FORMATO 5.

1: "LIBRO DIARIO"
PERODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
NMERO
CORRELATIVO

FECHA

DEL
ASIENTO

DE LA

DESCRIPCIN DE

CDIGO DEL LIBRO

OPERACIN

LA OPERACIN

O REGISTRO

O CDIGO
NICO

GLOSA O

DE LA
OPERACIN
1

2/3/2014

Por la compra de mercaderas

con Factura N 001 9321

2/3/2014

Por el destino de la mercadera

Comprada

2/3/2014

Por la cancelacin de la Factura

N 001 9321

5/30/2014

Por el pago de empreados afiliados

a ONP - ESSALUD

REFERENCIA DE LA OPERACIN

(TABLA 8)

5/30/2014

Por el destino

5/30/2014

Por la cancelacin de planilla

2014
20102045933
Horizonte S.A.

A DE LA OPERACIN

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN

NMERO
CORRELATIVO

NMERO
DEL
DOCUMENT
O
SUSTENTAT
ORIO

CDIGO

60
60.1
40

40 .1
40.1.1
40.1.1.1
42
42.1
42.1.2
20
20.1
61
61.1
42
42.1
10
10.1
62
62.1
62.1.1
62.7
62.7.1
40

40.3
40.3.1
40.3.2

DENOMINACIN

Compras
Mercaderas
Tributos, contraprestaciones y aportes
al sistema de pensiones y de salud
por pagar
Gobierno central
Impuesto General a las Ventas
IGV - Cuenta Propia
Cuenta por Pagar Comerciales Terceros
Factueras, boletas y otros comporbantes
por pagar
Emitidas
Mercaderas
Mercaderas manufacturas
Variacin de Existencias
Mercaderas
Cuenta por Pagar Comerciales Terceros
Factueras, boletas y otros comporbantes
por pagar
Efectivo y Equivalente de Efectivo
Caja
Gastos de Personales Directores y
Gerentes
Remuneraciones
Sueldos y salarios
Seguridad, previsin social y otras
contribuciones
Regimen de prestaciones de salud
Tributos, contraprestaciones y aportes
al sistema de pensiones y de salud
por pagar
Instituciones pblicas
ESSALUD 162
ONP
234

MOVIMIENTO

41
41.1
41.1.1
94
79
79.1
41
41.1
41.1.1
10
10.1

Remuneraciones y participaciojnes por pagar

Remunerciones por pagar
Sueldos y salarios por pagar
Gastos Administrativos
Cargas imputables a cuenta de costos
y gastos
Cargas imputables a cuenta de costos
y gastos
Remuneraciones y participaciojnes por pagar
Remunerciones por pagar
Sueldos y salarios por pagar
Efectivo y Equivalente de Efectivo
Caja

TOTALES

MOVIMIENTO

DEBE

HABER

1,271.19

228.81

1,500.00
1,271.19
1,271.19
1,500.00

1,500.00

1,800.00

162.00

Empleado
396.00
Total

Descuento
al
13% ONP
1,800.00
234.00

Bsico

Neto
Aportes a la Empresa
a
pagar
9% ESSALUD
1,566.00
162.00

1,566.00
1,962.00

1,962.00

1,566.00
1,566.00

9,761.19

9,761.19

Aportes a la Empresa
0.75 SENATI

Total de
aporte
162.00