. Sabemos que 20 de ellas son proveedoras fantasma del gobierno de
Veracruz porque se publicaron en un reportaje a finales de mayo en Animal
Poltico, pero... El resto de las compaas tambin son proveedoras de gobiernos
estatales o federal?
No, el resto de las empresas les facturaron a diversos contribuyentes.
9) Cmo es que se seleccionaron?
En atencin a los procedimientos sealados en la respuesta de la primera pregunta.
10) Cul es la metodologa o las seales de alerta que les permite identificarlas
inicialmente y someterlas a una investigacin?
Las seales de alerta se levantan cuando:

Las empresas estn constituidas y/o representadas legalmente por personas de riesgo
identificados en esquemas agresivos de fraude, o mediante identidades falsas, robo de
identidad, personas en situacin vulnerable (tercera edad, indigentes, minusvlidos,
estudiantes o personas sin un perfil empresarial), uso de informacin y/o documentacin
falsa.

La constitucin legal se realice ante fedatarios identificados de riesgo.

El objeto social sea amplio con un capital social mnimo.

Reporten domicilios fiscales de altas concentraciones (virtuales), relacionados con


otros esquemas de fraude fiscal.