Contribuyentes Especiales

VEYSER, C.A
HELADERIA IL FRAGOLOSO, C.A
ALIMENTOS 2001, C.A
PLASTICOR, C.A

Se declaran segn el calendario de contribuyentes especiales,

(Ver pizarra).
Al llegar la carpeta revisar, que el correlativo coincida, y que la
primera factura de la carpeta entrante sea la siguiente a la carpeta
anterior es decir, si la facturacin termina en 0010, la carpeta
entrante debe empezar la facturacin en la 0011. (Solo en Ventas). Si
no avisar rpidamente al cliente.
Revisar las facturas de compra, si alguna de las facturas coinciden
con servicio, honorarios profesionales, fletes, alquiler, publicidad y
propaganda, (Ver tabla de retenciones) hacer retencin e ISLR,
generar XML e imprimir relacin, La factura de Sequeda Marcano
se meter en la relacin de ISLR y en la contabilidad siempre
y cuando ellos le hayan hecho las respectivas retenciones y
las hayan entregado. (Abono o cargo en cuenta).
Cada quincena se debe declarar segn el calendario de
contribuyentes especiales que est en la cartelera, debe
generarse la declaracin informativa (TXT) por el Galc e imprimirse
relacin. La primera quincena del mes siguiente siempre se declara
junto con el IVA del mes que corresponde, es decir el IVA de agosto
con la primera quincena de septiembre, esto es verificando el ltimo
nmero del Rif del cliente.
Las compras siempre son PRORRATEABLES. (Solo aplica para
Veyser y Alimentos). Esto es cuando los clientes venden exento.
Se contabiliza las ventas una por una, hay que estar pendiente de
cuando haya facturas de un mismo da con personas naturales, las
mismas deben agruparse y meterse en Resumen diario de Ventas,
no aplica para las personas Jurdicas.
Realizar retenciones de la alcalda en conjunto con la relacin y
comprobantes que enva el cliente, luego de verificar que todo este
OK, se copia y pega datos en el siguiente documento en Excel el cual
es el q se convertir en TXT luego probar archivo en el portal.
Revisar los egresos y contabilizar.
Revisar facturas de ventas con retencin y aplicrsela.
Luego de haber contabilizado todo generar Borrador para la
declaracin, pedir relacin de ventas del cliente (Aplica solo con
Veyser) y estados de cuentas y conciliar.
Hay que estar pendiente con los plazos, esto podra acarrear una
multa.

Contribuyentes Ordinarios
MULTISERVICIOS FRIO CAR, C.A
FRIO CARS IMPORT, C.A
LUIS RIVAS
ROSIRIS MARCANO

Se declara el IVA el primer da 15 del mes siguiente, Se

declara el ISLR el da 10 del mes siguiente.
Al llegar las carpetas deben revisar las facturas de compra, si alguna
de las facturas coinciden con servicio, honorarios profesionales,
fletes, alquiler, publicidad y propaganda, (Ver tabla de retenciones)
hacer retencin e ISLR, generar XML e imprimir relacin.
Revisar, que el correlativo coincida, y que la primera factura de la
carpeta entrante sea la siguiente a la carpeta anterior es decir, si la
facturacin termina en 0010, la carpeta entrante debe empezar la
facturacin en la 0011. (Solo en Ventas). Si no avisar rpidamente
al cliente.
Se contabiliza las ventas una por una, hay que estar pendiente de
cuando haya facturas de un mismo da con personas naturales, las
mismas deben agruparse y meterse en Resumen diario de Ventas,
no aplica para las personas Jurdicas.
Revisar los egresos y contabilizar.
Revisar facturas de ventas con retencin y aplicrsela.
Luego de haber contabilizado todo generar Borrador para la
declaracin, pedir estados de cuentas y conciliar.
Hay que estar pendiente con los plazos, esto podra acarrear una
multa.

CLIENTES FORMALES
El CAFETIN, C.A
MARITZA CIFUENTES
MIRIAM MARCANO
ANNERYS ROJAS
LIDUVINA GONZALEZ

Se declara el IVA el primer da 15 trimestralmente, Se declara

el ISLR el primer da 10 del mes siguiente.
Al llegar las carpetas deben revisar las facturas de compra, si alguna
de las facturas coinciden con servicio, honorarios profesionales,
fletes, alquiler, publicidad y propaganda, (Ver tabla de retenciones)
hacer retencin e ISLR, generar XML e imprimir relacin.
Revisar, que el correlativo coincida, y que la primera factura de la
carpeta entrante sea la siguiente a la carpeta anterior es decir, si la
facturacin termina en 0010, la carpeta entrante debe empezar la
facturacin en la 0011. (Solo en Ventas). Si no avisar rpidamente
al cliente.
Se contabiliza las ventas una por una, hay que estar pendiente de
cuando haya facturas de un mismo da con personas naturales, las
mismas deben agruparse y meterse en Resumen diario de Ventas,
no aplica para las personas Jurdicas.
Revisar los egresos y contabilizar.
Revisar facturas de ventas con retencin y aplicrsela.
Luego de haber contabilizado todo generar Borrador para la
declaracin, pedir estados de cuentas y conciliar (Aplica solo con el
cafetn).
Hay que estar pendiente con los plazos, esto podra acarrear una
multa grande.
PUNTOS IMPORTANTES A TOMAR EN CUENTA
Luego de haber terminado de contabilizar cada mes, se realiza una
carta de entrega para el cliente, que se podr encontrar en la carpeta
de cada cliente con el nombre (comunicaciones). La cual solo se
especificara lo que estar entregando en el mes. Con los clientes
formales debe entregarse un trimestre cuando llegue la carpeta
siguiente del mes del trimestre terminado, as mismo se realizara con
los clientes especiales, debe entregarse la carpeta del mes una vez
se haya recibido la 2da carpeta del mes siguiente en ejercicio, con los

clientes ordinarios, se entrega la carpeta una vez se haya recibido la

del mes siguiente, y as consecutivamente para no acumular carpeta
y porque est en la propuesta de servicio, esto debe hacerse cuando
este todo contabilizado.