CARTAS DE CREDITO.

Es un instrumento de pago, sujeto a

regulaciones internacionales, mediante el
cual un banco (Banco Emisor) obrando
por solicitud y conformidad con las
instrucciones de un cliente (ordenante)
debe hacer un pago a un tercero
(beneficiario) contra la entrega de los
documentos exigidos, siempre y cuando
se cumplan los trminos y condiciones de
crdito

COMO SE REGULAN LAS L/C

Los derechos y obligaciones de las partes
que intervienen en una Carta de Crdito,
as como su operativa interna, estn
regulados por la Cmara de Comercio
Internacional a travs de sus Usos y
Reglas Uniformes Relativas a las Cartas
de Crdito. Ultima Revisin de dichas
reglas es de 1993 y se establecen en la
Publicacin 500 de la CCI, en vigor desde
el 1 de Enero de 1994.

EL Exportador y el Comprador cierran el

contrato de Compra-Venta indicando el
mismo: Forma de Pago: Carta de Crdito

El Comprador solicita al Banco

Emisor abrir el Crdito a favor
del exportador.

El Banco Emisor solicita

a un banco intermediario
que avise o confirme el
crdito.

El Banco
Avisador/Confirmador
remite el crdito al
Beneficiario

El Exportador enva la
mercanca al Comprador.
El Exportador presenta los
documentos de embarque
solicitados
al
Banco
Avisador/Confirmador.

El Banco Avisador/Confirmador revisa los documentos y

paga, acepta o negocia(si el crdito los designa como
banco pagador, aceptador o negociador) bajo los trminos
del crdito.
El Banco avisador/Confirmador remite los documentos al
Banco Emisor.
El Banco Emisor revisa los documentos y reembolsa al
Banco intermediario.

El Banco Emisor adeuda al

Comprador segn acuerdo.
El Banco Emisor entrega los
documentos al comprador .
El comprador presenta el juego
de documentos para retirar la
mercanca.

EMISION DE UN CREDITO:
LIQUIDACION
Puede ocurrir que el vendedor presente documentos que
no satisfacen lo que exige el crdito. Cuando se presente
este caso, el banco confirmador o notificador podr
actuar de las siguiente manera:
1.- Devolver los documentos al beneficiario (vendedor)
para que los corrija o complete y los vuelva a presentar
dentro del plazo de vencimiento del crdito y dentro del
trmino que indica el Art.. 41 de las RUCD.
2.- Enviar los documentos por cobranza
3.- Devolver los documentos al beneficiario para que los
enva a travs de sus propios banqueros.

4.- Con el conocimiento del beneficiario, solicitar al

banco emisor, que autorice el pago, aceptacin o
negociacin.

BENEFICIOS DE LA L/C
Confiere a ambas partes un alto grado de seguridad, de
que las condiciones previstas sern cumplidas.

El pago se efecta contra los documentos que

representan las mercancas y por consiguiente, que
posibilitan la transmisin de derechos sobre dichas
mercancas. El banco en ningn momento se
responsabilizar por la mercanca objeto de la
transaccin, su responsabilidad se limita a los
documentos que la amparan, de ah el nombre de crdito
documentario

VENTAJAS PARA EL COMPRADOR

El comprador confirma su solvencia = merecedor de
un crdito por el total de la operacin.

Seguridad de que la mercanca suministrada ser la

realmente solicitada segn pedido

La mercanca ser verificada conforme a las

condiciones acordadas en el crdito, que fija el
comprador ( de acuerdo con el vendedor)

VENTAJAS PARA EL VENDEDOR

El comprador confirma su solvencia = mayor garanta
de pago para el vendedor.
El banco emisor es quien establece la garanta de pago
en la forma determinada de la Carta de Crdito.
El comprador no puede retener el pago bajo ningn
pretexto.
Si existe cualquier reclamacin por defecto de la
mercanca, sta debe reprimirse fuera del mbito del
crdito.
Los pagos dentro del marco del crdito se efectan por
lo general con mayor rapidez.

TIPOS DE CARTA DE CREDITO

1.Contra Pago: Puede subdividirse a su vez
en pago a la vista y diferido.
El crdito es disponible sin letras de
cambio.
Pago a la Vista y Confirmado por el
Banco pagador, ste no puede demorar el
pago.
Diferido (Pagadero a Plazo) y confirmado,
el Banco se compromete contra entrega de
documentos a pagar en al vencimiento

TIPOS DE CARTA DE CREDITO

2. Contra Aceptacin:
El crdito es disponible contra presentacin
de los documentos y de una letra de cambio
liberada a plazo contra un banco designado
por el crdito (Banco Aceptador) que puede
ser el propio emisor.
La letra puede ser descontada si as lo
considera oportuno el banco al que se le
presenta para el descuento.

TIPOS DE CARTA DE CREDITO

3. Contra Negociacin:
El crdito es disponible contra presentacin de
los documentos y de una letra de cambio
liberada a la vista o a plazo contra el banco
emisor.
El Banco negociador compra por cuenta del
emisor los derechos del beneficiario sobre el
crdito.
Un crdito libremente negociable puede ser
negociado por cualquier banco.

MODALIDADES DEL CREDITO

REVOCABLES:
Pueden ser anuladas o
modificadas por el Banco Emisor en cualquier
momento y sin necesidad de previo aviso del
beneficiario.

IRREVOCABLES: Es un compromiso firme por

parte del Banco Emisor, a favor del beneficiario.

MODALIDADES DEL CREDITO

CONFIRMADA: Cuando el Banco aade su
confirmacin ste constituye un compromiso en
firme en donde asegura el reembolso en caso de
que el Banco emisor no lo hiciera.

TRANSFERIBLE: El beneficiario puede dar

instrucciones al Banco Pagador, aceptador o
negociador para que el crdito sea utilizable,
parcial o totalmente, por uno o mas beneficiarios
de su pas o de otros pases

MODALIDADES DEL CREDITO

BACK TO BACK: Cuando el beneficiario del
crdito no es el proveedor final de las mercancas
y el crdito no es transferible, el beneficiario
puede solicitar a su banco que emita una nueva
carta de crdito respaldada por el primer crdito.

STANDBY: Se trata de un aval de ejecucin

documentaria sujeto a los Usos y Reglas
Uniformes para Crditos Documentarios.

REQUISITOS DE APERTURA
Contar con un contrato de apertura de
crdito documentario y un instrumento de
proteccin contra riesgos cambiarios.
Tener lnea de crdito o autorizacin
especial de lnea de crdito.
Firmar un pagar.
Presentar orden de compra, pedido o
factura pro-forma o contrato de compraventa

PARTES QUE INTERVIENEN

Ordenante: Comprador-Importador
Beneficiario : Vendedor.
Banco Emisor : Emite la carta de crdito a
favor del beneficiario por orden del
importador. Adquiere la responsabilidad frente
al ordenante de notificarle al vendedor y
pagarle a travs de nuestro banco corresponsal
una vez que haya cumplido los trminos y
condiciones establecidas en la carta de crdito.

PARTES QUE INTERVIENEN

Banco Avisador : Banco Corresponsal del Banco Emisor en
el pas del exportador. Avisa al beneficiario de la apertura
del crdito sin establecer ningn compromiso que el del
propio aviso.
Banco Confirmador : Banco que garantiza el pago por parte
del Banco emisor. En la mayora de los casos es el propio
banco avisador.
Banco Avisador(Notificador) : Cuando el banco emisor no
tiene sucursal en la plaza del beneficiario utiliza los servicios
de un banco corresponsal para que notifique al beneficiario
de la apertura de la carta de crdito. El banco corresponsal
puede actuar como simple banco notificador sin adquirir
ninguna obligacin ante el beneficiario.

PARTES QUE INTERVIENEN

Banco Pagador (Reembolsador) : Es el banco
que efectuara los pagos al beneficiario, su
nombre esta indicado en el texto de la carta de
crdito. No esta obligado a efectuar pagos hasta
no recibir los fondos del banco confirmador o el
emisor.
Banco Negociador y Banco Aceptante : Banco
que decide negociar los documentos (adelantar
el pago) al beneficiario contra presentacin de
los documentos requeridos en la carta de
crdito.

DISCREPANCIAS
Cuando los documentos son revisados y son encontrados
inconsistentes con las especificaciones de la L/C, se dice
que hay discrepancias, es decir, errores, omisiones y/o
detalles que no estn de acuerdo con los trminos y
condiciones de la L/C.

Discrepancias no corregibles.
Crdito Vencido
Presentacin tarda de documentos
Sobregiro

DISCREPANCIAS
Discrepancias corregibles.
Datos, informacin, firmas, visas y sellos faltantes en
los documentos que as lo requieran.
Documentacin incompleta
Copias en lugar de originales
Documentos no acordes con los trminos de la L/C

Trminos Internacionales de Pago

Mtodo

Se Paga...

Se dispone de la
mercanc
mercanca

Riesgos del
Exportador

Riesgos del
Importador

1.1.- Efectivo x
adelantado

Antes del Env

Envo

Despu
Despus del Pago

Ninguno

Recae en el exportador

2.2.- L/C
No Confirmada
Confirmada

Despu
Despus de hecho el
env
envo y haya sido
enviados los
documentos al banco

Despu
Despus del Pago

Mnimo, dependiendo
del banco emisor
Dependiendo de los
Trminos de la L/C

Asegura el env
envo, pero
recae en el exportador
enviar los bienes
descritos en el docto.

3.3.- C/D
Letra de cambio contra
pago de documentos
Letra de cambio a
plazo con documentos
contra aceptaci
aceptacin

Al presentar la letra de
cambio al comprador

Despu
Despus del Pago al
banco importador

Si el giro no es legal la
mercanc
mercanca se devuelve

Igual que la L/C solo

que el importador
puede inspeccionar la
mercanc
mercanca antes del
pago.

4.4.- Cuenta Abierta

De acuerdo a lo
pactado

Antes del Pago

5.5.- Consignaci
Consignacin

Despu
Despus de la Venta

Antes del Pago

Al vencimiento de la
letra de cambio

Despu
Despus del Pago

Antes del Pago pero

despu
despus de la
aceptaci
aceptacin

Recae en el comprador
honrar la letra despu
despus
de la presentaci
presentacin

Recae completamente
en el comprador para
su cuenta como se
pacto

Ninguno

Ninguno