ITEM

FECHA

1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18

1-Jan
1-Jan
2-Jan
7-Jan
8-Jan
10-Jan
12-Jan
15-Jan
19-Jan
19-Jan
20-Jan
22-Jan
23-Jan
24-Jan
27-Jan
27-Jan
30-Jan
31-Jan

DOCUMENTO
GUIA
FACTURA

SALDO INICIAL AL MES DE ENERO 2009

001-005 001-0225 Compra a Proveedor "Satipo S.A."
001-266 123-2515 Compra a Proveedor "Napos S.A."
------Ventas a la fecha
------Devolucion por parte de cliente
021-455
123-455 Compra a Proveedor "Olinis S.A."
------Ventas a la fecha
------Ventas a la fecha
------Ventas a la fecha
123-045
054-012 Compra a Proveedor "Setcito S.A."
123-045
054-012 Devolucion de mercaderia daada
------Ventas a la fecha
322-166
156-626 Compra a Proveedor "Sante Fe S.A."
125-651
656-155 Compra a Proveedor "Napos S.A."
------Ventas a la fecha
002-622
005-656 Compra a Proveedor "Olinis S.A."
------Ventas a la fecha
------Ventas a la fecha
T-O-T-A-L-E-S

COMPROBACIN:
INV. INICIAL
(+) COMPRAS
(-) INV FINAL

DETALLE

1,500.00
33,653.00
-3,610.37

CANT.

150
350

700

ENTRADAS
P.U.

10.10
9.98

9.95

900
-200

10.20
###

250
500

9.96
10.10

700

10.00

3,500

P.T.

1,515.00
3,493.00
6,965.00
9,180.00
###
2,490.00
5,050.00
7,000.00
33,653.00

CANT.

550
-150
300
100
355

635

600
400
350
3140

SALIDAS
P.U.

10.01
10.01
9.97
9.97
9.97
10.15
10.08
10.03
10.03

P.T.

5,506.77
###
2,989.92
996.64
3,538.07
6,444.68
6,046.79
4,011.52
3,510.08
###

(=) COSTO DE VENTAS

31,542.63

DIFERENCIA

CANT.

150
300
650
100
250
950
650
550
195
1,095
895
260
510
1,010
410
1,110
710
360
360

SALDOS
P.U.

10.00
10.05
10.01
10.01
10.01
9.97
9.97
9.97
9.97
10.16
10.15
10.15
10.06
10.08
10.08
10.03
10.03
10.03

P.T.

1,500.00
3,015.00
6,508.00
1,001.23
2,503.08
9,468.08
6,478.16
5,481.52
1,943.45
11,123.45
9,083.45
2,638.77
5,128.77
10,178.77
4,131.97
11,131.97
7,120.45
3,610.37
3,610.37

METODO PE

ITEM

FECHA

DOCUMENTO
GUIA

FACTURA

DETALLE

1
1-Jan SALDO INICIAL AL MES DE ENERO 2009
2
1-Jan
001-005 001-0225 Compra a Proveedor "Satipo S.A."
3
2-Jan
001-266 123-2515 Compra a Proveedor "Napos S.A."
4
10-Jan 021-455
123-455 Compra a Proveedor "Olinis S.A."
5
19-Jan 123-045
054-012 Compra a Proveedor "Setcito S.A."
6
20-Jan 123-045
054-012 Devolucion de mercaderia daada
7
23-Jan 322-166
156-626 Compra a Proveedor "Sante Fe S.A."
8
24-Jan 125-651
656-155 Compra a Proveedor "Napos S.A."
9
27-Jan 002-622
005-656 Compra a Proveedor "Olinis S.A."
------------------------------------- TOTAL ENTRADAS ----------------------------------ITEM

FECHA

DOCUMENTO
GUIA
FACTURA

DETALLE

10
7-Jan
------Ventas a la fecha
11
8-Jan
------Devolucion por parte de cliente
12
12-Jan
------Ventas a la fecha
13
15-Jan
------Ventas a la fecha
14
19-Jan
------Ventas a la fecha
15
22-Jan
------Ventas a la fecha
16
27-Jan
------Ventas a la fecha
17
30-Jan
------Ventas a la fecha
18
31-Jan
------Ventas a la fecha
------------------------------------- TOTAL SALIDAS -----------------------------------

METODO PEPS

ENTRADAS

MOVIMIENTOS

SALDOS

CANT.

P.U.

P.T.

CANT.

P.U.

P.T.

150
150
350
700
900
-200
250
500
700
3500

10.00
10.10
9.98
9.95
10.20
10.20
9.96
10.10
10.00

1,500.00
1,515.00
3,493.00
6,965.00
9,180.00
-2,040.00
2,490.00
5,050.00
7,000.00
33,653.00

150
150
350
700
900
-200
250
500
340
3140

10.00
10.10
9.98
9.95
10.20
10.20
9.96
10.10
10.00

1,500.00
1,515.00
3,493.00
6,965.00
9,180.00
-2,040.00
2,490.00
5,050.00
3,400.00
31,553.00

CANT.

550
-150
300
100
355
635
600
400
350
3140

SALIDAS
P.U.

CANT.

P.U.

360
360

10.00

P.T.

DIFERENCIA

COMPROBACIN:
INV. INICIAL
(+) COMPRAS
(-) INV FINAL
(=) COSTO DE VENTAS

1,500.00
33,653.00
-3,600.00
31,553.00

SALDOS
P.T.

3,600.00
3,600.00

METODO DE VALUAC

LIBRO DE ALMACEN O KAR

ITEM

FECHA

DOCUMENTO
GUIA
FACTURA

DETALLE

1
27-Jan 002-622
005-656 Compra a Proveedor "Olinis S.A."
2
24-Jan 125-651
656-155 Compra a Proveedor "Napos S.A."
3
23-Jan 322-166
156-626 Compra a Proveedor "Sante Fe S.A."
4
20-Jan 123-045
054-012 Devolucion de mercaderia daada
5
19-Jan 123-045
054-012 Compra a Proveedor "Setcito S.A."
6
10-Jan 021-455
123-455 Compra a Proveedor "Olinis S.A."
7
2-Jan
001-266 123-2515 Compra a Proveedor "Napos S.A."
8
1-Jan
001-005 001-0225 Compra a Proveedor "Satipo S.A."
9
1-Jan SALDO INICIAL AL MES DE ENERO 2009
------------------------------------- TOTAL ENTRADAS ----------------------------------ITEM

FECHA

DOCUMENTO
GUIA
FACTURA

DETALLE

10
7-Jan
------Ventas a la fecha
11
8-Jan
---001-110 Devolucion por parte de cliente
12
12-Jan
------Ventas a la fecha
13
15-Jan
------Ventas a la fecha
14
19-Jan
------Ventas a la fecha
15
22-Jan
------Ventas a la fecha
16
27-Jan
------Ventas a la fecha
17
30-Jan
------Ventas a la fecha
18
31-Jan
------Ventas a la fecha
------------------------------------- TOTAL SALIDAS -----------------------------------

DO DE VALUACION - UEPS (LIFO)

ALMACEN O KARDEX-VALORADO
CANT.

700
500
250
-200
900
700
350
150
150
3500

CANT.

550
-150
300
100
355
635
600
400
350
3140

ENTRADAS
P.U.

10.00
10.10
9.96
10.20
10.20
9.95
9.98
10.10
10.00

P.T.

CANT.

7,000.00
5,050.00
2,490.00
-2,040.00
9,180.00
6,965.00
3,493.00
1,515.00
1,500.00
33,653.00

700
500
250
-200
900
700
290
0
0
3140

SALIDAS
P.U.

MOVIMIENTOS
P.U.
P.T.

10.00
10.10
9.96
10.20
10.20
9.95
9.98
-

7,000.00
5,050.00
2,490.00
-2,040.00
9,180.00
6,965.00
2,894.20
31,539.20

CANT.

60
150
150
360

SALDOS
P.U.

9.98
10.10
10.00
-

P.T.

DIFERENCIA

COMPROBACIN:
INV. INICIAL
(+) COMPRAS
(-) INV FINAL
(=) COSTO DE VENTAS

1,500.00
33,653.00
-3,613.80
31,539.20

SALDOS
P.T.

598.80
1,515.00
1,500.00
3,613.80

METODOS DE VALUAC

CUADRO COMPARATIVO - METO

CUADRO RESUMEN
Conceptos
INV. INICIAL
(+) COMPRAS
(-) INV FINAL
(=) COSTO DE VENTAS

PEPS
1,500.00
33,653.00
-3,600.00
31,553.00

DOS DE VALUACION - COMPARACION

MPARATIVO - METODOS DE VALUACION

O RESUMEN
PROMEDIO
1,500.00
33,653.00
-3,610.37
31,542.63

UEPS
1,500.00
33,653.00
3,613.80
38,766.80

PROMEDIO
LIBRO DE KARDEX
ITEM

FECHA

1-Jan

2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18

DOCUMENTO
GUIA
FACTURA

DETALLE

CANT.

SALDO INICIAL AL MES DE SETIEMBRE 2016

1-Sep 001-190
001-420
2-Sep 002-180
005-180
2-Sep
3-Sep
4-Sep 012-190 001-14580
8-Sep
9-Sep
10-Sep
11-Sep 0014-11490 002-15580
15-Sep
20-Sep
21-Sep
25-Sep 012-250 001-14680
26-Sep
28-Sep0014-11580 002-15780
29-Sep
30-Sep

150

1,500.00

(+) COMPRAS
(-) INV FINAL

36,569.08
-3,625.95

(=) COSTO DE VENTAS

34,443.13

1,500.00

350

10.10
9.98

150
700

5.37
9.95

1,515.00
3,493.00
806.08
6,965.00
9,180.00
2,490.00
5,050.00
7,070.00

900

250
500
700

T-O-T-A-L-E-S

COMPROBACIN:
INV. INICIAL

P.T.

10.00

150

COMPRA DE MERCADERIAS
COMPRA DE MERCADERIAS
VENTA DE MERCADERIAS
DEVOLUCION DE MERCADERIAS
COMPRA DE MERCADERIAS
VENTA DE MERCADERIAS
VENTA DE MERCADERIAS
VENTA DE MERCADERIAS
COMPRA DE MERCADERIAS
DEVOLUCION AL PROVEEDOR
VENTA DE MERCADERIAS
COMPRA DE MERCADERIAS
COMPRA DE MERCADERIAS
VENTA DE MERCADERIAS
COMPRA DE MERCADERIAS
VENTA DE MERCADERIAS
VENTA DE MERCADERIAS

ENTRADAS
P.U.

3,850

10.20

9.96
10.10
10.10

38,069.08

DIFERENCIA
3,015.00

CANT.

SALIDAS
P.U.

550

5.37

300
100
355

8.75
8.75
8.75

200
635

9.94
9.94

600

10.02

400
350

10.07
10.07

3490

P.T.

2,955.62
2,623.72
874.57
3,104.74
1,988.20
6,312.55
6,014.65
4,028.83
3,525.23
31,428.13

-3,015.00

CANT.

150

SALDOS
P.U.

1,500.00

5.374
5.374
5.374
8.746
8.746
8.746
8.746
9.941
9.941
9.941
9.950
10.024
10.024
10.072
10.072
10.072

3,493.00
537.38
1,343.46
8,308.46
5,684.74
4,810.16
1,705.42
10,885.42
8,897.22
2,584.67
5,074.67
10,124.67
4,110.01
11,180.01
7,151.18
3,625.95

300
650
100
250
950
650
550
195
1,095
895
260
510
1,010
410
1,110
710
360
360

P.T.

10.000

3,625.95

ITEM
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18

DOCUMENTO
FECHA

GUIA

FACTURA

ENTRADAS
DETALLE

1-Jan SALDO INICIAL AL MES DE SETIEMBRE 2016

1-Sep 001-190
001-420 COMPRA DE MERCADERIAS
2-Sep 002-180
005-180 COMPRA DE MERCADERIAS
2-Sep
VENTA DE MERCADERIAS
3-Sep
DEVOLUCION DE MERCADERIAS
4-Sep 012-190 001-14580 COMPRA DE MERCADERIAS
8-Sep
VENTA DE MERCADERIAS
9-Sep
VENTA DE MERCADERIAS
10-Sep
VENTA DE MERCADERIAS
11-Sep 0014-11490 002-15580 COMPRA DE MERCADERIAS
15-Sep
DEVOLUCION AL PROVEEDOR
20-Sep
VENTA DE MERCADERIAS
21-Sep
COMPRA DE MERCADERIAS
25-Sep 012-250 001-14680 COMPRA DE MERCADERIAS
26-Sep
VENTA DE MERCADERIAS
28-Sep0014-11580 002-15780 COMPRA DE MERCADERIAS
29-Sep
VENTA DE MERCADERIAS
30-Sep
VENTA DE MERCADERIAS
T-O-T-A-L-E-S

COMPROBACIN:
INV. INICIAL
(+) COMPRAS
(-) INV FINAL

1,500.00
37,266.00
-3,629.03

SALIDAS

CANT.

P.U.

P.T.

150
350

10.10
9.98

1,515.00
3,493.00
1,503.00
6,965.00
9,180.00
2,490.00
5,050.00
7,070.00

150
700

900

10.02
9.95

10.20

250
500

9.96
10.10

700

10.10

CANT.

550

300
100
355
200
635

600
400
350

3,850

37,266.00

3490

P.U.

10.02
9.98
9.98
9.98
10.02
10.09
10.06
10.08
10.08

(=) COSTO DE VENTAS

35,136.98

DIFERENCIA

SALIDAS

SALDOS
P.T.

5,508.25
2,994.75
998.25
3,543.79
2,004.00
6,403.98
6,036.75
4,032.25
3,528.22
###

CANT.

150
300
650
100
250
950
650
550
195
1,095
895
260
510
1,010
410
1,110
710
360
360

P.U.

10.000
10.050
10.015
10.015
10.015
9.983
9.983
9.983
9.970
10.085
10.085
10.085
10.023
10.061
10.061
10.081
10.081
10.081

P.T.

1,500.00
3,015.00
6,509.75
1,001.50
2,503.75
9,483.38
6,488.63
5,490.38
1,944.15
11,043.08
9,026.08
2,622.10
5,111.48
10,161.86
4,125.11
11,189.49
7,157.24
3,629.03
3,629.03

-86.74

PROMEDIO
LIBRO DE KARDEX
ITEM

FECHA

1-Jan

DOCUMENTO
GUIA
FACTURA

DETALLE

CANT.

SALDO INICIAL AL MES DE SETIEMBRE 2016

150

T-O-T-A-L-E-S

COMPROBACIN:
INV. INICIAL

1,500.00

(+) COMPRAS
(-) INV FINAL
(=) COSTO DE VENTAS

1,500.00

150

ENTRADAS
P.U.

10.00

P.T.

CANT.

P.T.

1,500.00

1,500.00

DIFERENCIA
1,500.00

SALIDAS
P.U.

-1,500.00

CANT.

150

150

SALDOS
P.U.

10.000

P.T.

1,500.00