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MONOGRAFIA N 07

SOCIEDAD PERICLES S.A.


1. La sociedad PERICLES S.A., se ha constituido con 4 socios quienes
suscribieron acciones de la siguiente manera:
Socios
Acciones
Valor de
Total
c/accin
Juan Romero
4,500.00
10
45,000.00
Marcos Contreras
3,500.00
10
35,000.00
Miguel Sotomayor
4,600.00
10
46,000.00
Carlos Cordero
1,500.00
10
15,000.00
TOTAL
14,100.00
141,000.00
2. Los socios cancelan sus aportes de la siguiente manera:
Juan Romero cancel su aportacin con dinero en efectivo, depositando en
bancos.
Marcos Contreras entrego mercaderas por la totalidad de sus aportes.
Miguel Sotomayor entrego muebles y enseres por la totalidad de sus aportes.
Carlos Cordero entrego, mercaderas por S/. 10,000 y el saldo en efectivo,
depositando en Bancos.
3. Se registran los servicios de un contador por S/. 2,000 segn recibo de
honorarios, se le descuenta el 10% por Impuesto a la renta, se distribuye el gasto
50% para administracin y 50% para ventas.
4. Mediante giro de cheque se entrega un anticipo a nuestro proveedor Matusita
S.A. para reservar unas mercaderas por S/. 6,000.
5. Se compra un Software para el departamento de Contabilidad por S/. 5,000 ms
IGV al crdito segn factura N 45-090001 a CONTASIS S.A..
6. Se compra mercaderas por S/. 12,600 ms IGV, a Matusita S.A. se aplica el
anticipo entregado y se cancela la diferencia.
7. Se paga gastos de publicidad y propaganda a la empresa MARKETIN S.A. por
S/. 3,200 ms IGV , distribuyendo el gasto en 100% ventas.
8. Se vende mercaderas por S/:27,200 ms IGV. Al crdito a PUMA S.A. nuestra
principal, descontndole el 5%.
9. Se compr dos computadoras a $ 2,000 dlares cada uno ms IGV al crdito a
nuestro proveedor Computronic S.A. estando el tipo de cambio a S/. 2.60 cada
dlar.
10. Se apertura responsabilidad al almacenero por faltante de mercaderas, por S/.
2,200 que se le descontar en su planilla de sueldos, la haberse comprobado su
negligencia.
11. Se ha revisado el aporte en Mercaderas del Socio Marcos Contreras
determinndose un valor de S/. 25,000 valorizado en exceso por S/. 10,000
procedindose a su regularizacin.
12. Se registra y se paga una planilla de sueldos por S/. 12,000 se registra tambin
las cuotas patronales y descuentos de ley, se distribuye los gastos en 60% para
administracin y 40% para ventas, se retiene adems los siguientes conceptos:
Sindicato
Cooperativa
Cooperativa

200
2,200
450

Total

3,200

13. Se registro los gastos por servicios de telfonos y energa elctrica de acuerdo a
los comprobantes recibidos, quedando pendiente de pago, de acuerdo al
siguiente detalle:
Telfonos
3,400 ms IGV
Energa elctrica
2,100 ms IGV
Total
5,500
14. Se ha recibido intereses por un deposito que se tiene en una cuenta corriente del
banco de Crdito por S/. 4,500 de acuerdo a nota de abono del banco.
15. Se paga $ 1,000 dlares por las deudas a nuestro proveedor Computronic S.A.,
estando el tipo de cambio a la fecha S/. 2.90
16. Se realiza el registro por la Depreciacin de activos fijos por S/. 15,200, y
amortizacin de intangibles por S/. 500 distribuyendo el gasto en 50% para
administracin y 50% para ventas.
17. Se tiene un inventario Final de mercaderas de S/. 24,000.
18. Se realiza el cierre contable determinando el resultado del ejercicio.
19. Se calcula el 8% para las participaciones de los trabajadores y el 30% para el
impuesto a la renta.