Balance de Prueba

Compaa ALAMOS LTDA.

31/06/2016

1105
1110
1215
1305
1455
1504
1516
1524
1528
1592
1705
5205
5230
5235
5245
5260
5295

ACTIVOS.
CAJA
BANCOS
INVERSIONES - BONOS
CLIENTES
INVENTARIO MATERIALES
TERRENOS
CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES
EQUIPO DE OFICINA
EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACIN
DEPRECIACION ACUMULADA
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO
GASTOS DE PERSONAL
GASTOS SEGUROS
GASTOS SERVICIOS
GASTOS MANTENIMIENTO Y REPARACIONES
GASTOS DEPRECIACIONES
GASTOS DIVERSOS

VALOR.
960,000
440,000
4,200,000
2,900,000
2,500,000
20,000,000
40,000,000
5,140,000
4,860,000
-6,000,000
3,500,000
8,100,000
1,100,000
910,000
380,000
1,722,000
210,000

TOTALES.

90,922,000

P
2105
2205
2408
2705
3115
3705
4165

B. AJUSTES DE RACIONALIDAD DE LAS CUENTAS:

1 Al cierre del mes de junio no se han cancelado el arrendamiento del local por valor de $ 3.500.000. Se requiere cau
corresponde en el mes de junio.

2 El edificio se deprecia a 20 aos. Equipo de oficina se deprecia a 10 aos y equipo de computo y comunicacin se d
por depreciacin en el mes de junio por el mtodo lnea recta.
3 Crear el ajuste de la provisin para deudas malas equivalente al 2% del saldo de cuentas por cobrar a clientes.

4 El inventario de materiales mostr existencias por $1,200,000. La diferencia la asume el funcionario responsable de

5 Ajuste por el inters de la obligacin bancaria que es del 28% anual pagaderos mes vencido. La obligacin fue cont
por seis (6) meses.

6 Ajuste correspondiente al seguro en el mes, prepagado de una pliza contra robo, tomada el 1 de noviembre del a
de dos (2) aos, con un valor inicial de $ 4,600,000.

7 Realizar el ajuste del interes de la inversin en bonos realizada el 31 de mayo del presente ao, por 6 meses, con u
trimestre vencido.

8 ajuste por los servicios realizados en el mes, recibidos por anticipado corresponden al valor de tres meses (junio a a
TOTAL AJUSTES.

Se requiere:
Elaborar los ajustes en notas de contabilidad y balance de prueba ajustado. ASIENTOS DE CIERRE a 30 de junio d

e de Prueba

ALAMOS LTDA.
06/2016
PASIVOS.
OBLIGACIONES FINANCIERAS
PROVEEDORES NACIONALES
IMPUESTOS SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR
INGRESOS RECIBIDOS POR ANTICIPADO
APORTES SOCIALES
UTILIDADES ACUMULADAS
INGRESOS POR SERVICIOS

TOTALES.

VALOR.
9,500,000
5,860,000
2,610,000
3,600,000
30,000,000
8,512,000
30,840,000

90,922,000

de $ 3.500.000. Se requiere causar el arrendamiento que

3,500,000
de computo y comunicacin se deprecia a 3 aos. Elaborar el ajuste
344,500

uentas por cobrar a clientes.

58,000

me el funcionario responsable de bodega

1,300,000

s vencido. La obligacin fue contrada el 31 de mayo del presente ao,

221,667

tomada el 1 de noviembre del ao pasado, la cual tiene una cobertura

191,667

presente ao, por 6 meses, con un inters del 23.5% anual pagadero

n al valor de tres meses (junio a agosto).

TOS DE CIERRE a 30 de junio del ao 2016.

82,250
1,200,000
6,898,084

H
Cdigo
1105
1110
1215
1305
1345
1365
1399
1455
1504
1516
1524
1528
1592
1705
5205
5220
5230
5235
5245
5260
5295
5299
5305
2105
2205
2335
2408
2705
3115
3705
4165
4205

CUENTAS.
CAJA
BANCOS
INVERSIONES - BONOS
CLIENTES
INGRESOS POR COBRAR
CUENTAS POR COBRAR TRABAJADORES
PROVISIONES - Clientes
INVENTARIO MATERIALES
TERRENOS
CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES
EQUIPO DE OFICINA
EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACIN
DEPRECIACION ACUMULADA
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO
GASTOS DE PERSONAL
ARRENDAMIENTOS
GASTOS SEGUROS
GASTOS SERVICIOS
GASTOS MANTENIMIENTO Y REPARACIONES
GASTOS DEPRECIACIONES
GASTOS DIVERSOS
PROVISIONES
FINANCIEROS
OBLIGACIONES FINANCIERAS
PROVEEDORES NACIONALES
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR
IMPUESTOS SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR
INGRESOS RECIBIDOS POR ANTICIPADO
APORTES SOCIALES
UTILIDADES ACUMULADAS
INGRESOS POR SERVICIOS
FINANCIEROS

5905
Ganancias y prdidas
3605 3610 Utilidad o Perdida del ejercicio
Totales

BALANCE DE PRUEBA
Dbitos
960,000
440,000
4,200,000
2,900,000

2,500,000
20,000,000
40,000,000
5,140,000
4,860,000
3,500,000
8,100,000
1,100,000
910,000
380,000
1,722,000
210,000

96,922,000

HOJA DE TRABAJO

BALANCE DE PRUEBA
Crditos

AJUSTES
Dbitos
Crditos

82,250
1,300,000
58,000
1,300,000

6,000,000

344,500
191,667
3,500,000
191,667

344,500
58,000
221,667
9,500,000
5,860,000
3,721,667
2,610,000
3,600,000
30,000,000
8,512,000
30,840,000

96,922,000

1,200,000

1,200,000
82,250

6,898,084

6,898,084

BALANCE AJUSTADO
Dbitos
Crditos
960,000
440,000
4,200,000
2,900,000
82,250
1,300,000
58,000
1,200,000
20,000,000
40,000,000
5,140,000
4,860,000
6,344,500
3,308,333
8,100,000
3,500,000
1,291,667
910,000
380,000
2,066,500
210,000
58,000
221,667
9,500,000
5,860,000
3,721,667
2,610,000
2,400,000
30,000,000
8,512,000
32,040,000
82,250
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

101,128,417

101,128,417

BALANCE GENERAL
Dbitos
Crditos
960,000
440,000
4,200,000
2,900,000

CIERRE CONTABLE

Dbitos

Crditos

1,200,000
20,000,000
40,000,000
5,140,000
4,860,000
6,344,500

3308333
8,100,000

1,291,667
910,000
380,000
2,066,500
210,000

0
0
0
0
0

9,500,000
5,860,000
2,610,000
2,400,000
30,000,000
8,512,000
0
82,250
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

32,040,000

0
0
0
12,958,167
19,081,833
32,040,000

0
32,040,000
0
32,040,000

0
83,008,333

19,081,833
84,390,583
1,382,250

HOJA DE TRABAJO 02
Cdigo

5905
3610

CUENTAS.

BALANCE DE PRUEBA.
Dbitos.

Ganancias y prdidas
Perdida del ejercicio

Totales.

ALANCE DE PRUEBA.
Crditos.

AJUSTES.
Dbitos.
Crditos.
0
0

0
0

0
0
0
0
0
0
0
0
191,667
0
0
344,500
0
0
0
0
1,200,000
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

0
0
344,500
191,667
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1,200,000
82,250
0
0
0
0
0
0
0
0
0

BALANCE AJUSTADO.
Dbitos.
Crditos.
0
0
0
0
0
0
0
0
0
344,500
(191,667)
0
0
0
0
344,500
0
0
0
0
(1,200,000)
0
0
1,200,000
82,250
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

GANANCIAS Y PERDIDAS

Dbitos.

Crditos.

0
0
0
0
344,500
0
0
0
0

0
0
0
0

344,500

0
344,500

1,736,167

1,818,417

152,833

426,750

344,500

344,500

82,250

273,917

BALANCE GENERAL.
Dbitos.
Crditos.
0
0
0
0
0
0

0
0
0
344,500
(191,667)

0
0
0
0
0
0
0
0
0
(1,200,000)
0
0
1,200,000
82,250
0
0
0
0
0
0

0
0
0
0
344,500
152,833

426,750

273,917

NOTAS DE CONTABILIDAD DE AJUSTES

Compaa ALAMOS LTDA.

NOTA DE CONTABILIDAD No. 01

DETALLE:

FECHA

Se registra ajuste por arrendamiento del local corrrespondiente en el mes.

CODIGO.

ACOMPAESE SIEMPRE DOCUMENTO DE PRUEBA.

CUENTAS.
No.
5220 ARRENDAMIENTOS
2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR

Compaa ALAMOS LTDA.

NOTA DE CONTABILIDAD No. 02

DETALLE:

FECHA

Se registra ajuste por depreciacin de propiedades planta y equipo causados en el mes.

CODIGO.

CUENTAS.
5260 DEPRECIACIONES
1592 DEPRECIACION ACUMULADA

ACOMPAESE SIEMPRE DOCUMENTO DE PRUEBA.

No.

Compaa ALAMOS LTDA.

NOTA DE CONTABILIDAD No. 03

DETALLE:

FECHA

Se registra ajuste creacin de provisin de deudores clientes.

CODIGO.

CUENTAS.
5299 PROVISIONES
1399 PROVISIONES - Clientes

Compaa ALAMOS LTDA.

ACOMPAESE SIEMPRE DOCUMENTO DE PRUEBA.

No.

NOTA DE CONTABILIDAD No. 04

DETALLE:
FECHA
Se registra ajuste del faltante en inventarios de materiales segn conteo realizado en la fecha.
ACOMPAESE SIEMPRE DOCUMENTO DE PRUEBA.
CODIGO.
CUENTAS.
No.
1365 CUENTAS POR COBRAR TRABAJADORES
1455 INVENTARIOS MATERIALES

Compaa ALAMOS LTDA.

NOTA DE CONTABILIDAD No. 05

DETALLE:

FECHA

Se registra causacin de intereses por prestamo bancario al 28% anual T.V.

CODIGO.

ACOMPAESE SIEMPRE DOCUMENTO DE PRUEBA.

CUENTAS.
No.
5305 FINANCIEROS
2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR

Compaa ALAMOS LTDA.

NOTA DE CONTABILIDAD No. 06

DETALLE:

FECHA

Se registra seguro contra robos causados en el mes.

CODIGO.

ACOMPAESE SIEMPRE DOCUMENTO DE PRUEBA.

CUENTAS.
No.
5230 SEGUROS
1705 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO

Compaa ALAMOS LTDA.

NOTA DE CONTABILIDAD No. 07

DETALLE:

FECHA

Se registra ajuste por intereses realizados por inversiones en bonos al 23,5-5 anual tv
CODIGO.

CUENTAS.
1345 INGRESOS POR COBRAR
4205 FINANCIEROS

ACOMPAESE SIEMPRE DOCUMENTO DE PRUEBA.

No.

Compaa ALAMOS LTDA.

NOTA DE CONTABILIDAD No. 08

DETALLE:

FECHA

Se registra ajuste por ingresos servicios realizados en el mes.

CODIGO.

ACOMPAESE SIEMPRE DOCUMENTO DE PRUEBA.

CUENTAS.
No.
2705 INRESOS RECIBIDOS POR ANTICIPADO
4165 INGRESOS POR SERVICIOS

NOTAS DE CONTABILIDAD DE CIERRE

Compaa ALAMOS LTDA.
DETALLE:

NOTA DE CONTABILIDAD No. 09

FECHA

Se registra y contabiliza cierre contable por servicios

CODIGO.

CUENTAS.
4165 servicios
5905 Ganancias y Perdidas

ACOMPAESE SIEMPRE DOCUMENTO DE PRUEBA.

No.

Compaa ALAMOS LTDA.

NOTA DE CONTABILIDAD No. 10

DETALLE:

FECHA

se regista y contabiliza cierre contable de gastos de personal

CODIGO.

CUENTAS.
5905 GANANCIAS Y PERDIDAS
5205 GASTO DE PERSONAL

ACOMPAESE SIEMPRE DOCUMENTO DE PRUEBA.

No.

Compaa ALAMOS LTDA.

NOTA DE CONTABILIDAD No. 11

DETALLE:

FECHA

Se registra cierre de gastod de seguros

CODIGO.

CUENTAS.
5905 GANANCIAS Y PERDIDAS
5230 GASTO SEGURO

ACOMPAESE SIEMPRE DOCUMENTO DE PRUEBA.

No.

Compaa ALAMOS LTDA.

NOTA DE CONTABILIDAD No. 12

DETALLE:

FECHA

se registra cierre contable de gastos servicios

CODIGO.

CUENTAS.
5905 GANANCIAS Y PERDIDAS
5235 GASTOS SERVICIOS

ACOMPAESE SIEMPRE DOCUMENTO DE PRUEBA.

No.

Compaa ALAMOS LTDA.

NOTA DE CONTABILIDAD No. 13

DETALLE:

FECHA

se registra cierre contable de gastos reservas y reparaciones

CODIGO.

CUENTAS.

ACOMPAESE SIEMPRE DOCUMENTO DE PRUEBA.

No.

5905 GANANCIAS Y PERDIDAS

5245 GASTOS MANTENIMIENTOS Y REPAR..

Compaa ALAMOS LTDA.

NOTA DE CONTABILIDAD No. 14

DETALLE:

FECHA

se cregistra cierre contable de gastos depreciaciones

CODIGO.

CUENTAS.
5905 GANANCIAS Y PERDIDAS
5260 GASTOS DEPRECIACIONES

ACOMPAESE SIEMPRE DOCUMENTO DE PRUEBA.

No.

Compaa ALAMOS LTDA.

NOTA DE CONTABILIDAD No. 15

DETALLE:

FECHA

se resgistra cierre contable de gastos diversos

CODIGO.

CUENTAS.
5905 GANANCIAS Y PERDIDAS
5295 GASTOS DIVERSOS

ACOMPAESE SIEMPRE DOCUMENTO DE PRUEBA.

No.

Compaa ALAMOS LTDA.

NOTA DE CONTABILIDAD No. 16

DETALLE:

FECHA

se registra provision impuestos

CODIGO.

CUENTA.
5905 GANANCIAS Y PERDIDAS
2615 PROVISION IMPUESTOS

ACOMPAESE SIEMPRE DOCUMENTO DE PRUEBA.

No.

NOTA DE CONTABILIDAD No. 17

ACOMPAESE SIEMPRE DOCUMENTO DE PRUEBA.

CODIGO.
se registra las reservas obligatorias

No.

5905 ganancias y perdidas

33 reserva

CODIGO.
CUENTAS.
se registra la utilidad ganancia del ejercicio
5905 GANANCIAS Y PERDIDAS
3605 Utilidad o Perdida del ejercicio

NOTA DE CONTABILIDAD No. 18

ACOMPAESE SIEMPRE DOCUMENTO DE PRUEBA.
No.

ILIDAD DE AJUSTES

NOTA DE CONTABILIDAD No. 01

DIA: 31

DOCUMENTO DE PRUEBA.
PARCIALES.

MES: 12

AO: 15

DEBITOS.

CREDITOS.
3,500,000
3,500,000

NOTA DE CONTABILIDAD No. 02

DIA: 31

MES: 12

AO: 15

os en el mes.
DOCUMENTO DE PRUEBA.
PARCIALES.

DEBITOS.

CREDITOS.
344,500
344,500

NOTA DE CONTABILIDAD No. 03

DIA: 31

DOCUMENTO DE PRUEBA.
PARCIALES.

MES: 12

AO: 15

DEBITOS.

CREDITOS.
58,000
58,000

NOTA DE CONTABILIDAD No. 04

DIA: 31
alizado en la fecha.
DOCUMENTO DE PRUEBA.
PARCIALES.

MES: 12

AO: 15

DEBITOS.

NOTA DE CONTABILIDAD No. 05

CREDITOS.
1,300,000
1,300,000

DIA: 31

MES: 12

AO: 15

V.
DOCUMENTO DE PRUEBA.
PARCIALES.

DEBITOS.

CREDITOS.
221,667
221,667

NOTA DE CONTABILIDAD No. 06

DIA: 31
DOCUMENTO DE PRUEBA.
PARCIALES.

MES: 12

AO: 15

DEBITOS.

CREDITOS.
191,667
191,667

NOTA DE CONTABILIDAD No. 07

DIA: 31

MES: 12

AO: 15

5-5 anual tv
DOCUMENTO DE PRUEBA.
PARCIALES.

DEBITOS.

CREDITOS.
82,250
82,250

NOTA DE CONTABILIDAD No. 08

DIA: 31

DOCUMENTO DE PRUEBA.
PARCIALES.

MES: 12

AO: 15

DEBITOS.

CREDITOS.
1,200,000
1,200,000

ABILIDAD DE CIERRE

NOTA DE CONTABILIDAD No. 09

DIA: 31

MES: 12

AO: 15

DOCUMENTO DE PRUEBA.
PARCIALES.

DEBITOS.

CREDITOS.
32,040,000
32,040,000

NOTA DE CONTABILIDAD No. 10

DIA: 31
DOCUMENTO DE PRUEBA.
PARCIALES.

MES: 12

AO: 15

DEBITOS.

CREDITOS.
8,100,000
8,100,000

NOTA DE CONTABILIDAD No. 11

DIA: 31

DOCUMENTO DE PRUEBA.
PARCIALES.

MES: 12

AO: 15

DEBITOS.

CREDITOS.
1,291,667
1,291,667

NOTA DE CONTABILIDAD No. 12

DIA: 31

DOCUMENTO DE PRUEBA.
PARCIALES.

MES: 12

AO: 15

DEBITOS.

CREDITOS.
910,000
910,000

NOTA DE CONTABILIDAD No. 13

DIA: 31

DOCUMENTO DE PRUEBA.
PARCIALES.

MES: 12

AO: 15

DEBITOS.

CREDITOS.

380,000
380,000

NOTA DE CONTABILIDAD No. 14

DIA: 31

DOCUMENTO DE PRUEBA.
PARCIALES.

MES: 12

AO: 15

DEBITOS.
CREDITOS.
$
2,066,500
$
2,066,500

NOTA DE CONTABILIDAD No. 15

DIA: 31

DOCUMENTO DE PRUEBA.
PARCIALES.

MES: 12

AO: 15

DEBITOS.

CREDITOS.
210,000
210,000

NOTA DE CONTABILIDAD No. 16

DIA: 31

DOCUMENTO DE PRUEBA.
PARCIALES.

MES: 12

AO: 15

DEBITOS.

NOTA DE CONTABILIDAD No. 17

CREDITOS.
1,908,183
1,908,183

PARCIALES.

DEBITOS.

CREDITOS.

5,724,549
5,724,549

NOTA DE CONTABILIDAD No. 18

MPRE DOCUMENTO DE PRUEBA.
PARCIALES.
DEBITOS.

CREDITOS.

11,449,101
11,449,101

COMPROBANTES DE CONTABILIDAD

COMPROBANTE DE CONTA

Compaa ALAMOS LTDA.

FECHA:
CODIGO.
5220
5260
5299
1365
5305
5230
1345
2705
2335
1592
1399
1455
2335
1705
4205
4165

AJUSTES
CUENTAS.

No.

ARRENDAMIENTOS
DEPRECIACIONES
PROVISIONES
CUENTAS POR COBRAR TRABAJADORES
FINANCIEROS
SEGUROS
INGRESOS POR COBRAR
INRESOS RECIBIDOS POR ANTICIPADO
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR
DEPRECIACION ACUMULADA
PROVISIONES - Clientes
INVENTARIOS MATERIALES
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO
FINANCIEROS
INGRESOS POR SERVICIOS

PARCIALES.
01
02
03
04
05
06
07
08
01
02
03
04
05
06
07
08
SUMAS IGUALES

COMPROBANTE DE CONTA

Compaa ALAMOS LTDA.

FECHA:
CODIGO.

CIERRE
CUENTAS.

Err:509
5905
5905

Err:509
GANANCIAS Y PERDIDAS
GANANCIAS Y PERDIDAS

5230
5235
Err:509
Err:509
Err:509
Err:509
Err:509
Err:509
5245
5905
Err:509

GASTO SEGURO
GASTOS SERVICIOS
Err:509
Err:509
Err:509
Err:509
Err:509
Err:509
GASTOS MANTENIMIENTOS Y REPAR..
Ganancias y Perdidas
Err:509

No.

PARCIALES.
09
10
11 a14

11
12
12
12
12
12
12
12
13
14
9, 10 y 15
SUMAS IGUALES

AD

ROBANTE DE CONTABILIDAD 01

DEBITOS.

CREDITOS.
3,500,000
344,500
58,000
1,300,000
221,667
191,667
82,250
1,200,000
3,500,000
344,500
58,000
1,300,000
221,667
191,667
82,250
1,200,000
6,898,084

6,898,084

ROBANTE DE CONTABILIDAD 02

DEBITOS.

CREDITOS.

Err:509
8,100,000
Err:509
1,291,667
910,000
Err:509
Err:509
Err:509
Err:509
Err:509
Err:509
380,000
32,040,000
Err:509
Err:509

Err:509

Compaa ALAMOS LTDA.

BALANCE GENERAL
31/06/2016
ACTIVOS.

VALOR.

PASIVOS

PATRIMONI

TOTALES.

Compaa ALAMOS LTDA.

ESTADO DE RESULTADOS
31/06/2016

4135
6135

5205
5215
5220
5235
5240
5260
5299

4205
5305
5405
3605

INGRESOS.
Ventas. Comercio al por mayor.
COSTO DE VENTAS.
Costo de venta.
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS.
EGRESOS.
Egresos operacionales.
Gastos de personal.
Impuestos.
Arrendamientos.
Servicios.
Gastos legales.
Depreciaciones.
Provisin deudores.
UTILIDAD OPERACIONAL.
Ingresos y Egresos no operacionales.
Intereses
Intereses
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS.
Provisin. Impuesto de renta.
UTILIDAD DEL EJERCICIO.

MOS LTDA.
ENERAL
016
PASIVOS.

VALOR.

Total pasivo.

PATRIMONIO.

VALOR.

Total patrimonio.
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO.

0
0

MOS LTDA.
SULTADOS

016
0
0
0
0

0
0

0
0