LA BANCARIZACIN EN PER

I.

INTRODUCCION

La bancarizacin es un factor importante en toda econmica, busca que se de un mejor uso de los
medios de pago financieros, es decir el fin primario de la fiscalizacin es la bsqueda del crecimiento
econmico, canalizado las operaciones econmicas por medios financieros, as como lograr la eficacia
de las medidas de fiscalizacin creadas por el Estado, en cuento al sistema tributario del pas , esta
tambin influye en el hecho de poder generar un mercado econmico formal, en el presente trabajo
profundizaremos diferentes factores que hacen que en Per en particular no se de un gran ndice de
bancarizacin, as como propuestas importantes a analizar.
II.
DESARROLLO
1. QU ES LA BANCARIZACIN?
La Bancarizacin, es el mandato del estado, reflejado en la Ley para la Lucha contra la Evasin y para
la Formalizacin de la Economa LEY N 28194, mas conocida como la Ley de Bancarizacin, esta
hace referencia a la obligacin de toda la persona y empresa, que sean parte del mercado, es decir, que
realicen operaciones econmicas, a que estas canalicen sus operaciones econmicas a travs del
sistema financiero utilizando medios de pago, Los Medios de Pago a ser empleados son aquellos
previstos en el artculo 5 de la Ley, a saber: Depsitos en cuentas, Giros, Transferencias de fondos,
rdenes de Pago, Tarjetas de dbito expedidas en el pas, Tarjetas de crdito expedidas en el pas,
Cheques con la clusula de "no negociables", "intransferibles", "no a la orden" u otra equivalente,
emitidos al amparo del artculo 190 de la Ley de Ttulos Valores.
Como ya lo mencionamos la bancarizacin cumple un rol importante en el crecimiento econmico del
pas, en Per encontramos una bancarizacin que ha ido creciente encontrndose en un 28% , este
indicador se mide de acuerdo a los depsitos realizados y el PBI del pas, con la bancarizacin se
busca en principio impulsar la economa, promoviendo la documentacin de transacciones, es decir la
posibilidad de un pas donde sus actividades econmicas, necesariamente se canalicen siempre por el
sistema financiero, el Per impone esta medida en tanto se busca una formalizacin de la economa y
sobre todo tratar de controlar y la fiscalizacin directa de los tributos, de cada ente econmico, cabe
resaltar que esta medida es impuesta tanto para personas naturales como empresas
En nuestro pas , como ya fue mencionado, se introdujo esta medida de bancarizacin de toda
operacin econmica, con la Ley N 28194- Ley de Lucha contra la Evasin y para la Formalizacin
de la Economa del 2004, donde se buscaba la canalizacin de toda operacin econmica, art 4 dice:
El monto a partir del cual se deber utilizar Medios de Pago es de cinco mil nuevos soles (S/. 5,000) o
mil quinientos dlares americanos (US$ 1,500), siendo esta modificada por el decreto Legislativo
N975 , en el 2007, que en su Art 4 dice: El monto a partir del cual se deber utilizar Medios de Pago
es de tres mil quinientos nuevos soles (S/. 3,500) o mil dlares americanos (US$ 1,000), todo en
concordancia con las polticas tributarias que tiene el estado, en principio para formar un mercado
econmico mas formal y para evitar la evasin de impuestos.
Desde un punto tributario, la SUNAT nos dice que la bancarizacin, consiste en formalizar todas las
operaciones y canalizarlas a travs de medios legales que permiten identificar su origen y destino y

que el Estado pueda ejercer sus facultades de fiscalizacin contra la evasin tributaria, el lavado de
activos y otros delitos.1
El Tribunal Constitucional (TC) ,2en un fallo en el cual seal que el objetivo de la denominada
bancarizacin es la de formalizar las operaciones econmicas con participacin de las empresas del
sistema financiero para mejorar los sistemas de fiscalizacin y deteccin del fraude tributario. A tal
propsito coadyuva la imposicin del ITF, al que, a su vez, como todo tributo le es implcito el
propsito de contribuir con los gastos pblicos, como una manifestacin del principio de solidaridad
que se encuentra consagrado implcitamente en la clusula que reconoce al Estado peruano como un
Estado Social de Derecho (art. 43 de la Constitucin)(...)
Segn que de alguna manera la bancarizacin no es otra cosa que la manifestacin de la potestad
tributaria con la que acta el Estado empleando como vehculo una Ley, a efectos que se cumplan las
disposiciones que ella establezca.3
Como ya lo mencionamos, el Per cuenta con un incremento en su ndice de bancarizacin en un 6% ,
llegando a un 28%, siendo esta una cantidad insuficiente, pero que se debe esta falta de bancarizacin,
presentados dos principales problemas, entre los muchos que pueden ser.
2. FACTORES DE LA FALTA DE BANCARIZACION EN PER
II.1 FALTA DE CULTURA FINANCIERA:
Vivimos en un mundo que se desarrolla bastante rpido, todo va evolucionando de manera fulminante,
haciendo que las nuevas y viejas generaciones tengan que acomodarse a estos cambios; con las nuevas
no tenemos un gran problema, ya que es lo que les toca vivir, pero vemos un gran problema con las
personas que con el pasar de sus vidas nunca vieron o pensaron ver este tipo de transacciones; como
las tarjetas de crdito, de dbito, los pagos virtuales, etc. Han causado grandes incertidumbres, en este
tipo de personas, aunque tambin en las del siglo XXI, pero por qu?
Si bien es cierto, los bancos vienen desde la prehistoria, siempre han existido, se los ha conocido como
esos grandes monstruos que almacenan dinero, pero ms all muchas personas ignoran todas las
cosas que son capaces de hacer estas entidades, de all a que la falta de cultura financiera sea un gran
problema que obstaculiza la bancarizacin.
A dnde se va mi dinero, qu hace el banco con l, si pago por internet, es seguro? Entre muchas
otras interrogantes que hacen que las personas teman dejar su dinero o efectuar pagos a travs de las
herramientas financieras que nos proporcionan; este problema es pan de cada da en Per, muchas
1 http://orientacion.sunat.gob.pe/index.php/personas-menu/impuesto-a-las-transacciones-financierasitf-bancarizacion-y-medios-de-pago-personas/3043-concepto-bancarizacion-personas
2 Sentencia recada en los expedientes N 0004- 2004-AI/TC; N 0011-2004-AI/TC; N 0012-2004AI/TC; N 0013-2004-AI/TC; N 0014-2004-AI/TC; N 0015-2004-AI/TC; N 0016-2004-AI/TC; N
0027-2004-AI/TC (Acumulados).
3 ICB Informativo Caballero Bustamante,
http://www.caballerobustamante.com.pe/plantilla/profe/labancarizacion.pdf

personas desconfan de los bancos, pero ignoran que al no utilizarlos estn frenando el desarrollo
econmico del Pas. O tal vez el haber tenido una experiencia desafortunada que tuvo como
consecuencia la prdida de su dinero o un endeudamiento hasta el cuello, ocasionaron el
resquebrajamiento de la confianza, haciendo que se vean obligados pagar en efectivo o ahorrar en
cajas fuertes.
Segn una encuesta realizada en el Per en el ao 2011 realizada por la SBS 4, muestra bajas cifras de
cultura, lo cual es preocupante, a continuacin algunas de las ms resaltantes para este tem.
- El 35,4% de los encuestados indica haber ahorrado en el hogar en los ltimos 12 meses,
seguido por un 30%que usa el sistema financiero a travs de depsitos o saldos en las
cuentas de ahorros.
- Solo 16% de los encuestados con educacin primaria usan el sistema financiero, mientras
que 40% delos que cuentan con educacin universitaria lo usan.
- Se obtuvo un bajo nivel de respuestas correctas sobre el clculo de intereses de una cuenta
de ahorros. Solo el 40% de la muestra sabe calcular los intereses a un ao, mientras que el
38,7% lo puede hacer a cinco aos.
2.2 NDICES DE POBREZA
La pobreza es otro gran factor de la baja bancarizacin en el Per, ya que para que se puedan utilizar
los bancos y las herramientas que este nos ofrece, se necesita tener dinero y al no tenerlo, ocasiona que
no se utilicen estas entidades.
Las cifras de pobreza en el Per actualmente son de 21,8%, siendo un 45,2% en el rea rural y un 14,5
en el rea urbana; como se ve la pobreza es alta, el pas se encuentra en situacin de pobreza monetaria
al tener un nivel de gasto inferior al costo de la canasta bsica de consumo (compuesto por alimentos y
no alimentos)5. Lo que conlleva a estas personas a no poder gastar ms de lo necesario y por lo tanto a
no utilizar los bancos.
Como veremos a continuacin en las siguientes cifras, la pobreza hace que el poco dinero que uno
posee lo quieran guardar celosamente y tenerlo donde sus ojos lo puedan ver.
El 45% de los encuestados con ingresos inferiores a S/. 600 ahorra en el hogar; por otro lado, los
individuos con ingresos de ms de S/. 3.000 lo hacen en un 27%. 6
2.3 INFORMALIDAD DE LAS ENTIDADES FINANCIERAS
La informalidad es un gran problema en nuestro pas, se dice que el 70% de empresas con informales
y de all una gran cifra debe pertenecer al sistema financiero. Esta causa va de la mano con la
4 https://es.scribd.com/doc/78560752/Primera-Encuesta-de-Cultura-Financiera-Peru-2011-ENFIN2011
5 https://www.inei.gob.pe/media/cifras_de_pobreza/nota-de-prensa-n074_2016-inei.pdf
6 https://es.scribd.com/doc/78560752/Primera-Encuesta-de-Cultura-Financiera-Peru-2011-ENFIN-2011

desconfianza que se puede generar, ya que al ser una entidad que no est debidamente regularizada,
controlada y supervisada por la SBS, entonces acarrea que los usuarios no confen en estas entidades,
adems que tambin aumenta las probabilidades de una estafa, como en muchos casos ya se ha
observado.
Es importante mencionar los deferentes medios que se crearon para generar, una estabilidad financiera,
as como lograr la formalidad de toda operacin financiera.
3.

EL IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES FINANCIERAS.

Con el fin de formalizar todas las operaciones y canalizarlas a travs de medios legales que permitan
identificar su destino y origen se cre El impuesto a las Transacciones Financieras o ITF, en el ao
2004, permitiendo la bancarizacin de las operaciones econmicas y comerciales que realizan las
personas y empresas a travs del sistema financiero utilizando medios de pago que la ley permita y
permitiendo que el Estado pueda ejercer sus facultades de fiscalizacin contra la evasin tributaria, el
lavado de activos y otros delitos.
El mencionado tributo grava tanto los depsitos, como retiros de las cuentas que estn bajo el control
de la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP, en si los medios de pago a los cuales se aplica este
tributo son los depsitos en cuenta, giros, transferencia de fondos, rdenes de pago, tarjetas de dbito,
tarjetas de crdito y cheques no negociables y transferibles. Pero as como se ha identificado las
operaciones afectas, la ley N 28194, en su artculo 11 seala las operaciones que estn exoneradas,
siempre y cuando el operador cumpla con presentar su declaracin jurada; dentro de ellas tenemos los
bonos a cuentas que abran los Empleadores a nombre de sus trabajadores pensionistas, para pagar
remuneraciones o pensiones, los abonos a cuentas de Compensacin de Tiempo de Servicios o CTS de
los trabajadores, la acreditacin o dbito en las cuentas que los fondos mutuos, fondos de inversin
mantienen en empresas del sistema financiero por aporte a sus asociados. 7
Luis Alberto Arias M., presidente ejecutivo de INDE Consultores, menciona que dentro de los efectos
econmicos de la aplicacin de este tributo, se tiene la desintermediacin financiera, que es como
consecuencia directa del aumento de costos de transaccin que hace que se contraiga la demanda por
servicios bancarios, reflejando esto en la preferencia del publico por circulante. Tambin que la carga
tributaria depende enteramente de la estructura de las transacciones, es decir que al condicionar los
mecanismos de transmisin monetaria y en dicha medida restringir la capacidad del Banco Central de
gestionar su propia poltica, tambin se restringe al operador. De igual forma las empresas ms
afectadas son las que utilizan intensivamente los Bancos y es que este impuesto no solo afecta el costo
de vida del ciudadanos comn que usa una cuenta bancaria, si no que afecta a las empresas nacionales
que realizan multiples transacciones de deposito y de giro de fondos desde el inicio del ciclo
productivo hasta la comercializacin final de sus productos y finalmente promueve la economa
informal, alzando los costos de produccin y por ende de precios afctando la inflacin, la venta y el
consumo.
Actualmente la tasa es del 0.005% que se aplica sobre el Valor de cada operacin afecta y el Per
particularmente en los ltimos aos ha tenido una incrementacin del 8% de Bancarizacin, la cual se
7 http://orientacion.sunat.gob.pe/index.php/personas-menu/impuesto-a-las-transacciones-financierasitf-bancarizacion-y-medios-de-pago-personas/3047-operaciones-no-afectas-al-impuesto-a-lastransacciones-financieras-itf-personas

ha visto ralentizada por crisis externas, que evitan el movimiento a un nivel internacional. Y si bien
vemos que por un lado es ampliamente promovido como un medio de recaudacin fcil que puede
generar importante presin tributaria es necesario prestar mucha atencin a que las necesidades del
poder ejecutivo de tener liquides al corto plazo, y que la misma a largo no suponga ms mal que bien.
4. DESVENTAJAS DE LA BANCARIZACION
Vemos que la bancarizacin siendo un proceso que facilita el sistema de pagos y minimiza el uso del
dinero ficticio a travs de la utilizacin del sistema financiero siendo ventajas que favorecen a las
personas, Pero existen personas que no se adecuan a este sistema financiero encontrando estas
desventajas en la bancarizacin que es preciso mencionar:
-No permite la libre movilidad de capitales, pues eleva los costos de transaccin :
-Se dan complicaciones en la gestin y la dinmica del sistema financiero. 8
5. PROPUESTAS PARA IMPULSAR LA BANCARIZACION EN EL PERU
En el Per existen factores que limitan esta bancarizacin:
Estructurales, institucionales, factores regulatorios y propios de la industria financiera, por eso es
necesario propuestas que hagan que exista un mayor nivel de bancarizacin en el Per:
Sobre los factores estructurales debera existir una mayor informacin sobre el cliente financiero,
formalizacin de los registros de propiedad, mejorar el esquema de garantas. Establecer una
estabilidad macroeconmica, la disminucin de informalidad que es esencial no solo para la
bancarizacin en el Per sino tambin en el desarrollo econmico.
Sobre los factores de la industria bancaria una propuesta clara seria de otorgar incentivos para las
cuentas de ahorros entre las poblaciones de bajos recursos, incentivos fiscales para fomentar el uso de
medios de pago electrnico, adems de una ampliacin de oficinas a nivel nacional. 9

III.

CONCLUSION

La bancarizacin es una medida impuesta por el Estado, con la bsqueda de la formalizacin de toda
operacin econmica, es decir se busca una canalizacin de estas actividades hacia un ente u operador
financiero, como es un banco, se intenta que se d un menor uso del dinero fsico, otro de los objetivos
de la bancarizacin, es proporcionar una idea apoyo al sistema tributario, evitando la evasin de los
impuestos. La bancarizacin es una parte muy influyente en el crecimiento de la economa de un pas,
por ello de la importancia de tratar de regular los deferentes factores mencionados, como es la falta de
cultura financiera de las personas, donde el principal problema que se da es la falta de confianza de las
personas hacia las entidades financieras, por ello de la importancia del cambio por parte de las
8 https://es.scribd.com/doc/113066525/Conceptos-y-Bancarizacion

9 Bancarizacin en el Per y Amrica Latina de Ricardo Fernando Muoz Torres el 25 de Junio de 2014

entidades en cuanto a el otorgamiento de productos sencillos de entender para el pblico, en el cual se

muestre una cercana de este sistema a una persona natural, es decir buscar borrar la idea que las
entidades financieras son solo tema de las empresas.