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ANEXO N1

LA CONTRALORA GENERAL DE LA REPBLICA DEL PER


1.

QU ES LA CONTRALORA?
La Contralora General es el ente tcnico rector del Sistema
Nacional de Control, dotado de autonoma administrativa, funcional, econmica y
financiera, que tiene por misin dirigir y supervisar con eficiencia y eficacia el control
gubernamental, orientando su accionar al fortalecimiento y transparencia de la gestin de
las entidades, la promocin de valores y la responsabilidad de los funcionarios y
servidores pblicos, as como, contribuir con los Poderes del Estado en la toma de
decisiones y con la ciudadana para su adecuada participacin en el control social. No
puede ejercer atribuciones o funciones distintas a las establecidas en la Constitucin
Poltica, en esta Ley, las disposiciones reglamentarias y las normas tcnicas
especializadas que emita en uso de sus atribuciones.
2. INFORMACIN INSTITUCIONAL
Visin
Ser reconocida como una institucin de excelencia, que crea valor y contribuye a
mejorar la calidad de vida de los ciudadanos".
Misin
Promover el desarrollo de una gestin eficaz y moderna de los recursos pblicos en
beneficio de todos los peruanos.
Valores

Honestidad (Siempre con la verdad)

Justicia (Obrar con la razn y la ley)

Prudencia (Actuar oportunamente con conocimiento y responsabilidad)

3. ESTRUCTURA ORGNICA
La Contralora General de la Repblica para el cumplimiento de sus funciones cuenta con
la siguiente estructura orgnica, de acuerdo al Reglamento de Organizacin y Funciones
aprobado por Resolucin de Contralora N 471-2014-CG:

Estructura Orgnica

Contralor General de la Repblica

Vice contralor General de la Repblica


rgano de Control Institucional
Gerencia Central de Administracin

Secretara General

Departamento
Departamento
Departamento
Departamento
Departamento
Departamento

de
de
de
de
de
de

Personal
Finanzas
Logstica
Ingeniera
Seguridad
Tecnologas de la Informacin

Departamento
Departamento
Departamento
Departamento
Departamento
Departamento

Legal
de Coordinacin Parlamentara
de Imagen y Comunicaciones
de Cooperacin Tcnica
de Denuncias
de Gestin Documentaria

Escuela Nacional de Control


Departamento de Estudios e Investigaciones
Gerencia Central de Desarrollo y Apoyo a la Gestin
Pblica
Departamento
de Desarrollo, Procesos y Calidad
Departamento de Prevencin de la Corrupcin

Gerencia Central de Planeamiento


Departamento de Gestin de rganos de Control Institu
Departamento
de Gestin de Sociedades de Auditora
Gerencia de Gestin Operativa del Sistema Nacional
de Control

Departamento de Control Preventivo


Departamento de Control Vivienda, Transporte y Regul
Gerencia de Control Preventivo y Proyectos
de Invercin de Control de Megaproyectos
Departamento

Departamento
Departamento
Departamento
Departamento
Departamento
Gerencia de Control Gobierno Nacional
Departamento

de
de
de
de
de
de

Control Econmico
Control Productivo, Energtico y Ambiental
Control Salud
Control Educacin y Cultura
Control Social
Conlrol Justicia, Trabajo y Autnomos

Departamento
Departamento
Departamento
Gerencia de Auditoria Especializada
Departamento
Departamento
Departamento

de
de
de
de
de
de

Operaciones Especiales
Sector Defensa
Medio Ambiente
Auditora Financiera
Fiscalizacin Patrimonial
Auditora de Desempeo

Procuradura Pblica
rgano Instructor Sede Central
rgano Instructor Lima Provincias
rgano Instructor Norte
Gerencia de Gestin de Responsabilidades
rgano Instructor Centro
rgano Instructor Sur
rgano Sancionador

Contralora
Contralora
Contralora
Contralora
Gerencia de Coordinacin Regional LimaContralora
Contralora
Contralora

Regional
Regional
Regional
Regional
Regional
Regional
Regional

Lima Metropolitana
Lima Provincias
Huaraz
Chimbote
Ica
Iquitos
Callao

Contralora
Contralora
Contralora
Contralora
Contralora
Contralora
Contralora

Regional
Regional
Regional
Regional
Regional
Regional
Regional

Chiclayo
Tumbes
Piura
Trujillo
Cajamarca
Moyobamba
Chachapoyas

Contralora
Contralora
Contralora
Contralora
Contralora
Gerencia de Coordinacin Regional Centro
Contralora
Contralora

Regional
Regional
Regional
Regional
Regional
Regional
Regional

Huancayo
Ayacucho
Hunuco
Huancavelica
Pucallpa
Moyobamba
Cerro de Pasco

Contralora
Contralora
Contralora
Contralora
Gerencia de Coordinacin Regional SurContralora
Contralora
Contralora

Regional
Regional
Regional
Regional
Regional
Regional
Regional

Arequipa
Cusco
Puno
Tacna
Moquegua
Abancay
Puerto Maldonado

Gerencia

de

Coordinacin

Tribunal Superior de Responsabilidades Administrativas


Secretaria Tcnica

4. COMPETENCIAS
4.1. COMPETENCIA CONSTITUCIONAL
En la Constitucin Poltica encontramos varias atribuciones asignadas al Organismo
Contralor, entre las cuales tenemos:

Presentar anualmente el informe de auditora practicado a la Cuenta General de la


Repblica (Art. 81).

Supervisar la legalidad de la ejecucin del Presupuesto del Estado, de las


operaciones de la deuda pblica y de los actos de las instituciones sujetas a
control (Art. 82).

Realizar el control para que los Fondos destinados a satisfacer los requerimientos
logsticos de las Fuerzas Armadas y Polica Nacional se dediquen exclusivamente
para ese fin (Art. 170).

Facultad de iniciativa legislativa en materia de control (Art. 107).

4.2. COMPETENCIAS LEGALES

Atribuciones de la CGR previstas en su Ley Orgnica (Artculo 22 de la Ley N


27785)

Tener acceso en cualquier momento y sin limitacin a los registros, documentos e


informacin de las entidades, aun cuando sean secretos; as como requerir
informacin a particulares que mantengan o hayan mantenido relaciones con las
entidades,
siempre
y
cuando
no
violen
la
libertad
individual.

Ordenar que los rganos del Sistema realicen las acciones de control que a su
juicio sean necesarias o ejercer en forma directa el control externo posterior sobre
los
actos
de
las
entidades.

Supervisar y garantizar el cumplimiento de las recomendaciones que se deriven de


los informes de control emanados de cualquiera de los rganos del Sistema.

Disponer el inicio de las acciones legales pertinentes en forma inmediata por el


Procurador Pblico de la Contralora General de la Repblica o el procurador del
Sector o el representante legal de la entidad examinada,

Normar y velar por la adecuada implantacin de los rganos de Auditoria Interna,


requiriendo a las entidades el fortalecimiento de dichos rganos con personal
calificado e infraestructura moderna necesaria para el cumplimiento de sus fines.

1. Qu es INFOBRAS?
INFOBRAS, un sistema web elaborado por la Contralora General de la
Repblica del Per con el apoyo de la Cooperacin Alemana al Desarrollo-GIZ
que busca fortalecer la transparencia en la ejecucin de las obras pblicas a
nivel nacional, mediante el acceso a la informacin del avance mensual y la
articulacin de informacin del SEACE, SNIP y SIAF de las obras pblicas.

2. Marco Normativo
Ley de presupuesto para el sector publico
Ley N 29812 - 2012
Ley N 29951 - 2013
Directiva del Sistema INFOBRAS
Directiva N 009-2011-CG/OEA
Directiva N 007-2013-CG/OEA
Lineamientos para los OCI's
Proceso de Verificacin de la informacin registrada en INFOBRAS

3. Plan de incentivos
De acuerdo al Decreto Supremo N400-2015-EF
El Plan de Incentivos (PI) es un instrumento del Presupuesto por Resultados
(PpR), orientado a promover las condiciones que favorezcan el crecimiento y
desarrollo sostenible de la economa local, incentivando a la municipalidad a la
mejora continua de la gestin local.
Este implica una transferencia de recursos a las municipalidades por el
cumplimiento de metas en un periodo determinado. Dichas metas son
formuladas por diversas entidades pblicas del gobierno central y tienen como
objetivo impulsar resultados cuyo logro requiere un trabajo articulado y
coordinado con las municipalidades.
El PI clasifica a las municipalidades en 4 tipos:

Municipalidades de Ciudades Principales Tipo A

Municipalidades de Ciudades Principales Tipo B.


Municipalidades de Ciudades No Principales con 500 o ms Viviendas
Urbanas.
Municipalidades de Ciudades No Principales con menos de 500 Viviendas
Urbanas.
(Anexo N 01 del Decreto Supremo N400-2015-EF)

El objetivo del Plan de Incentivos a la Mejora de la Gestin y Modernizacin


Municipal (PI), se incluy el Sistema de Informacin de Obra Pblicas (INFObras
) como meta, que implica el registro de informacin de las obras pblicas que
ejecutan los gobiernos locales, con la finalidad de cumplir con la transparencia
en su gestin.
En info-obras se puede conocer:

Las obras que existen en su distrito


Cuanto se ha invertido en cada u no de ellas
El nombre del contratista que lo ejecuta
El estado de la obra ( ejecucin ,paralizada o concluida)
Los avances en fotos y mapas satelitales de las obras.

ANEXO N2
RESOLUCIN DE CONTRALORIA N 184-2011-CG 1
Lima, 19 de julio de 2011
VISTO, la Hoja Informativa N 00071-2011-CG/DAE emitida por la Gerencia de
Denuncias y Acciones Especiales, relacionada al Sistema Nacional de Atencin de
Denuncias;
CONSIDERANDO:
Que, en concordancia con el artculo 82 de la Constitucin Poltica del Estado, la Ley N
27785 Ley Orgnica del Sistema Nacional de Control y de la Contralora General de la
Repblica, establece las normas que regulan el mbito, organizacin, atribuciones y
funcionamiento del Sistema Nacional de Control y de la Contralora General de la
Repblica;
Que, conforme a lo dispuesto por el artculo 14 de la citada Ley Orgnica, el ejercicio del
control gubernamental se efecta bajo la autoridad normativa y funcional de la
Contralora General de la Repblica, a la cual compete dictar lineamientos,
disposiciones y procedimientos tcnicos correspondientes a su proceso, organizndose y
desarrollndose en forma descentralizada y permanente;
Que, el artculo 22 inciso n) de la Ley N 27785, establece como una de las atribuciones
de la Contralora General de la Repblica, recibir y atender denuncias de la ciudadana
relacionadas con las funciones de la administracin pblica, otorgndoles el trmite
correspondiente y estando la identidad de los denunciantes y el contenido de la denuncia
protegidos por el principio de reserva;
Que, la Ley N 29542 Ley de proteccin al denunciante en el mbito administrativo y de
colaboracin eficaz en el mbito penal, establece que la Contralora General de la
Repblica es la autoridad competente que recibe y evala las denuncias sobre hechos
arbitrarios o ilegales que ocurran en cualquier entidad pblica y que puedan ser
investigados o sancionados administrativamente, dando el trmite a las que se encuentren
dentro de su mbito de competencia;
1 http://www.sedapal.com.pe/c/document_library/get_file?uuid=f01fa046-d3594a3d-84a2-85365d0e6bde

Que, mediante Decreto Supremo N 038-2011-PCM, se aprob el Reglamento de la Ley N


29542, el cual establece que la Contralora General de la Repblica dictar las medidas
necesarias para la implementacin de lo dispuesto en dicha normativa, en un plazo mximo
de sesenta (60) das hbiles contados a partir de la fecha de su vigencia;
Que, conforme a lo sealado en el documento de visto y considerando el Nuevo Modelo de
Gestin de la Contralora General de la Repblica, es necesario emitir un nuevo marco
normativo que regule el Sistema Nacional de Atencin de Denuncias y que comprenda los
alcances de las normas antes citadas;
En uso de las facultades conferidas por el artculo 32 de la Ley N 27785, Ley Orgnica
del Sistema Nacional de Control y de la Contralora General de la Repblica;
SE RESUELVE:
Artculo Primero.- Aprobar la Directiva N 006-2011- CG/GSND Sistema Nacional de
Atencin de Denuncias que establece los criterios para el tratamiento de las denuncias
presentadas ante el Sistema Nacional de Control, garantizando la proteccin al denunciante
y el contenido de la denuncia, as como fomentando y facilitando el ejercicio del control
social sobre presuntos hechos arbitrarios o ilegales en la administracin pblica.
Artculo Segundo.- Las disposiciones contenidas en la Directiva N 006-2011-CG/GSND
entrarn en vigencia a los sesenta (60) das hbiles a partir de su publicacin en el Diario
Oficial El Peruano, fecha en la cual se dejar sin efecto la Directiva N 008-2003-CG/DPC
aprobada por Resolucin de Contralora N 443-2003-CG del 31 de diciembre del 2003.
Artculo Tercero.- Encargar a la Escuela Nacional de Control, en coordinacin con la
Gerencia Central del Sistema Nacional de Denuncias, la organizacin y dictado de la
capacitacin correspondiente al personal del Sistema Nacional de Control, con el objeto de
asegurar la mejor aplicacin de lo dispuesto en la presente Resolucin.
Artculo Cuarto.- Encargar a la Gerencia de Tecnologas de la Informacin la publicacin
de la presente Resolucin en el Portal del Estado Peruano (www.peru.gob.pe) y en la
pgina web de la Contralora General de la Repblica (www.contraloria.gob.pe).

ANEXO N3
PRESUPUESTO PARA AREQUIPA DISMINUIR EN 11.5% EN EL 20162

Revela congresista Juan Carlos Eguren


El congresista Juan Carlos Eguren, inform hoy que el Presupuesto del Sector Pblico
para el 2016 asignado al departamento de Arequipa (que incluye a los tres niveles de
gobierno central, local y regional) es S/. 3,757.9 millones; dicho monto representa un
11.1% menos respecto al Presupuesto de Apertura del 2015.
"El Gobierno Nacional (Central) durante el 2016 destinar para el departamento de
Arequipa, la suma de S/. 1,971.4 millones, que significa una reduccin de 17.2% en
relacin al presente ao, mientras que el Gobierno Regional de Arequipa tendr
recursos presupuestarios para el 2016 por S/. 1,182.6 millones, que representa un
aumento de 3.8% respecto al presupuesto inicial de apertura (PIA) del ao 2015", dijo.

2 31 de Agosto del 2015 - 16:52 Textos: Correo


http://diariocorreo.pe/edicion/arequipa/presupuesto-para-arequipa-disminuira-en11-5-en-el-2016-614223/

Agreg que los gobiernos locales (municipios) del departamento de Arequipa, en su


conjunto, tendrn un presupuesto para el prximo ao de S/. 603.9 millones, que en
trminos porcentuales representa una disminucin del 14.7% respecto al presupuesto
de apertura del 2015.
Eguren indic que el total del presupuesto 2016 para gastos de capital (obras de
inversin) para la regin Arequipa es de S/. 804 millones, que representa una
disminucin de 48.8% respecto al Presupuesto de Apertura del 2015. El gobierno
nacional registra una cada de 63.1%, el gobierno regional una disminucin de 10.6% y
los gobiernos locales una retraccin de 44.4%.
De otro lado, seal quePor otro lado mencion que el Proyecto de Presupuesto de la
Universidad Nacional de San Agustn, para el ao fiscal 2016, asciende a la suma de
S/. 207.5 millones, monto inferior en 1.6% respecto al asignado para el 2015.

ANEXO N4
AREQUIPA: PRESUPUESTO 2016 FUE APROBADO POR UN VOTO DE
DIFERENCIA3
GRA (Gobierno Regional de Arequipa) destin solo S/.100 mil para Caman, mientras
que Islay,Caravel y Condesuyos no fueron considerados. El Pleno del Consejo Regional
aprob ayer, por mayora, el Presupuesto Institucional de Apertura (PIA) 2016 del
Gobierno Regional de Arequipa.
Los consejeros Jacinto Rosas, Henrry Ibez, Carlos Dongo y Tatiana Casillas dieron su
voto en contra de la aprobacin debido a que argumentaban que el PIA era eminentemente
centralista por no considerar ni un sol en obras para las provincias de Islay, Caravel y
Condesuyos.
El presidente del Consejo Regional, Mauricio Chang, explic que el PIA 2016 es de 1185
millones de soles, el 70% de este monto es destinado para gasto corriente; 285 millones
para gasto de inversin y de este monto 240 millones son destinados para Majes II,
quedando solo 42 millones para otros proyectos.
3 29 de Diciembre del 2015 - 10:15 Textos: Correo
http://diariocorreo.pe/edicion/arequipa/as-642998/

Los alcaldes distritales no presentaron proyectos o presentaron a destiempo. Es un poco


complicado que esto se incorpore, esa es la explicacin tcnica que dio el Ejecutivo,
seal, a la vez de informar que existe el compromiso de la gobernadora Yamila Osorio de
que elPIA se modifique en los primeros tres meses.
"Yo podra ser el primero en oponerme porque no hay proyectos para mi provincia.
Vamos a creer en los compromisos, en la modificacin en los primeros meses. En ese
sentido no podemos perjudicar el proyecto Majes Siguas II por un tema de oportunismo
personal y egosmo poltico, dijo.
OPOSICIN. Jacinto Rosas consider que estaba en contra de la aprobacin porque el
Ejecutivo no cumpli con modificarlo, pese a que se envi un pronunciamiento conjunto,
firmado por los 10 consejeros. Qu garanta tenemos de que se modifique?, cuestion.
El consejero Carlos Dongo coincidi estas opiniones y adems critic al vicegobernador
Vctor Ral Cadenas por criticar a Rosas y sugerir que se apruebe el PIA. No le
corresponde interferir en el Consejo Regional, expres.

ANEXO N5
GERENCIA REGIONAL DE AREQUIPA GAST MENOS PRESUPUESTO PARA
OBRAS4
El Gobierno Regional de Arequipa (GRA) sigue teniendo dificultad para utilizar los
recursos destinados para ejecutar obras en la regin. La entidad de Arequipa gast a la
fecha menos que otras 22 regiones del pas.
Segn la informacin que consigna el Ministerio de Economa y Finanzas(MEF) en el
portal consulta amigable, hasta ayer el GRA solo utiliz 38.4% del presupuesto. Le siguen
como menos eficientes los gobiernos regionales de Tacna (27.6%) y Ancash (27.6%). El
consejero por Condesuyos, Jacinto Rosas present las cifras durante la sesin de consejo
regional realizada ayer, expresando su sorpresa porque el GRA registra baja ejecucin del
presupuesto pese que faltan menos de dos meses para culminar el ao.
Remarc que todos las dems regiones registran ejecucin del gasto ms elevado
sobresaliendo Ica 66%, Libertad 70%, Lambayeque 69%, San Martn 68%, Lima 64%,
4 17 de Noviembre de 2016 fuente: diario el Pueblo

http://elpueblo.com.pe/noticia/locales/gerencia-regional-dearequipa-gasto-menos-presupuesto-para-obras

entre otras. A nivel del sur tiene mejor resultado Cusco con 49%, Moquegua 58%
y Puno 44%.
Rosas precis que la regin Arequipa figura entre las principales favorecidas con
transferencias procedentes del gobierno nacional, este ao sum 517 millones, dinero que
debi destinarse para ejecutar obras en las ocho provincias de la regin.
El consejero por Arequipa, Henry Ibez, coincidi con su colega Rosas en informar sobre
la baja ejecucin del presupuesto asignado este ao al GRA. Lamento que estemos menos
del 40% en uso de los recursos para obras cuando ya est por terminar el ao, refiri.
Apunt que el bajo gasto se report en unidades ejecutoras como la sede central del
Gobierno Regional, Salud, Agricultura y Autodema, lanzando la interrogante si es mala
ejecucin o tiene relacin con el exceso de presupuesto asignado.
Segn el informe la Sede del GRA utiliz el 54%, Trabajo 0%, Copasa 82.9%, Proyecto
Especial Majes 20.6%, Agricultura 54.4% y Goyeneche 18.4%.

ANEXO N6
MONTO ASIGNADO PARA OBRAS POR IMPUESTOS 2016: REGIN
AREQUIPA5
El Presupuesto asignado para los Gobiernos Regionales y Locales para la ejecucin de
proyectos bajo la modalidad de Obras por Impuestos, proviene de los recursos del canon y
sobre canon, regalas, rentas de aduana y participaciones, de los dos aos anteriores y la
proyeccin del ao actual.
Este presupuesto es designado por el Ministerio de Economa y Finanzas (MEF), y
generalmente es actualizado en marzo de cada ao.

5 http://www.obrasporimpuestos.pe/0/0/modulos/JER/PlantillaStandard.aspx?
ARE=0&PFL=0&JER=78

ANEXO N7
CASO SOBRE CONTRALORA EN AREQUIPA
GOBIERNO REGIONAL DE AREQUIPA DEFENDI MAL CASO
ONCOSERV
Esta empresa, que daba servicios oncolgicos en Hospital del Cncer, le embarg
a GRA siete millones de soles; pero no sustent econmicamente esa solicitud. Culpan al
procurador.
El arbitraje iniciado el 11 de julio de 2012 por la empresa Oncoserv Arequipa SAC contra
el Gobierno Regional de Arequipa (GRA) nunca debi desarrollarse. Esta empresa plante
una indemnizacin de 44 millones al GRA por daos y perjuicios, de los cuales embarg
siete millones. El informe de auditora 814-2015 de la Contralora General de la
Repblica concluy que Oncoserv no hizo un sustento de su requerimiento econmico.
El documento seala que Oncoserv deba fundamentar su solicitud con los estados
financieros que revelen las prdidas, pero nunca lo hizo. Oncoserv daba servicios
oncolgicos en el IREN-Sur u Hospital del Cncer. Pese a incumplir el contrato, no
implementando todos los servicios, acus al GRA de perjuicio econmico. Sostena que no

llegaba a cubrir su cuota econmica por falta de pacientes. Acus a los mdicos del IREN
de desviarlos a sus consultorios.
El abogado supervisor del contrato, Miguel Flores Cceres, advirti de la ausencia de
estados financieros y se deriv el documento a la Procuradura del Gobierno Regional, ente
encargado de la defensa de los intereses de la regin.
La Procuradura no advirti el error. Ms bien, el procurador Jess Vilca Iquiapaza orden
que se resuelva el contrato y nombr como rbitra de parte del Gobierno Regional a
Sheyna Tejada Amado y como coordinador del proceso arbitral a Rohel Snchez Snchez.
Con ambas medidas se admiti tcitamente el arbitraje formulado por Oncoserv Arequipa
SAC.
Adems, el documento seala que el procurador acept condiciones que finalmente
perjudicaron al GRA. Primero acept que el proceso arbitral se lleve en Lima bajo
audiencias privadas, luego que si se pretenda anular el laudo arbitral en la sede judicial, el
GRA deba presentar una carta fianza de 500 mil dlares. Y se acept.
Luego, Vilca Iquiapaza present un escrito formulando objecin a la audiencia de
instalacin. El Tribunal Arbitral declar infundado su pedido.
Antecedentes
En el 2006, cuando Daniel Vera Balln era presidente regional, se entreg en concesin
directa a la empresa Oncoserv Inc. los servicios de radioterapia, imagenologa y laboratorio
del Iren Sur.
En la gestin del expresidente regional Juan Manuel Guilln (2007-2014), se suscribi una
adenda al contrato, pese a que la empresa haba incumplido ciertas clusulas. Adems se
autoriz que Oncoserv Inc. cambie de razn social a Oncoserv Arequipa SAC, con la que
finalmente se inici el proceso arbitral.
La empresa acus a la regin de estar desviando a los pacientes a otros laboratorios por lo
que se perjudic econmicamente. Finalmente el laudo arbitral demando un perjuicio de
ms de S/. 25 millones.