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FACULTAD

: CIENCIAS CONTABLES

ESCUELA PROFESIONAL

: CONTABILIDAD

CENTRO UNIVERSITARIO

: TRUJILLO

DOCENTE

:LUIS POMA SANCHEZ

CURSO

: CONTABILIDAD DE INSTITUCIONES FINANCIERAS

INTEGRANTES DE GRUPO

:
CARBAJAL NAVEZ, ROCIO
FLORES IPARRAGUIRRE, NOEMI
RODRIGUEZ COLLANTES JAKELINE

2016

ACTIVIDAD
Lea detenidamente el libro de Contabilidad de Instituciones Financieras
II de las pginas 187 hasta 226 un caso monogrfico desarrollado.
Luego incluir en la presente actividad el desarrollo de las actividades de
las sesiones 2 y3 Respectivamente.
Registre el cierre de libros de contabilidad considerando las
deducciones: 5% Participaciones al Trabajador, 30% Impuesto a la Renta
y 10% Reserva legal y el 50% del saldo a distribucin de dividendos.
Elabore los estados financieros de acuerdo a modelos y formas A , B
y C.
El caso monogrfico que a continuacin se presenta en las sesiones: 2 , 3 y 4
es el mismo mismo: La Caja Municipal de Ahorro y Crdito Maravilla
presenta la siguiente informacin:
BALANCE GENERAL
AL 30 ABRIL DEL
2,011

ACTIVO
11 DISPONIBLE

(Expresado en Nuevos Soles)


PASIVO YPATRIMONIO
135,000 21 OBLIGACIONES CON PBL.

1101.01 Caja
1102.01 BCR
1103.01 Bancos

57,000
8,000
70,000

1401.01Crdit. Comerc

422,000

14 CREDITOS

1401.03 Crd.de Coms.


18 INM. MOB Y EQUIPO
1803.01 Mobiliario

1803.02 Equipo de comp.


1819 Deprec. Ac.de I.M.E

442,000

20,000

27,000

18,000

(5,000)

Tot. Activo

40,000

---------------

617,000

=======

210201 Depsitos de ahorros


210402 Tributos por pagar
2106.01 CTC.

24 ADEU. Y OBL. FIN. A C. PZO.

220,000
3,000
2,500

2402.02 Adeud. Por Prest. Ord.

31CAPITAL SOCIAL

3101.02.01Aporte en efectivo
38 RESULTADOS ACUMULADO

3801.02.Util. Ac. Sin Acuerdo Cap.


39 RESULTADO NETO DEL EJERCICIO

3901.01 Util. Net. Ejerc. Sin Ac. Cap.


Tot. Pasivo Y patrimonio

OPERACINES DE MAYO 2011


1.-Recepciona en caja intereses vencidos por S/.70,000 por crditos
comerciales otorgados a clientes. Amortiza S/.30,000 por adeudos segn
balance pagando intereses S/.5,000 mediante cuenta corriente que dispone
en Banco Per.
2. El 01-05-2011 vende una computadora por S/. 450 mas IGV. cuyo valor en
libros de contabilidad a la fecha de venta es de S/. 1100 y su correspondiente
depreciacin acumulada S/. 950
3.- El 01-05-2011 abona S/. 30,000 en cuenta de ahorros de clientes por
otorgamiento de crditos comerciales, crditos avalados con pagar con
vencimiento 30 das; intereses 3 % mensual, comisiones S/.60 y portes S/. 15
(al vencimiento ningn cliente pag crditos ni intereses).
4.-La planilla de sueldos totaliza S/. 6,500 afecta 9 % ESSALUD y 13 % ONP.

225,500
109,500

257,000
15,000

10,000

---------------

617,000

========

5.-Provisionar depreciacin de activos fijos a tasas de depreciacin vigentes


(Mobiliario 10% y Equipo cmputo 25%: anual)
6. Paga tributos en Efectivo (datos en balance)
7. Compra una camioneta al crdito por U$ 5,000 mas IGV. tipo de cambio de cada
dlar S/. 2.98.
8. Recepciona recibos por: Luz elctrica S/. 350, agua S/. 220 y telfono S/. 430
(ambos Conceptos mas IGV.).
El desarrollo del caso monogrfico consistir en:
1.-Registrar las operaciones en Libro Diario
2.-Registrar en Libro Mayor las operaciones registradas en
Libro Diario 3.-Elaborar Hoja de Trabajo del Balance
General a nivel de rubros
4.-Cerrar libros de contabilidad considerando las deducciones: 5% part.
Trab., 30% I. R. y 10% Reserva Legal.
5. Elaboracin de estados financieros.
Despus de terminar lo solicitado subir en plataforma moodle en el
enlace tarea.

DESARROLLO
LIBRO DIARIO
PERODO:

2015

RUC:

2010045436

001
001
001
001
001
001
001
001

CAJA MUNICIPAL DE AHORRO Y CRDITO MARAVILLA

GLOSA O DESCRIPCION DE LA
OPERACIN

01/01/2011 Por la apertura del ejercicio


01/01/2011
01/01/2011
01/01/2011
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01/01/2011
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2011
Por la apertura del ejercicio
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Por la apertura del ejercicio
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Por la apertura del ejercicio
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Por la apertura del ejercicio
2011
Por la apertura del ejercicio
2011
Por la apertura del ejercicio
2011

01/01/2011 Por la apertura del ejercicio

2011

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA


OPERACIN

FECHA DE OPERACIN

OPERACIN

RAZN SOCIAL:

11

MOVIMIENTO
DENOMINACION
DEBE

1101 CAJA

1101.01 Oficina Principal

1102 BANCO CENTRAL DE RESERVA DEL PERU


1102.01 Cuenta Ordinaria

1103 Banco Y otras empresas del sist.finan. Del Pas


14

135.000,00

DISPONIBLE

1103.01 Bancos
CRDITOS

57.000,00
8.000,00
70.000,00

442.000,00

HABER

001
001
001
001
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001
001
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Por la apertura del ejercicio


2011
Por la apertura del ejercicio
01/01/2011
2011
Por la apertura del ejercicio
01/01/2011
2011
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01/01/2011 Por la apertura del ejercicio

2011

Por la apertura del ejercicio


2011
Por la apertura del ejercicio
01/01/2011
2011
Por la apertura del ejercicio
01/01/2011
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01/01/2011 Por la apertura del ejercicio

2011

Por la apertura del ejercicio


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Por la apertura del ejercicio
01/01/2011
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Por la apertura del ejercicio
01/01/2011
2011
Por la apertura del ejercicio
01/01/2011
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01/01/2011

01/01/2011 Por la apertura del ejercicio


01/01/2011
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01/01/2011
01/01/2011
01/01/2011

2011

Por la apertura del ejercicio


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Por la apertura del ejercicio
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Por la apertura del ejercicio
2011
Por la apertura del ejercicio
2011
Por la apertura del ejercicio
2011

01/01/2011 Por la apertura del ejercicio

1401 Crditos Vigentes

1401.02 Crditos a Microempresa

18

1401.03 Crditos de consumo

INMUEBLES,MOBILIARIO Y EQUIPO

442.000,00
422,000
20,000

1803 Mobiliario Equipo

1803.01Mobiliario

18

1803.02 Equipos de computacion

45.000,00

27.000,00
18.000,00

5.000,00

INMUEBLES,MOBILIARIO Y EQUIPO
1809 Depre. y Deterioro acumulado de inm, mob., y equi.
1809.03 Depreciacion de mobiliario y equipo

5.000,00

1809.03.01 muebles y enseres

21

1809.03.02equipos de computo

225.500,00

OBLIGACIONES CON EL PBLICO


2102 Obligaciones por cuentas de Ahorro

220.000,00

2102.01 Depsitos de ahorro activos

2104 Obligaciones con instituciones financieras

3.000,00

2104.02 Tributos por pagar

2106 Beneficios Sociales de Trabajador

2.500,00

2106.01 CTS

001
001
001
001
001
001
001
001
001
001

002
002
002
002
002
002
003

2011

01/01/2011 Por la apertura del ejercicio

2011
Por la apertura del ejercicio
01/01/2011
2011
Por la apertura del ejercicio
01/01/2011
2011
01/01/2011 Por la apertura del ejercicio
01/01/2011

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Por la apertura del ejercicio


2011

01/01/2011 Por la apertura del ejercicio

2011
Por la apertura del ejercicio
01/01/2011
2011
01/01/2011 Por la apertura del ejercicio

24

2402 Adeudos y obligaciones con el BCRP


31

38

2011
Por la apertura del ejercicio
01/01/2011
2011
Por la apertura del ejercicio
01/01/2011
2011

39

01/01/2011 Recepcin de intereses vencidos

14

01/01/2011 Recepcin de intereses vencidos

109.500,00

2402.02 Adeudos por prstamo

257.000,00

CAPITAL SOCIAL
3101 Capital social

15.000,00

RESULTADOS ACUMULADOS

3801 Utilidad Acumulada

10.000,00

RESULTADO NETO DEL EJERCICIO

3901.02 Util.Net.Ejerc.Sin ac.Cap.


CRDITOS

70.000,00

1408 Rendimientos devengados de creditos vigentes


51

1408.02 Rendi.devng.x credits a microempresa


INGRESOS FINANCIEROS

5104 Intereses por crditos


5104.05 Intereses por crditos vencidos

01/01/2011 Recepcin de intereses vencidos


01/01/2011 Recepcin de intereses vencidos
01/01/2011 Amortizacin por adeudos

109.500,00

3901 Utilidad Neta del Ejercicio

01/01/2011 Recepcin de intereses vencidos

01/01/2011 Recepcin de intereses vencidos

ADEUDOS Y OBLIGACIONES FINANCIERA A


CT.PLA.

11

DISPONIBLE

70.000,00

100.000,00
003
003
003
003
003
003

004
004
004
004
004

005
005
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005
005
005

005
005

01/01/2011 Amortizacin por adeudos


01/01/2011 Amortizacin por adeudos

14

01/01/2011 Amortizacin por adeudos

1405.02 Creditos a microempresas

1408 Rendimientos devengados de creditos vigentes

01/01/2011 Amortizacin por adeudos


01/01/2011 Amortizacin por adeudos

51

01/01/2011 Por el pago de intereses

11

01/05/2011 Por la venta de la computadora

15

01/05/2011 Por la venta de la computadora

62

01/05/2011 Baja de Equipo por venta

18

01/01/2011 Por el pago de intereses

70.000,00

INGRESOS FINANCIEROS

5.000,00

5104 Intereses por crditos


5104.05 Intereses por crditos vencidos

5.000,00

DISPONIBLE

1101 Caja

01/01/2011 Por el pago de intereses

01/05/2011 Por la venta de la computadora

CUENTAS POR COBRAR


1504 Cuentas por cobrar por venta de bienes

531,00

1504.01 Cuentas por cobrar por venta de bienes

531,00

INGRESOS EXTRAODINARIOS
6201 Ingresos Extraordinarios

01/05/2011 Por la venta de la computadora


01/05/2011 Por la venta de la computadora

01/05/2011 Baja de Equipo por venta

30.000,00

1408.02 Rendi.devng.x credits a microempresa

01/01/2011 Por el pago de intereses

01/05/2011 Por la venta de la computadora

100.000,00

CRDITOS

1405 Creditos Vencidos

01/01/2011 Amortizacin por adeudos

01/01/2011 Por el pago de intereses

1101 Caja

6201.02 Venta de bienes fuera de uso


INMUEBLES,MOBILIARIO Y EQUIPO

1809 Depreciacion y deterioro acumulado de inmuebles

950,00

005
005
005
005
005
005
005

006
006
006
006
006
006

007
007
007
007
007
007
007

01/05/2011 Baja de Equipo por venta


01/05/2011 Baja de Equipo por venta

63

01/05/2011 Baja de Equipo por venta

18

01/05/2011 Baja de Equipo por venta

01/05/2011 Por abono en cuenta corriente

14

21

01/05/2011 Por las comisiones y portes

11

01/05/2011 Por las comisiones y portes

51

01/05/2011 Por las comisiones y portes


01/05/2011 Por las comisiones y portes
01/05/2011 Por las comisiones y portes

30.000,00

CRDITOS
1401.02 Crditos a Microempresa

30.000,00

OBLIGACIONES CON EL PBLICO


2101 Obligaciones a la vista
2101.01deposdiyos en ctas ctes

01/05/2011 Por abono en cuenta corriente

01/05/2011 Por las comisiones y portes

1.100,00

INMUEBLES,MOBILIARIO Y EQUIPO

1401 Crditos Vigentes

01/05/2011 Por abono en cuenta corriente

01/05/2011 Por las comisiones y portes

6301.02 Costo de venta - bienes fuera de uso

1803.02Equipos de Computacin

01/05/2011 Por abono en cuenta corriente


01/05/2011 Por abono en cuenta corriente

150,00

1803 Mobiliario y Equipo

01/05/2011 Baja de Equipo por venta

01/05/2011 Por abono en cuenta corriente

GASTOS EXTRAORDINARIOS
6301 Gastos extraordinarios

01/05/2011 Baja de Equipo por venta


01/05/2011 Baja de Equipo por venta

1809.3 Depreciacion acumulada de mobiliario

75,00

DISPONIBLE
1101 Caja

INGRESOS FINANCIEROS

5107 Comisiones por credits u otrs operacions finan


5107.04 Crditos
5107.04.01 Comisiones 60.00
5107.04.01 Portes

15.00

75,00

008
008
008
008
008
008
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008
008
008
008
008

009
009
009
009
009

010
010

01/05/2011 Por la provision de planilla

45

4501 Gastos del personal


4501.01 Remuneraciones

01/05/2011 Por la provision de planilla


01/05/2011 Por la provision de planilla
01/05/2011 Por la provision de planilla

01/05/2011 Por la provision de planilla


01/05/2011 Por la provision de planilla

4501.01.01 Bsica

25

01/05/2011 Por la provision de planilla


01/05/2011 Por la provision de planilla
01/05/2011 Por la provision de planilla

25

01/05/2011 Por la provision de planilla


01/05/2011 Cancelacion de planilla

25

01/05/2011 Cancelacion de planilla

11

01/05/2011 Por la depreciacion de activos

44

01/05/2011 Cancelacion de planilla

585,00

1.430,00

CUENTAS POR PAGAR

2507.04.01 ONP

585,00
845,00

5.655,00

CUENTAS POR PAGAR

CUENTAS POR PAGAR

5.655,00

2505 Dividendos , part. Y remun, por pagar


2505.04 Remuneraciones por pagar

5.655,00

DISPONIBLE

1101 Caja

01/05/2011 Cancelacion de planilla

01/05/2011 Por la depreciacion de activos

6.500,00

2505 Dividendos , part. Y remun, por pagar


2505.04 Remuneraciones por pagar

01/05/2011 Por la provision de planilla

01/05/2011 Cancelacion de planilla

4501.04Seguridad y provision social


2507 Primas aL fond de sg de dpst. Y apor. Y oblg,con i.r.t
2507.03 ESSALUD

01/05/2011 Por la provision de planilla

7.085,00

GASTOS DE ADMINITRACION

DEPREC. AMORTIZA. Y DETERIORO

4401 Deprec. De inmbuebles.mob. Y equipo

7.200,00

010
010
010
010
010

011
011
011
011
011

012
012
012
012
012
012

013
013

01/05/2011 Por la depreciacion de activos

4401.03 Depreciacin de mobiliario y equipo

01/05/2011 Por la depreciacion de activos

4401.03.02 equipo

4401.03.01 mobiliario

01/05/2011 Por la depreciacion de activos


01/05/2011 Por la depreciacion de activos

18

01/05/2011 Por el pago de tributos

21

01/05/2011 Por el pago de tributos

01/05/2011 Por el pago de tributos

11

Por la adquisicion de la

18

Por la adquisicion de la
Por la adquisicion de la

01/05/2011 camionet

25

Por la adquisicion de la
01/05/2011 camionet
Por la adquisicion de la
01/05/2011 camionet
01/05/2011 Por la provisin de gastos
01/05/2011 Por la provisin de gastos

3.000,00

OBLIGACIONES CON EL PBLICO


2104 Obligaciones con instituciones financieras
2104.02 Tributos por pagar

3.000,00

DISPONIBLE

17.582,00

INMUEBLES,MOBILIARIO Y EQUIPO
1804 Equipos de Transporte y Maquinaria

01/05/2011 camionet

Por la adquisicion de la
01/05/2011 camionet

7.200,00

INMUEBLES,MOBILIARIO Y EQUIPO

1101 Caja

01/05/2011 Por el pago de tributos


01/05/2011 camionet

4.500,00

1809 Depre. y Deterioro acumulado de inm, mob., y equi.

01/05/2011 Por la depreciacion de activos

01/05/2011 Por el pago de tributos

2.700,00

1804.01 Vehculos 2.98

17.582,00

17.582,00

CUENTAS POR PAGAR


2506 Proveedores

2506.01 Proveedores de bienes

45

GASTOS DE ADMINISTRACION
4503 Gastos por servicios recibidos de Terceros

1.180,00

013
013
013
013
013

14
014
014
014
014
014

015
015
015
015
015
015
015
016

01/05/2011 Por la provisin de gastos


01/05/2011 Por la provisin de gastos
01/05/2011 Por la provisin de gastos

4503.01.06 Energia y Agua


25

01/05/2011 Por la provisin de gastos


31/12/2011 capitalizaci.de utilidad del 2010

38

31/12/2011 capitalizaci.de utilidad del 2010

31

31/12/2011 capitalizaci.de utilidad del 2010

61

31/12/2011 Por saldar ctas de clase 4

44

31/12/2011 Por saldar ctas de clase 4

45

15.000,00

CAPITAL SOCIAL

51

15.465,00

RESULTADO DE OPERACIN
6101 Resultado de Operacin

DEPRE.DE INMUEBE,MOBILI Y EQUI. Y


AMORTIZAB

7.200,00

4401 Depreciacion de inmuebles

8.265,00

GASTOS DE ADMINISTRACIN

4501 Gastos de Personal

31/12/2011 Por saldar ctas de clase 4


31/12/2011 Por saldar ctas de clase 5

3801.01 Utili.Acumulada co acuerdo

3101.01 Capital pagado por acciones

31/12/2011 Por saldar ctas de clase 4

31/12/2011 Por saldar ctas de clase 4

15.000,00

RESULTADOS ACUMULADOS

3101 Capital pagado

31/12/2011 capitalizaci.de utilidad del 2010

31/12/2011 Por saldar ctas de clase 4

1.180,00

3801 Utilidad Acumulada

31/12/2011 capitalizaci.de utilidad del 2010

31/12/2011 Por saldar ctas de clase 4

CUENTAS POR PAGAR

430/507.4

2506 Proveedores
2506.02 Proveedores de Servicios

01/05/2011 Por la provisin de gastos

31/12/2011 capitalizaci.de utilidad del 2010

4503.01.07 Comunicaciones

570/ 672.6

4503 Gastos por serv. Recibdos de terceros


INGRESOS FINANCIEROS

7.085,00
1.180,00
65.075,00

016
016
016
016

017
017
017
017
017
017
017
017

014
014
014
014
015

5104 Intereses por crditos

31/12/2011 Por saldar ctas de clase 5


31/12/2011 Por saldar ctas de clase 5
31/12/2011 Por saldar ctas de clase 5

61

Sldar la cta 6 t dtrminar ants de

61

Sldar la cta 6 t dtrminar ants de

62

Sldar la cta 6 t dtrminar ants de


31/12/2011 IR
31/12/2011 IR

Sldar la cta 6 t dtrminar ants de


31/12/2011 IR
Sldar la cta 6 t dtrminar ants de

31/12/2011 IR

Sldar la cta 6 t dtrminar ants de


31/12/2011 IR
Sldar la cta 6 t dtrminar ants de

63

31/12/2011 IR

66

31/12/2011 Transferencia a R.N del ejercicio

66

31/12/2011 Transferencia a R.N del ejercicio

69

31/12/2011 Por particpacion de trabaj. e IR

69

Sldar la cta 6 t dtrminar ants de


31/12/2011 IR

31/12/2011 Transferencia a R.N del ejercicio

75,00

65.075,00

RESULTADO DE OPERACIN

6101 Resultado de operacin

31/12/2011 Por saldar ctas de clase 5


31/12/2011 IR

5107 Comisiones po creditos y otras

65.000,00

RESULTADO DE OPERACIN
6101 Resultado de operacin

INGRESOS EXTRAORDINARIOS

49.610,00

531,00

6201 Ingresos extraordinarios

150,00

GASTOS EXTRAORDINARIOS

6301 Gastos extraordinarios

49.991,00

RESULTADO DEL EJERCICIO ANTES DE PART. E IR

6601 Resultado del ejercicio antesde part e IR


RESULTADO DEL EJERCICIO ANTES DE PART. E IR
6601 Resultado del ejercicio antesde part e IR
RESULTADO NETO DEL EJERCICIO

6901 Resultado Neto del Ejercicio

31/12/2011 Transferencia a R.N del ejercicio

RESULTADO NETO DEL EJERCICIO

49.991,00
49.991,00

16.746,99
015
015
015
015
015

016
016
016
016
016
016
016
016
016
016

017

31/12/2011 Por particpacion de trabaj. e IR

31/12/2011 Por particpacion de trabaj. e IR

67

31/12/2011 Por particpacion de trabaj. e IR

68

31/12/2011 Por particpacion de trabaj. e IR

Provis.x IR y partic.de

Provis.x IR y partic.de
31/12/2011 trabajadore
Provis.x IR y partic.de

31/12/2011 trabajadore

Provis.x IR y partic.de
31/12/2011 trabajadore
Provis.x IR y partic.de

31/12/2011 trabajadore

Provis.x IR y partic.de
31/12/2011 trabajadore
Provis.x IR y partic.de
31/12/2011 trabajadore
Provis.x IR y partic.de

31/12/2011 trabajadore

14.247,44

IMPUESTO A LA RENTA
6801 Impuesto a la renta

67

DISTRIBUCIN LEGAL DE LA RENTA

2.499,55

6701 Participacion de trabajadores


68

IMPUESTO A LA RENTA

14.247,44

6801 Impuesto a la renta


21

14.247,44

OBLIGACIONES CON EL PBLICO


2104 Obligac.cn instituciones recaudad
2104.01.01 Impuesto a la Renta

25

Provis.x IR y partic.de
31/12/2011 trabajadore
Provis.x IR y partic.de
31/12/2011 trabajadore
31/12/2011 Transferencia a R.N del ejercicio

2.499,55

DISTRIBUCIN LEGAL DE LA RENTA

6701 Participacion de trabajadores

31/12/2011 Por particpacion de trabaj. e IR


31/12/2011 trabajadore

6901 Resultado Neto del Ejercicio

2.499,55

CUENTAS POR PAGAR


2505 Dividendos, Participacion y remuneracion
2505.02 Participaciones por pgar

69

RESULTADO NETO DEL EJERCICIO

33.244,02

017
017
017

018
018
018
018
018
018

31/12/2011 Transferencia a R.N del ejercicio

6901 Resultado neto del ejercicio

31/12/2011 Transferencia a R.N del ejercicio

39

31/12/2011 Por la reserva legal

39

31/12/2011 Por la reserva legal

33

3901 Utilidad Neta del Ejercicio

31/12/2011 Transferencia a R.N del ejercicio

31/12/2011 Por la reserva legal


31/12/2011 Por la reserva legal

RESULTADO NETO DEL EJERCICIO

3.324,40

3901 Utilidad Neta del Ejercicio

31/12/2011 Por la reserva legal


31/12/2011 Por la reserva legal

33.244,02

RESULTADO NETO DEL EJERCICIO

Utilidad Neta del Ejercicio sin acuerd capitali

3.324,40

RESERVAS
3301 Reserva Legal
3301.01 Utilidades

1.136.142,39

1.136.142,39

MAYORIZACION
1101

FECHA DE LA
OPERACIN
01/01/2011
01/01/2011
01/01/2011
01/01/2011
01/01/2011
01/01/2011

CAJA

DETALLE

001 Por la apertura del ejercicio 2011


003 Amortizacin por adeudos
004 Por el pago de intereses
011 Por el pago de tributos

DEBE
57.000,00
100.000,00

HABER

5.000,00
75,00

007 Por las comisiones y portes


009 Cancelacion de planilla

SALDOS Y MOVIMIENTOS

5.655,00
3.000,00
Sumas
Saldo

157.075,00
157.075,00

13.655,00
143.420,00
157.075,00

1102 BANCO CENTRAL DE RESERVA DEL PER


FECHA DE LA
OPERACIN
01/01/2011

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DETALLE

DEBE

001 Por la apertura del ejercicio 2011

Sumas
Saldo

8.000,00
8.000,00
8.000,00

HABER

1103 BANCOS Y OTRAS EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO DEL PAS


FECHA DE LA
OPERACIN
01/01/2011

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DETALLE

DEBE

001 Por la apertura del ejercicio 2011

Sumas
Saldo

HABER

70.000,00
70.000,00
70.000,00

1401 CREDITOS VIGENTES


FECHA DE LA
OPERACIN
01/01/2011
01/01/2011

DETALLE

001 Por la apertura del ejercicio 2011


006 Por abono en cuenta corriente

Sumas
Saldo

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEBE
HABER
442.000,00
30.000,00
472.000,00
472.000,00

472.000,00
472.000,00

1405 Creditos Vencidos


FECHA DE LA
OPERACIN
01/01/2011

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEBE
HABER
30.000,00
-

DETALLE

003 Amortizacin por adeudos

Sumas

30.000,00

Saldo

30.000,00
30.000,00

30.000,00

1408 Rendimientos devengados de creditos vigentes


FECHA DE LA
OPERACIN
01/01/2011
01/01/2011

DETALLE

002 Recepcin de intereses vencidos


003 Amortizacin por adeudos

Sumas
Saldo

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEBE
HABER
70.000,00
70.000,00
70.000,00
70.000,00

70.000,00
70.000,00

1504 CUENTAS POR COBRAR


FECHA DE LA
OPERACIN
01/05/2011

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEBE
HABER
531,00

DETALLE

005 Por la venta de la computadora

Sumas

531,00

Saldo

531,00

1803 MOBILIARIO Y EQUIPO

FECHA DE LA
OPERACIN
01/01/2011
01/05/2011

DETALLE

001 Por la apertura del ejercicio 2011


005 Baja de Equipo por venta

Sumas
Saldo

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEBE
HABER
45.000,00
1.100,00
45.000,00
45.000,00

1.100,00
1.100,00

1804 Equipos de Transporte y Maquinaria


FECHA DE LA
OPERACIN
01/01/2011

DETALLE

012 Por la adquisicion de la camionet

Sumas
Saldo

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEBE
HABER
17.582,00
17.582,00
17.582,00

1809 DEPRECIACION Y DETERIORO ACUMULADO DE INMUEBLES,


MOBILIARIO Y EQUIPO

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DETALLE

FECHA DE LA

01/05/2011

001 Por la apertura del ejercicio 2011

OPERACIN

01/05/2011
01/05/2011

005 Baja de Equipo por venta

010 Por la depreciacion de activos

DEBE

Sumas
Saldo

HABER
5.000,00

950,00
7.200,00
950,00
950,00

12.200,00
12.200,00

2101 OBLIGACIONES A LA VISTA


FECHA DE LA
OPERACIN
01/01/2015
01/01/2015

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEBE
HABER
30.000,00

DETALLE

006 Por abono en cuenta corriente

Sumas
Saldo

30.000,00
30.000,00

30.000,00
30.000,00

2102 OBLIGACIONES POR CUENTAS DE AHORRO


FECHA DE LA
OPERACIN
01/05/2011

DETALLE

001 Por la apertura del ejercicio 2011

Sumas
Saldo

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEBE
HABER
220.000,00
220.000,00
220.000,00

220.000,00
220.000,00

2104 OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES RECAUDADORAS


FECHA DE LA
OPERACIN
01/05/2011
01/05/2011

DETALLE

001 Por la apertura del ejercicio 2011


011 Por el pago de tributos

Sumas
Saldo

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEBE
HABER
3.000,00
3.000,00
3.000,00
3.000,00

3.000,00
3.000,00

2106 BENEFICIOS SOCIALES DEL TRABAJADOR


FECHA DE LA
OPERACIN
01/01/2011

DETALLE

001 Por la apertura del ejercicio 2011

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEBE
HABER
2.500,00
-

Sumas
Saldo

2.500,00
2.500,00

2402 ADEUDOS Y OBLIGACIOENS FINANCIERAS A CORTO PLAZO


FECHA DE LA
OPERACIN
01/01/2011

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEBE
HABER

DETALLE

001 Por la apertura del ejercicio 2011

Sumas
Saldo

109.500,00
-

109.500,00
109.500,00

2505 DIVIDENDOS, PARTICIPACIONES Y REMUNERACIONES POR PAGAR


FECHA DE LA
OPERACIN
01/01/2011
01/01/2011

DETALLE

008 Por la provision de planilla


009 Cancelacion de planilla

Sumas
Saldo

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEBE
HABER
5.655,00
5.655,00
5.655,00
5.655,00
5.655,00
5.655,00

2506 PROVEEDORES
FECHA DE LA
OPERACIN
01/05/2011
01/05/2011

DETALLE

012 Por la adquisicion de la camionet


013 Por la provisin de gastos

Sumas
Saldo

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEBE
HABER
17.582,00
1.180,00
18.762,00
18.762,00

2507 Primas aL fond de sg de dpst. Y apor. Y oblg,con i.r.t


FECHA DE LA
OPERACIN
01/05/2011

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEBE
HABER
1.430,00

DETALLE

008 Por la provision de planilla

Sumas

1.430,00

3101 CAPITAL SOCIAL


FECHA DE LA
OPERACIN
01/01/2011

DETALLE

001 Por la apertura del ejercicio 2011

Sumas
Saldo

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEBE
HABER
257.000,00
-

257.000,00
257.000,00

3801 RESULTADOS ACUMULADOS


FECHA DE LA
OPERACIN
01/01/2011

DETALLE

001 Por la apertura del ejercicio 2011

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEBE
HABER
15.000,00
-

Sumas
Saldo

15.000,00
15.000,00

3901 Utilidad Neta del Ejercicio


FECHA DE LA
OPERACIN
01/01/2011

DETALLE

001 Por la apertura del ejercicio 2011

Sumas
Saldo

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEBE
HABER
10.000,00
10.000,00
10.000,00

4401 DEPREC. DE INMUEBLE, MOBILIARIO Y EQUIPO


FECHA DE LA
OPERACIN
01/05/2011

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEBE
HABER
7.200,00

DETALLE

010 Por la depreciacion de activos

Sumas
Saldo

7.200,00
7.200,00

4501 GASTOS DEL PERSONAL


FECHA DE LA
OPERACIN
01/05/2011

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEBE
HABER

DETALLE

008 Por la provision de planilla

Sumas

Saldo

7.085,00
7.085,00

7.085,00

4503 GASTOS POR SERVICIOS RECIBIDOS DE TERCEROS


FECHA DE LA
OPERACIN
01/05/2011

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEBE
HABER

DETALLE

013 Por la provisin de gastos

Sumas
Saldo

1.180,00
1.180,00
1.180,00

5104 INTERESES POR CRDITOS


FECHA DE LA
OPERACIN
01/01/2011
01/01/2015

DETALLE

002 Recepcin de intereses vencidos


004 Por el pago de intereses

Sumas
Saldo

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEBE
HABER
70.000,00
5.000,00
5.000,00
5.000,00

70.000,00
70.000,00

5107 COMISIONES Y OTROS RENDIMIENTOS POR CRDITOS DIRECTOS

FECHA DE LA
OPERACIN
01/05/2011

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEBE
HABER

DETALLE

007 Por las comisiones y portes

75,00
75,00

Sumas

6201 Ingresos Extraordinarios


FECHA DE LA
OPERACIN
01/05/2011

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEBE
HABER
531,00

DETALLE

005 Por la venta de la computadora

Sumas
Saldo

531,00
531,00

6301 Gastos extraordinarios


FECHA DE LA
OPERACIN
01/05/2011

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEBE
HABER

DETALLE

005 Baja de Equipo por venta

Sumas
Saldo

150,00
150,00
150,00

cta
cntble

HOJA DE TRABAJO DE BALANCE GENERAL AL 31 DE ABRIL DEL 2011 DE CAJA MUNICIPAL MARAVILLA
DENOMINACION

1101
1102

Caja
Banco Central de Reserva del Per

1405

Creditos Vencidos

1103
1401
1408
1504
1803
1804
1809
2101
2102
2104
2106
2402
2505
2506
2507
3101
3801
3901
4401
4501
4503
5104
5107
6201

Bancs y otras empresas del sstm. Financiero


Creditos Vigentes

Rendimientos devengados de creditos vigentes


cuentas por cobrar

Mobiliario y equipo

Equipos de Transporte y Maquinaria

Depre. y Deterioro acumulado de inm, mob., y equi.


Obligaciones a la vista

Obligaciones por cuentas de ahorro

DEBE

SUMAS

157.075,00
8.000,00
70.000,00

472.000,00

1.100,00

17.582,00

950,00

0,00

Capital social

Resultados Acumulados

Utilidad Neta del Ejercicio

70.000,00

0,00

12.200,00
30.000,00

11.250,00
30.000,00

531,00

43.900,00
17.582,00

11.250,00

30.000,00

109.500,00

0,00

1.430,00

1.430,00

1.430,00

0,00

0,00

5.655,00

10.000,00

0,00

7.085,00
1.180,00

0,00

870.408,00

75,00

531,00

870.408,00

2.500,00

18.762,00

257.000,00
15.000,00

0,00

2.500,00

18.762,00

18.762,00

257.000,00
7.200,00
7.085,00
1.180,00

150,00

771.048,00

257.000,00

15.000,00

15.000,00

10.000,00

10.000,00

7.200,00
7.085,00
1.180,00

65.000,00

75,00

531,00

771.048,00

GANANCIA

0,00

109.500,00

2.500,00

RESUL. X NATURA.

PERDIDA

30.000,00

109.500,00

150,00

TOTAL

17.582,00

70.000,00

472.000,00

0,00

0,00

70.000,00

6301 Gastos extraordinarios

43.900,00

3.000,00

5.000,00

Ingresos Extraordinarios

531,00

30.000,00

143.420,00
8.000,00

PASIVO

220.000,00

Interes por crditos

Comisiones por credits u otrs operacions finan

70.000,00
472.000,00

INVENTARIO

ACTIVO

220.000,00

7.200,00

Gastos por servicios recibidos de Terceros

143.420,00
8.000,00

ACREEDOR

220.000,00

depreciacion de inm.mobili.y equipo


Gastos del personal

SALDO

DEUDOR

0,00

5.655,00

Prims al fndo de seg. D depo.apor.y obli.en inst.rec.de trib.

0,00

45.000,00

531,00

Dividendos, parti.y remuneracion por pagar


Proveedores

0,00

30.000,00

3.000,00

Adeudos y obligaciones con el BCRP

13.655,00
0,00

0,00

70.000,00

Obligaciones con instit. Recaudadoras de tributos


Beneficios Sociales del Trbajador

HABER

755.433,00
755.433,00

705.442,00

49.991,00
755.433,00

150,00

15.615,00
49.991,00
65.606,00

65.000,00

75,00

531,00

65.606,00
65.606,00