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ESTADOS FINANCIEROS AUDITADOS

Estado de Situacin Financiera

2015

ACTIVO
Caja y Bancos

4,319,104

Inv. Valor razonable y disp. para venta


348,97
9

Cuentas por cobrar com. terceros


Cuentas por cobrar com relacionadas
Cuentas por cobrar, per, acc, dir y ger.

162,71
1

Cuentas por cobrar div. terceros


Ctas por cobrar div. relacionadas

2,119,190

Serv y otros contratadoss por anticip.


Estimacin de ctas cobranza dudosa
Mercaderias

5,437,489
628,37
7
13,015,85
0

Otros activos corrientes


Total activos corrientes
Activos adq en arrendamiento financiero

1,053,638

Ime

6,494,694

Dep acumulada

2,713,900

Intangibles
Activo diferido

27,05
7

Otros activos no corrientes


Total activos no corrientes
TOTAL ACTIVO NETO

PASIVO

4,861,48
9
17,877,33
9

Sobregiro bancario
Trub y aportes a sis pen y salud por pagar
Remuneraciones y participaciones por pagar
Cuentas por pagar comercial terceros

204,19
5
3,826,125

Cuentas por pagar comer relacionadas


Cuentas por pag acc, directrs y gerentes
Cuentas por pagar diversas terceros

11,49
6

Cuentas por pagar diversas relacionadas


Total pasivo corriente
Obligaciones financieras
Provisiones

4,041,81
6
7,975,166
4,56
9

Pasivo diferido
Total pasivo no corriente
TOTAL PASIVO

7,979,73
5
12,021,55
1

PATRIMONIO
Capital
Resultado acumulado positivo

715,92
2
4,315,941

Resultado acumulado negativo


823,92
5

Utilidad del ejercicio


Prdida del ejercicio
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

Estado de Resultados

5,855,78
8
17,877,33
9

2015

Ventas Netas

59,104,262.00

(-) Descuentos, rebajas y bonificaciones concedidas


Ventas Netas

59,104,262.00

(-) Costo de Ventas

-52,648,762.00

Resultado Bruto

Utilidad

6,455,500.00

Prdida
(-) Gastos de venta

-3,393,727.77

(-) Gastos de administracin

-1,298,311.00

Resultado de operacin

1,763,461.23

(-) Gastos financieros

-301,722.74

(+) Ingresos financieros gravados


(+) Otros ingresos gravados
(+) Otros ingresos no gravados

29,829.00

(+) Enajenacin de valores y bienes del activo fijo


(-) Costo enajenacin de valores y bienes activo fijo
(-) Gastos diversos
Resultado antes de participaciones

Utilidad
1,491,567.49
Prdida

(-) Distribucin legal de la renta


Resultado antes del impuesto

-158,209.00
Utilidad

1,333,358.49

Prdida
(-) Impuesto de la Renta

-509,433.00

Resultado del ejercicio

Utilidad
Prdida

INFORME DE AUDITORA

823,925.49

AUDITORA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015


SIPAN DISTRIBUCIONES S.A.C

DICTAMEN DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES


A los Accionistas y Directores de DISTRIBUIDORA SIPN S.A.C.
Hemos auditado los estados financieros de Distribuidora Sipn S.A.C., los
cuales comprenden el estado de situacin financiera al 31 de diciembre de
2015, y el estado de resultados; as como el resumen de las polticas
contables significativas y otras notas explicativas.
Responsabilidad de la Gerencia sobre los estados financieros
La Gerencia es responsable de la preparacin y presentacin razonable de
estos estados financieros de conformidad con Normas Internacionales de
Informacin Financiera, y del control interno que la Gerencia determina que
es necesario para permitir la preparacin de estados dos que estn libres de
errores materiales; ya sea debido a fraude o error.
Responsabilidad del Auditor
Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinin sobre estos
estados financieros basada en nuestras auditoras. Nuestras auditoras
fueron realizadas de acuerdo con las Normas Internacionales de Auditora
aprobadas para su aplicacin en el Per por la Junta de Decanos de los
Colegios de Contadores Pblicos del Per. Tales normas requieren que
cumplamos con requerimientos ticos y planifiquemos y realicemos la
auditora para tener una seguridad razonable de que los estados financieros
estn libres de errores materiales.
Una auditora implica realizar procedimientos para obtener evidencia de
auditora sobre los saldos y las divulgaciones en los estados financieros. Los
procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor, incluyendo la
evaluacin de los riesgos de que existan errores materiales en los estados
financieros, ya sea debido a fraude o error. Al realizar esta evaluacin de
riesgos, el auditor toma en consideracin el control interno pertinente de la
Compaa para la preparacin y presentacin razonable de los estados
financieros a fin de disear procedimientos de auditora de acuerdo con las
circunstancias, pero no con el propsito de expresar una opinin sobre la
efectividad del control interno de la Compaa. Una auditora tambin
comprende la evaluacin de si los principios de contabilidad aplicados son
apropiados y si las estimaciones contables realizadas por la Gerencia son
razonables, as como una evaluacin de la presentacin general de los
estados financieros.
Consideramos que la evidencia de auditora que hemos obtenido es
suficiente y apropiada para proporcionarnos una base para nuestra opinin.

Opinin
Excepto por lo que se discute en apndice I y II, en nuestra opinin, los
estados financieros adjuntos, preparados para los fines indicados en el
prrafo siguiente, presentan razonablemente, en todos sus aspectos
significativos, la situacin financiera de Distribuidora Sipn S.A.C. al 31 de
diciembre de 2015, de conformidad con Normas Internacionales de
Informacin Financiera.
I.

Salvedades
-

II.

Respecto de cuentas por cobrar comerciales hemos encontrado


un diferencia significativa entre el saldo segn auditora y el
saldo presentado por la compaa.
La diferencia es S/. 501,219.77 la cual se debe a que la
compaa mantiene facturas por cobrar de mucha antigedad
que ya deberan haber sido enviadas al gasto. La empresa no
ha aceptado este ajuste debido a que se trata de un monto
significativo.

Limitaciones
-

Respecto de la cuenta ingresos, existi una limitacin de


informacin debido a que la empresa no nos facilit la
informacin por lo que no se pudo realizar el programa de
auditora para esta cuenta.

nfasis sobre la informacin


Los estados financieros de Distribuidora Sipn S.A.C. han sido preparados en
cumplimiento de los requerimientos legales vigentes en Per para la
presentacin de informacin financiera, sobre los que emitimos una opinin
con salvedad con fecha 14 de noviembre de 2016.
Piura, Per
14 de noviembre de 2016
Refrendado por:

___________________
Joseph Ramrez Chvez
Socio Auditor