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MODULO I: EL DERECHO PENAL ECONOMICO.

RESPONSABILIDAD PENAL DE LAS
PERSONAS JURÍDICAS

Unidad 1: El Derecho Penal Económico
1.1 Introducción al Derecho Penal Económico

Repasen cuidadosamente estas imágenes.
Representan claramente la evolución que ha sufrido la problemática del delito en nuestra sociedad. El
estereotipo del delincuente marginal, estigmatizado, ofensor de bienes jurídicos individuales, se
encuentra superado por este otro, el correspondiente al delincuente universitario, empresario,
socialmente exitoso, inmerso en la actividad económica, que lesiona bienes jurídicos supraindividuales.
Nuestra primera mirada introductoria al Derecho Penal Económico nos permite advertir sin mayor
esfuerzo que lo nuclear de su estudio gira en torno al cambio de paradigma entre el concepto
tradicional de delito y el delito económico.
Esta nueva forma de criminalidad de características tan especiales y disímiles al delito común ha
evidenciado la insuficiencia de las soluciones tradicionales de la dogmática penal para brindar una
respuesta adecuada a la problemática que presenta. Es en ese punto que el Derecho Penal
Económico -como rama especial del Derecho Penal-, aparece.

Concepto
Resulta difícil lograr un concepto material del Derecho Penal Económico.
Cuando referimos concepto material, por contraposición al concepto formal, aludimos a un concepto
válido para ser aplicado a cualquier derecho de esas características, en cualquier tiempo y lugar: un
concepto universal; mientras que un concepto formal precisa el contenido del Derecho Penal
Económico en determinado tiempo y lugar.La dificultad para esbozar un concepto material de esta rama del Derecho Penal se debe, entre otros,
a los siguientes obstáculos

Materia: Derecho Penal III
Profesor: Ana María Lucero Offredi

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o Heterogeneidad de la materia
o Ausencia de un criterio unánime a nivel internacional
o Ausencia de univocidad y claridad en las legislaciones comparadas
o Dificultad para determinar un concepto material por el conflicto entre delito y contravención o
Ambigüedad del término “económico”:
Estas dificultades para determinar el contenido del Derecho Penal Económico se agudiza en países
federales como el nuestro, donde el derecho sustantivo como el penal es materia federal y el derecho
procesal es una de las potestades no delegadas por las provincias a la nación. Esto apareja que la
creación de fueros penales económicos por las provincias genere zonas paralelas al derecho penal
económico, contemporáneas a aquellas creadas por el gobierno federal
A ello se suma la recepción que tuvo en el país la tesis que sostiene la existencia de una diferencia
cualitativa entre delito y contravención. Esta tesis es desarrollada por la Escuela Toscana y por
James Goldschmidt, y receptada por Ricardo Núñez, sosteniendo que el delito es sustancialmente
distinto de la contravención; mientras el delito ofende los principios de ética universal, la
contravención es una simple pena de orden que se aplica por razones de utilidad publica. Esto
permitía mantener en manos de las provincias la regulación administrativa preservando el federalismo
y evitando una mala conclusión de la legislación federal con la común. Si bien esa tesis ha sido
superada y hoy la doctrina es conteste en sostener que la diferencia entre delito y contravención es
solamente cuantitativa y que no hay diferencia sustancial entre ellas, esa posición derivó en la
proliferación de reglas legales violatorias del non bis in idem.
Si entendemos que la diferencia entre delito y contravención es sustancial, o cualitativa (escuela
Toscana, Goldschmidt), la materia penal económica, mayormente contravencional, permanecería en
Argentina dentro de las potestades reservadas por las provincias y no se confundiría la legislación
federal con la común
En definitiva, los obstáculos precedentemente enunciados evidencian la dificultad para enunciar un
concepto material del Derecho Penal Económico. Por ello, nos conformaremos con brindar un
concepto formal, que nos permita precisar qué es Derecho Penal Económico en Argentina hoy.-

Jorge de la Rúa: “Es el conjunto de normas en las cuales la sanción tiende a proteger los fines y
políticas económicas del Estado en la sociedad prestando especial atención a ciertos derechos
supraindividuales e individuales que hacen a la producción, circulación y consumo de bienes”
Bacigalupo: “Es toda aquella legislación que en sentido amplio protege mediante el uso de los
medios penales la intervención del Estado en la economía”

Contenido
A diferencia de nuestra posición de limitarnos a brindar un concepto formal del Derecho Penal
Económico, la doctrina ha realizado notables esfuerzos para brindar un concepto material de esta
rama del derecho. Ha intentado buscar algún criterio dogmático válido para lograr la comprensión

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fabricación y reparto de bienes económicos y que atiendan a un bien jurídico supra-individual Criterio Criminológico: aquellas determinadas formas de delincuencia caracterizadas por la pertenencia de los autores a un círculo social determinado siempre que el hecho sea realizado en el marco de su actividad profesional. Criterio vinculado a la Empresa: aquellos delitos cometidos a través de una empresa Criterio vinculado a los modernos instrumentos de la vida económica: aquellos delitos que implican un abuso de modernos instrumentos de la vida económica (tarjetas de crédito. Criterios observados en argentina. Se divide en: Criterio criminológico estricto: sólo son delitos económicos los white collar crimes. Se han combinado criterios de primer y segundo grado. Es conveniente combinar criterios. este contenido debe referirse a un tiempo y lugar determinado. se ha seguido como criterio de primer grado el Criminológico Amplio y como criterio de segundo grado el Criterio Procesal de organización judicial. el contenido del Derecho Penal Económico se conforma en base a: Prueba Compleja: aquellos delitos patrimoniales clásicos cuya acreditación implica desproporcionadas dificultades financieras o de tiempo o de especialización Organización Judicial: el legislador adjetiviza un fuero como Penal Económico y le atribuye competencia para determinados delitos IMPORTANTE!!!!!! No es bueno determinar el contenido del Derecho Penal Económico de acuerdo a un solo criterio. Se refiere al contenido del DPE en un sistema jurídico determinado. Conforme a cada uno de estos criterios. Se estructura a través de análisis detenido de la política criminal económica de un ordenamiento mediante la utilización de criterios valorativos. Por otra parte. Así. cheques. Materia: Derecho Penal III Profesor: Ana María Lucero Offredi -3- . el contenido del Derecho Penal Económico consiste en: Criterio Estrictísimo: exclusivamente las infracciones a las disposiciones sobre precios Criterio restrictivo: las infracciones que atentan contra la actividad interventora y reguladora del estado Criterio Amplio: todas aquellas normas que regulan la producción. Criterio Criminológico Amplio: incluye junto a esta clase de autores a los funcionarios públicos. ya que el delito económico generalmente esta vinculado con la actividad política.y sistematización de todo aquello que incluya la expresión Derecho Penal Económico. nos encontramos con dos niveles de criterios para determinar el contenido del Derecho Penal Económico: Criterio dogmático crítico o valorativo (Criterio de primer grado): se refiere a los parámetros estables para determinar el contenido del DPE independientemente de cualquier ordenamiento jurídico. De este modo. o bien a partir de decidir prima facie que es lo que comprende el DPE. Permite elaborar criterios puros. transferencia de tecnología Criterio dogmático descriptivo o empírico (criterios de segundo grado o procesales). En el Fuero Provincial Cordobés. En el Fuero Federal se ha seguido como criterio de primer grado el Criminológico estricto y como criterio de segundo grado el Criterio Procesal de organización judicial.

del Estado socialista los derechos de prestación social y como contra-cara del Estado Totalitario. la preocupación se traslada a la represión de hechos vinculados con la seguridad del estado o la raza En esta etapa. físicas. para vigilar que la libertad económica no sea libertinaje y garantizar la intervención del Estado cuando sea necesario para la dirección de la economía Marxismo Totalitarismo Segunda Guerra Mundial Ley Fundamental Alemana Origen Doctrinario También en el siglo XX. garantiza el derecho del ciudadano a participar en la vida política. Consagra el Estado Social de Derecho que aglutina los mejores aspectos de las posiciones referidas: del Estado Liberal asume los derechos de autonomía individual. la conflagración mundial evidencia las deficiencias de las tres principales posiciones: El estado liberal –totalmente falto de compromiso hacia el ciudadano carente de propiedad-. y el Estado Totalitario –que anulaba el acceso del ciudadano a la vida pública. como señaláramos en la introducción. el Estado Socialista –totalmente despreocupado de la autorrealización del proletario-. En esa instancia aparece el Derecho Penal Económico. la criminología sufrirá un cambio de paradigma. psíquicas y sociales se evolucionó a la criminología de la reacción social que Materia: Derecho Penal III Profesor: Ana María Lucero Offredi -4- . Desde el criminalismo etiológico enfocado en el delincuente y sus circunstancias genéticas. A partir de la revolución bolchevique el control de la economía por el Estado es absoluto.2 Origen del Derecho Penal Económico El Derecho Penal Económico es un derecho de corta edad. cierto es que recién en el devenir del siglo XX es cuando el fenómeno se desarrolla exhaustiva y conscientemente. Origen Político: ETAPAS EVOLUCION Nudo Estado Liberal Se desarrolla a partir de la transformación de los estados agrarios en industriales y comerciales. tanto a nivel internacional como nacional.1. Si bien aparecen atisbos de criminalización vinculadas con esta rama del derecho a lo largo de toda la historia. No se advertía la necesidad de un Derecho Penal Económico ya que el interés común debía ser obtenido a través del libre juego de la oferta y demanda. Se afirma que el Derecho Penal tiene base económica A partir del Nazismo y el Fascismo.

A los fines de apreciar la evolución en el Derecho comparado. etc. B) Título VIII (Delitos contra el Orden Público) Artículo 210: En este caso. 179 (Primer párrafo) y 180. 1º estableció que los Tribunales creados por la Ley 14558 se denominaran en lo Penal Económico e integraran los Tribunales Nacionales de la Capital Federal. o. c) Capítulo 5º: Quebrados y Otros Deudores Punibles Artículos 176. Las distintas corrientes serán analizadas luego cuando abordemos al delito económico en particular. cuando el acuerdo para delinquir versare sobre la comisión de los hechos típicos establecidos en este Artículo. A nivel provincial. españolas e italianas sobre la material. A 1rtículo 174 (Inciso 6º) b) Capítulo 4º bis: Usura Artículo 175 (bis). Sin embargo esta ley no fue operativa. Pag. comercio de carnes. Un año después. 11°. remitirse a la bibliografía obligatoria. La ley 14559. En su Art. (Balcarce. establecía el procedimiento para juzgar las infracciones en que eran competentes estos Tribunales. 44) Situación del Derecho Penal Económico Argentino Varios congresos internacionales proclamaron la necesidad de la existencia de un Fuero Penal Económico en nuestro país. y/o instigador. 13° y 14°) y Artículo 174 (Inciso 5º) cuando su autor. partícipe primario o secundario. 178. Una Cámara de Apelación y tres Fiscales. Materia: Derecho Penal III Profesor: Ana María Lucero Offredi -5- . regular o irregular. es que el 30 de Setiembre de 1958 se sanciona la Ley Nacional 14558 que creaba en la Capital Federal los cargos de Jueces de Agio y Especulación. ampliando su competencia. Evolución de la materia Penal Económica en el Derecho Comparado Nuestro Derecho Penal Económico ha abrevado en el Sistema Continental Europeo. sea un funcionario o empleado público. resultando usuario permanente de las teorías alemanas. miembro o funcionario de una sociedad comercial. En base a estos antecedentes. entre ellos se destaca el Congreso Latinoamericano de 1941 en Chile. 177. bancaria o financiera. o cometidos con anterioridad pero cuya investigación hubiera comenzado después de esa fecha (8/8/03) CATALOGO: A) Título VI (Delitos contra la Propiedad): a) Capítulo 4º: Relativos a Estafas y Otras Defraudaciones Artículo 173 (Incisos 7°. el 9 de Setiembre de 1959. de misma fecha. a los fraudes al comercio y la industria. se sancionó la Ley 14.centralizaron su objeto de estudio en la denominada sociedad criminógena como elemento definidor de la desviación y de la criminalidad. entre otros. La competencia de este Fuero es la siguiente: FUERO PENAL ECONÓMICO DE CORDOBA Delitos comprendidos en el catálogo de la ley 9199 cometidos con posterioridad al 8/8/2003. 12°.831. Tercer párrafo. el Fuero en lo Penal Económico de Córdoba fue creado a partir de la sanción de la Ley 8180 (Luego modificado por la Ley 8835) y puesto en funciones a través de la Ley 9122 y sus modificatorias. Leyes antimonopólicas.

258. g)Capítulo 9° bis: Enriquecimiento Ilícito de Funcionarios y Empleados Artículos 268 (1). a la par del Derecho Penal Nuclear.3. ejerzan o hayan ejercido el cargo de Comisario Mayor o superior de las Fuerzas de Seguridad. y art. 47 y sgtes. Se sanciona en un conjunto mínimo de normas aquellas conductas que afectan bienes jurídicos relacionados directamente con la persona física (Bienes jurídicos individuales). En estos dos últimos casos cuando sus autores o partícipes integren o hayan integrado el Poder Ejecutivo Provincial o Municipal. 261 (Primer párrafo). 736 y 747 –estaban comprendidos en el catálogo de la Ley 9122 y quedaron excluidos por ley 9181-. energía nuclear. en función del 278. D) Título XII (Delitos contra la Fe Pública): e) Capítulo 5º: De los Fraudes al Comercio y a la Industria: Artículos 300 (Incisos 2° y 3°) y 301   Delitos comunes que sean de competencia del Fuero en virtud de las reglas de conexión –art. que los caracteres más relevantes del Derecho Penal Económico son:  Distinción entre delitos y contravenciones     Falta de claridad entre penas criminales y reglamentarias Falta de claridad en relación a la responsabilidad de las personas jurídicas Utilización de leyes penales en blanco y tipos penales abiertos Ausencia de eficacia de la amenaza de la pena por apego a sanciones tradicionales 1. 258 bis y 259. El desarrollo tecnológico y la proliferación de riesgos generó la necesidad de expandir las regulaciones penales para atender la protección de nuevos ámbitos sociales: medio ambiente. o funcionarios de ambos Poderes Legislativos que ostenten la jerarquía de Director o superior y funcionarios o magistrados que integren o hayan integrado el Poder Judicial. f)Capítulo 9º: Exacciones Ilegales: Artículos 266. surge el Derecho Penal Nuclear. Materia: Derecho Penal III Profesor: Ana María Lucero Offredi -6- . Se construyó así.1 Derecho Penal Nuclear. 249. 252 y 253. 256 bis. 267 y 268. Director o jerarquía superior. 1d) Capítulo 7º: Malversación de Caudales Públicos Arts 260. 263 y 264.C) Título XI (Delitos contra la Administración Pública): a)Capítulo 4º: Abuso de Autoridad y Violación de los Deberes de los Funcionarios Públicos Artículos 248. etc. 257. aquellos expedientes que pese a estar HOY incluidos en el catálogo vigente fueron distribuidos a otras Fiscalías y Juzgados de Control en virtud de la ley 9181 y A. Legisladores Provinciales o Concejales Municipales. Derecho Penal Accesorio y Derecho Penal Económico   Con el Estado Liberal y el proceso codificatorio. del C.- Podemos concluir en relación a esta cuestión. h) Capítulo 13: Encubrimiento y Lavado de Activos de Origen Delictivo: Art 279 (Inciso 3°). Intendentes y Presidentes de Comuna.P. informática.- EXCEPCION: No son del fuero especializado. desempeñando las funciones de Gerente. 262. 250. Sociedades o Agencias del Estado. convencional o central. b)Capítulo 5º: Violación de Sellos y Documentos Artículo 254. un Derecho Penal Accesorio. 3 Ley 9181. no convencional o periférico.R. 251. e) Capítulo 8º: Negociaciones Incompatibles con el Ejercicio de Funciones Públicas Artículo 265. comunicaciones. 733. sean o hayan sido miembros de Directorios de Entes Descentralizados. c)Capítulo 6º: Cohecho y Tráfico de Influencias Artículos 256. 268 (2) y 268 (3).3 Relación Entre el Derecho Penal y Derecho Penal Económico 1. Entidades Autárquicas.P. miembros del Tribunal de Cuentas de la Provincia o Municipales.

Por ello no estamos en condiciones de afirmar que por ahora.2 Naturaleza jurídica de la relación entre Derecho Penal y Derecho Penal Económico La vinculación entre Derecho Penal Nuclear y Derecho Penal Económico se refiere a dos aspectos: si el Derecho Penal Económico es un derecho autónomo del Derecho Penal Nuclear y. sólo cuantitativa. Actualmente se promueve la posición de un Derecho Penal de intervención.un mini-derecho. podría afirmarse su autonomía. 1. es un derecho especial El Art. el Derecho Penal Económico tenga autonomía científica. Si no la hay. 4 CP.: Régimen Penal Tributario) ACADEMICA: Se ha desarrollado autonomía académica a través de su estudio pormenorizado en cátedras especiales y posgrados. Evidentemente esta nueva rama del Derecho se integra al Derecho Penal accesorio sin que existan por el momento criterios materiales de entidad suficiente para diferenciarlo del resto del Derecho Accesorio. EXCEPCIONALIDAD Y ESPECIALIDAD Sería un derecho de excepción si el derecho nuclear siguiera vigente salvo derogación expresa del legislador. entre el Derecho Privado y el D Publico con menores garantías y menores sanciones: es decir. expresa: “Las disposiciones generales del presente Código se aplicarán a todos los delitos previstos por leyes especiales. ya que sería considerada como una rama distinta dentro del Derecho Penal administrativo ajena al Derecho Penal común. AUTONOMÍA CIENTÍFICA: En caso de seguir la doctrina de GOLDSCHMIDT que sostiene una diferencia ontológica o sustancial entre delito y contravención. En nuestro país no es así. A este conjunto de normas de lo llamó Derecho Penal Económico. se comenzaron a proteger nuevos bienes jurídicos de carácter social o supra individuales vinculados a lo patrimonial. No es admisible porque el consenso doctrinario actual no reconoce entre delito y contravención diferencia cualitativa alguna. Las Leyes Penales Económicas se encuentran dispersas tanto en el Código Penal como en leyes especiales (Vg. en cuanto éstas no dispusieran lo contrario” Materia: Derecho Penal III Profesor: Ana María Lucero Offredi -7- . en caso contrario. LEGISLATIVA: Existiría autonomía si la normativa que nos ocupa se encontrase en un ordenamiento independiente (Código) o en un conjunto de leyes orgánicamente entrelazadas (Leyes específicas). Este Derecho estaría entre el Derecho Penal y el Derecho Administrativo. Los problemas del DPE (autoría. menores garantías procesales.) no son exclusivas del DPE sino de todo el derecho accesorio.3. empresarial y a la función pública. A partir de la intervención del estado como garante de la prestación de los ciudadanos. si la derogación es tácita. si la vinculación existente es una vinculación de especialidad o excepcionalidad en relación al Derecho Penal Convencional. responsabilidad. Código Aduanero) y en leyes penales especiales (Vg.

En esos casos el Derecho Penal Económico seguirá vinculado a los principios generales establecidos por el Derecho Penal Nuclear. corresponde aplicar el principio interpretativo de que la ley especial deroga a la general. debemos tener cuidado pues esa especialidad se presentará en tanto se verifiquen derogaciones expresas o mediante interpretación que excluyan la aplicación de los principios generales del Derecho Penal Nuclear. Distinto es el caso cuando no existe tal derogación. Como no podemos distinguir donde la ley no lo hace.Como se puede advertir es ambiguo en relación a si la disposición en contrario debe ser expresa o tácita. Por ello. 1. Otras son propias de esta rama especial: En tanto Derecho es En tanto Derecho Penal es En tanto Derecho Penal Económico es Normativo: enuncia leyes del deber ser Valorativo: se estructura en base a apreciaciones valorativas sobre lo punible Finalista: persigue asegurar la convivencia social Público: regula las relaciones del individuo con el estado Sancionatorio Subsidiario y complementario: se aplica como última ratio Fragmentario: por que es un sistema discontinuo de ilicitudes (sus silencios son esferas de libertad) Judicial: Se aplica a través de organos jurisdiccionales Prevalentemente accesorio Dinámico y variable Apela a la reparación como tercera vía Materia: Derecho Penal III Profesor: Ana María Lucero Offredi -8- . el DPE como todo derecho accesorio se vincula al DP por una relación de especialidad Ahora bien.4 Caracteres del Derecho Penal Económico contemporáneo. Algunas son compartidas con las propias del Derecho Penal Nuclear.

El término orden publico económico es muy vago Globalización: impone políticas penales con menores garantías procesales Manifestación de ideologías de izquierda: nos referimos a los grupos que representan minorías que pretenden mayor incidencia en las políticas estatales y en vez de luchar por reducir su estigmatización. Comunes al Derecho Penal Accesorio Especiales del Derecho Penal Económico Inflación penal se amplían y crean nuevos tipos penales en el DP accesorio Proliferación de delitos de peligro abstracto. Ante el advenimiento de una sociedad de riesgo ocasionado por el exorbitante desarrollo tecnológico se aplica indiscriminadamente esta tipología delictiva que previene en forma anticipada futuros riesgos y a veces entra en colisión con el principio de legalidad.1.5 Críticas al Derecho penal Económico. Materia: Derecho Penal III Profesor: Ana María Lucero Offredi -9- . Crisis del principio de subsidiariedad: se recurre en los conflictos económicos permanentemente al derecho penal como modo de presión y entonces deja de actuar como ultima ratio en la resolución de conflictos Nebulosos contornos conceptuales: imprecisión y vaguedad de su objeto. promueven un proceso de reacción punitiva inversa contra los sectores con los que compiten.

etc. Sentido y Alcance de la expresión “Delincuencia Económica”. así: DELINCUENCIA PROFESIONAL (OCCUPATIONAL CRIME): enfatiza más el vínculo entre delito y actividad profesional que la esfera social a la que pertenece el autor. abuso de tratamientos inútiles –los médicos-. Vg. delincuencia de cuello blanco. Vg.. Ese concepto de delito tiene tres características esenciales: • Comisión de un delito • Autor de alto nivel social • Vínculo entre el delito y la actividad profesional Si bien estas son las notas esenciales.. DELINCUENCIA DE CABALLEROS (KAVALIERSDELIKT): enfatiza más el rango social que la relación con la actividad profesional. Abortos.6 El Delito Económico. tenencia ilícita de armas. falsas demandas por indemnización – los abogados.pero la más consagrada es la de “Delincuencia de Cuello Blanco”. que nace con Sutherland en 1939.10 - . etc. Materia: Derecho Penal III Profesor: Ana María Lucero Offredi . adulterio. delincuencia profesional . delincuencia de caballeros. Se considera que lesiona las esperanzas institucionalizadas que se anudan al rol profesional. Edwin H Sutherland desarrolla la “Teoría de la Asociación Diferencial” y define al delito de cuello blanco como “La violación de la ley penal por una persona de alto nivel socio-económico en el desarrollo de la actividad profesional” De este modo pone los pilares de un nuevo objeto de estudio criminológico. Noción Dentro de la Criminología se han usado distintas expresiones para referirse a un fenómeno similar pero no idéntico: delincuencia económica. venta ilegal de narcóticos.: Duelo. La acentuación de una u otra de estas notas adicionales da lugar a las distintas expresiones que mencionamos al inicio:       Lesión a la confianza en el tráfico mercantil Abuso de la credulidad de la víctima Especial astucia del autor Conciencia de la ilicitud del hecho pero no de su trascendencia criminal Pertenencia del autor a un sector de actividad económica Imagen de honorabilidad La acentuación de una u otra característica determinó el nacimiento de distintas denominaciones relativas al delito económico. distintos autores agregan otras que consideran importantes. Incluiría la delincuencia de cuello blanco y la delincuencia de cuello azul (referida a las actividades de obreros profesionales). asesoramiento para evasión impositiva. Su mérito consiste en evidenciar que la delincuencia no es patrimonio de una sola clase social (la clase baja).1.

podemos ya concluir que La delincuencia económica consiste en infracciones lesivas del orden económico. precisamente esa característica la que permite diferenciar a la delincuencia económica de la delincuencia de cuello azul o las pequeñas estafas que tiene un interés criminológico distinto del que interesa a nuestra materia. sostiene el penalista Juan María Rodríguez Estévez. efectivamente. Es así que todavía se reacciona con más vehemencia en contra de la delincuencia común que en contra de la delincuencia económica.8). Especialista en derecho penal. es todavía muy distinta de la valoración que generan.. y de esta manera hoy sigue siendo menos reprobable quitar un centavo cada uno a un millón de habitantes “a punta de maniobras contables”. ¿A qué causa responde el déficit de sanción penal de la delincuencia económica? Indudablemente que las razones son muy variadas: sobrecarga de labor judicial relacionada a la delincuencia común. cometidas por personas de alto nivel socio-económico en el desarrollo de su actividad profesional Si bien algunos desaconsejan la referencia a la procedencia social del autor. Desde nuestra perspectiva.5 y en 2002 la nota 2... alguien es declarado responsable. en la delincuencia económica los casos merecedores de pena son mucho mayores que los casos en que. que 100 mil pesos a 10 bancos “a punta de revolver” (parafraseando a Wright Mills). . Importancia y efectos de la Delincuencia Económica. falta de preparación de los operadores.así por ejemplo. Nos referimos a un déficit de reconocimiento.el sistema penal sólo parece poder atender a la delincuencia tradicional. la valoración social (y judicial) de los hechos enmarcados como delitos económicos. está relacionado a otro déficit. criminológicamente hablando. (Diario La Voz del Interior. No existe una conciencia social acabada de la amenaza que implica esta clase de criminalidad.. es palmario que los altos grados de corrupción que refieren los organismos internacionales de nuestro país (en la clasificación del 1 al 10 Argentina obtuvo en 2001 la nota 3. Existe conciencia social relativa a la importancia de la delincuencia económica? Veamos: Deficitaria sanción de la delincuencia económica Por Carlos Palacio Laje Abogado. pero en realidad es una especie de ella. resultándole sumamente dificultoso ocuparse de la delincuencia económica. En efecto.. los delitos contra la vida o contra la integridad sexual. por ejemplo. dificultades en acceder a prueba.. En este sentido.. no están reflejados ni en condenas ni en procesos penales. siempre se refiere a una actividad mercantil Así. Ese déficit implica que son muy pocos los hechos que se detectan y que logran encausarse en un proceso penal. ya que en estos casos la actividad profesional. uno de los motivos esenciales de aquel déficit. sólo algunos pasan la etapa instrucción y son casi imperceptibles los que obtienen una condena. complejidad de algunos procesos. Edición día 13-12-04) Materia: Derecho Penal III Profesor: Ana María Lucero Offredi . esta criminalidad tiene un gravísimo déficit de sanción penal. cual es el de la valoración de la gravedad que implica esta delincuencia.11 - . .. En efecto.DEINCUENCIA ECONOMICA: a menudo se la identifica con la delincuencia de cuello blanco de Sutherland. etcétera. Difícilmente corran esa suerte las grandes maniobras delictivas.

El caso del Síndrome Tóxico o del Aceite de Colza En el año 1981 se desata en España una supuesta epidemia de neumonía atípica que azota todo el país ocasionando 740 muertes y 25. Las investigaciones desarrolladas arrojan que la supuesta neumonía en realidad era un síndrome tóxico aparentemente generado por aceite de colza desnaturalizado para uso industrial importado por la Empresa española Raelca quien mediante químicos lo convierte y lo vende para consumo humano.12 - .000 enfermos crónicos.253 millones de euros) a los afectados Materia: Derecho Penal III Profesor: Ana María Lucero Offredi . a fin de abaratar costos y mejorar su posición en el mercado. los datos estadísticos sobre los efectos de los delitos económicos son sorprendentes al punto de permitirnos afirmar lo siguiente:    el perjuicio que ocasionan es inimaginable en los delitos comunes Lesiona la vida e integridad de las personas Se expanden a nivel internacional. En 1987 se inicia el llamado “Juicio del Siglo” contra los empresarios y los traficantes del aceite recibiendo condenas de hasta 80 años de prisión y obligando al estado a indemnizar por un monto de 500. la sociedad continúa identificada con el estereotipo de que solo resultan dañosos socialmente los delitos comunes Sin embargo. Pero además hay otros daños materiales más relevantes que los financieros: . estos superan en su cuantía al valor de los daños ocasionados por los delitos comunes.Evidentemente y de acuerdo a lo señalado por este prestigioso especialista cordobés en su nota periodística.000 millones de pesetas (3. Daños Materiales Si bien los daños materiales característicos de la delincuencia económica son financieros.

13 - . en el que detalla la siguiente estructura psíquica: Materia: Derecho Penal III Profesor: Ana María Lucero Offredi . Cuando evado impuestos perjudico a la hacienda pública. etc atentan contra la vida y la integridad física de las personas en escalas superlativamente mayores a las que atentan los delitos comunes y pertenecen a la esfera de los delitos económicas Daños inmateriales y otros efectos Podemos mencionar entre otros a la pérdida de confianza en el tráfico mercantil. encontramos que el delito económico produce los siguientes efectos. las manipulaciones con medicamentos cosméticos. Etiología La criminología intenta encontrar una explicación relacionada a las causas que generan el delito económico. En base a las conclusiones logradas a través de entrevistas personales.Los fraudes alimenticios. dejando a salvo que todas las que desarrollaremos pecan de arrojar un enfoque parcial del objeto de estudio. Como contra-cara de estos efectos. por lo que luego de exponerlas resumiremos aquellos factores causantes del delito que resultan comúnmente admitidos por todos. pero si cometiendo ese delito me coloco en mejor situación de competitividad en relación a mis otros competidores. Vg. -agotadas las posibilidades legales de lucha en un mercado de fuerte competencia. Mergen elabora un psicograma del delincuente económico. que obliga a los otros actores del mercado a delinquir para mantenerse en situación de competitividad. aproximadamente el 90 por ciento de toda la delincuencia. A veces estos daños no se producen en forma directa. Efecto Espiral: es el efecto producido cuando cada uno de los perjudicados se convierte en eje de una nueva resaca. sino remota. Analizaremos cada una de ellas. las crisis y las quiebras. 1) La personalidad del autor como explicación causal Psicograma de Mergen: un psicograma es el resultado de gran número de exámenes y tests que realiza un psicólogo para estudiar la personalidad total de un individuo. debe destacarse el lucro obtenido por el delincuente económico que alcanza niveles espectaculares. asumiendo así una posición de privilegio en el mercado.delinque para lograr mayores beneficios. “Cualquier sistema de mercado no puede soportar más allá de determinados niveles de al delincuencia porque precisamente. puedo lograr un monopolio y eliminar la competencia. cada perjudicado se torna en el primer eslabón de una cadena de víctimas al transmitir a terceros las dificultades de pago. examen de procesos judiciales y análisis de tratamientos psicológicos. Conforme a lo desarrollado. Reacción en cadena: En un delito de elevados daños materiales.    Efecto Resaca: es aquel efecto pernicioso logrado cuando un competidor. superarlos se produce una pérdida de confianza que hace Karl Dieter Opp quebrar el sistema”. la deformación del equilibrio de mercado y la eliminación de la competencia.

La orientación de los móviles del individuo está en función de las interpretaciones favorables o desfavorables de las normas. gran capacidad de adaptación social e ignorancia de los límites éticos los hace uno de los delincuentes más peligrosos o Hipocresía: Su frialdad e inmoralidad contrasta con su seducción social o Neurosis: La manía de lucro genera comportamientos neuróticos o Crítica: Su método no es fiable pues no da prueba alguna de la realidad de los análisis efectuados. 2) Teorías de orientación sociológica Estas teorías parten de dos postulados comunes: a. o Dinamismo y audacia: Son presos de un extremo dinamismo propio de su carácter primario. No explica a qué delitos conduce esta personalidad. en contacto con otras personas en un proceso de comunicación. El comportamiento irregular aparece cuando hay ruptura entre las expectativas sociales y los medios determinados por la estructura social para lograrlas.la conducta social es regulada. Así.. So solitarios pero lo compensan mostrándose pródigos. lo que posibilita la existencia de comportamientos irregulares. aprende el comportamiento criminal mediante interacción en un grupo en el prevalecen las interpretaciones favorables a la violación de la ley sobre las contrarias. Lo anormal es el aumento o la disminución brusca de la criminalidad. la delincuencia es un acontecer ordinario de la vida social b. En relación a la delincuencia económica. Opp la ha aplicado señalando que el comportamiento Materia: Derecho Penal III Profesor: Ana María Lucero Offredi .Rompen con la perspectiva tradicional de la criminología en virtud de la cual la delincuencia ya no puede explicarse a partir de la desorganización familiar.14 - . inteligentes pero muy raramente cultos o Peligrosidad: su fuerte potencialidad criminal. sometido a estas necesidades y valores. La creación de normas para regular conductas determina automáticamente como contracara el conjunto de la delincuencia de esa sociedad. Todos los sujetos de una economía competitiva están sometidos a necesidades y valores comunes centrados en el dinero. Crítica: El delincuente antes de delinquir tenía una valoración social distinta. a) Teoría de la Asociación Diferencial (Sutherland) Desarrollada por Sutherland en 1939. Existe anomia cuando se derrumban las reglas vigentes en una sociedad determinada. a través de un grupo reducido de relaciones personales. Busca ávidamente el provecho material.Materialismo: sólo concede valor a los bienes materiales.. Sus conclusiones son vagas e imprecisas. o Egocentrismo y narcisismo: Su personalidad no pasa del estadio primario del egocentrismo sin desarrollo de su afectividad. No existe a estas alturas consenso doctrinario relativo a que el delincuente económico es un ser enfermo. Mediante esta teoría Sutherland pretende explicar el delito económico con prescindencia de explicaciones psiquiátricas o ligadas a la condición socio-económico del autor y se elabora en nueve puntos. De este modo. el delincuente económico surge porque.. la pobreza o del cromosoma Y extra. se aplicó en 1949 para esclarecer delincuencia de cuello blanco. caritativos y mecenas de las artes. Su optimismo egocéntrico les impide calibrar riesgos o Inteligencia: son refinados . Sostiene que el comportamiento criminal se aprende. No explica la teoría el motivo de ese cambio de actitud valorativa frente a la norma b) Teoría de la Anomia (Merton) Merton interpreta que el delito es un hecho normal en la sociedad.

Esta teoría sólo explica la delincuencia tradicional. sino una realidad indiferente a cualquier sistema Conclusión Todas estas explicaciones brindan una visión parcial del problema etiológico de la delincuencia económica. Además la reacción social es positiva. La delincuencia se extiende a todas las capas sociales por igual. económica e ideológica ejercida por el imperialismo capitalista. Si existe delincuencia económica en los países marxistas es porque algunos sectores sociales han asumido la ideología burguesa en virtud de la presión política. En los países socialistas se produce una delincuencia económica de rasgos característicos. pero no aisladamente. Se debe tener presente que el estudio del delito económico debe enderezarse al conocimiento del autor. No es admisible una vinculación necesaria entre delincuencia económica y sistema capitalista. Es consecuencia de la diferencia entre pobres y ricos. Crítica: NO se ha probado que la delincuencia económica en países socialistas se deba exclusivamente a la influencia ideológica burguesa. la lucha por la competencia y el afán de lucro. dando lugar normalmente a una desviación primaria (comportamiento de defensa o adaptación). La estigmatización como desviado implica la atribución al individuo de un rol desviado que finalmente adopta y conforme al cual se comporta. sino en sus interdependencias sociales. Para esta teoría. En resumen su fracaso finca en el intento de brindar explicaciones monistas al fenómeno de la delincuencia económica que debe ser enfocado de otro modo. c) Teoría de Labeling Approach Se desarrolló en USA en los años ’60. podemos encontrar los siguientes factores individuales y sociales explicativos de la delincuencia económica. El hecho de que los procesados sean miembros de la clase inferior es consecuencia de una anómala selección de los mecanismos sociales integradas por las clases superiores. 1. La reacción social posterior encauza el proceso de desviación secundaria con la formación de modelos más firmes de conducta desviada. d) Explicaciones marxistas La delincuencia económica es resultado de la dependencia al sistema capitalista. Crítica: Opp entiende que no se aplica a la delincuencia económica. No hay estigmatizacion ni auto imagen negativa en el delincuente. Las teorías sociológicas soslayan los aspectos psicológicos y conllevan la carga ideológica de considerar al derecho como instrumento de la clase dominante y esa no es una característica esencial del derecho sino una nota circunstancial. En base a ello. lo que lleva a pensar que cada sistema económico tiene una delincuencia de características propias. la delincuencia es consecuencia de procesos de atribución de roles a una persona a través de un proceso dinámico de interacción entre el individuo y la sociedad que origina en aquél una auto-imagen correspondiente a la que los demás tienen de él. Las teorías psicológicas intentan explicar el origen del delito económico sólo como un fenómeno patológico individual.irregular depende de la intensidad de las expectativas y las posibilidades legítimas o ilegítimas que un individuo tiene dentro de una comunidad para lograrlo. toda vez que la tendencia a la posesión y a la riqueza no es producto de una ideología determinada. En ese proceso de estigmatización se produce una selección.15 - . Factores individuales Materia: Derecho Penal III Profesor: Ana María Lucero Offredi .

Sin embargo. Materia: Derecho Penal III Profesor: Ana María Lucero Offredi . 2. le brinda imagen y le facilita la relación con grupos de poder Inteligencia y Astucia: presentan gran facilidad para no ser descubiertos Especial peligrosidad: Aún sabiendo que el hecho no es punible. Consideraciones de política criminal.16 - . no dudan en cometerlo si creen posible eludir la prisión. etc Cambio de paradigma del prestigio que ya no se sustenta en la cultura o el estamento de pertenencia. porque el delito se comete con habitualidad en el grupo al que pertenecen. Situación económica del autor: no es posible cometer delitos económicos sin poseer medios suficientes. porque la consideran irracional. lo que demuestra una inclinación natural al delito Aunque estén al corriente de la ilegalidad de sus actos. Estos son los factores explicativos fundamentales de la delincuencia económica.• • • • • Pertenencia a altas capas sociales: no solo define a la delincuencia económica sino también es un factor criminógeno ya que su posición social lo adapta socialmente. analizamos a continuación. nuevas formas de pago. la etiología de este fenómeno no quedaría completamente explicada si no se advierte la importancia de una serie de características que por su doble condición de factor causal y obstáculo político criminal. etc. no los consideran actos criminales: ya sea porque creen que su posición social les otorga derechos a violar la ley. sino exclusivamente en el éxito económico. Factores sociales • • • • Legítimo deseo de enriquecimiento Sistema de libre competencia Desarrollo económico: Se ha producido un viraje de una economía individual de producción de mercancías a procesos industriales de producción. mayor intervención estatal. Lucha contra la delincuencia económica. iliquidez) siguen siendo sujetos poseedores de bienes. Aún si algunos delitos se cometen cuando el autor se encuentra en condiciones económicas angustiantes (quiebra.

Finalmente. modificándose los límites de la moral “La misma persona que en la guerra no titubeó en jugarse la vida y la salud a favor de su patria.Posibilidad de lucha contra la delincuencia económica Aquí corresponde una primera pregunta: la reducción de la delincuencia en países capitalistas.. reconocer la necesidad de intensificar esa lucha implica cuestionar la absoluta justificación ética del sistema. Vg. por dependencia económica de éste. describiremos los medios de lucha desde las medidas de profilaxis social. Esta neutralidad se deriva también de su circunstancialidad y abstracción. 2. Por otra parte.: el caso de acaparamiento de productos según se haga en época de acaparamiento o escasez. por ignorancia de la criminalidad del hecho o por el interés comercial de mantener un prestigio Materia: Derecho Penal III Profesor: Ana María Lucero Offredi . En efecto.. en primer lugar. desatiende maliciosamente sus deberes fiscales. hasta las sanciones criminales como último recurso del Derecho para lograr la finalidad perseguida 1. El homicidio siempre es un crimen atroz. Luego examinaremos las dificultades que impiden la implantación de medidas más eficaces. la apariencia de licitud deriva en otra consecuencia: la moral de frontera: nadie acepta el reproche jurídico-penal por un hecho levemente más grave que otro considerado licito. lo que se deriva de las específicas características del hecho. resulta difícil a menudo determinar cuándo una operación mercantil específica es un acto normal propio de un empresario audaz o una estafa.” Rymann • Actitud social Una dificultad se presenta a través de la ausencia de negativa valoración social. ¿exige o no la pérdida de las condiciones de la libertad de mercado? Si se admite como positiva la libertad de mercado.17 - . comprobar si esa lucha es posible en nuestro sistema capitalista. No genera la misma repulsa un homicidio que una estafa.Dificultades para una prevención eficaz Esta forma de delincuencia tiene una elevada cifra negra. es decir que éste se presenta como un acto neutro al rechazo social. Consecuencia de ello es la ausencia de afectividad (crime appeal) del delito. De todos modos.Para analizar las medidas preventivas necesarias para luchar eficazmente contra la delincuencia económica. debemos. la especial actitud de la sociedad frente al delincuente y frente al delito y de una persecución judicial mínimamente eficaz • Características del hecho La primera y más relevante de ellas es la apariencia externa de licitud. las medidas jurídicas extra-penales. Esto se deriva de      Aprecio a valores materiales como el éxito económico o el lucro Ausencia de crime appeal Posición social del autor Consideración social de que sólo se lesiona el sector público Escasa delación (ya sea por temor ante la posición social del autor. habrá que intensificar las medidas que protejan la competencia y a la vez reduzcan la delincuencia. en cambio el delito económico oscila entre ser un hecho lícito e inclusive beneficioso a ser un grave delito.

antijuridicidad. Función del Derecho Penal frente a la delincuencia economica: Para respetar el principio de igualdad ante la ley penal (Art. En segundo lugar. Esta generará un mayor nivel de afectividad. El segundo problema es lo relativo a la teoría de la pena ya que la delincuencia económica aporta a la eterna disputa entre preventistas y retribucionistas. Además generalmente la persecución no se hace por la vía judicial sino a través de otros órganos sancionadores. etc). Esto no sucede con los delitos económicos Necesidad de personal auxiliar especializado y numeroso Desproporción entre los recursos de la justicia y los del imputado Dificultades para la persecución a nivel internacional cuando el delito se comete en varios países a la vez Dificultades para lograr la extradición del delincuente económico 3. También sería importante contemplar la posibilidad de legitimar procesalmente a las asociaciones de consumidores. Esa información deberá comprender asimismo conocimiento de las medidas de protección que a nivel individual deben adoptarse (vg. La comisión del delito de aborto por sí misma indica ya su tipicidad.Medios de Lucha • Profilaxis social: Se debe realizar en primer lugar a través de la información. Vg. readaptación.18 - . El primer problema que surge en esta tarea es el relativo a la teoría del bien jurídico ya que se plantea la cuestión de la necesidad de un adelantamiento de la protección de esos bienes a través de los tipos penales de peligro abstracto. 16 CN). la profilaxis debe realizarse a través de la organización. resultaría aconsejable unificar las sanciones. En primer lugar las sanciones penales de los delitos económicos suelen ser mas leves y menos estigmatizantes que las de otros delitos en desproporción a la gravedad de sus efectos lesivos. Ello así puesto que la sociología criminal ha evidenciado que las clases superiores no son susceptibles de rehabilitación. Manipulación del autor quien invoca la posibilidad de pérdida de puestos de trabajo si se continúa o recrudece la persecución penal • Dificultades para el tratamiento jurídico y la persecución judicial Son las siguientes:         Dificultad para la tipificacion del delito económico: resulta difícil traducir al lenguaje del tipo penal conceptos y criterios propios de la economía y la tecnología. ni reeducación por lo que los fines de • Materia: Derecho Penal III Profesor: Ana María Lucero Offredi . Heterogeneidad de la materia: dificulta una política legislativa eficaz y exhaustiva. mayor atención a las cláusulas abusivas en ciertos contratos.. culpabilidad. Finalmente.: asesoramiento legal. no producen por sí mismos indicios razonables de criminalidad. Dificultad en el conocimiento de la antijuridicidad del hecho Dificultades probatorias: el delito económico no es constatable por los sentidos como el delito común. determinante de un más profundo rechazo social que solo se obtendrá con mayor conocimiento de la lesividad de estos delitos. así como simplificar los requisitos para la extradición cuando se trate de delitos fiscales o monetarios. desde organismos públicos hasta organizaciones de consumidores • Medidas jurídicas extrapenales: mayor control en defensa de la libertad de la competencia y del crédito ya sea a través de organismos de defensa de los consumidores u organismos de control en las empresas. En cuanto a los fines de la pena sólo una concepción retribucionista puede fundar una lucha eficaz. procesos y otras instituciones como la responsabilidad de las personas jurídicas. es necesario crear mecanismos eficaces para perseguir y castigar adecuadamente al delincuente económico.

el sujeto.19 - . el teleológico y el sistemático. En el fraude a la ley. pagar gastos de representación es un acto lícito y no encuadra en el tipo de evasión. por ejemplo del Fraude a la Ley que ocurre en el Derecho Penal Tibutario.7 Teoría de la Ley Penal: La parte general del Derecho Penal Económico se construye al igual que el Derecho Penal nuclear sobre tres ejes:    La teoría de la Ley Penal La teoría del Delito La teoría de las consecuencias jurídicas penales Dentro de la Teoría de la Ley Penal nos ocuparemos de dos temas centrales: la Interpretación y la Validez de la Ley Penal Interpretación. la intentio facti no coincide con la intentio juri. patente o concesión. 1. a las que deberían adunarse otros tipos de sanciones como: prohibición de ejercer profesión. Sin embargo. En el caso de fraude a la ley a través de la elusion tributaria. el histórico. sin realizar la acción típica. Ahora bien en lo que hace a la naturaleza de las penas las idóneas serían la privativa de la libertad y la de multa. publicidad de la infracción. De este modo se busca sortear los costos impositivos y provisionales de un sueldo elevado. Como vemos. en el marco del Derecho Penal Económico se presentan situaciones particulares que imponen la aplicación de otro método a los fines de sortear lagunas de impunidad. Materia: Derecho Penal III Profesor: Ana María Lucero Offredi . etc. En cuanto a la pena idónea para una lucha eficaz entendemos que debe respetarse la proporcionalidad a la gravedad del hecho y por otro lado que las sanciones revistan la naturaleza y gravedad necesaria para compeler al autor a desistir de la comisión del delito sin afectar el orden económico. Tal es el caso. revocación de autorización. En el derecho Penal común se entiende como método de interpretación a los medios técnicosdogmáticos para abordar y clarificar el significado de la ley: los más conocidos son el método exegético o gramatical. En estos casos el autor prima facie no podría ser castigado por más reprochable y contraria a la finalidad de la norma que sea la conducta. pérdida de licencia. EJEMPLO: Un directivo de una compañía no cobra sueldos pero recibe gastos de representación equivalentes. En estos casos se entiende que en todo acto económico entre particulares hay una intentio facti (verdad sustancial de lo que se pretende alcanzar) y una intentio iur i( ropaje jurídico con que se viste el acto para alcanzar una calificación tributaria menor). pero evidentemente logra el mismo fin: eludir el pago de obligaciones fiscales. de todos modos elude la aplicación de la penalidad.prevención especial no se cumplen.

2004. sin embargo el fenómeno del Derecho Penal Económico evidencia una evolución cada vez más consistente en trasnacionalizar el Derecho Penal.20 - . en el tiempo y en relación a las personas. penetra por encima de lo aparente. Si bien antes se cuestionaba su validez al no estar receptado en la manda constitucional. Definitivamente ante la particular característica del delito económico que se comete en diferentes países. a. Pág. Ed. c. en el caso de sucesión de leyes en el tiempo.Retroactividad: en caso de sucesión de leyes. 2 del CP. La paulatina integración de distintos países en bloques regionales modificara el conjunto de privilegios inmunidades e indemnidades previstas en los ordenamientos de cada país.. ya que éstos la seleccionaron para aliviar su tratamiento impositivo 1 Validez Ya hemos visto que en nuestro derecho penal nuclear el principio de validez se establecía en tres ámbitos: en el espacio.Extraactividad: si hay una ley intermedia entre la ley anterior al hecho y las leyes posteriores. aprecia la finalidad.. debe aplicarse. Validez espacial: nuestro derecho ha receptado en el Art.Aquí. 1 del CP el principio territorial o de defensa. el significado económico de la relación empresa-directivo y alcanza la realidad económica de la situación para darle una interpretación tratamiento tributario. Se aleja de la forma elegida por los contribuyentes. se aplica el método económico por el que se interpreta un elemento normativo del tipo penal que viene de otro sector del derecho de acuerdo a su significado económico y real y no de acuerdo a su sentido jurídico. b. Validez Temporal: En nuestro país rige el principio de aplicación de la ley penal más benigna a favor del imputado a partir de lo establecido en el art.- Materia: Derecho Penal III Profesor: Ana María Lucero Offredi .Ultraactividad: en caso de sucesión de leyes siempre se aplica lo anterior al hecho si ésta era más benigna. es la que debe aplicarse. ¿Cuándo una ley es más gravosa y cuándo más benigna? Más gravosa Más Benigna Incrimina una conducta que antes era atípica Aumenta la pena para un mismo hecho delictual Agrava las consecuencias del delito Excluye la pena. a partir de la Reforma de 1994 y la adhesión a los Pactos internacionales este principio adquirió rango constitucional. se plantean los siguientes problemas. José Alberto – “ Manual de Derecho Tributario – Primera parte”. y es más beneficiosa al imputado. el principio territorial ha entrado en crisis tanto en materia de legislación como en lo atinente a la organización judicial y procedimiento penal Validez Personal: lo mismo puede predicarse en relación al principio de validez personal de la Ley penal. donde los métodos tradicionales del Derecho Penal Nuclear son insuficientes para resolver la situación. 63 y 140.. eliminandoel hecho del catálogo de delitos para su persecución penal Agrega a la figura nuevas exigencias Favorece la extinción de la pena Amplia las causales de impunidad 1 ESPINOSA. Advocatus. El juez. si la ley posterior al hecho es más benigna. Ahora bien. Córdoba.

Con posterioridad a la condena. Como consecuencia de la existencia de este doble plano normativo. 325 CPE. aplicándosele a la empresa E. al sujeto responsable A no le afectaría la nueva regulación medioambiental. infringiéndola. entonces. toda vez que el legislador al momento de elaborar la norma considera menos dañina una conducta que hasta ese momento era castigada con mayor severidad Lo que aquí interesa es la aplicación de estos principios a las leyes penales en blanco. dichas emisiones comportan un peligro para la vida vegetal de un bosque cercano a la planta industrial desde la que se realizan las emisiones. medidas previstas en el art. pues mantiene el mismo tenor literal. Como se ha dicho. Si bien es claro que los principios reseñados se aplican la norma penal…qué sucede en relación a los cambios que sufra la norma extrapenal? Aquí nos remitiremos a las palabras del doctrinario español. Nicolás Garcia Rivas: En lo que se refiere al Derecho penal económico. cuyo contenido debe ser llenado por distintas normas. permitiéndose la emisión de dióxido de carbono en la cantidademitida por la empresa E. depende de cómo se interprete la integración a que da lugar la estructura de la ley penal en blanco. como decíamos. la ley penal en blanco se remite a leyes y/o reglamentos que regulan el sector correspondiente de la actividad socioeconómica y no es infrecuente que esta normativa que vive extramuros del sistema penal sufra modificaciones mientras se mantiene inalterado el tenor del precepto penal. ya que no tiene lugar en el plano penal sino en el plano extrapenal. apelando en último término a esa interpretación según la cual no varía la esfera de prohibición aun cuando lo hagan las disposiciones remitidas. A es condenado a una pena de 1 año de prisión. Al verificarse los requisitos típicos del art. Esa es la razón que han aducido algunos para considerar que las modificaciones de la normativa extrapenal que sean de signo favorable al ciudadano no afectarán a quienes hubieran realizado la conducta mientras estaba en vigor una regulación “extrapenal” más rigurosa. al no existir una regulación penal posterior no puede verse favorecido por retroactividad favorable alguna. que quedan fuera de ella. Materia: Derecho Penal III Profesor: Ana María Lucero Offredi . ¿Afecta o no esta modificación normativa a la responsabilidad penal de A. 129 CPE.? La solución del problema.21 - . ya sean penales o extra penales. Como analizaremos infra. Si consideramos que la esfera de prohibición está definida permanentemente en el Código Penal y que la normas a las que éste se remite sólo añaden cuestiones de detalle. en el ejemplo propuesto. Además. con otras palabras: A infringió la normativa medioambiental y provocó un peligro para la vida vegetal. Veámoslo mediante un ejemplo: A es responsable de que la empresa E. realice emisiones de dióxido de carbono a la atmósfera en una cantidad que supera lo permitido en la normativa medio-ambiental. se denomina Ley Penal en blanco a aquella norma en la que la consecuencia penal se vincula a la trasgresión de una orden o prohibición sólo genéricamente designada. se modifica la normativa medio-ambiental. Se diría entonces que su conducta supuso en su momento la realización del tipo y que el precepto infringido no ha sufrido modificación alguna posterior. el fenómeno de la sucesión de normas se produce relativamente. la retroactividad favorable presenta rasgos singulares a causa de la amplia utilización de la ley penal en blanco.Sustituye la pena por otra menos severa ya sea en especie o en duración o en condiciones de ejecución El fundamento del principio de la Ley penal más benigna radica en principios de justicia.

206 CP que reza: “Será reprimido con prisión de uno a seis meses el que violare las reglas establecidas por las leyes de policía sanitaria animal” Con remisión total: absoluta ausencia de concreción del núcleo de la conducta prohibida que es determinado por otra norma Con remisión parcial: sólo algunos aspectos del núcleo de conducta prohibida son definidos por la norma complementaria. la normativa medioambiental no sirve sólo para añadir detalles a lo dispuesto en el Código Penal. Si aceptamos que la infracción de las disposiciones “extrapenales” es condición necesaria para la realización del tipo. visto desde otro ángulo: esa misma conducta realizada por A no sería punible ahora gracias a la modificación sufrida por la reglamentación sobre medio ambiente.derivan como importante consecuencia vinculada con la función garantizadora de la tipicidad …la exigencia de la predeterminacion del delito y de la pena.22 - . que dejó de ser punible 2. Este fenómeno tiene estrecha vinculación con el principio de legalidad y reserva penal. la irresponsabilidad sobrevenida por el hecho cometido. los comportamientos punibles…y las 2 GARCIA RIVAS. Art. sino que adquiere un valor y un sentido singulares por cuanto se convierte en condición necesaria para dilucidar la responsabilidad penal: si no se infringe la norma que prohibe las emisiones de dióxido de carbono por encima de un nivel determinado (determinado en dicha normativa) no puede existir dicha responsabilidad. al propio tiempo. Por otra parte. O. pues no permitirían a los ciudadanos predecir con suficiente grado de certidumbre.” La posición que sustentamos remite a lo considerado por Silva Sánchez: la ley más benigna debe aplicarse a la norma extrapenal salvo que se verificara que ese hecho cometido antes del cambio legal sigue siendo lesivo contra un bien jurídico protegido todavía hoy por el tipo correspondiente. esa condición no se cumple ya. cuyo contenido debe ser llenado por distintas normas penales o no penales Clasificación: • • • • Ley Penal en Blanco en sentido Estricto: la remisión que la ley penal efectúa es a una norma de inferior categoría. que impone un mandato de certeza y taxatividad dirigido al legislador para impedir que los tipos o las sanciones penales sean formulados en forma tan amplia que su aplicación dependa de una decisión libre y arbitraria del juez…Serían violatorias de tal exigencia.Distinta sería la solución si admitiéramos que.cienciaspenales. se distinguen cuatro fenómenos diferentes: 1. Prestemos atención a esta opinión de Carlos Julio Lascano (h): “De los principios constitucionales de legalidad y reserva penal –ley penal previa. Vg. y debe reconocérsele al autor. en este supuesto. Ley Penal en Blanco en sentido Amplio: cuando la ley penal remite a otra norma de igual jerarquía. Nicolás “El principio de legalidad en el Derecho Penal Económico” – www. en este ámbito de la validez de la Ley Penal. Este dato incontestable debería inclinar la solución del problema concediéndole relevancia a la retroactividad favorable.-Leyes Penales En Blanco Es aquella en la que la consecuencia penal se vincula a la trasgresión de una orden o prohibición sólo genéricamente designada.net Materia: Derecho Penal III Profesor: Ana María Lucero Offredi .

el concepto de cosa total o parcialmente ajena. mientras que la otra parte debe ser construida por el Juez para el caso concreto. 4º del CP.. 34 inc. Tiene en común con el tipo penal en blanco que ambos requieren complementar el supuesto de hecho genéricamente enunciado por el tipo. Ed.23 - . como las económicas.o “será penado el que matare a otro”. En el Hurto. el juez se ve obligado a remitirse a normas no penales para precisar conceptos en él contenidos: Vg. De tal manera. pero mientras en la ley penal en blanco se complementa por otra norma –de igual o inferior jerarquía-.8 Las características particulares de los estratos analíticos del delito en el Derecho Penal Económico En estos estratos analíticos también veremos características particulares en el Derecho Penal Económico que difieren de la teoría de la Ley Penal en el Derecho Penal común.Cláusulas de justificación en blanco Es un fenómeno inverso al de las leyes penales represivas en blanco. Cba.. No tan claras resultan las situaciones en las cuales es inevitable para el legislador –por tratarse de materias de contenido fluctuante que requieren una regulación flexible. por ejemplo el Art. sanitarias o ambientales. entendemos que para que estas normas penales en blanco sean constitucionales.penas o medidas de seguridad aplicables…las leyes penales que –por ejemplo. Vg.Elementos normativos jurídicos A diferencia de los elementos descriptivos del tipo objetivo. 2002) Materia: Derecho Penal III Profesor: Ana María Lucero Offredi .Cláusulas de Autorización En los casos de leyes penales en blanco en sentido estricto en los que se produce una remisión de la ley a otra de instancia inferior. como ocurre con la técnica legislativa de las leyes penales en blanco 3” Ello es así. Advocatus. 3. h de la Ley de Abastecimiento. 157.. 4.remitir a otras normas para la configuración de las acciones u omisiones punibles. Acción 3 (LASCANO. según la cual. para determinarlos. Carlos Julio (h) “DERECHO PENAL – PARTE GENERAL” Pág. sólo una parte del tipo está legalmente descripto.: concepto de documento. 4 inc. los elementos normativos no pueden percibirse por los sentidos sino que es preciso realizar un juicio de valor. vulneraría el principio republicano de división de poderes. autoridad o cargo” 1. es posible que el objeto de remisión consista en una cláusula de autorización en la que el legislador normalmente exige que no concurra un acto determinado de autorización. obra justificadamente el que obrare “…en cumplimiento de un deber o en el legítimo ejercicio de su derecho. particularmente en las normas penales en blanco en sentido estricto ya que la determinación total de la conducta punible por parte de la administración (cuando la norma de remisión consiste en disposiciones administrativas).conminaran con prisión de 6 meses a 3 años al que “atentare contra el derecho de propiedad ajeno”. Ejemplo: Art. En estos casos. delegando en el Poder Ejecutivo facultades privativas del Poder Legislativo. en el elemento normativo lo realiza el juez. el núcleo de la conducta punible no puede ser definida en su totalidad por la norma de remisión extra penal. Nadie podría dudar que el empleo de un lenguaje excesivamente vago e indeterminado descalificaría constitucionalmente tales hipotéticas disposiciones legales. 2. sino que la ley penal en blanco debe fijarle con precisión los contornos. b. Por ello y concluyendo.

Esta cuestión está íntimamente vinculada con la relativa a la Responsabilidad por el producto en la que la atribución de un resultado ya no obedece a las relaciones de necesidad. Ambas cuestiones serán tratadas infra al analizar el tema “Responsabilidad de las Personas Jurídicas” El tipo Al abordar el tipo penal advertimos tres vertientes de análisis dogmático:    Tipo objetivo Tipo normativo Tipo subjetivo Tipo objetivo: Nuestro desarrollo ya ha abordado aspectos del tipo objetivo tales como lo relativo a los tipos penales en blanco. lo cual ha aparejado el problema de la responsabilidad penal de las personas jurídicas. sino a criterios estadísticos o probabilísticos. Por último. pero como ya anticipáramos. Cuando se habla de Responsabilidad por el producto. en el que la evasiones fiscales son punibles sólo a partir de determinado monto. Como sustitutivo del tipo culposo.para imputar objetivamente un resultado. propias de las leyes de causalidad natural. Resta analizar lo atinente a lo siguiente: Sujeto activo: se reconoce. no se encuentran en los tipos penales económicos expresiones denotativas de dolo directo por lo cual. en general que el delincuente económico surge fundamentalmente de un abuso o aprovechamiento de una posición de poder en el ámbito económico. Es un agente más del sistema económico. si el Materia: Derecho Penal III Profesor: Ana María Lucero Offredi . por la existencia en el mercado de productos peligrosos para la salud de los ciudadanos. acarreando como consecuencia el inveterado problema de la distinción entre culpa consciente y dolo eventual. o cuando la Ley de Defensa de la Competencia elige no castigar la posición dominante en un mercado. esto es. a menudo se recurre a los delitos de peligro abstracto por los cuales se extirpa la necesidad de un resultado material. se requieren criterios valorativos –propios del tipo normativo. lo que lo identifica a estas figuras con las tentativas de delitos culposos. solo excepcionalmente se recepta la comisión imprudente. Por ello es objeto de particular atención por parte del Derecho Penal Económico la efectiva diferenciación del sujeto activo del delito de otros actores del ámbito económico.Esta cuestión refiere a dos aspectos: la responsabilidad de las Personas Jurídicas y la comisión por omisión. la figura del dolo eventual resulta altamente relevante en materia de imputación subjetiva. Por otra parte. por ejemplo en las condiciones objetivas de punibilidad fijadas en el Derecho Penal Tributario. cuando el producto peligroso se ofrece en el mercado. se está haciendo referencia a la responsabilidad penal que se deriva de la puesta en peligro o lesión de la salud sea individual o pública. penalmente. la transición del Derecho Penal del comerciante al Derecho Penal de la empresa. esa cuestión se abordará infra.24 - . Dicha responsabilidad. Entre ellos. Tipo subjetivo: presenta varios fenómenos. se afecta la salud pública y el Derecho Penal responde a través de los delitos de peligro contra la salud pública. en un segundo momento. otra particularidad consiste en que los tipos penales en su gran mayoría son aplicables sólo a título doloso. Esto se manifiesta. los elementos normativos y la proliferación de los delitos de peligro abstracto. sino el abuso de esa posición. en principio. sólo que su actividad se desarrolla abusando de su posición de poder. Tipo normativo: Si bien la relación de causalidad se aborda en el tipo objetivo. se concreta en dos momentos: En un primer momento.

Por otra parte. para el Encubrimiento (Art. 875 inc. Un caso paradigmático de Responsabilidad por el producto es el ya mencionado caso del Síndrome Tóxico o del Aceite de Colza. distribución y consumo de bienes y servicios y. en sentido estricto. el Derecho Penal Económico se caracteriza por aplicar condiciones objetivas de punibilidad para muchos de los delitos que lo integran (Vg: delitos tributarios. 1º). Expresa las razones o motivos que conducen al legislador penal a criminalizar un determinado comportamiento Intermedio: Bienes jurídicos Es siempre supraindividual supraindividuales dela esfera económica que no pueden ser incluidos en la categoría de los intereses jurídicos del Estado pero que tampoco pueden ser identificados con los intereses de un sujeto individual que interviene en el tráfico económico De acuerdo a estos parámetros. 277 inc.: consumidores Mediato: Es siempre supraindividual Se vincula a la ratio legis o finalidad objetiva de la norma. lavado de dinero. se encuentran presentes excusas absolutorias como las previstas por el Derecho Penal Aduanero (Art. La antijuridicidad En este punto. a través de los delitos clásicos de homicidios o lesiones. 4º) Materia: Derecho Penal III Profesor: Ana María Lucero Offredi . El bien jurídico protegido Los bienes jurídicos se clasifican en: Inmediato: bien jurídico Individual específico directamente Supraindividual tutelado por la norma en tanto que elemento básico de todo delito General: tutela intereses pertenecientes a la generalidad de las personas que integran la comunidad social: Vg.producto ya ha sido utilizado y con ello se ha lesionado la salud individual o la vida. consiste en la regulación jurídica de la producción.25 - .: Salud publica Difuso: intereses que no afectan a la totalidad de las personas sino a un sector de ellas. etc). en sentido amplio. podemos afirmar que el bien jurídico protegido inmediato del Derecho Penal Económico es el orden económico que. consiste en la regulación jurídica del intervencionismo estatal en la economía. Vg.

Veamos este desarrollo en el siguiente cuadro: 1 2 3 4 Error nocet El error no excusaba Se distingue entre error de Hecho de Hecho y error de Derecho ensentido de Derecho amplio Se distingue entre error de Hecho de Hecho y de Derecho Penal y extrapenal de Derecho Vencible Invencible Vencible Invencible Vencible Invencible Penal Vencible Invencible Extrapenal Vencible Invencible Se distingue entre error De tipo: desconocimiento sobre Vencible de tipo y error de una circunstancia objetiva del Invencible prohibición hecho perteneciente al tipo legal. Responsabilidad por el hecho Materia: Derecho Penal III Profesor: Ana María Lucero Offredi .26 - . 142 en adelante). El error puede ser: Esencial No esencial Vencible Invencible Versa sobre aspectos constitutivos del hecho punible No versa sobre aspectos constitutivos del hecho punible Con diligencia razonable podría haber sido evitado Pese a emplearse diligencia razonable. deberán ser consultadas en el material obligatorio (Balcarce.El error El error es la falta de noción o falso conocimiento fáctico o jurídico del autor respecto de un hecho por él desencadenado. no pudo evitarse Este estrato analítico es relevante en relación a dos aspectos: • Como elemento impeditivo de la configuración de un hecho delictuoso • Como excusante de responsabilidad penal Evolución: Se distinguen cuatro etapas fundamentales en la evolución de la teoría del error en la que modificándose el concepto relativo a la excusabilidad del error. sea de carácter fáctico o normativo De prohibición: desconocimiento Vencible sobre la antijuridicidad del hecho Invencible Delito imprudente Disculpa No disculpa No disculpa Delito imprudente Disculpa No disculpa No disculpa No disculpa Disculpa Delito imprudente Disculpa Disminución de pena Disculpa El análisis relativo a las diferentes teorías del error y el error en el Derecho Penal Económico. Pág.

Art. (Arts.: encubrimiento de contrabando. 6 Ley 24769). b) Subsidiariedad: es característico del Derecho Penal Económico la aplicación de la regla de subsidiariedad según la cual se supedita la aplicación de la norma específica económica a que no exista en el orden convencional otra más grave (Vg.27 - . 878 inc. Pag. 1º Ley 22415 o la apropiación indebida de Tributos. Pág. se destacan dos aspectos que predominan en el Derecho Penal Económico vinculado con el concurso aparente de leyes: a) Especialidad: existen figuras delictivas en las leyes penales económicas que receptan tipos delictivos propios del Derecho Penal Nuclear con ciertas matizaciones que hacen a la materia que legislan (Vg.Nuevamente nos remitimos a lo que se analizará en el tema “Responsabilidad de las Personas Jurídicas. sin perjuicio de lo que desarrolla el material obligatorio en este punto (Balcarce. Aquí se aplica el principio de especialidad: lex especialis derogat lex generalis.: Ley nacional 24241. Art. el Derecho Penal Económico se aparta de los principios de la Teoría del Delitod del Derecho Penal Común en el caso del Régimen Penal Aduanero en el que –a diferencia de lo establecido por el art. la pena de la tentativa se equipara a la del delito consumado. Pág. 149) Tentativa: En este aspecto. Art. 142) 1. 151) Concursos En este estrato analítico. 42 del CP-. sin perjuicio de lo que desarrolla el material obligatorio en este punto (Balcarce. sin perjuicio de lo que desarrolla el material obligatorio en este punto (Balcarce.9 Las consecuencias jurídicas del delito En este punto nos remitimos a la bibliografía obligatoria (Balcarce. Se trata de un núcleo de los delitos tradicionales y un excedente vinculado a la actividad netamente económica. 147) Responsabilidad individual Nuevamente nos remitimos a lo que se analizará en el tema “Responsabilidad de las Personas Jurídicas. 155 en adelante) Materia: Derecho Penal III Profesor: Ana María Lucero Offredi . Pág. 871 y 872 de la Ley Nacional 22415) Autoría y participación Nuevamente nos remitimos a lo que se analizará en el tema “Responsabilidad de las Personas Jurídicas.