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PROCESO
PRESUPUESTARIO
DEL SECTOR PBLICO
Directiva N 002-2016-EF/50.01
Resolucin Directoral N 024-2016-EF/50.01
SEPARATA ESPECIAL
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NORMAS LEGALES
El Peruano
RESOLUCIN DIRECTORAL
N 024-2016-EF/50.01
Lima, 18 de octubre de 2016
CONSIDERANDO:
Que, de acuerdo a los literales a) y c) del numeral 13.2 del artculo 13 de la Ley N 28112, Ley Marco de
la Administracin Financiera del Sector Pblico, en concordancia con los artculos 3 y 4 de la Ley N 28411, Ley
General del Sistema Nacional de Presupuesto, se dispone que la Direccin General de Presupuesto Pblico es el
rgano rector y constituye la ms alta autoridad tcnico-normativa del Sistema Nacional de Presupuesto, cuenta
con las atribuciones de programar, dirigir, coordinar y evaluar la gestin del proceso presupuestario, as como la
de emitir las directivas y normas complementarias pertinentes;
Que, la Direccin General de Presupuesto Pblico, en coordinacin con los Sectores, viene promoviendo
la implementacin de metodologas e instrumentos para mejorar la calidad del gasto pblico, en el marco del
Presupuesto por Resultados (PpR), lo que implica migrar de un enfoque inercial y centrado en el costeo de
insumos hacia el modelo de financiamiento que vincula los recursos asignados a las entidades pblicas con los
resultados que deben lograr en beneficio de su poblacin objetivo, haciendo uso sistemtico de la informacin de
desempeo y de las prioridades de poltica;
Que, en ese sentido, en el marco de las facultades de la Direccin General de Presupuesto Pblico,
establecidas en el artculo 4 de la Ley N 28411, Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto, referidas
a la promocin del perfeccionamiento permanente de la tcnica presupuestaria, es necesaria la definicin de
procesos y etapas, con el objeto de impulsar y apoyar en el Sistema Nacional del Presupuesto Pblico el enfoque
de financiamiento de las intervenciones pblicas en el marco del PpR, a travs de los Programas Presupuestales
como unidad de programacin, y a la vez, establecer disposiciones para la identificacin, diseo y registro de
dichos Programas Presupuestales, para las entidades del Gobierno Nacional, Gobiernos Regionales y Gobiernos
Locales;
En uso de las facultades conferidas en el artculo 13 de la Ley N 28112, Ley Marco de la Administracin
Financiera del Sector Pblico, los artculos 3 y 4 de la Ley N 28411, Ley General del Sistema Nacional
de Presupuesto y el artculo 17 del Decreto Legislativo N 183, Ley Orgnica del Ministerio de Economa y
Finanzas;
SE RESUELVE:
Artculo 1.- Aprobar la Directiva N 002-2016-EF/50.01 Directiva para los Programas Presupuestales en
el marco del Presupuesto por Resultados y sus Anexos, que forman parte de la presente resolucin, conforme
a lo siguiente:
Artculo 2.- Disponer que la Directiva y los Anexos a los que hace referencia el artculo 1 de la presente
resolucin, se publiquen en el portal institucional del Ministerio de Economa y Finanzas: www.mef.gob.pe.
Regstrese, comunquese y publquese.
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Dicha lista ha sido coordinada con CEPLAN tomando como referencia los objetivos especficos del Plan Estratgico Nacional (Plan Bicentenario El Per hacia
el 2021), en concordancia con las polticas de Estado expresadas en el Acuerdo Nacional.
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CAPTULO II
PROGRAMA PRESUPUESTAL
Artculo 4. Elementos que comprende el Programa Presupuestal
a)
Producto: Es el conjunto articulado de bienes y/o servicios que recibe la poblacin beneficiaria con el objetivo
de generar un cambio. Los productos son la consecuencia de haber realizado, segn las especificaciones tcnicas, las
actividades correspondientes en la magnitud y el tiempo previstos.
b)
Acciones Comunes2: Son los gastos administrativos de carcter exclusivo del PP, los que adems no pueden
ser identificados en los productos del PP, ni pueden ser atribuidos enteramente a uno de ellos. Estn comprendidos por
las acciones relacionadas a la gestin del PP y el seguimiento y monitoreo del PP.
c)
Proyecto de inversin pblica3: Constituye toda intervencin limitada en el tiempo que utiliza total o
parcialmente recursos pblicos, con el fin de crear, ampliar, mejorar, o recuperar la capacidad productora o de provisin
de bienes o servicios; cuyos beneficios se generen durante la vida til del proyecto y stos sean independientes de los
de otros proyectos.
d)
Actividad: Es una accin sobre una lista especfica y completa de insumos (bienes y servicios necesarios
y suficientes), que en conjunto con otras actividades garantizan la provisin del producto. Se debe considerar que la
actividad deber ser relevante y presupuestable.
e)
Indicador: Es un enunciado que define una medida sobre el nivel de logro en el resultado, los productos y/o
actividades. Existen dos tipos de indicadores: i) indicador de produccin fsica y, ii) indicador de desempeo.
i.
ii.
f)
Meta: Es el valor numrico proyectado de los indicadores. Existen dos tipos de metas: i) meta fsica, y ii) meta
del indicador de desempeo.
i.
Meta fsica: Es el valor numrico proyectado del indicador de produccin fsica (para productos/
proyectos, y actividades/acciones de inversin y/u obras). La meta fsica tiene dos dimensiones:
Dimensin fsica: Es el valor proyectado del indicador de produccin fsica definido en la unidad
de medida establecida. Corresponde a productos/proyectos, y actividades/acciones de inversin
y/u obras.
La dimensin fsica tiene hasta tres elementos:
(i)
(ii)
(iii)
Los productos tendrn necesariamente los elementos unidad de medida y valor proyectado,
mientras que las actividades, acciones de inversin y/u obras debern incluir adems el ubigeo.
ii.
Meta del indicador de desempeo: Es el valor numrico proyectado de los indicadores de desempeo
(del resultado especfico y productos del PP).
2
3
4
Se diferencia de la Accin Central en el carcter exclusivo del gasto asociado a un PP. Por ejemplo: monitoreo del PP, gestin del PP, etc.
Definicin recogida del artculo 2, captulo 1, del Reglamento del Sistema Nacional de Inversin Pblica, aprobado por el Decreto Supremo N 102-2007-EF.
Se considera la jerarquizacin de evidencias detalladas en la Nota I: presentacin de evidencias, del Anexo 2: Contenidos mnimos de un programa presupuestal
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5.2 Las temticas transversales definidas como aquellos factores que son compartidos por ms de un objetivo
de poltica pblica, no son problemas especficos, por lo que no constituirn PP (por ejemplo: gnero, primera infancia,
multiculturalidad, etc.), sino que se incorporan como parte de los diseos propuestos.
5.3 El diseo de un PP comprende una secuencia ordenada de etapas que contribuyen a sistematizar el conjunto
articulado de productos que posibilitan el logro de resultados. Para ello se lleva a cabo un diagnstico, donde se
identifica un problema que afecta a una poblacin determinada, y sus causas, as como las alternativas para abordar el
problema. Luego se analizan estas alternativas propuestas considerando la mejor evidencia disponible4 que grafica la
capacidad de resolver el problema identificado (anlisis de medios). Todo ello es presentado en la matriz lgica, la que
recoge informacin fundamental del diseo del PP. La metodologa para el diseo de un PP se detalla en el Anexo N 2
Contenidos mnimos de un Programa Presupuestal de la presente Directiva (en adelante Anexo N 2).
5.4
Para el proceso de diseo de nuevos PP, las entidades deben tener en cuenta lo siguiente:
a)
Para la identificacin de intervenciones que pueden constituirse en nuevas propuestas de PP la Direccin
General de Presupuesto Pblico (DGPP) toma en cuenta los siguientes criterios:
La identificacin de objetivos de poltica nacional prioritarios, que a la fecha no vienen siendo atendidos por
los PP; o,
asignaciones importantes de gasto
b)
La DGPP podr convocar a las entidades involucradas en las intervenciones que se identifiquen producto
de la aplicacin de los criterios referidos en el literal a) precedente, a fin de brindar asistencia tcnica y metodolgica
para el diseo de la propuesta de PP, con la finalidad de que dichas entidades puedan elaborarla dentro de los plazos
establecidos en el Cronograma de trabajo que para tal efecto emita la DGPP
c)
La DGPP realizar el seguimiento de los temas materia de la asistencia antes mencionada. Para este proceso,
se requiere que las entidades convocadas definan adecuadamente los actores, as como sus roles y responsabilidades
con la finalidad de asegurar un adecuado y eficiente trabajo de programacin.
d)
Las propuestas de nuevos PP que no estn comprendidas en el literal a) sern evaluadas de acuerdo a lo
establecido en el Anexo N 4: Informe tcnico de sustento para el rediseo o la propuesta de nuevos PP (en adelante
Anexo N 4); siendo un criterio relevante para su aceptacin que el PIA del ejercicio previo de las intervenciones
vinculadas no sea menor de cien millones y 00/100 soles.
e)
El Equipo Tcnico a que se refiere el literal d) del artculo 8 de la presente Directiva, en el marco del cumplimiento
de sus funciones, disea el PP con la asistencia tcnica que brinde la DGPP conforme segn el Cronograma de
trabajo que para tal efecto sta emita.
Una vez recibida la asistencia tcnica, se remitir la propuesta de diseo de PP a la DGPP, la misma que verificar
el cumplimiento de los contenidos mnimos establecidos en el Anexo N 2. Los diseos que satisfagan estos contenidos
sern incluidos, como PP para el proceso de programacin y formulacin del Presupuesto del Sector Pblico para el ao
fiscal correspondiente.
f)
Aquellas propuestas de diseo presentadas que no cumplan con los contenidos mnimos establecidos en el
Anexo N 2, continan su desarrollo conforme a la presente Directiva, con la finalidad de ser incluidas en el siguiente
proceso de programacin y formulacin del Presupuesto del Sector Pblico, de ser el caso. La DGPP en coordinacin
con el Responsable Tcnico del PP establecer un cronograma de trabajo destinado a mejorar los diseos propuestos.
g)
Durante la asistencia tcnica a las propuestas de PP seleccionados, el rol fundamental del diseo recaer
en el Equipo Tcnico de las entidades involucradas. El asistente tcnico de la DGPP tendr un rol facilitador de la
metodologa para la elaboracin de los contenidos mnimos para la adecuada sustentacin de la propuesta de PP.
h)
En el Cronograma de trabajo que emite la DGPP, se sealan los plazos del proceso de diseo y remisin
de propuestas de nuevos PP para el ao fiscal correspondiente.
5.5 Los Proyectos de Inversin Pblica se considerarn dentro de un PP, si luego de realizar el anlisis de
causalidad entre el producto final de los proyectos (y su respectiva tipologa)5, y el resultado especfico del PP, se encuentra
que su ejecucin es necesaria para el logro de este ltimo (el anlisis de causalidad se efectuar segn lo dispuesto en
el Anexo N 2). Las entidades responsables deben garantizar que no se generen duplicidades o superposiciones entre
los productos del PP y componentes de proyectos y programas de inversin.
Artculo 6. Modificacin al diseo de los PP
Para los PP vigentes o en ejecucin, las entidades, a partir de los informes de verificacin o a iniciativa propia,
podrn realizar las siguientes acciones:
Entindase como tipologa a un conjunto de PIP que comparten caractersticas particulares que los diferencian de otros. Por esta razn, los sectores emiten
normas tcnicas especficas o en el SNIP se elaboran instrumentos metodolgicos por tipologas; por ejemplo PIP de educacin inicial, PIP de saneamiento
bsico en el mbito rural, PIP de carreteras de la red vial vecinal. Anexo SNIP 05 Contenidos Mnimos Generales del estudio de pre inversin a nivel de Perfil
de un Proyecto de Inversin Pblica Sistema Nacional de Inversin Pblica, aprobado mediante Resolucin Directoral N 008-2013-EF/63.01.
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a)
Revisar el diseo actual de sus PP, cuyos ajustes a los contenidos mnimos del Anexo N 2 no generan
modificaciones de la Estructura Funcional Programtica en ningn nivel (ajustes a los modelos operacionales,
indicadores de desempeo, actualizacin de evidencias, etc.). El cumplimiento de lo sealado es de carcter obligatorio
y condicionar la presentacin de nuevas propuestas o ajustes de sus PP, as como la consideracin de no mantener la
categora de PP para el proceso de programacin y formulacin del siguiente ao fiscal.
b)
Modificar el diseo del PP, cuyos ajustes a los contenidos mnimos del Anexo N 2 pueden generan
modificaciones de la Estructura Funcional Programtica a nivel de actividades (suprimir o incorporar nuevas actividades)
o modificaciones de forma a la denominacin de los productos y actividades.
c)
Redisear el PP, implica modificaciones integrales a los contenidos mnimos del Anexo N 2 y por lo tanto
genera modificaciones de la Estructura Funcional Programtica en cualquier nivel (reformular el problema / resultado, el
anlisis causal / de medios, el anlisis de alternativas y productos, etc.).
d)
Para la aplicacin del literal c), los responsables tcnicos de los PP debern presentar un informe tcnico
de sustento a la DGPP, dentro de los plazos establecidos en el Cronograma de trabajo que para tal efecto emita la
DGPP, debiendo justificar cada uno de los temas sealados en el Anexo N 4.
e)
En cualquiera de los tres casos mencionados, los Equipos Tcnicos elaborarn una nueva versin del diseo
del PP (Anexo N 2), que incorporar adems de las recomendaciones y observaciones de la DGPP, el Anexo N 5 Plan
de trabajo de articulacin territorial del PP (en adelante Anexo N 5), en los casos que corresponda, la programacin
multianual del PP (fsica y financiera), y la definicin de los indicadores de desempeo.
Artculo 7. Multisectorialidad de los Programas Presupuestales
Se define como la integracin de entidades pertenecientes a dos o ms sectores del Gobierno Nacional para la
provisin de los productos identificados en el diseo del PP.
Los pliegos podrn formular PP multisectoriales si se cumplen previamente los siguientes requisitos:
(i)
(ii)
Existe un problema especfico, que por su naturaleza requiere de la provisin de productos de diferentes
sectores del Gobierno Nacional.
Existe un acuerdo suscrito, por los titulares de las entidades que participan en la provisin de los productos
identificados en el diseo del PP, cuyo objetivo sea atender un problema especfico claramente identificado,
adems, de establecer al responsable de rendir cuentas sobre el logro de los resultados y de coordinar la
provisin articulada de los productos.
La Comisin: El titular de la entidad rectora debe constituir una Comisin, de naturaleza permanente,
mediante Resolucin y en un plazo que no exceda los siete (07) das hbiles posteriores a la publicacin de
la presente Directiva, la cual ser presidida por el titular de la entidad rectora o por quien este designe. La
comisin estar integrada por:
-
Se entiende por entidad rectora al Pliego del Gobierno Nacional que rige la poltica, en el marco del problema identificado.
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En el caso de propuestas de diseo de PP multisectoriales a los que hace referencia el artculo 7 de la presente
Directiva, cada entidad participante del gobierno nacional designar, mediante resolucin de su titular, a un
representante de entre los miembros de su comisin para que forme parte de la comisin multisectorial; la
cual estar integrada, adems, por todos los miembros de la comisin designada por la entidad rectora y cuya
presidencia recaer en su titular o en quien este designe.
Asimismo, en caso las entidades involucradas sean muy numerosas (ms de 10) o se tenga mltiples
entidades del mismo tipo (por ejemplo universidades o institutos de investigacin), la entidad rectora de la
poltica vinculada al PP multisectorial podr disponer la acreditacin solo de representantes de los ministerios
que lideran el sector y/o de un mximo de cinco (05) entidades representativas para que formen parte de
la comisin multisectorial. Los criterios para la seleccin de dichas entidades sern definidos por la entidad
rectora con la finalidad de garantizar la calidad tcnica y pertinencia del diseo del PP en el marco de lo
dispuesto en la presente directiva.
Si la Comisin identifica que el diseo de algn PP que es ejecutado en el ejercicio vigente merece ser
modificado sustantivamente, deber remitir un informe a la DGPP, conforme a los contenidos indicados en el
Anexo 4, justificando dicho proceso y sujetndose a los plazos establecidos en el Cronograma de Trabajo
que para tal efecto emita la DGPP
b)
Responsable del Programa Presupuestal: El responsable del PP es el titular de la entidad que tiene a cargo
la implementacin de dicho programa, quien, adems, debe dar cuenta sobre el diseo, uso de los recursos
pblicos asignados y el logro de los resultados esperados7.
En el caso de PP multisectoriales, a los que se hace referencia en el artculo 7 de la presente Directiva, el
Responsable del PP ser el Titular de la entidad que ejerce la rectora de la poltica y su designacin formar
parte del acuerdo suscrito por los titulares de las entidades que participan del PP.
c)
Responsable Tcnico del Programa Presupuestal: Representa a la entidad que tiene a cargo el PP y
es designado por su titular mediante Resolucin, el que tiene funciones relacionadas con el diseo,
implementacin, seguimiento y evaluacin del programa. Lidera el Equipo Tcnico del PP y debe ejecutar las
siguientes acciones:
-
d)
Liderar, desde la etapa de identificacin de la problemtica, el diseo del PP, brindando asistencia
tcnica en la temtica materia del diseo del PP; as como coordinar con las dependencias de la entidad
y/o de otras entidades que participan, la programacin de los productos y actividades del PP
Coordinar con la DGPP los aspectos relacionados con el PP del cual es responsable, en las diferentes
etapas del proceso presupuestario.
Remitir a la DGPP el Anexo N 2 Contenidos Mnimos de un Programa Presupuestal de la presente
Directiva, el mismo que ser visado por la Oficina General de Planeamiento y Presupuesto (o quien
haga sus veces) y el Responsable del PP. Dicha remisin se efecta conforme a los plazos establecidos
en el Cronograma de trabajo que para tal efecto emita la DGPP.
Remitir a la DGPP, en los casos que corresponda, el Anexo N 5, el mismo que ser visado por la
comisin, el responsable tcnico del programa y por el coordinador territorial. Dicha remisin se efecta
conforme a los plazos establecidos en el Cronograma de Trabajo antes referido.
Coordinar con las dependencias pertinentes y participar en las etapas de formulacin y programacin
presupuestaria en los aspectos vinculados al Programa Presupuestal respecto del cual es Responsable
Tcnico, conforme a la normatividad presupuestaria vigente.
Coordinar con la DGPP, en los casos que corresponda, la implementacin y ejecucin del Plan de
trabajo de articulacin territorial del PP, segn el Anexo N 5 de la presente Directiva.
Presentar y validar la informacin correspondiente del Programa Presupuestal del cual es responsable,
para la evaluacin presupuestal Semestral y Anual, regulada en la Directiva de Evaluacin Presupuestal
Participar en la Comisin de Programacin y Formulacin, conforme a la Directivas de Programacin y
Formulacin Anual que emita la Direccin General de Presupuesto Pblico.
Otras acciones que se consideren necesarias para el cumplimiento de sus funciones.
Los responsables directos de los servicios que presta(n) la(s) entidad(es) o quien estos designen bajo
responsabilidad del Titular de la entidad.
Los especialistas de las reas de investigacin, seguimiento, evaluacin y/o estadstica de la(s)
entidad(es).
Representantes de las reas de planeamiento y de presupuesto de dicha(s) entidad(es).
Los miembros del Equipo Tcnico son designados mediante resolucin del titular de la entidad rectora del PP,
a propuesta de la Comisin.
El equipo tcnico debe ejecutar las siguientes acciones:
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-
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Coordinador de Seguimiento y Evaluacin del PP: Es parte del Equipo Tcnico y participa en las distintas
fases del proceso presupuestario. Debe cumplir con las siguientes acciones:
-
f)
Dirigir y coordinar al interior del sector el proceso de definicin de indicadores, recojo de informacin,
clculo de los indicadores y su registro, velando por la calidad de los mismos.
Coordinar el recojo y generacin de informacin de indicadores.
Coordinar el registro de las metas de los indicadores de desempeo multianualmente en los sistemas
correspondientes y verificar su consistencia.
Participar en el proceso de seleccin e implementacin de las Evaluaciones Independientes, as como
la generacin de evidencias, en el marco del Presupuesto por Resultados, segn corresponda.
Coordinador Territorial: Es parte del Equipo Tcnico, en los casos de los PP con articulacin territorial.
Participa en las distintas fases del proceso presupuestario y debe ejecutar las siguientes acciones:
-
Proponer al responsable tcnico del PP, el Plan de trabajo de articulacin territorial del PP, en los
casos que corresponda, segn lo establecido en el Anexo N 5.
Coordinar con los Gobiernos Regionales y Gobiernos Locales que participan en el PP a cargo de la entidad del
Gobierno Nacional, en la implementacin de los productos, actividades y proyectos inmersos en dicho PP.
Coordinar con los Gobiernos Regionales y Gobiernos Locales involucrados, las metas de indicadores de
desempeo, de produccin fsica y financieras que corresponden al pliego en el marco de sus competencias.
Colaborar con el seguimiento por parte de la entidad rectora en relacin al cumplimiento de las
actividades vinculadas a los productos del PP a nivel nacional.
Coordinar con los Gobiernos Regionales, Gobiernos Locales y la DGPP acciones de capacitacin,
asistencia tcnica y acompaamiento para mejorar la gestin del PP y garantizar los resultados del mismo.
8.2 Las resoluciones de designacin de la Comisin, Responsable Tcnico del Programa Presupuestal y Equipo
Tcnico, debern ser remitidas a la DGPP conjuntamente con el Anexo N 2 Contenidos mnimos de un Programa
Presupuestal en la fecha establecida en el Cronograma de trabajo. Asimismo, los cambios que se efecten durante el
ao fiscal en la designacin de dichos funcionarios, debern aprobarse mediante resolucin del Titular de pliego y ser
remitidas a la DGPP a ms tardar cinco (05) das hbiles despus de su suscripcin.
En el caso de PP multisectoriales, a los que se hace referencia en el artculo 7 precedente, la definicin del
Responsable Tcnico, del Coordinador Territorial y del Coordinador de Seguimiento y Evaluacin del PP formar parte
del acuerdo suscrito por los titulares de los distintos sectores/entidades que participan en la implementacin del PP.
Artculo 9. Registro y autorizacin del Programa Presupuestal
Las Estructuras Funcionales Programticas (EFP) de los PP vigentes que, conforme a lo establecido en la presente
directiva y en el artculo 18 del Texto nico Ordenado de la Ley N 28411, Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto,
ameriten mantener dicha categora para el siguiente ejercicio fiscal, sern registradas por la DGPP en el Sistema de Gestin
Presupuestal y en el Mdulo de Proceso Presupuestario MPP del SIAF-SP, a partir de lo cual, y conforme a lo dispuesto en el
artculo 19 de la Ley N 28411, Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto, dichos PP se considerarn autorizados para
el uso de su cadena programtica durante las fases de programacin y formulacin presupuestaria al ao fiscal correspondiente.
CAPTULO III
DE LA ARTICULACIN TERRITORIAL EN LOS PROGRAMAS PRESUPUESTALES
Artculo 10. Articulacin Territorial en los Programas Presupuestales
10.1 La articulacin territorial se define como la accin integrada de dos o ms entidades de distinto nivel
de gobierno en las fases del proceso presupuestario asociadas a un PP. Los PP, como unidad de programacin
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de los recursos pblicos, reflejan una articulacin vertical al incluir a los diferentes niveles de gobierno, segn sus
competencias, como responsables directos de la provisin de productos o de la ejecucin de actividades dentro de un
producto de un PP.
Dado que un PP es diseado tomando como punto de partida un Resultado Especfico, su estructura lgica puede
ser aplicable a las entidades de los tres niveles de gobierno. De esa forma, las actividades y los productos de un PP
pueden ser ejecutados tanto por entidades del Gobierno Nacional como por los Gobiernos Regionales y Locales en el
marco de sus competencias. En estos casos, el responsable de la elaboracin y remisin del Anexo N 2 Contenidos
mnimos de un Programa Presupuestal es el Gobierno Nacional. Los Gobiernos Regionales y Gobiernos Locales
participan en la programacin, formulacin y ejecucin de productos de un PP en el marco de sus competencias y
cuando corresponda.
10.2 Los Gobiernos Regionales y Gobiernos Locales, as como el Gobierno Nacional, en el mbito de sus
competencias, son responsables del logro de las metas de Productos en sus mbitos respectivos.
10.3 Los procedimientos para la articulacin territorial de los PP en las distintas fases del proceso presupuestario
se establecen en el Anexo N 5, y son de obligatorio cumplimiento para las entidades que participen en l. Las entidades
responsables de los PP con articulacin territorial tienen a su cargo la elaboracin e implementacin progresiva de dicho
plan, con la participacin de los Gobiernos Regionales y Locales, en las acciones que corresponda.
Las acciones dispuestas en el sealado Plan son secuenciales, por lo que deben cumplirse tomando en
consideracin cada una de las etapas planteadas y en el orden indicado.
La DGPP, mediante el Anexo N 6 de la presente Directiva, revisa los planes de trabajo de articulacin territorial con
el objeto de realizar el seguimiento al cumplimiento de lo establecido en el Anexo N 5 y, en caso sea necesario, coordina
con las entidades responsables los ajustes correspondientes.
10.4 Las entidades rectoras de los Programas Presupuestales articulados territorialmente debern incluir en su
proceso de programacin y formulacin de su presupuesto institucional de cada ao fiscal, los recursos necesarios
para la ejecucin de las acciones que correspondan a la implementacin progresiva del Plan de trabajo de articulacin
territorial del PP (Anexo N 5). Asimismo, de ser necesario, realizarn las modificaciones presupuestarias necesarias,
sujetndose a la normatividad vigente, para financiar la ejecucin de las acciones correspondientes del Plan de Trabajo
de Articulacin Territorial del PP del ejercicio fiscal vigente, sin demandar recursos adicionales al Tesoro Pblico.
10.5 Las entidades rectoras de los PP convocados por la DGPP para la implementacin de su Plan de articulacin
territorial del PP (Anexo N 5), que hayan cumplido con las acciones 2 y 3 (validar sus modelos operacionales de
productos y actividades, y tipologas de proyectos; as como difundirlos), debern publicar en el diario oficial El Peruano
estos contenidos, los que se aprueban mediante Resolucin de titular de la entidad rectora de las intervenciones del
referido PP, a fin de estandarizar definiciones y promover una adecuada programacin de productos, actividades e
inversiones.
Artculo 11. Actores de los PP articulados en las fases del proceso presupuestario
11.1 Coordinador Territorial: Las funciones y acciones que realiza son desarrollados en el literal f) del artculo 8
de la presente Directiva.
11.2 Coordinador Regional y Coordinador Local
a)
A nivel de los Gobiernos Regionales, la coordinacin de la entrega de los productos vinculados a los PP en los
que participan dichas entidades, recaer sobre un equipo tcnico, liderado por el Gerente de Planificacin y Presupuesto
o el que haga sus veces en el pliego, al que se le denominar Coordinador Regional. Dicho equipo tcnico estar
integrado por los funcionarios a cargo de los PP de la Gerencia de Planificacin y Presupuesto o la que haga sus veces
en el respectivo Gobierno Regional, por los responsables de las reas tcnicas relacionadas con dichos PP, por dos (02)
representantes de las unidades ejecutoras vinculadas a la ejecucin de los PP, y por el responsable de administracin y
logstica.
b)
En el caso de los Gobiernos Locales, la coordinacin de los productos vinculados a los PP en los que participan
dichas entidades, recaer en el Jefe de la Oficina de Planificacin y Presupuesto o el que haga sus veces, al que se le
denominar Coordinador Local.
c)
El Coordinador Regional y el Coordinador Local de los Gobiernos Regionales y Gobiernos Locales que
participan en algn PP, sern responsables de articular con los dems niveles de gobierno, en las fases de programacin,
formulacin, ejecucin y evaluacin del presupuesto.
d)
El Coordinador Regional, el equipo tcnico regional al que hace referencia el literal a) del presente artculo,
y el Coordinador Local deben ser designados mediante Resolucin del titular del Pliego, la cual deber ser remitida a
la DGPP mediante oficio suscrito por el titular del pliego respectivo en un plazo mximo de treinta (30) das calendario
posteriores a la fecha de publicacin de la presente Directiva. Asimismo, los cambios en la designacin del Coordinador
Regional o Coordinador Local, que se efecten durante el ao fiscal, deben aprobarse mediante resolucin del titular de
la entidad respectiva, comunicando a la DGPP dicho cambio en un plazo mximo de (05) das hbiles posteriores a su
aprobacin.
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e)
Coordinar las acciones de adecuacin y validacin de los modelos operacionales y listados de insumos de
los productos/actividades a su cargo en el mbito de sus competencias, incluyendo los requerimientos de
adecuacin de los insumos a las realidades regionales o locales, segn corresponda.
Coordinar con el Gobierno Nacional las metas de los indicadores de desempeo, de produccin fsica y
financieras que corresponden al Gobierno Regional / Gobierno Local en el marco de sus competencias.
Proponer, en coordinacin con las unidades tcnicas sectoriales de su mbito, al titular de la entidad la
priorizacin de las actividades vinculadas a los productos de cada PP para la fase de programacin y
formulacin del presupuesto.
Realizar el seguimiento y evaluacin del cumplimiento de metas de los indicadores de produccin fsica
(en sus dimensiones fsica y financiera) y de desempeo, segn corresponda, de los productos, proyectos,
actividades y/o acciones de inversin y/u obras de los PP en los que participa el Gobierno Regional y/o
Gobierno Local, en el marco de la normatividad vigente.
Coordinar con las unidades tcnicas sectoriales de la entidad (Gobierno Regional o Gobierno Local, segn
corresponda), el cumplimiento de las metas de produccin fsica y financiera de las actividades vinculadas a
los productos de los PP en su mbito.
Elaborar la informacin correspondiente de los productos y actividades de los Programas Presupuestales en
los que participa, para la evaluacin presupuestal Semestral y Anual, regulada en la Directiva de Evaluacin
Presupuestal.
Otras acciones que se consideren necesarias para coadyuvar a la mejora de la gestin del PP.
CAPTULO IV
DISPOSICIONES ESPECIALES
Artculo 12. Verificacin de los contenidos mnimos de los PP
12.1 La DGPP desarrollar un proceso de verificacin concurrente de los contenidos mnimos de los PP que se
encuentran comprendidos en el proceso de programacin y formulacin del Presupuesto del Sector Pblico de cada ao
fiscal, con la finalidad de acompaar el proceso de consolidacin del Anexo N 2 para su respectiva implementacin.
Este proceso comprende las comunicaciones por va electrnica, as como las reuniones de trabajo que se realicen,
mediante las cuales la DGPP manifieste sus observaciones y/o recomendaciones, para la consideracin del Equipo
Tcnico y la incorporacin de mejoras. Al finalizar dicho proceso, la DGPP remitir mediante un documento el informe
de verificacin conforme a lo dispuesto en el Anexo N 3.
12.2 El Informe de verificacin referido en el numeral precedente, ser remitido por la DGPP al Jefe de Oficina General
de Planificacin y Presupuesto, o quien haga sus veces, de la entidad responsable y al Responsable tcnico del PP.
Artculo 13. Los compromisos de las evaluaciones independientes en los PP
13.1 Las propuestas de nuevos PP que incluyan intervenciones pblicas que hayan sido materia de una
Evaluacin Independiente en el marco del PpR, no podrn ser registradas como Programa Presupuestal para las fases
de programacin y formulacin del Presupuesto del Sector Pblico para el Ao Fiscal correspondiente, si a la fecha de
presentacin de dicha propuesta de PP la intervencin pblica se encuentra en las siguientes situaciones:
-
13.2 Las entidades rectoras de las intervenciones pblicas que hayan sido materia de una Evaluacin Independiente
en el marco del PpR, debern incluir en el proceso de Programacin y Formulacin de su presupuesto institucional para el
ao fiscal correspondiente, los recursos necesarios para el cumplimiento de los compromisos de mejora de desempeo
acordados en la respectiva matriz.
Artculo 14. Proceso de difusin, capacitacin y asistencia tcnica
14.1 La DGPP realiza anualmente la difusin de los contenidos de la presente Directiva, as como sus
actualizaciones, conforme a lo establecido en el Cronograma de trabajo. Luego de ello, la DGPP realizar talleres
metodolgicos dirigidos a los pliegos presupuestales de Gobierno Nacional interesados en mejorar sus propuestas de
diseo de PP.
Los titulares de las entidades debern asegurarse de que todos los integrantes de sus equipos tcnicos conformados,
segn lo establecido en la presente Directiva, participen activamente en las sesiones de difusin ofrecidas por la DGPP.
14.2 Las consultas referidas a la aplicacin del presente documento, as como de sus anexos se podrn efectuar
en el siguiente correo electrnico: dgpp_calidad@mef.gob.pe.
NORMAS LEGALES
602885
ANEXO N 1
ASPECTOS COMPLEMENTARIOS PARA LA IDENTIFICACIN Y DISEO
DE PROGRAMAS PRESUPUESTALES
I.
Estructura Programtica
Las categoras presupuestarias, como parte de la estructura programtica, son Programa Presupuestal (PP), Acciones
Centrales y Asignaciones Presupuestarias que no resultan en Productos (APNOP). Estas categoras se definen y se
ubican en la estructura programtica, tal como se muestra:
Estructura programtica
PROGRAMA
PRESUPUESTAL
PRODUCTO
ACTIVIDAD
ACCIONES
COMUNES
ACTIVIDAD
PROYECTO
ACCIONES DE
INVERSIN /
OBRAS
ACCIONES
CENTRALES
ACTIVIDAD
PROYECTO
ASIGNACIONES
PRESUPUESTARIAS
QUE NO RESULTAN
EN PRODUCTOS
ACCIONES DE
INVERSIN /
OBRAS
ACTIVIDAD
PROYECTO
ACCIONES DE
INVERSIN /
OBRAS
602886
II.
NORMAS LEGALES
El Peruano
Comprenden las actividades orientadas a la gestin de los recursos humanos, materiales y financieros de la entidad, que
contribuyen al logro de los resultados de sus PP (a los que se encuentre articulada la entidad) y de otras actividades de
la entidad que no conforman los PP.
La programacin financiera de las acciones centrales es similar a la de los productos de un Programa Presupuestal.
Es decir, para cada accin central se proyecta el gasto considerando las actividades y los insumos involucrados
en la ejecucin de las mismas. Los tipos de acciones centrales se muestran en la siguiente tabla:
9001. ACCIONES CENTRALES
3999999: SIN PRODUCTO
Descripcin
III.
Programas Presupuestales
Se denomina PP a la categora presupuestaria que constituye un instrumento del Presupuesto por Resultados, y que
es una unidad de programacin de las acciones de las entidades pblicas, las que integradas y articuladas se orientan
a proveer productos, para lograr un Resultado Especfico en la poblacin y as contribuir al logro de un Resultado Final
asociado a un objetivo de poltica pblica.
Los atributos de un PP son los siguientes:
-
Refleja un Resultado Especfico (derivado de un problema observado y cuantificado sobre una poblacin
determinada), el cual se define como el cambio que se busca alcanzar sobre una poblacin objetivo, contribuyendo
de esta forma, al logro de un resultado final.
Para lograr dicho Resultado Especfico se requiere la provisin de productos entregados a la poblacin priorizada.
Cada PP se encuentra representado en una matriz lgica que incluye i) una columna con la descripcin de objetivos,
ii) una columna de indicadores para cada nivel de objetivos; iii) una columna de medios de verificacin y iv) una
columna de supuestos, cuando sea necesario.
El registro ordenado de las actividades actuales de la entidad empleando las categoras presupuestales.
El registro de la totalidad de las competencias de la entidad, utilizando las categoras presupuestales.
El registro de la estructura organizacional de la entidad, utilizando las categoras presupuestales.
NORMAS LEGALES
602887
El logro del resultado final, si bien se asocia al avance en las metas del o los PP relacionados al mismo, no es
enteramente atribuible a estos. El logro del resultado final puede estar afectado por factores externos.
i.
Identificacin de un PP
El PP se genera como respuesta a un problema especfico, y consiste en una estructura articulada de productos,
diseados sobre la base de la mejor evidencia disponible que grafica su capacidad de resolver ese problema. Esta
estructura origina el PP, en concordancia con los objetivos de poltica nacional (resultados finales).
Cabe mencionar que un problema especfico se define como una brecha de atencin o la necesidad de una poblacin
en particular, que se espera resolver a travs de un PP. El problema deber:
ii.
Diseo de un PP
El diseo comprende una secuencia ordenada de etapas que contribuyen a sistematizar el conjunto articulado de
productos que posibilitan el logro de resultados. Para ello se lleva a cabo un diagnstico, donde se identifica un
problema especfico que afecta a una poblacin determinada, y sus causas, as como las alternativas para abordar el
problema. Luego se analizan estas alternativas propuestas considerando la mejor evidencia disponible que grafica la
capacidad de resolver el problema identificado (anlisis de medios). Todo ello es presentado en la matriz lgica, la que
recoge informacin fundamental del diseo del PP. El proceso de diseo se detalla en el Anexo N 2 de la presente
Directiva y se utilizan los conceptos de los artculos 4 y 5 de la mencionada Directiva.
El proceso de diseo, detallado en el Anexo N 2 de la Directiva, Contenidos mnimos de un Programa Presupuestal,
consiste en:
Identificacin del problema especfico, caracterizacin y cuantificacin. Considerando que el problema se observa
sobre una poblacin identificada, se deber caracterizar y cuantificar, tambin, a esta poblacin.
Desarrollo del diagnstico, consiste en describir la situacin del problema arriba identificado, en los atributos de
gravedad, relevancia y persistencia.
Desarrollo del marco conceptual (rbol de problemas o modelo conceptual) que describe las relaciones de
causalidad del problema especfico identificado.
Elaboracin del diseo del PP que consiste en desarrollar un anlisis de medios, evaluando la efectividad de las
alternativas que han probado cierta eficacia para afectar las principales causas del problema especfico. El anlisis
efectuado se sistematiza en una matriz lgica.
Identificacin de los indicadores de desempeo para el seguimiento del PP propuesto.
Detalle del estado de la cuestin sobre las evaluaciones que se han hecho al PP y/o a los productos (parte o todo
de los mismos); asimismo, cuando la informacin de desempeo para justificar los productos no sea suficiente, se
considerar la generacin de dicha informacin.
Para los indicadores de desempeo se debe tener en cuenta las dimensiones de la meta a nivel de resultados, productos/
proyectos, y actividades/acciones de inversin y/u obras, tal como se muestra a continuacin:
602888
NORMAS LEGALES
Resultado
Indicador de
desempeo
- Unidad de medida
Indicador de
desempeo
- Unidad de medida
Indicador de
produccin fsica
- Unidad de medida
(Dimensin fsica)
- Valor proyectado
Indicador de
produccin fsica
- Unidad de medida
Producto
Proyecto
Actividades/
Acciones de
inversin y /u
obras
- Valor proyectado
- Valor proyectado
(Dimensin fsica)
- Valor proyectado
Indicador de
produccin fsica
- Unidad de medida
(Dimensin fsica)
- Valor proyectado
Indicador de
produccin fsica
El Peruano
- Valor monetario
(Dimensin financiera)
iii.
Lgica vertical
Consiste en verificar la consistencia vertical, es decir, la relacin causa efecto desde las actividades a los productos y de
los productos al resultado planteado, as como la contribucin al resultado final u objetivo de poltica.
iv.
Lgica horizontal
Consiste en vincular cada nivel de objetivo con la medicin de logro (indicadores y sus respectivos medios de verificacin,
as como los riesgos (supuestos) que puedan afectar su ejecucin y posterior desempeo.
IV.
La articulacin territorial se refiere a la integracin de dos o ms entidades de distinto nivel de gobierno en las fases
del proceso presupuestario asociados a un PP. Para el diseo de un PP se deber considerar la informacin que provean
las entidades de los Gobiernos Regionales y Gobiernos Locales, sobre las competencias que tengan para la provisin
de productos y/o ejecucin de actividades.
Los PP, como unidad de programacin de los recursos pblicos, reflejan una articulacin vertical al incluir a los distintos
niveles de gobierno, como responsables directos de la provisin de productos o de la ejecucin de actividades dentro de
un producto del PP.
La multisectorialidad se define como la integracin de entidades de dos o ms sectores del Gobierno Nacional para la
provisin de los productos identificados en el diseo del PP, as como para el logro de su resultado especfico.
Las temticas transversales se definen como aquellos factores que son compartidos por ms de un objetivo de poltica
pblica. Las temticas transversales no son problemas especficos, por lo que no constituirn PP (por ejemplo: gnero,
primera infancia, multiculturalidad, etc.), sino que se incorporan como parte de los diseos propuestos.
La diferencia entre la articulacin territorial y la multisectoralidad est en el carcter vertical de la articulacin entre
entidades de distinto nivel de gobierno en la primera, mientras que la multisectorialidad est asociada a la responsabilidad
compartida de ms de un sector del Gobierno Nacional en la solucin de un problema o en la atencin de una necesidad.
La diferencia entre la temtica transversal y la multisectoralidad est en que la primera considera aquellos factores
asociados a ms de un objetivo de poltica pblica, mientras que la segunda considera una problemtica comn que es
abordada por ms de un sector del Gobierno Nacional.
NORMAS LEGALES
602889
ANEXO N 2
CONTENIDOS MNIMOS DE UN PROGRAMA PRESUPUESTAL1
I.
INFORMACIN GENERAL
1.1
Nota: Si el programa ha sido creado por norma expresa indicar el nombre y nmero de dispositivo.
1.2
Nueva propuesta de PP
Rediseo del PP
Sealar el ao fiscal al que corresponde la propuesta ________
Revisin del diseo de PP, cuyos ajustes a los contenidos mnimos del Anexo N 2 no generan modificaciones
de la Estructura Funcional Programtica en ningn nivel (ajustes a los modelos operacionales, indicadores de
desempeo, evidencias, etc.).
Mejora del diseo, cuyos ajustes a los contenidos mnimos del Anexo N 2 pueden generan modificaciones de la
Estructura Funcional Programtica a nivel de actividades (suprimir o incorporar nuevas actividades) o modificaciones
de forma a la denominacin de los productos y actividades.
Rediseo del PP, implica modificaciones integrales a los contenidos mnimos del Anexo N 2 y por lo tanto genera
modificaciones de la Estructura Funcional Programtica en cualquier nivel (reformular el problema / resultado, el
anlisis causal / de medios, el anlisis de alternativas y productos, etc.).
Se entender como nueva propuesta de PP a aquellas que no se encuentran consideradas en la categora de programa
presupuestal en el ejercicio fiscal previo al ao para el cual se realiza el proceso de programacin y formulacin presupuestal.
1.3
Es aquella entidad responsable de la poltica en la que se encuentra enmarcado el PP y que tiene competencias para
establecer normas (estndares) tcnicas y criterios de diseo y operacin del programa.
1.4
Sealar el cargo y nombre de la persona con responsabilidad directa sobre el diseo y resultado esperado del PP.
Dicha persona gerenciar el PP, articulando productos y rindiendo cuentas sobre los resultados. Es deseable que
tenga un cargo de responsabilidad que garantice la coordinacin con los niveles directivos que provean los productos
y con la alta direccin. Debe tener suficiente conocimiento y competencias para tomar decisiones.
1.5
Cuando existan productos y/o actividades que requieran ser provistas por ms de un nivel de gobierno, definir el cargo y
nombre de la persona con responsabilidad directa sobre la articulacin territorial de los productos del PP. Considerar que
el coordinador territorial es parte del equipo tcnico de la entidad responsable.
Considerar el presente formato para la presentacin de PP como referencial. En el caso se opte por no usarlo, deber garantizar que se satisfagan todos los
contenidos requeridos y que la omisin involuntaria podr ser motivo de no pasar el proceso de verificacin.
El Anexo N 2 deber remitirse en formato fsico y en formato digital (Word), adjuntando todas las tablas y bases en formato Excel.
602890
NORMAS LEGALES
El Peruano
II.
DIAGNSTICO
2.1
Un problema se define como una brecha de atencin o la necesidad de una poblacin especfica, que se espera resolver
con el PP.
Un problema debe estar expresado como una condicin negativa en la poblacin, necesariamente cuantificable en
trminos de su magnitud, temporalidad, grupo poblacional, mbito.
Considerar que:
-
Los problemas de gestin y/o problemas de proceso de una entidad pblica no constituyen un problema especfico,
por lo tanto no originan un PP. Por ejemplo: reestructuraciones, modernizacin de la gestin, fortalecimiento de
capacidades no vinculadas a un producto, entre otros.
Las temticas transversales no constituyen un problema especfico, por lo tanto no originan un PP. Cuando
existan brechas asociadas a las temticas transversales de las polticas pblicas que formen parte del
diagnstico del problema especfico, stas podrn incorporarse al diseo del PP de dos formas: (i) identificarse
como supuestos en el diseo del PP (cuando no puedan ser abordadas dadas las competencias de las
entidades), o (ii) incorporarse como productos y/o actividades en el diseo del PP (cuando las competencias de
las entidades involucradas lo permitan). Por ejemplo: niez, primera infancia, gnero, adulto mayor, pobreza,
etc.
Exclusivas /
Compartidas
Si es compartida,
indique si tiene la
rectora
NORMAS LEGALES
602891
Tabla # 2
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Variable
Desagregaciones pertinentes
Notas:
(1) Generar una tabla por variable a presentar.
(2) Consignar la fuente y la fecha de la informacin.
(3) Considerar que cuando las mediciones sean no correlativas se deber registrar las tres ltimas mediciones disponibles.
Ejemplo: Personas con discapacidad, Hogares sin abastecimiento de energa elctrica, etc.
2.2.2. Cuantificacin de la poblacin potencial
La poblacin que presenta el problema deber ser cuantificada, para lo que se requerir determinar la unidad de medida
de la poblacin (personas, establecimientos, familias, hogares, microempresas, etc.), as como su valor cuantitativo.
Tabla # 3
Valor
Unidad de medida
Unidad de medida
6 millones
Justificacin
Nota: los criterios de focalizacin son aplicados en esta seccin para determinar la poblacin objetivo (aquella
que necesariamente deber recibir la intervencin), mientras que los criterios de priorizacin son aplicados a
nivel de productos, en el proceso de determinacin de la poblacin que recibir el producto definido
2.2.4. Poblacin objetivo
La poblacin objetivo es aquella que cumple con los criterios de focalizacin del PP (tiene la misma unidad de medida de
la poblacin potencial). Asimismo, esta poblacin deber reflejar los atributos pertinentes identificados para la poblacin
potencial. Por ejemplo: el problema afecta diferenciadamente a hombres y mujeres o por etnia, grupo etario, ubicacin
geogrfica, etc.
602892
NORMAS LEGALES
El Peruano
En el caso de intervenciones universales, la poblacin objetivo y la poblacin potencial coinciden, por lo que no ser
necesario detallar este contenido.
Identifique a la poblacin objetivo:
Cuantifique a la poblacin objetivo, con los mismos criterios que cuantific la poblacin potencial (unidad de medida y
valor medido).
Tabla # 4
Valor
Unidad de medida
Unidad de medida
La identificacin (bsqueda sistemtica) y adopcin de un modelo conceptual existente2, identificando la fuente de origen.
La bsqueda sistemtica de informacin (estudios, investigaciones, etc) sobre el problema y sus factores
relacionados (fenmenos o eventos), a partir de la cual se podr identificar y sustentar sus causas, as como, las
relaciones entre stas y el problema especfico (relaciones causa efecto o de causalidad).
En ambos casos para presentar las causas y relaciones de causalidad vinculadas al problema identificado se debe utilizar un
rbol de problemas (rbol # 1), el cual necesariamente deber estar sustentado en la evidencia3 generada a partir de lo sealado
en los literales (a) o (b); as como, acompaado de una descripcin narrativa de cada una de las causas identificadas (Tabla # 6).
rbol # 1
Problema
identificado
Causas directas
Causas indirectas
* Las causas directas por lo menos deben de tener una causa indirecta; asimismo, el rbol puede tener ms desagregaciones de causas
indirectas hacia abajo.
Conjunto de conocimientos estructurados de carcter acadmico y fundamento conceptual, que identifica relaciones causales generalizables, sustentadas en
evidencia cientfica.
Se considera evidencia a la documentacin cientfica que estima el efecto de una variable sobre otra; es decir, que muestre la validez y consistencia en las
relaciones de causalidad y eficacia asociadas a las intervenciones o programas estudiados. Debe considerarse la jerarquizacin establecida en la Nota 1 del
presente documento.
NORMAS LEGALES
602893
Para la descripcin narrativa de cada causa directa e indirecta (identificada en el rbol #1), deber considerar los
siguientes contenidos:
Tabla # 6
Descripcin de la causa
III.
Resultado especfico
A quines beneficiar?
(poblacin objetivo)
Resultado
especfico
Medios directos
Medios
indirectos
*Este rbol puede tener ms desagregaciones de medios indirectas hacia abajo, en correspondencia con el rbol de causas.
602894
NORMAS LEGALES
El Peruano
Considere la priorizacin de los medios a desarrollar en la siguiente seccin sobre la base de:
La identificacin de rutas crticas de medios, que han probado ser las ms efectivas.
Las competencias de la entidad para abordar el problema.
Alternativa de intervencin 1
Alternativa de intervencin 2
Alternativa de intervencin 3
Alternativa de intervencin n
* Considere n el nmero de alternativas para viabilizar los medios identificados como fundamentales y de su competencia.
3.3.1. Anlisis de las alternativas de intervencin
Una vez identificadas las alternativas de intervencin para cada medio, se proceder a analizar la factibilidad y efectividad
de las mismas. Es decir, se proceder a identificar aquellas que, segn este anlisis, debern ser provistas por el PP.
Tabla # 8.b
Alternativa
identificada
de
Para comparar alternativas, se emplearn como criterios: (i) las evidencias de la eficacia y eficiencia de las alternativas
(se privilegia la eficiencia), (ii) la viabilidad (poltica, financiera, social, cultural, etc) de implementar dichas alternativas.
Tabla # 8.c
Descripcin del medio
ID
Alternativa
1 Alternativa de intervencin 1
Viabilidad
En caso corresponda
se debe sealar el ID
de todas las alternativas
con las cuales tiene
complementariedad para
viabilizar el medio
Indicar (X) si la
alternativa es
viable.
Eficiencia
Eficacia
Alternativa
seleccionada
A partir de
A partir de
Indicar (X) si la
la evidencia
la evidencia
alternativa ha
disponible
disponible
sido seleccionada
clasificar a las clasificar a las
alternativas
alternativas
de ms (01) de ms (01) a
a menos
menos eficaz
eficiente (n)
(n)
Hace referencia a valores altos en los estimadores (significativos) de la relacin o al elevado nmero de evidencias que la respaldan.
NORMAS LEGALES
602895
Alternativa
Complementaria con
Viabilidad
Eficiencia
Eficacia
Alternativa
seleccionada
2 Alternativa de intervencin 2
Alternativa de intervencin 3
n Alternativa de intervencin n
Denominacin
Intervenciones seleccionadas
N
1.1
2.1
Denominacin
Productos
N
Denominacin
3.1
3.2
n.n
La vinculacin entre intervenciones y productos puede ser de uno a uno (una intervencin un producto) o de varios
a uno (varias intervenciones un producto), en ningn caso puede ser de uno a varios (una intervencin varios
productos).
El producto se define como el conjunto articulado de bienes y/o servicios (entregable) que recibe la poblacin
objetivo con el fin de generar un cambio. Esta intervencin del Estado contribuye al logro del Resultado Especfico
del PP.
Sobre la poblacin objetivo definida es posible identificar criterios para priorizar la entrega de cada producto del PP, a
partir de los cuales se identifica, ya sea por restricciones presupuestarias, tecnolgicas o de oferta, y/o porque se ha
definido una estrategia de intervencin por etapas, una poblacin priorizada para cada producto.
El producto se define a partir de la poblacin priorizada asociada, pero en general se cuantifica en trminos de un
grupo poblacional que lo recibe. En otras palabras, en los casos que la poblacin priorizada reciba directamente la
provisin del producto, este podr tener como unidad de medida de produccin fsica a esta poblacin. Mientras que, en
aquellos casos en los que la poblacin priorizada recibe indirectamente la provisin del producto, la unidad de medida de
produccin fsica del mismo difiere de la unidad de medida de la poblacin priorizada y corresponde al grupo poblacional
que recibe el producto.
La descripcin del producto responder mnimamente a las siguientes cuestiones:
-
Quin recibe el producto / o sobre quin se interviene? grupo poblacional que recibe el producto.
Qu bienes y/o servicios especficos recibir dicho grupo poblacional?
Cul es la modalidad de entrega del producto a dicho grupo poblacional?
Quin realiza la entrega del producto?
Dnde se entrega el producto?
Cul es el proceso general que se requiere para la entrega del producto?
602896
NORMAS LEGALES
El Peruano
Modelo Operacional
Es la especificacin de los procesos necesarios para la entrega de los productos y la ejecucin de las actividades
de un programa presupuestal; as como, de los actores involucrados, insumos necesarios, y bienes y servicios a ser
entregados. Los modelos operacionales de los Programas Presupuestales (PP) contienen informacin detallada de cada
uno de los productos y de las actividades que componen el PP.
Tabla # 10 Modelo Operacional
Denominacin del producto
Grupo poblacional que recibe el Corresponde a aquella poblacin a la que va dirigido el producto, es decir, aquella que recibe sus
producto
beneficios o sobre la que este acta, generando el cambio esperado.
Responsable
producto
del
diseo
del Hace referencia a la unidad orgnica de la Entidad rectora del Programa Presupuestal (PP) que tiene
bajo su responsabilidad el diseo del producto.
Responsable(s) de la entrega del Es la unidad orgnica de la entidad rectora del PP que asume la responsabilidad global del producto
producto
y que da cuenta de su implementacin, produccin fsica y desempeo; es decir, la unidad orgnica
responsable de coordinar y articular los esfuerzos de los diversos ejecutores a fin de asegurar la
correcta entrega del producto a la poblacin, teniendo en cuenta los apartados descritos en el Modelo
Operacional.
Identifique
los
niveles
de
Gobierno que participan en la GN
entrega del producto
(Marque con un aspa)
GR
GL
Definicin operacional
2.
Organizacin para la entrega En funcin del proceso general definido en el punto anterior, se identifica las unidades orgnicas
del producto
(actores) con sus respectivos roles para la entrega del producto. Esto no est referido a listar las
funciones del ROF, MOP o documentos similares, sino a describir los roles especficos de los actores
identificados para la entrega del producto, con las diferentes interacciones que ello implique.
Si un producto es ejecutado conjuntamente por ms de una entidad, identificar actores y sus
respectivos roles para la entrega del producto.
3.
Criterio de programacin
Es el procedimiento mediante el cual se estandariza, precisa y describen los contenidos del producto
(bienes y servicios) entregados al grupo poblacional que recibe el producto. Deber responder a las
siguientes preguntas:
Quin recibe el producto / o sobre quin se interviene? grupo poblacional priorizado que recibe
el producto.
- Qu bienes y/o servicios especficos recibir el grupo poblacional que recibe el producto?
- Cul es la modalidad de entrega del producto al grupo poblacional que recibe el producto?
- Quin realiza la entrega del producto?
- Dnde se entrega el producto?
- Cul es el proceso general que se requiere para la entrega del producto?
Se define como la regla o conjunto de reglas, que aplicadas a determinadas variables, establece
cmo se determina la meta del indicador de produccin fsica del producto a ser programada para el
ejercicio; as como, las prioridades y el orden de atencin al interior del grupo poblacional que recibe
el producto. Se debe sealar la fuente de informacin empleada para obtener informacin de las
variables.
Ejemplo
Variable: nios y nias de educacin primaria
Regla de clculo: se atender al 100% de los nios de las escuelas de los distritos pertenecientes a
los quintiles 1 y 2 de pobreza
Fuente de informacin: Censo escolar del Ministerio de Educacin
Criterio de programacin: 100% de nios y nias de educacin primaria de los quintiles 1 y 2 de
pobreza
Hay que tener en cuenta que las metas de produccin fsica deben estar asociadas a una brecha
especfica que debe cerrarse con la finalidad de cumplir con los objetivos del PP. En ese sentido, los
criterios de programacin deben establecer las reglas que permitan determinar la meta fsica sobre la
base de la brecha calculada y las prioridades establecidas.
4.
Mtodo de agregacin de La realizacin del conjunto de las actividades permite obtener el producto, por lo tanto, se debe
actividades a producto
proponer un mtodo que permita obtener a partir de las metas fsicas ejecutadas de las actividades,
las metas fsicas ejecutadas de loa productos.
Se proponen como mtodos de agregacin:
La suma de las metas fsicas de las actividades (garantizando que las unidades de medida del
producto y de las actividades es la misma).
- La meta fsica de la actividad ms relevante
- La meta fsica ms alta alcanzada en las actividades
- La meta fsica ms baja alcanzada en las actividades
- Una combinacin de las anteriores
La determinacin del mtodo de agregacin deber realizarse en funcin a la naturaleza del
producto y a las caractersticas del proceso asociado a su entrega.
Flujo de procesos
NORMAS LEGALES
602897
SIMBOLO
REPRESENTA
INICIO o TERMINO: Indica el principio o el fin del flujo, puede ser
accin o lugar.
Actividad 1
Actividad 2
Actividad n
602898
NORMAS LEGALES
El Peruano
Tabla # 12
Denominacin de la actividad
GR
GL
2. Organizacin
para
ejecucin de la actividad
la Identifica las unidades orgnicas (actores) o entidades con sus respectivos roles en la ejecucin de
la actividad.
Si una actividad es ejecutada conjuntamente por ms de una entidad, identificar actores y sus
respectivos roles para la ejecucin de la actividad, as como las tareas que corresponden a cada
entidad.
3. Criterio de programacin
Se define como la regla o conjunto de reglas que, aplicadas a determinadas variables, establece
cmo se determina la meta del indicador de produccin fsica de la actividad a ser programada para
el ejercicio. Se debe sealar la fuente de informacin empleada para establecer dichos criterios.
4. Flujo de procesos
Es la representacin grfica de las tareas necesarias para ejecutar la actividad; identificando sus
relaciones, as como, los actores involucrados y sus roles. Se debe adjuntar el flujo de procesos
completo y utilizar la nomenclatura ANSI
5. Diagrama de Gantt
Es una herramienta que permite planificar y programar tareas en un horizonte temporal determinado.
De acuerdo a lo sealado en el punto previo, adjunte una tabla con la planificacin de la ejecucin de
procesos segn un Diagrama de Gantt por meses / quincenas / semanas, que contenga mnimamente
los siguientes tems:
Identificador de tarea
- Denominacin de la tarea
- Unidad de medida
- Cantidad
- Fecha de inicio
- Fecha de trmino
- Responsable
- Barra que Identifica el periodo de ejecucin
* Esta informacin ser remitida en formato electrnico.
6. Listado de insumos
Liste los procesos detallados previamente e identifique los insumos (enfatizando aquellos que
resultan crticos) para cada uno de ellos, de acuerdo a los siguientes tems:
Tarea
- Descripcin del insumo (ver Catlogo de bienes y servicios del MEF)
- Cantidad por vez
- Nmero de veces de uso
- Cantidad por caso
Adjunte una tabla que contenga mnimamente la informacin que establezca la DGPP en su portal
institucional para tal fin.
Aquellos que manejen SIGA PpR, adjuntar su reporte de insumos y/o base de datos en formato
electrnico.
NORMAS LEGALES
602899
Tabla # 13
Nivel de objetivo
Resultado final
Resultado especfico
Producto 1
Producto 2
Producto n
Teniendo en cuenta lo sealado en la Gua metodolgica para la definicin, seguimiento y uso de indicadores de
desempeo de los Programas Presupuestales, publicada en el portal institucional del Ministerio de Economa y Finanzas,
para cada indicador listado en la tabla #13, detalle la informacin requerida en la tabla # 14:
Tabla # 14
PROGRAMA
Nombre del indicador
mbito de control (Nivel de objetivo de la matriz lgica)
Resultado esperado del marco lgico del programa, indicando si es un resultado final, especfico o producto.
PLIEGOS QUE EJECUTAN ACCIONES EN EL MARCO DEL PROGRAMA PRESUPUESTAL
(con recursos asignados en el presupuesto para el ao fiscal correspondiente)
- Lista de pliegos
DEFINICIN
La definicin es una descripcin simple y breve del nombre del indicador, en la cual se explica algunos aspectos que sean necesarios
aclarar en los trminos empleados.
DIMENSIN DE DESEMPEO
Indicar si se refiere a eficacia, eficiencia, calidad o economa.
VALOR DEL INDICADOR
Lnea de base y mediciones sucesivas realizadas del indicador.
JUSTIFICACIN
La justificacin del indicador es el sustento de su utilidad para el seguimiento del PP, explicando sus principales fortalezas respecto a
otras alternativas de medicin.
LIMITACIONES Y SUPUESTOS EMPLEADOS
Los supuestos del indicador corresponden a suposiciones sobre acontecimientos, condiciones o decisiones que estn parcial o totalmente
fuera de control de la entidad y que afectan la medicin del indicador. Las limitaciones, por otro lado, representan las dificultades o
restricciones que presenta el indicador, que pueden afectar su medicin.
Las limitaciones y supuestos son identificados al comparar el indicador seleccionado con el indicador ideal para el seguimiento del PP
o del producto.
Entre las limitaciones ms comunes se encuentran los errores de medicin de los indicadores, limitaciones en torno a los costos de
contar con informacin estadstica confiable sobre el valor del indicador y los problemas asociados a la definicin del indicador. Pueden
ser: restricciones tcnicas, coberturas espaciales, series de tiempos y limitaciones en la comparabilidad.
Entre los principales supuestos empleados se encuentran aquellos relativos a la poblacin de referencia sobre la cual se relativiza el
valor del indicador y aquellos vinculados a la falta de correspondencia entre el valor del indicador y el resultado esperado.
602900
NORMAS LEGALES
El Peruano
PRECISIONES TCNICAS
Las precisiones tcnicas se refieren a la descripcin especfica de las caractersticas de las variables que componen el indicador de
desempeo.
MTODO DE CLCULO
El mtodo de clculo es la expresin matemtica que enuncia la frmula de clculo del indicador de desempeo. En el mtodo de clculo,
adems, se enuncian las variables utilizadas en la frmula de clculo en funcin del instrumento de recoleccin de los datos.
Dado que la mayor parte de los indicadores constituyen ratios, se especifica de manera independiente el numerador y el denominador.
PERIODICIDAD DE LAS MEDICIONES
Frecuencia de la produccin del indicador.
FUENTE DE DATOS
La fuente de datos es la entidad que recolectar la informacin para el clculo el indicador y el detalle del nombre de la encuestas de
hogares, censos, registros administrativos, evaluaciones, entre otros.
BASE DE DATOS
Bases de datos de la fuente de informacin que proporcionan el indicador: en lnea (direccin Internet), CD, uso interno por tener datos
de carcter confidencial, etc. La base de datos es el medio fsico o electrnico que contiene la informacin para calcular el indicador de
desempeo.
INSTRUMENTO DE RECOLECCIN DE INFORMACIN
Contiene las preguntas de un cuestionario o las variables de un registro administrativo, a partir de los cuales se recoge la informacin
para medir el indicador de desempeo.
Conforme lo establecido en Fuente de datos, el instrumento de recoleccin de la informacin pude ser un instrumento existente o uno
que se tiene que construir. En este ltimo caso, se puede optar por dos estrategias:
Si existe un registro o encuesta, se pueda agregar preguntas o variables para capturar la informacin requerida
Si no existe un registro o encuesta, se puede disear un nuevo instrumento (cuestionario o sistema de informacin), el cual puede ser
desarrollado como una fuente de datos interna de la Entidad o puede ser construido en coordinacin con el INEI para su aplicacin
como parte de las encuestas especializadas.
SINTAXIS
La sintaxis es el conjunto de reglas que define la secuencia correcta de un lenguaje de programacin, que refleja la frmula de clculo
para obtener el valor del indicador de desempeo.
Para mayores detalles sobre la elaboracin y contenidos de la Tabla N 14 consultar la Gua metodolgica para la
definicin, seguimiento y uso de indicadores de desempeo de los Programas Presupuestales.
Los medios de verificacin de la matriz lgica (Tabla # 18) sern los que se registren como fuentes de datos en la
tabla # 14.
3.6.2. Indicadores de produccin fsica
Cada producto deber tener un nico indicador de produccin fsica y cada actividad un nico indicador de produccin
fsica. Para cada uno de ellos deber considerar el llenado de la siguiente tabla:
Tabla # 15
Redactar el nombre del indicador de produccin fsica
Denominacin de producto / Redactar el nombre del producto/actividad tal como aparece la Matriz de Marco Lgico
actividad
Cdigo de producto / actividad
En el caso de programas antiguos, colocar el cdigo SIAF segn su estructura funcional programtica.
En el caso de programas nuevos, o productos/actividades nuevas, dejar en blanco.
Unidad de medida
Redactar la unidad de medida proveniente de la lista de unidades de medida publicada en la web del
MEF.
NORMAS LEGALES
602901
Para productos, el mtodo de medicin del indicador de produccin fsica es igual al mtodo de
agregacin de actividades a productos.
Para actividades, describir brevemente el proceso de identificacin y conteo de las unidades de
produccin fsica; as como, las caractersticas y requisitos que debe reunir cada una de ellas para ser
consideradas en el conteo. Ejemplo:
Actividad: Capacitacin tcnica bsica para el empleo para el grupo de edad de 15 a 29 aos
Unidad de medida: Persona
Mtodo de medicin: se considera en el conteo de la actividad a aquellas personas que asistieron y
recibieron un nmero mnimo de horas de capacitacin.
Fuente de informacin de la Es aquella fuente de informacin sobre la base de la cual se identifica el nmero de unidades de
programacin
produccin fsica que se espera atender en un periodo de tiempo determinado. Esta informacin es
generalmente utilizada en el diagnstico del diseo del PP, cuando se cuantifica la poblacin.
Ejemplos:
1. Producto: Estudiantes de EBR cuentan con materiales educativos necesarios para el logro de los
estndares de aprendizajes
Unidad de medida del indicador de produccin fsica: Estudiantes
Fuente de informacin para la programacin: Censo Escolar
2. Producto: Camino de herradura con mantenimiento vial
Unidad de medida del indicador de produccin fsica: Kilmetro
Fuente de informacin para la programacin: Inventario vial calificado
3. Producto: Atencin pre-hospitalaria mvil de la emergencia con soporte vial bsico SVB
Unidad de medida del indicador de produccin fsica: Paciente atendido
Fuente de informacin para la programacin: Registros histricos de atenciones pre-hospitalarias
por emergencias
Fuente de informacin para la Es aquella fuente de informacin sobre la base de la cual se identifica el nmero de unidades de
ejecucin
produccin fsica del producto entregado / actividad ejecutada, durante el periodo programado. Esta
informacin proviene de la cuantificacin de documentos y/o registros administrativos, que sirven
como sustento de las unidades generadas. Siguiendo los ejemplos anteriores:
1. Fuente de informacin para la ejecucin: Pecosas de distribucin
2. Fuente de informacin para la ejecucin: Reportes de la Gerencia de Desarrollo Urbano del
Gobierno Local
3. Fuente de informacin para la ejecucin: SIGA PpR
Forma de recoleccin de Especificar si los datos provienen de algn sistema de informacin, aplicativo o si los datos se recogen
informacin para la ejecucin
de forma manual. Describir brevemente.
Responsable de medicin
3.7. Supuestos
Los PP pueden comprender diferentes riesgos; ambientales, financieros, institucionales, sociales, polticos, climatolgicos
u otros factores que pueden hacer que el programa no logre los productos y/o el resultado especfico. La matriz lgica
requiere la identificacin de los riesgos en cada etapa: Actividad, Producto y Resultado Especfico. El riesgo se expresa
como un supuesto que debe ser cumplido para avanzar al nivel siguiente de objetivos.
El razonamiento es el siguiente: si llevamos a cabo las actividades indicadas y ciertos supuestos se cumplen, entonces
entregamos los productos indicados. Si proveemos los productos indicados y otros supuestos se cumplen, entonces
lograremos el Resultado Especfico del PP.
Cabe recordar que para que una accin / factor se constituya en un supuesto, esta deber estar fuera del mbito de
control (competencias) de la entidad / unidad responsable de la actividad, producto y/o PP.
Aquellos medios identificados y no considerados en el anlisis de alternativas, debern ser incorporados como supuestos.
No constituyen supuestos:
-
Liste los supuestos para cada uno de los niveles de objetivo de la matriz lgica, siempre y cuando se considere que estos
representan una condicin de riesgo para la poblacin. Pueden no existir supuestos para determinados niveles de la
matriz lgica o para toda la matriz.
Tabla # 16
Nivel de objetivo
Supuestos
Resultado final
602902
NORMAS LEGALES
Resultado especfico
Producto
Actividad
El Peruano
3.8. Vinculacin del Programa Presupuestal con los objetivos de poltica nacional
El resultado final es un cambio en las condiciones, cualidades o caractersticas inherentes a una poblacin identificada,
del entorno en el que se desenvuelven o de las organizaciones que la sirven, tanto del sector pblico como privado,
y corresponde a un objetivo de poltica nacional. Podrn existir uno o ms PP y/o productos de PP que compartan un
mismo resultado final, o un PP que est vinculado a ms de un resultado final.
La lista referencial de resultados finales coordinados con CEPLAN se puede encontrar en:
http://www.mef.gob.pe/contenidos/presu_publ/ppr/result_finales_articulados_pbicentenario.pdf
Seale la vinculacin del Resultado Especfico del PP con uno o ms Resultados Finales (lista referencial de resultados
finales) a travs de las evidencias que justifiquen dicha relacin (Ver Nota I), de acuerdo a la siguiente tabla:
Tabla # 17
Resultado final
Resultado especfico
Sustento de la relacin RF RE
* Llene una tabla por cada resultado final al que se asocie el PP.
Indicadores
Medios de verificacin
Supuestos importantes
Resultado final
Escriba el contenido identificado en Liste los nombres de los indicadores Extraiga los medios de Seale
los
supuestos
el contenido 3.8.
descritos en el contenido 3.6., verificacin de la tabla # 14 identificados en el contenido
sobre la base de las definiciones del contenido 3.6.
3.7.
de la Nota 2.
Resultado especfico
Escriba el resultado identificado en Liste los nombres de los indicadores
la tabla # 7, del contenido 3.1.
descritos en el contenido 3.6.,
sobre la base de las definiciones
de la Nota 2.
Productos
Liste los nombres del producto de la Para cada producto:
tabla # 10 del contenido 3.4.
Liste los nombres de los indicadores
descritos en el contenido 3.6.,
1.
sobre la base de las definiciones
de la Nota 2.
2.
3.
NORMAS LEGALES
602903
Actividades
Para cada actividad en cada Liste los indicadores de produccin
producto, identificada en la tabla fsica segn la tabla # 12
# 11 del contenido 3.5., escriba el
nombre de la actividad.
1.
a.
b.
c.
Seale
los
supuestos
identificados en el contenido
3.7.
2.
a.
b.
c.
3.
a.
b.
Se debe verificar la consistencia vertical, es decir, la relacin causa efecto desde las actividades a los productos y de los
productos al resultado planteado, as como la contribucin al resultado final u objetivo de poltica.
Asimismo, se revisar la consistencia horizontal, es decir, el principio de correspondencia de la matriz lgica propuesta.
Para esto se vincula cada nivel de objetivo con la medicin de logro (indicadores y sus respectivos medios de verificacin),
as como los riesgos (supuestos) que puedan afectar su ejecucin y posterior desempeo.
3.10. Inclusin de Proyectos de Inversin Pblica en el PP
Es importante resaltar que la Tabla # 19 es obligatoria para todos los PP que tengan proyectos de inversin pblica
vinculados al Resultado Especfico, tanto en el nivel nacional como en los niveles regionales y locales.
En el caso de los PP elaborados por el sector Salud (001, 002, 0016, 0017, 0018, 0024, 0104, 0129, 0131), la Oficina
General de Planeamiento y Presupuesto del Ministerio de Salud presentar una sola propuesta, aplicable a todos los PP,
de la Tabla # 19 Tipologa de Proyectos, Tabla # 25 Clasificacin de Proyectos y Tabla # 26 Requerimiento de Inversiones.
Para el caso de los PP que hayan presentado una Tipologa de Proyectos, debern aprobar, segn la presente Directiva,
a travs de una Resolucin de titular de pliego las tipologas validadas.
Todos los contenidos de la presente seccin son elaborados contando con la asistencia tcnica y revisin de la Oficina
de Programacin del Inversiones (OPI) del Sector y el Ministerio de Economa y Finanzas, quien verificar que se hayan
cumplido las normas del Sistema Nacional Inversin Pblica (SNIP).
Tipologa de Proyectos5.
Tabla # 19 Tipologa de Proyecto
Nombre de la
tipologa de PIP
Escriba el
nombre de
las tipologas
de PIP
Tipologa 1
Naturaleza de
la intervencin
vinculada a la
tipologa
Escriba la
naturaleza6
vinculada a la
tipologa
Servicio
vinculado a la
tipologa
Indique el
servicio
pblico al
cual est
vinculada la
tipologa
Indicador de
Desempeo
(de Resultado
Especfico o de
Producto) (*)
Identifique el indicador
de desempeo al cual
contribuye la Tipologa
(% de hogares
conectados a la
electrificacin rural, %
de hectreas cultivadas
con sistemas de riego,
etc.)
Componentes de la
tipologa de PIP
Indicador de
avance fsico del
componente
Consignar criterios
especficos (si
existieran) de
formulacin
y evaluacin
establecidos en el
marco del SNIP
Liste los criterios
especficos
establecidos en el
marco del SNIP
Componente 1.3.
Entindase como tipologa a un conjunto de PIP que comparten caractersticas particulares que los diferencian de otros. Por esta razn, los sectores emiten
normas tcnicas especficas o en el SNIP se elaboran instrumentos metodolgicos por tipologas; por ejemplo PIP de educacin inicial, PIP de saneamiento
bsico en el mbito rural, PIP de carreteras de la red vial vecinal. Anexo SNIP 05 Contenidos Mnimos Generales del estudio de pre-inversin a nivel de Perfil
de un Proyecto de Inversin Pblica Sistema Nacional de Inversin Pblica, aprobado mediante Resolucin Directoral N 008-2013-EF/63.01.
La naturaleza de intervencin puede ser: Creacin, ampliacin, mejoramiento, y recuperacin. Fuente: Anexo SNIP 09, en Compendio de Normatividad del SNIP,
recuperado de: http://www.mef.gob.pe/contenidos/inv_publica/docs/normas/normasv/COMPENDIO/COMPENDIO_DE_NORMATIVIDAD_DEL-SNIP.pdf
602904
Nombre de la
tipologa de PIP
NORMAS LEGALES
Naturaleza de
la intervencin
vinculada a la
tipologa
Servicio
vinculado a la
tipologa
Indicador de
Desempeo
(de Resultado
Especfico o de
Producto) (*)
Componentes de la
tipologa de PIP
Tipologa 2
Indicador de
avance fsico del
componente
El Peruano
Consignar criterios
especficos (si
existieran) de
formulacin
y evaluacin
establecidos en el
marco del SNIP
Componente 2.1.
Componente 2.2.
Tipologa n
Componente n.1.
Componente n.2.
(*)Identificar uno de los Indicadores de Desempeo del PP al cual contribuye la Tipologa de Proyectos. La definicin de
Indicador de Desempeo se encuentra en la Nota 2 del presente Anexo.
Ejemplo:
Tabla #19 PP 0042 Aprovechamiento de los Recursos Hdricos para uso Agrario7
Nombre de la
Tipologa
1. Creacin,
ampliacin o
mejoramiento
del servicio
de agua para
riego y drenaje.
(tambin
aplicable PIP
del Fondo MI
RIEGO)
2. Creacin
de sistemas
de control
y medicin
de aguas
superficiales.
Naturaleza de
intervencin
vinculada a la
tipologa
Creacin,
ampliacin o
mejoramiento
Creacin
Servicio
Indicador de
vinculado a Desempeo
la tipologa (de Resultado
Especfico o
de Producto)
Servicio
de agua
para riego y
drenaje
Control y
medicin
de aguas
superficiales
% de
Hectreas
cultivadas
con Sistema
de Riego
adecuado
% de
Hectreas
con sistema
de control y
medicin
Componentes de la Tipologa
de PIP
Indicador de
avance fsico
del componente
Nmero de
hectreas
incorporadas
bajo riego
Nmero de
hectreas bajo
riego mejoradas
Nmero de
personas
capacitadas
Nmero de
personas
capacitadas
Criterios Especficos
Acreditacin de disponibilidad
de agua para riego.
Usuarios
asumen
100%
de costo de operacin y
mantenimiento.
Estudio de mercado para
productos generados (cdula
de cultivo)
Sistemas de programacin
para uso y distribucin de
agua durante la campaa
agrcola.
IV. EVALUACIN
Indicar si el programa ha tenido evaluaciones independientes (definidas como realizadas y con recursos de organismo
externo al programa y a la institucin que lo ejecuta). De ser as, indicar:
Tabla # 20
Criterio
Evaluacin de diseo
No
NORMAS LEGALES
602905
No
* Adjuntar: Informes finales de las evaluaciones, en el caso que no sea en el marco del PpR.
En el caso de contar con Evaluaciones Independientes en el marco del PpR a las que se refiere el artculo 81 de la Ley
N 28411, Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto, que hayan formalizado una matriz de compromisos de
mejora del desempeo completar la siguiente informacin:
Tabla # 21
Compromiso
Medio de verificacin
Plazo
Nivel de cumplimiento
(s cumpli, cumplimiento
parcial o no cumpli)
Programa
Presupuestal
Producto /
Proyecto /
intervencin
Pregunta
de
evaluacin
Justificacin
de la
necesidad de
la evaluacin
Indicadores
de
resultado
Estado de
implementacin del
Programa / producto /
proyecto o intervencin
a evaluar
En curso /
concluida
No inicia
an
Requiere
asistencia tcnica
para el desarrollo
de la evaluacin?
(marcar con X)
Si
Fuentes de
informacin
(opcional)
No
Las evaluaciones de impacto generan evidencia sobre los efectos causales de una intervencin, es decir, cul es el
efecto que tiene de un programa o un producto sobre la poblacin y por qu.
La evidencia sobre la efectividad de las intervenciones informar las polticas pblicas y contribuir a mejorar las
condiciones de vida de la poblacin.
Las evaluaciones utilizan metodologas rigurosas para comparar indicadores de resultado de los beneficiarios (grupo de
tratamiento) con la poblacin que no recibe la intervencin (grupo de control), y la diferencia es el impacto atribuible a la
intervencin.
Evaluacin experimental: cuando la seleccin de los beneficiarios de la intervencin es aleatoria. Evaluacin cuasi
experimental: Cuando la seleccin de los beneficiarios de la intervencin no ha sido aleatoria, se recurre a mtodos
alternativos para minimizar los sesgos entre los grupos a comparar. Dentro de los diseos cuasi experimentales, las
metodologas ms empleadas son: regresin discontinua, variables instrumentales, estimadores de diferencias en
diferencias, mtodos de emparejamiento, controles sintticos.
V. Programacin fsica y financiera
5.1. Definiciones
La programacin fsica consiste en el ejercicio de proyectar las metas de los indicadores de produccin fsica tanto a
nivel de producto como a nivel de las actividades. La programacin fsica est expresada en las unidades de medida de
los indicadores de produccin fsica respectivos.
La programacin financiera depende de la programacin fsica, es la expresin en unidades monetarias del ejercicio
de presupuestacin de las metas de los indicadores de produccin fsica proyectados.
602906
NORMAS LEGALES
El Peruano
La programacin multianual se define como el ejercicio de proyectar multianualmente las metas de los indicadores de
produccin fsica, tanto de inversiones, como de producto y de actividades, as como los recursos financieros necesarios
para las metas proyectadas.
Cabe sealar que como parte de la clasificacin programtica, en el caso de los PP, se tendr a nivel de los productos,
la opcin accin comn, la cual est referida a los gastos administrativos de carcter exclusivo del PP, los que adems
no podrn ser desagregados a nivel de los productos provistos por el PP.
5.2. Clculos previos
5.2.1. Cuantificacin de los grupos poblacionales que reciben los productos
Siguiendo las definiciones de la seccin 3.4., cuantifique los grupos poblacionales que reciben los productos (los
cuales pueden corresponder a la poblacin objetivo priorizada o constituirse como medios para que los beneficios de
los productos alcancen a dicha poblacin) y determine en un cuadro resumen las regiones en las que se ubica dicha
poblacin.
Tabla # 23
Regin
Ao t-3
Ao t-2
Ao t-1
Ao t8
Ao t+1
Ao t+2
* Genere una tabla por grupo poblacional que recibe cada uno de los productos que atiende el PP.
Adjuntar:
-
Padrn nominado histrico (base de datos) de la poblacin beneficiaria del PP (pueden ser individuos, comunidades,
distritos, escuelas, etc.), indicando ubicacin geogrfica (cdigo ubigeo).
Cuadro de Excel resumen de poblacin atendida por regin y ao, para cada producto del PP (considera tres aos
anteriores al ao t);
Base de datos utilizada (si es que es distinta del padrn nominado histrico arriba mencionado) y el programa de
clculo utilizado en formato Word.
La informacin del grupo poblacional que recibe el producto ser la referencia para la estimacin de la programacin de
la produccin anual.
5.2.2. Estimacin de la meta proyectada para los indicadores de desempeo del PP
Para estimar las metas de los indicadores de desempeo de un PP, es necesario contar con una serie de datos que
permita la proyeccin.
-
Proyectar el valor de los indicadores asumiendo que la tendencia observada se mantendr en el futuro y que
mnimamente se obtendrn resultados siguiendo dicha tendencia.
Proponer y presentar un mtodo para proyectar las metas de los indicadores de desempeo.
La estimacin de las metas de produccin fsica y del presupuesto se har sobre la base del indicador proyectado
ms relevante (preferentemente indicador de cobertura).
Si existe ms de un indicador considerar que la proyeccin de metas de los dems afectar el presupuesto en
funcin a la estimacin realizada para el ms relevante.
El grupo poblacional que recibe el producto afecta tambin el presupuesto.
El ao t corresponde al ejercicio fiscal para el que se realiza el proceso de programacin y formulacin presupuestal.
NORMAS LEGALES
602907
Tabla # 24
Nivel de
objetivo
Nombre del
indicador
Resultado
especfico
Indicador 1
Lnea de
base
Ao t-3
Ao t-1
Ao t9
Ao t+1
Ao t+2
Indicador n
Producto
Producto 1
Indicador 1
Indicador n
Producto n
Indicador 1
Indicador n
(1) Valores medidos, conforme las fichas tcnicas (Tabla N 14) correspondientes. Se puede incluir valores histricos adicionales, segn
disponibilidad de informacin
(2) Proyeccin del valor que tendr el indicador (corresponde a los aos t-1 y t-2), acorde con los productos o servicios que se proveern
a la poblacin priorizada. Se considera como datos preliminares.
(3) Proyeccin de los valores de los indicadores que corresponden a los resultados deseables y acorde con las polticas que se
implementarn (corresponde a los aos t, t+1 y t+2). Se consideran como datos esperados.
La magnitud del cambio deseado en los indicadores de desempeo del producto (que a su vez se derivan del
cambio deseado en el resultado especfico).
Las brechas de cobertura de producto (que se proyectan de la misma forma que las metas de los indicadores),
cuando no se cuenta con indicadores de cobertura.
El criterio de programacin contenido en el modelo operacional.
Asimismo, las metas se establecen a partir del grupo poblacional que recibe el producto y, adems, deben estar asociadas
a la estimacin de la capacidad de atencin o produccin sustentada tcnicamente, en relacin a la poblacin atendida
histricamente y al tamao de dicha poblacin.
5.2.4. Clculo de la meta de actividad
Considerar las unidades de produccin fsica requeridas en las actividades para entregar la cantidad de producto que se
espera atender, as como, el requerimiento de insumos de acuerdo al modelo operativo de las actividades. Tomar como
referencia la Gua metodolgica para la elaboracin de listado de insumos de productos y actividades disponible en el
portal institucional del Ministerio de Economa y Finanzas www.mef.gob.pe.
5.3. Programacin del requerimiento de inversiones
5.3.1. Brechas de inversiones10
Presentar el clculo de la brecha total fsica y financiera de cada una de las tipologas de inversiones, precisando las
brechas de inversin y sus costos unitarios por mbito geogrfico y/o otras desagregaciones consideradas en los planes
sectoriales de inversiones u otros documentos de planificacin institucionales.
5.3.2. Programacin de los proyectos de inversin
A partir de la informacin del Banco de Proyectos y del SIAF, se debe listar los Proyectos de Inversin Pblica (PIP)
correspondiente a cada tipologa (para todas las entidades que ejecutan el PP de los 3 niveles de gobierno).
Para la clasificacin de proyectos segn las Tipologas de proyectos (Tabla #19), tomar en consideracin los siguientes
puntos:
9
10
El ao t corresponde al ejercicio fiscal para el que se realiza el proceso de programacin y formulacin presupuestal
Esta seccin solo es un contenido para los PP que validaron sus tipologas hasta dos aos previos al ejercicio fiscal para el cual se estn programando los
recursos.
602908
a.
b.
El Peruano
Del total de PIP, eliminar los PIP que a la fecha ya han sido culminados (es decir, tienen un saldo por ejecutar igual a 0)
Eliminar los PIP que han perdido vigencia:
i.
ii.
c.
d.
NORMAS LEGALES
PIP cuyo Expediente Tcnico se encuentra desactualizado; es decir, cuenta con ms de tres aos registrado y
no ha iniciado ejecucin fsica.
PIP que han sido declarados viables hace ms de tres aos y no presentan ejecucin financiera (sin Expediente
Tcnico)
Depurar los PIP cuyas zonas a intervenir se encuentran duplicadas en la cartera actual del Banco de Proyectos
Verificar que los PIP sean formulados y ejecutados por las unidades que poseen responsabilidad funcional. Slo en
el caso que exista un Convenio de acuerdo al Anexo SNIP N12, para el caso de Municipalidades que an no han
estn sujetas al SNIP, la Unidad Formuladora de un distrito podr elaborar los estudios de otro distrito colindante.
La Unidad Ejecutora siempre debe ser la correspondiente a la jurisdiccin donde se realiza el PIP.
Nombre
Cdigo Nombre
de la
unificado del PIP
Tipologa del PIP (*)
de PIP
UF
UE
Fecha de
Viabilidad
Monto de
inversin /a
(1)
Monto de
PIM
Inversin ejercicio
Ejecutado
fiscal
Acumulado vigente
al ao
previo al
ejercicio
(3)
fiscal
vigente
(2)
Saldo
(4) = (1)(2)-(3)
Fecha de
Fecha de
Inicio de
trmino de
Ejecucin Ejecucin de
de Obra /b
Obra
(mm/aaaa) (mm/aaaa)
Proyectos viables en
ejecucin (**)
Proyectos Viables sin
Ejecucin Financiera
Acumulada al 2015 y/o
PIM en el 2016
Proyectos en formulacin
en el SNIP
Teniendo en cuenta los criterios de programacin de proyectos en ejecucin y proyectos nuevos en las Directivas
correspondientes, se procede a incluir el requerimiento financiero de cada proyecto, teniendo en cuenta el cronograma de
ejecucin del proyecto y el saldo por ejecutar, y considerando que hacia el final del ao fiscal vigente ejecuta todo su PIM.
Tabla # 26 Requerimiento de Inversiones
Tipologa de
proyectos
Nombre Cdigo UF
del
unificado
Proyecto del PIP
(*)
UE
Proyectos viables
en ejecucin
Tipologa 1
(3)
Ao t-0 Ao
(**) t+1 (**)
Ao
t+2
(**)
(4) = (1)(2)-(3)
PIP 1
PIP 2
Tipologa 2
PIP 3
PIP 1
Proyectos en
formulacin en el
SNIP
(2)
Saldo
PIP 2
PIP 3
Tipologa 1
PIP 1
Tipologa 2
PIP 3
PIP 2
/a Debe consignar el mismo monto de inversin sealado en la Tabla #26 para proyectos viables en ejecucin.
Los Proyectos viables en ejecucin que poseen ejecucin financiera acumulada podrn ser programados en el ao fiscal correspondiente al ao en el que se implementa
el PP. Los Proyectos con viabilidad que an no cuenten con Ejecucin financiera acumulada podran programar su inicio para el ao fiscal correspondiente al ao en el
que se implementa el PP.
(*) En su defecto cdigo SNIP
(**) El requerimiento de inversiones corresponde al saldo a ejecutar, segn lo registrado en el Sistema Nacional de Inversin Pblica y lo regulado por sus Directivas.
NORMAS LEGALES
602909
Producto 1
Actividad 1.1.
Actividad 1.2.
Actividad 1.3.
Producto 2
Actividad 2.1.
Actividad 2.2.
Actividad 2.3.
Actividad 2.j.
Producto n
Actividad n.1.
Actividad n.m.
Proyecto 1
Proyecto 2
Proyecto n
Los PP as como los proyectos de inversin pblica se enmarcan dentro de la implementacin progresiva de la
programacin multianual del gasto.
5.5.2. Proceso de programacin multianual del PP
El pliego debe consignar la meta fsica de las inversiones, productos y actividades en cada ao (ao t, ao t+1 y ao t+2)
para el logro del resultado especfico establecido conforme al PP diseado.
La Programacin Multianual en los PP se realiza sobre la determinacin de la dimensin fsica de la meta de los productos
y actividades de cada PP y el requerimiento de inversiones en PIP. Una vez que se programa dicha meta del ao t, sobre
la base de las caractersticas y los supuestos identificados en la matriz lgica del PP respectivo, se estiman las metas en
su dimensin fsica para los siguientes aos (t+1 y t+2).
La informacin de los aos t+1 y t+2 recoge la estimacin de los gastos a realizarse en los productos para dichos aos
como parte de la programacin multianual de los PP.
602910
NORMAS LEGALES
El Peruano
La asignacin de los crditos presupuestarios para atender los gastos en productos y actividades del PP se determina
tomando en cuenta los productos priorizados por las entidades y la informacin complementaria que provea la Direccin
General de Poltica Macroeconmica y Descentralizacin Fiscal.
5.5.3. Clculo de las metas de programacin multianual de productos
Se realizar un ejercicio anlogo al realizado en los puntos 5.2 5.4, multianualmente.
Tabla # 28
Producto / Actividad
U.M.
Ao t-2
Ao t-1
Ao t
Ao t+1
Ao t+2
Accin comn 1
Accin comn n
Producto 1
Actividad 1.1.
Actividad 1.n.
Producto 2
Actividad 2.1.
Actividad 2.j.
Producto n
Actividad n.1.
Actividad n.m.
Tabla # 29
Producto / Actividad
Ao t-2
Ao t-1
Ao t
Ao t+1
Ao t+2
Accin comn 1
Accin comn n
Producto 1
Actividad 1.1.
Actividad 1.n.
Producto 2
Actividad 2.1.
Actividad 2.j.
Producto n
Actividad n.1.
Actividad n.m.
Los pliegos a cargo de PP con articulacin territorial pueden revisar la Gua de Programacin Multianual y formulacin
anual del presupuesto para los PP con articulacin territorial, a efectos de brindar asistencia tcnica a las instancia de
gobierno subnacional.
5.6. Estructura Programtica Propuesta
De acuerdo a la matriz lgica y las acciones comunes identificadas en el PP, elabore la estructura programtica, segn
esta tabla:
NORMAS LEGALES
602911
Tabla # 30
CODIGO PROGRAMA
4 dgitos
PROGRAMA PPTO
TEXTO
CODIGO PRODUCTO
7 dgitos
PRODUCTO
TEXTO
3 dgitos
UNIDAD MEDIDAPRODUCTO
TEXTO
CODIGO ACTIVIDAD
7 dgitos
ACTIVIDAD
TEXTO
3 dgitos
TEXTO
COD FUNCION
2 dgitos
FUNCION
TEXTO
COD DIVISION
3 dgitos
DIVISION FUNCIONAL
TEXTO
COD GRUPO
4 dgitos
GRUPO FUNCIONAL
TEXTO
COD FINALIDAD
5 dgitos
FINALIDAD
CODIGO AMBITO
AMBITO
TEXTO
1 letra ver
cdigos */
TEXTO
Incluya los cdigos respectivos, use maysculas, sin tildes y adjunte en formato Excel (segn formato disponible en la
www.mef.gob.pe). Identifique con un color diferente si son productos o actividades nuevas o modificaciones a las ya
existentes.
En los PP, las Finalidades presupuestarias replican la categora Actividad, salvo en el caso que se requiere diferenciar
las actividades segn su dimensin fsica por diferentes ubigeo (por ejemplo: tramos de una carretera, IIEE por ubigeo,
etc.).
Nota I: Presentacin de evidencias
Se considera evidencia a la documentacin cientfica que estima el efecto de una variable sobre otra; es decir, que
muestre la validez y consistencia en las relaciones de causalidad y eficacia asociadas a las intervenciones o programas
estudiados. La calidad de la evidencia se refiere al nivel de confianza de que el estimador de dichas relaciones sea
correcto.
-
Las relaciones de causalidad se entendern como del tipo la ocurrencia de A genera la ocurrencia de B, o siempre
que ocurre A ocurre B, y si ocurre B es porque A ha ocurrido.
Las relaciones de asociatividad se entendern como en promedio la ocurrencia de A est asociada a la ocurrencia
de B, o siempre que ocurre A, ocurre B, pero puede presentarse B sin necesidad que se haya presentado A
(factor asociado).
Deber ser referida toda la evidencia de calidad de la que se disponga sobre la relacin abordada, no nicamente la
que soporte la hiptesis. Se realizar un anlisis sobre la evidencia disponible que permita determinar la validez de la
hiptesis de relacin planteada.
La presentacin de evidencias se har de acuerdo a una jerarquizacin de metodologas segn su capacidad para
identificar el grado de causalidad entre las variables de inters. Asimismo, es recomendable la revisin sistemtica de
varios estudios, de preferencia empleando meta-anlisis.
Nivel A. Cuando la evidencia presentada se sustenta en meta anlisis de elevada calidad metodolgica, realizados
utilizando estrategias de bsqueda detalladas; o corresponde a estudios individuales que emplean mtodos experimentales
(aleatorios).
A.1. Meta anlisis.
A.2. Revisin sistemtica.
A.3. Estudios experimentales.
602912
NORMAS LEGALES
El Peruano
Los estudios que utilizan mtodos experimentales asignan la unidad de anlisis a grupos de tratamiento y control de
forma aleatoria, eliminando el sesgo de seleccin. Es considerado como el mtodo que genera evidencia ms clara
sobre los efectos causales de una intervencin. Puede utilizar aleatorizacin pura (mayor validez interna y externa) y
aleatorizacin parcial (condiciona la seleccin de la muestra a ciertas caractersticas de la poblacin, pierde validez
externa).
Nivel B. Estudios que utilizan mtodos cuasi-experimentales y otras metodologas rigurosos de control de sesgo
Cuando los grupos de tratamiento y control se eligen de forma no aleatoria, estos estudios emplean mtodos estadsticos
y economtricos que permiten minimizar el sesgo de seleccin u otros tipos de sesgos en las relaciones entre las
variables de inters. Entre estas, segn el nivel de manejo de sesgos, se encuentran:
B.1. Regresin Discontinua: cuando un programa tiene criterios de elegibilidad que permiten hacer un corte claro entre
participantes y no participantes, este mtodo compara aquellos que estn alrededor de un punto de corte, simulando un
experimento en un mbito local.
B.2. Variables Instrumentales: necesita una variable o instrumento que se encuentre correlacionado con la participacin,
pero que no con variables no observables que afecten la variable de resultado. La ventaja es que permite el controlar el
sesgo de caractersticas observadas y no observadas en el tiempo.
B.3. Estudios que utilizan data longitudinal como doble diferencia, estimaciones de panel y estudios de cohortes11: siguen
a los mismos individuos o grupo de individuos a lo largo del tiempo. Solo permite controlar el sesgo por variables no
observables que son invariantes en el tiempo.
B.4. Tcnicas de emparejamiento: empareja aquellos individuos que participan en el programa con aquellos que no
participan en base a sus caractersticas observables. Asume que no hay diferencias en las caractersticas no observables
entre los grupos de comparacin.
B.5. Ecuaciones simultneas: cuando las variables de inters estn contenidas dentro de un sistema o conjunto de
ecuaciones relacionados mutuamente o interdependientes.
Nivel C. Estudios sin control riguroso del sesgo
Incluyen estudios no controlados o que utilizan mtodos menos estrictos en el control del sesgo, pero hacen una
evaluacin apropiada de todos los posibles factores contextuales o determinantes.
C.1. Estudios de factores asociados: trabajos de anlisis e investigacin desarrollados a partir de la interrelacin entre
resultados de pruebas e informacin recogida principalmente a travs de los cuestionarios complementarios.
C.2. Anlisis multivariado: asume que las diferencias entre tratados y controles pueden ser controladas en una regresin.
C.2. Modelos de eleccin discreta lineal: permiten la modelizacin de variables discretas, segn el nmero de alternativas
incluidas en la variable endgena. Se distinguen los modelos de respuesta dicotmica frente a los denominados modelos
de respuesta o eleccin mltiple.
C.3. Diferencia simple (antes y despus): asume que las diferencias en el tiempo se deben al programa.
C.3. Estudios de caso control y transversales para el caso de ciencias de la salud.
C.3. Correlaciones: mide la relacin entre dos o ms variables, es decir, la dependencia de una variable con respecto a
otra variable independiente.
C.4. Sistematizacin de registros administrativos empleando algn anlisis estadstico analtico.
Nivel D. Estudios que utilizan mtodos cualitativos12.
Los mtodos cualitativos sirven para generar evidencia cientfica que, en combinacin con mtodos cuantitativos, pueden
ser utilizados para explicar relaciones de causalidad. Los principales mtodos de recojo de informacin cualitativo son:
D.1. Estudios cualitativos de rigor metodolgico: estos estudios deben tener validez y fiabilidad. Validez se refiere a
que las interpretaciones de los investigadores tienen un sustento emprico. Fiabilidad es hacer explcito el origen, la
recoleccin y la sistematizacin de la informacin, permitiendo que los resultados sean corroborados.
D.2. Sistematizacin de opinin de expertos. Representa opiniones de un grupo de expertos que no implica validez, es
decir, no tiene un sustento emprico.
D.3. Anlisis de marcos tericos o conceptuales reconocidos por la comunidad acadmica internacional y/o que estn
publicadas en revistas indizadas.
No constituyen evidencias:
-
11
Estos ltimos, empleados principalmente en el caso de estudios en ciencias sociales y ciencias de la salud. La base del anlisis de un estudio de cohorte es la
evaluacin de la ocurrencia de un evento resultante del seguimiento en el tiempo, como consecuencia de haber estado expuesto o no (grupos de comparacin)
a una determinada exposicin (factor de riesgo).
Apartado elaborado a partir de:
Flick, U. (2007). Introduccin a la investigacin cualitativa. Fundacin Madrid: Ediciones Morata.
Trochim, W. (2006). Qualitative Validity. Recuperado de: http://www.socialresearchmethods.net/kb/qualval.php
12
NORMAS LEGALES
602913
Opiniones de no expertos.
Puntos de vista u opiniones aisladas, sin una sistematizacin adecuada.
En los casos en los que no se cuente con una masa crtica de evidencia cientfica de alta calidad, y en particular para
el caso de productos nuevos, se deber establecer un agenda de generacin de evidencias sustentadas en diseos
de evaluacin que permitan establecer la relacin causal entre el producto y los resultados. En concreto, esto pasa por
contar con un diseo de evaluacin de impacto prospectiva que permita generar evidencia de Tipo A.3, B.1, B.2, o B.3,
as como una agenda para la implementacin de la referida evaluacin de impacto (identificacin de grupos de control,
levantamiento de lneas de base, elaboracin de reportes de evaluacin, etc.).
Tabla # 1.1. Narrativo de evidencias
Factor
abordado
Nmero
En relacin a la tabla # 6 de la seccin 2.3. identifique una de las causas y desarrolle las evidencias. Elabore una tabla por cada causa identificada.
En relacin a la tabla # 8.b de la seccin 3.3. identifique una de las alternativas y desarrolle las evidencias. Elabore una tabla por cada alternativa
identificada en el diseo.
Para la relacin resultado especfico resultado final, desarrolle las evidencias.
Ttulo
Autor
Ao
Priorizacin
de
los
documentos
analizados
Ejemplo para (*) An
el caso de evaluation of
PROJOVEN the Peruvian
"Youth Labor
Training
Program"
Pro-joven.
Washington,
D.C..
Working
paper OVE/
WP-10/06
Miguel
Jaramillo
J u a n
Jos Diaz
2006
Se
evala
la
primera
segunda,
cuarta, sexta
y
octava
convocatorias
anuales (la
primera
se
realiza el ao
1996).
Fuentes de
informacin (primaria,
secundaria)
Relacin abordada
Nivel de evidencia
Referido a la base de
datos que se emplea
para el anlisis y si es
primaria o secundaria
Identifica el factor
y efecto, o los co
factores, as como la
relacin entre ellos.
Identifica
los
niveles analizados
previamente (A.1.,
A.2., )
Informacin primaria,
de propio Programa
sobre
beneficiarios
y controles tanto de
lnea de base como
de evaluacin de
resultados (6, 12
y 18 meses) . Se
examina y utiliza esta
informacin de manera
crtica encontrndose
evidencia
de
informacin
perdida
o no adecuadamente
almacenada.
La
capacitacin
laboral de los jvenes
pobres
incrementa
sus
oportunidades
de insercin laboral
(empleo remunerado
y empleo formal), sus
ingresos por hora, y
sus horas de trabajo a
lo largo del tiempo (se
evala los impactos a
los 6, 12 y 18 meses).
Despus de listar y detallar las evidencias para cada factor desarrollado, realice un balance de las evidencias presentadas,
tal como se muestra:
Tabla # 1.2. Anlisis de evidencias
Relacin positiva y estadsticamente
significativa
(n de estudios)
Relacin estadsticamente no
significativa
(n de estudios)
Relacin negativa y
estadsticamente significativa
(n de estudios)
Ejemplo: 3 o ms estudios
Balance
(conclusiones respecto a los
estudios analizados)
Ejemplo: Relacin positiva
Ejemplo: 3 o ms estudios
Indicador de produccin fsica: es la medida de las cantidades de bienes y servicios provistos (productos,
proyectos y/o actividades) por una intervencin pblica.
(ii)
Indicador de desempeo: es la medida del logro de los resultados esperados de una intervencin pblica o de la
entrega de productos de acuerdo a determinados atributos.
602914
NORMAS LEGALES
El Peruano
Definicin de meta del indicador: es el valor numrico del indicador que se desea alcanzar.
En el marco del seguimiento del Presupuesto por Resultados existen dos tipos de metas:
(i)
Meta fsica: es la meta del indicador de produccin fsica del producto, proyecto, actividad, accin de inversin u
obra. La meta fsica tiene los siguientes elementos:
1. Unidad de Medida: la unidad en la que se medir fsicamente el producto, proyecto, actividad, accin de
inversin u obra.
2. Valor proyectado: el nmero de unidades de medida que se espera alcanzar.
3. Ubicacin geogrfica: la identificacin del lugar (departamento, provincia, distrito) donde se desarrolla el
producto, proyecto, actividad, accin de inversin u obra.
4. Valor monetario: Es el costo de los insumos utilizados en el producto, proyecto, actividad, accin de inversin u
obra.
(ii)
Meta de desempeo: es la meta del indicador de desempeo. Tiene los siguientes elementos:
1. Unidad de Medida: la unidad en la que se medir el desempeo. La ms utilizada es porcentaje.
2. Valor proyectado: el nmero de unidades de medida que se espera alcanzar.
Para que los usuarios puedan replicar los valores del indicador es necesario que las bases de datos y los procedimientos
para el clculo de los indicadores se encuentren disponibles.
Clasificacin de indicadores de desempeo:
a.
b.
Resultado final
Resultado especfico.
Producto.
NORMAS LEGALES
602915
No cumpli
I
Informacin general
II
2.1.
Diagnstico
Problema especfico
2.2.
Poblacin
10
11
12
13
2.3.
Modelo conceptual
14
15
16
17
18
III
Diseo
3.1.
Resultado especfico
19
3.2.
Anlisis de medios
20
3.3.
Anlisis de alternativas
21
22
23
24
Cumpli
parcialmente
Cumpli
OBSERVACIONES
602916
25
NORMAS LEGALES
3.4.
26
27
28
29
30
31
32
33
3.5.
34
35
36
37
38
39
40
3.6.
Indicadores
41
42
43
44
45
46
47
3.8.
48
3.9.
Matriz lgica
49
50
52
El Peruano
NORMAS LEGALES
602917
IV
Seguimiento y evaluacin
54
55
56
57
58
59
60
61
ANEXO N 4
INFORME TCNICO DE SUSTENTO PARA EL REDISEO O LA PROPUESTA DE NUEVOS PP
Contenidos del Informe
Observaciones
602918
NORMAS LEGALES
El Peruano
Observaciones
2.5 Presupuesto
ANEXO N 5
PLAN DE TRABAJO DE ARTICULACIN TERRITORIAL DEL PP
1.
Objetivo
Establecer pautas e hitos de articulacin territorial de los Programas Presupuestales que deben aplicar las entidades
de los tres niveles de gobierno, segn sus intervenciones en el marco de sus competencias. Dichas pautas e hitos
se aplican durante las distintas fases del proceso presupuestario, como estrategia de gestin pblica que permita
armonizar polticas e integrar esfuerzos que garanticen la efectividad de la intervencin del Estado hacia el logro de
resultados.
2.
Artculo N 10 de la Directiva.
La articulacin se define como la accin integrada de dos o ms entidades de distinto nivel de gobierno en las fases del
proceso presupuestario asociados a un PP.
3.
El plan de trabajo se enmarca en el proceso presupuestario, identificndose acciones concretas en etapas asociadas a
las fases de dicho proceso.
En el marco de la progresividad de la reforma en la implementacin de PP articulados territorialmente, se espera que
los PP cumplan con las acciones en las diferentes etapas en una visin de generacin de sinergias en los tres niveles
de gobierno, para el logro del resultado especfico planteado por estos PP. En ese sentido, cada PP deber verificar el
cumplimiento de las condiciones previas para cada accin identificada, estimando que puede tomar ms de un ejercicio
fiscal completar las mencionadas etapas y sus respectivas acciones.
NORMAS LEGALES
602919
Proceso Presupuestario
Fases
Etapas
Diseo
del PP
Ejecucin
Formulacin
Programacin
Formulacin
del PP
Programacin
del PP
Sustentacin
del PP
Revisin
ejecucin
Seguimiento
Evaluacin
Evaluacin
En las fases del proceso presupuestario, se identifican etapas asociadas a las acciones que mnimamente se requieren
para una efectiva articulacin territorial del PP. Dichas acciones sern coordinadas con la DGPP, en el marco del
seguimiento a la gestin presupuestaria de los pliegos.
Etapa del PP
Acciones
Difusin del diseo del PP (que incluye las definiciones operacionales de productos y
actividades definitivos) a ser considerado en la formulacin del presupuesto del ao ____
Formulacin del
PP
Sustentacin del
PP
Programacin
del PP
Formulacin - ao t
Evaluacin Ao t-1
Etapa del PP
Revisin de
metas del
ejercicio vigente
Acciones
Revisin de la ejecucin del ejercicio anterior y ajuste de las metas del ejercicio vigente
con marco presupuestal aprobado
Seguimiento
9
ejecucin del PP
Evaluacin
presupuestal
del PP
10
a.
Verificacin de las condiciones previas para realizar acciones de articulacin territorial
La DGPP verificar el cumplimiento de las condiciones previas, antes de la implementacin de cada accin y convocar a
las entidades rectoras responsables de los PP para las acciones planteadas en el Plan de trabajo de articulacin territorial
del PP. En el marco de la progresividad de la reforma, se espera que dichas acciones se cumplan de manera secuencial.
En casos excepcionales y en coordinacin con la DGPP, se considerar la implementacin de acciones prioritarias sin
seguir la secuencia sugerida.
602920
NORMAS LEGALES
El Peruano
Condiciones
Denominacin de la accin
Verificacin
Cumple
Validacin de modelos
operacionales
No cumple
Consolidacin de la formulacin
del presupuesto del PP para el
ejercicio _____ en documentos
ejecutivos
Condiciones
10
Verificacin
Cumple
No cumple
b.
Contenido mnimo de las acciones de articulacin territorial
Se presenta por cada accin, una breve descripcin, objetivos, entregables, indicadores y sus respectivos medios de
verificacin. Asimismo, se deber garantizar que para plantear la realizacin de dicha accin en el Plan de trabajo de
articulacin territorial del PP se cumplen con las condiciones previas.
NORMAS LEGALES
602921
Programacin
Etapa
Diseo del PP
Accin
Descripcin
Se realizar en coordinacin con la DGPP una difusin de la lgica del PP a todos los niveles de
gobierno que segn diseo corresponde implementen el PP
Objetivo general
Entidades de gobierno regional y local se apropian del diseo e identifican sus roles como actores, las
especificaciones tcnicas de las actividades y productos planteados, la tipologa de proyectos; y las
entidades rectoras del PP (GN) ven fortalecido su rol rector.
Objetivos especficos
i.
Entregables
Indicadores o hitos
i. Proporcin de funcionarios que declara haber recibido la difusin de la lgica del diseo del PP
ii. Proporcin de funcionarios que considera que la informacin recibida en la difusin de la lgica del
diseo del PP ha sido suficiente, oportuna y adecuada
iii. Proporcin de funcionarios que declara conocer la lgica de diseo del PP
Medios de verificacin
En el portal institucional del Ministerio de Economa y Finanzas: www.mef.gob.pe podr acceder a los documentos
metodolgicos (Programas Presupuestales con articulacin territorial: Gua informativa para el proceso presupuestario,
formato de presentaciones, programa del taller de difusin) para desarrollar esta accin.
Tabla 3.2. Validacin de modelos operacionales y tipologa de proyectos
Fase
Programacin
Etapa
Diseo del PP
Accin
Descripcin
Objetivo general
Validar los modelos operacionales por un grupo representativo de Gobiernos Regionales y/o Gobiernos
Locales, segn corresponda.
Objetivos especficos
i.
Entregables
i. Diseo de modelos operativos validado por las entidades de gobierno regional y local.
ii. Tipologa de proyectos validada por las entidades gobierno regional y local.
Indicadores o hitos
No aplica
Medios de verificacin
ET regional y/o local conocen las tipologas de proyectos, productos y actividades que sern
considerados en la formulacin del presupuesto del ao.
ii. ET de la entidad rectora incorpora actividades en el diseo del PP bajo la formulacin propuesta por los
ET regional y/o local
En el portal institucional del Ministerio de Economa y Finanzas: www.mef.gob.pe podr acceder a los documentos
metodolgicos (Metodologa para el proceso de validacin, instrumentos de validacin, programa para la reunin tcnica
previa, Programa para el taller de validacin, Trminos de Referencia para la contratacin de consultores, formato para
el informe post validacin sistematizacin de aportes de los gobiernos regionales y locales) para el desarrollo de esta
accin.
602922
NORMAS LEGALES
El Peruano
Tabla 3.3. Difusin del diseo del PP (que incluye las definiciones operacionales de productos y actividades definitivas)
a ser considerado en la formulacin del presupuesto del ao t
Fase
Programacin
Etapa
Diseo del PP
Accin
1. Difusin del diseo del PP (que incluye las definiciones operacionales de productos y
actividades definitivos) a ser considerado en la formulacin del presupuesto del ao
Descripcin
La entidad rectora del PP realiza una difusin de los modelos operacionales de productos y
actividades validados, as como de la tipologa de proyectos que debern de incluirse en el PP en
todas las entidades de Gobiernos Regionales y las entidades de Gobiernos Locales, que segn
diseo participan del PP.
Objetivo general
Entidades de gobierno regional y local cuentan con informacin suficiente para la programacin de sus
productos y actividades en el PP, segn las especificaciones del modelo operacional.
Objetivos especficos
i.
Productos esperados
Indicadores o hitos
i.
Medios de verificacin
Entidad rectora del PP elabora materiales conteniendo las especificaciones tcnicas de los productos
y actividades, dirigido a gobiernos regionales y locales
ii. Entidades de gobierno regional y local, segn corresponda, conocen los modelos operacionales de
productos y actividades, en el marco de sus competencias
iii. Entidad rectora elabora materiales que apoyen la identificacin de proyectos en PP de acuerdo a la
tipologa
Proporcin de funcionarios que declara haber recibido la difusin sobre modelos operacionales de
productos y actividades
ii. Proporcin de funcionarios que considera que la difusin de modelos operacionales ha sido
suficiente, oportuna y adecuada
iii. Proporcin de funcionarios que declara conocer suficientemente los modelos operacionales
iv. Proporcin de funcionarios que recibi material conteniendo los modelos operacionales
En el portal institucional del Ministerio de Economa y Finanzas: www.mef.gob.pe podr acceder a los documentos
metodolgicos (Modelos operativos de los Programas presupuestales incluye tablas 10 modelo operativo de producto,
12 modelo operativo de actividad y 19 tipologas de proyectos validadas por los gobiernos regionales y locales, formato
de presentacin, programa de del taller) para el desarrollo de esta accin.
Tabla 3.4. Propuesta de las metas de los indicadores de desempeo de resultado y productos por el PP
Fase
Programacin
Etapa
Programacin del PP
Accin
Descripcin
La entidad rectora del PP propone en un taller de ejercicio de programacin conjunta, las metas para
los indicadores de desempeo (resultados y productos) a nivel de GR y/o GL. Asimismo, identifica las
actividades y productos de los PP que resulten, segn el diseo del PP, como ms efectivas para el
logro del resultado especfico. Se podr emplear informacin de brechas asociadas a las coberturas de
producto de un PP.
Objetivo general
Determinar metas de los indicadores de desempeo que orienten la programacin fsica y financiera del
presupuesto en los niveles de gobierno que implementan el PP.
Objetivos especficos
i.
Determinar metas para los indicadores de resultado y los indicadores de desempeo de producto a
nivel nacional y regional
Entregables
i.
Los ET regionales y/o coordinadores locales conocen las metas propuestas para los indicadores de
resultado y de desempeo de producto a nivel nacional y regional
Indicadores o hitos
i.
Metas de indicadores de resultado y desempeo de productos a nivel nacional y regional para el PP,
que guardan consistencia entre s
Medios de verificacin
i.
En el portal institucional del Ministerio de Economa y Finanzas: www.mef.gob.pe podr acceder a los documentos
metodolgicos para el desarrollo de esta accin.
Tabla 3.5. Definicin de las metas fsicas y financieras de los productos y actividades del PP
Fase
Programacin
Etapa
Programacin del PP
Accin
NORMAS LEGALES
602923
Descripcin
La entidad rectora del PP, en un taller de trabajo conjunto con los GR y/o GL, consensua y define las
metas fsicas y financieras de los productos y actividades, as como, el requerimiento de inversiones
necesarios para alcanzar las metas de los indicadores de desempeo de los PP. Asimismo, realiza un
anlisis de la informacin producida y consolida el presupuesto del PP, el cual incluye las entidades del
gobierno nacional, regional y/o local segn corresponda.
Objetivo general
Determinar metas fsicas para productos y actividades para las entidades de los niveles de gobierno
regional y local, as como para la entidad rectora del programa; y su respectivo presupuesto (que
incluye el requerimiento de inversiones a ser atendido por las entidades de los niveles de gobierno que
participan en el PP).
Objetivos especficos
i.
Entregables
Indicadores o hitos
i.
Medios de verificacin
i.
Determinar metas fsicas para productos y actividades para las entidades de los niveles de gobierno
regional y local, as como para la entidad rectora
ii. Presupuestar de acuerdo a los modelos operativos los niveles de metas fsicas planteadas por los
tres niveles de gobierno (cuando corresponda) y revisar la consistencia
iii. Determinar el requerimiento de inversiones para lograr la meta de resultado y su atencin por los
tres niveles de gobierno
Informe y base de datos (Excel) que muestre los anlisis y clculos de cmo de la agregacin de las
metas regionales / locales se obtiene la meta nacional
ii. Informe y base de datos (Excel) que muestre los anlisis y clculos de cmo se obtienen las
metas de actividades y requerimiento de inversiones, en funcin a las metas de los indicadores de
desempeo y resultado
En el portal institucional del Ministerio de Economa y Finanzas: www.mef.gob.pe podr acceder a los documentos
metodolgicos para el desarrollo de esta accin - Gua de Programacin Multianual y Formulacin Anual del Presupuesto
de los Programas Presupuestales con Articulacin Territorial dirigido a los Gobiernos Regionales
Tabla 3.6. Ajuste de metas fsicas y financieras con marco presupuestal aprobado
Fase
Formulacin
Etapa
Formulacin del PP
Accin
Descripcin
i.
Revisin de lo formulado por los GR y/o GL (por Unidad Ejecutora y especfica de gasto) analizando
lo programado en cada una de las actividades a nivel de meta fsica y financiera, a fin de garantizar
que la programacin responda al cumplimiento de las metas establecidas en las actividades.
ii. Revisin de si la cartera de proyectos de inversin corresponde a la tipologa, analizando su
programacin, a fin de garantizar que cumpla con las metas establecidas para las inversiones.
iii. En funcin a la revisin de lo formulado por GR y/o GL, se realizan orientaciones para las
modificaciones que deberan realizar en el SIAF SP
iv. Verificacin que los GR y/o GL han realizado las modificaciones correspondientes antes del cierre
de la formulacin en el SIAF SP
Objetivo general
Contar con un proyecto de presupuesto en genricas de gasto, de acuerdo a las actividades definidas
y sus metas
Objetivos especficos
Entregables
i.
Proyecto de presupuesto ____ del PP, incorporando a los GR y GL, con metas financieras y fsicas
correctamente calculadas, y que incluye PIP con tipologa propuesta
Indicadores o hitos
i.
Medios de verificacin
i.
Informe y base de datos (Excel) que muestre los anlisis y clculos de metas, correctamente
determinados, incluyendo la tipologa propuesta de proyectos y su identificacin
En el portal institucional del Ministerio de Economa y Finanzas: www.mef.gob.pe podr acceder a los documentos
metodolgicos para el desarrollo de esta accin - Gua de Programacin Multianual y Formulacin Anual del Presupuesto
de los Programas Presupuestales con Articulacin Territorial dirigido a los Gobiernos Regionales
Tabla 3.7. Consolidacin de la formulacin del presupuesto del PP para el ejercicio en documentos ejecutivos
Fase
Formulacin
Etapa
Sustentacin del PP
602924
NORMAS LEGALES
El Peruano
Accin
Descripcin
La entidad rectora del PP consolida la informacin registrada por las entidades de gobierno regional y
local, en documentos ejecutivos (Word, Excel, Powerpoint) que permiten tanto al responsable del PP,
como a las entidades de los gobiernos regionales y locales, sustentar la formulacin del presupuesto en
trminos de metas y prioridades
Objetivo general
Los funcionarios de las entidades de los distintos niveles de gobierno que ejecutan actividades y
productos del PP, cuentan con documentos tcnicos que permiten una adecuada sustentacin de las
metas fsicas y financieras registradas, as como de las prioridades expresadas en el PP
Objetivos especficos
i.
Entregables
i.
Indicadores o hitos
i.
Medios de verificacin
i.
Los funcionarios de las entidades de los distintos niveles de gobierno realizan una adecuada
sustentacin de los PP
ii. Los documentos tcnicos responden a un anlisis slido, que permite respaldar las asignaciones
presupuestales priorizadas
En el portal institucional del Ministerio de Economa y Finanzas: www.mef.gob.pe podr acceder a los documentos
metodolgicos para el desarrollo de esta accin.
Ejecucin
Etapa
Accin
Descripcin
Revisin de ejecucin y cumplimiento de las metas del ejercicio anterior, por producto y Unidad
Ejecutora.
Sobre la base de la revisin de la ejecucin del ejercicio anterior, se procede a revisar las metas
programadas para el ejercicio vigente, y, de ser necesario, realizar ajustes a lo programado
Objetivo general
Programar las metas fsicas y financieras, de manera consistente con los instrumentos de gestin de
cada pliego
Objetivos especficos
i.
Entregables
i.
Indicadores o hitos
i.
Medios de verificacin
i.
Evaluar la consistencia de las especficas de gasto vinculados a los productos y actividades de los
PP.
ii. Consensuar metas financieras y fsicas ejercicio fiscal vigente
iii. Determinar la base para hacer el seguimiento de las metas de algunos productos priorizados
iv. Identificacin de brechas de insumos crticos (equipos, recurso humano, otros)
Informe y base de datos de ajuste a las metas en el ejercicio vigente
Ajustes de la programacin teniendo en cuenta el ejercicio anterior (ejecucin del presupuesto de las
entidades de GR y GL con metas fsicas y financieras correctamente calculadas)
ii. Porcentaje de ejecucin financiera en productos y actividades de GR y GL en cada trimestre.
Base de datos SIAF SP
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Ejecucin
Etapa
Accin
Descripcin
Objetivo general
NORMAS LEGALES
602925
Objetivos especficos
i. Revisar el avance en la ejecucin de metas fsicas y financieras en relacin a las metas programadas
ii. Identificar posibles problemas de ejecucin (cuellos de botella)
iii. Recoger informacin sistematizada de los registros administrativos para el ejercicio siguiente
Entregables
Informe de avance de la ejecucin acumulada que muestre las recomendaciones para subsanar las
inconsistencias encontradas.
Indicadores o hitos
i.
Medios de verificacin
i.
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Tabla 3.10. Evaluacin presupuestal del PP
Fase
Evaluacin presupuestal
Etapa
Accin
Descripcin
Objetivo general
Objetivos especficos
Entregables
i.
Indicadores o hitos
i.
Medios de verificacin
i.
Base SIAF SP
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4.
Dichas acciones se establecen en un cronograma que consolidar la DGPP y que tomar como referencia las fechas
propuestas a continuacin:
Tabla 4: Cronograma consolidado
Diseo, programacin y formulacin del PP
Fase del proceso
Etapa del PP
presupuestario
Acciones
Programacin
Difusin de la lgica
del diseo del PP
Validacin de modelos
operacionales y
tipologa de proyectos
Diseo del PP
Programacin del PP 4
ENE
FEB
MAR
Propuesta de
las metas de los
indicadores de
desempeo de
resultado y productos
por el PP
Definicin de las
metas fsicas y
financieras
ABR
MAY
JUN
JUL
AGO
SEP
OCT
NOV
DIC
602926
NORMAS LEGALES
Acciones
Formulacin
Formulacin del PP
Sustentacin del PP 7
ENE
FEB
MAR
ABR
MAY
JUN
MAY
JUN
El Peruano
JUL
AGO
SEP
OCT
NOV
DIC
JUL
AGO
SEP
OCT
NOV
DIC
Consolidacin de
la formulacin del
presupuesto del
PP para el ejercicio
_____ en documentos
ejecutivos
Ejecucin
Revisin de metas
8
del ejercicio vigente
Seguimiento
trimestral del PP
Evaluacin
presupuestal
5.
Acciones
ENE
Revisin de la
ejecucin del ejercicio
anterior y ajuste
de las metas del
ejercicio vigente con
marco presupuestal
aprobado
FEB
MAR
ABR
Revisin de avance
de la ejecucin
acumulada de los
PP en los meses de
marzo y setiembre
e identificacin de
acciones correctivas
y responsables de su
implementacin
Evaluacin
Evaluacin
10
presupuestal del PP
presupuestal del PP
Estimar el presupuesto consolidado, incluyendo los bienes y servicios del catlogo de bienes y servicios del MEF, que
resulte necesario para la implementacin del Plan de trabajo de articulacin territorial del PP. Dicho plan se financiar
con cargo al presupuesto institucional de la entidad rectora del PP, y se registrar como Acciones Comunes, Gestin del
Programa.
Asimismo, se deber remitir con la evaluacin del Plan de trabajo de articulacin territorial del PP, la evaluacin de
la ejecucin de este presupuesto.
Tabla 5: Presupuesto consolidado de las acciones de articulacin territorial a desarrollar
en el ejercicio fiscal 2017 (en nuevos soles)
Accin
Denominacin de la accin
Validacin de modelos
operacionales y tipologa de
proyectos
Ene
Feb
Mar
Abr
May
Jun
Jul
Ago
Set
Oct
Nov
Dic
Total Anual
Denominacin de la accin
Consolidacin de la
formulacin del presupuesto
del PP del siguiente ejercicio
fiscal en documentos
ejecutivos
10
Evaluacin presupuestal
semestral y anual del PP
S/.
Totales
6.
Ene
NORMAS LEGALES
Feb
S/.
Mar
S/.
Abr
S/.
May
S/.
Jun
S/.
602927
Jul
S/.
Ago
S/.
Set
S/.
Oct
S/.
Nov
S/.
Dic
S/.
Total Anual
S/.
La evaluacin de la implementacin del plan de trabajo, en el marco de la progresividad, se realizar conforme a los
siguientes hitos crticos / indicadores y sus respectivos medios de verificacin. El informe de evaluacin conteniendo el
anlisis de las acciones realizadas, productos, indicadores e hitos planteados, as como la informacin documentaria
que sustente la ejecucin del Plan de trabajo de articulacin territorial de cada PP deber ser remitido a la DGPP
hasta el 31 de julio del siguiente ao fiscal. Para tal fin, es el sector responsable de los PP quin remitir el respectivo
informe1.
Tabla 6: Evaluacin del plan de trabajo
Diseo, programacin y formulacin del PP
Fase del
proceso
Etapa del PP
Denominacin de la
presupuestario
accin
Programacin
Diseo del
PP
Entregables
Indicadores / hitos
Medio de verificacin
Proporcin de funcionarios
que declara haber recibido
la difusin de la lgica del
diseo del PP
Instrumentos de
verificacin de la
difusin recibida
(encuesta)
Proporcin de funcionarios
que considera que la
informacin recibida en
la difusin de la lgica
del diseo del PP ha sido
suficiente, oportuna y
adecuada
Base de datos de
encuesta a funcionarios
que recibieron la difusin
Base de datos de
los objetivos de la
difusin
Proporcin de funcionarios
que declara conocer la
lgica de diseo del PP
Base de datos de
encuesta a funcionarios
que recibieron la difusin
Difusin de la
1 lgica del diseo
del PP
Validacin
de modelos
2 operacionales
y tipologa de
proyectos
Acciones
Diseo de modelos
operativos y
tipologa de
proyectos validado
por las entidades de
gobierno regional
y local
Modelos operativos y
tipologa de proyectos
validados remitidos a la
DGPP
Informe de validacin
que incluye listas de
asistencia a los talleres de
validacin
Corresponde el informe solo a los sectores a cargo de los PP articulados territorialmente que han ejecutado la accin 2 del Anexo 5: Plan de trabajo de
articulacin territorial del Programas Presupuestal.
602928
NORMAS LEGALES
Fase del
proceso
Etapa del PP
Denominacin de la
presupuestario
accin
El Peruano
Acciones
Entregables
Indicadores / hitos
Medio de verificacin
Proporcin de funcionarios
Guas que apoyan la que declara haber recibido Base de datos de
funcionarios que
difusin y asistencia la difusin sobre modelos
tcnica
operacionales de productos recibieron la difusin
y actividades
Difusin del
diseo del PP
(que incluye
las definiciones
operacionales
de productos
3
y actividades
definitivos) a ser
considerado en
la formulacin del
presupuesto del
ao ____
Programacin
del PP
Propuesta de
las metas de
los indicadores
4 de desempeo
de resultado y
productos por
el PP
Instrumentos de
verificacin de la
difusin recibida
(encuesta)
Proporcin de funcionarios
que considera que la
difusin de modelos
operacionales ha sido
suficiente, oportuna y
adecuada
Encuesta a funcionarios
que recibieron la difusin
Base de datos de
los objetivos de la
difusin (aplicacin
de la encuesta)
Proporcin de funcionarios
que declara conocer
suficientemente los
modelos operacionales
Encuesta a funcionarios
que recibieron la difusin
Proporcin de funcionarios
que recibi material
conteniendo los modelos
operacionales
Encuesta a funcionarios
que recibieron la difusin
Los ET regionales
y/o coordinadores
locales conocen las
metas propuestas
para los indicadores
de resultado y de
desempeo de
producto a nivel
nacional y regional
Metas de indicadores de
resultado y desempeo de
productos a nivel nacional
y regional para el PP, que
guardan consistencia
entre s
Los ET regionales
y/o coordinadores
locales coordinan
con el Coordinador
Territorial las
metas fsicas
de productos y
actividades, y el
requerimiento
de inversiones
necesarios para
llegar a las metas
de los indicadores
de cobertura
de producto y
resultado
Metas de actividades,
productos y requerimiento
de inversiones
adecuadamente calculadas
segn las metas de
indicadores de desempeo
propuestas, y costeadas
segn modelo operativa
Proyecto de presupuesto
del PP sin marco
Metas fsicas
de productos y
actividades del PP
Definicin de las
5 metas fsicas y
financieras
Presupuesto del PP
Requerimiento de
inversiones del PP
a ser atendido por
proyectos
NORMAS LEGALES
Fase del
proceso
Etapa del PP
Denominacin de la
presupuestario
accin
Formulacin
Formulacin
del PP
Ajuste de
metas fsicas
y financieras
6
con marco
presupuestal
aprobado
Sustentacin
del PP
Consolidacin
de la formulacin
del presupuesto
7 del PP para el
ejercicio _____
en documentos
ejecutivos
602929
Acciones
Entregables
Indicadores / hitos
Medio de verificacin
Proyecto de
presupuesto
____ del PP,
incorporando a los
GR y GL, con metas
financieras y fsicas
correctamente
calculadas, y que
incluye PIP con
tipologa propuesta
Proyecto de presupuesto
del PP adecuadamente
registrad
o en el SIAF SP
Proyecto de
presupuesto
____ del PP
adecuadamente
sustentado
Proyecto de presupuesto
del pliego, sustentado
en metas articuladas de
productos, actividades
y requerimiento de
inversiones, se basa en
datos suficientemente
slidos para respaldar las
recomendaciones
Instrumento de
evaluacin de
la sustentacin
aplicado a
funcionarios de la
DGPP
Puntaje 1 - deficiente
a 6 - excelente, donde
6 responde a anlisis
suficientemente slidos
para respaldar las
recomendaciones
Encuesta a funcionarios
de la DGPP
Ejecucin
Etapa del PP
Revisin de
metas del
ejercicio vigente
Denominacin de la
accin
Revisin
de
la
ejecucin del ejercicio
anterior y ajuste de
las metas del ejercicio
vigente con marco
presupuestal aprobado
Entregables
Indicadores / hitos
Ajustes de la
programacin teniendo en
cuenta el ejercicio anterior
Informe y base de
(ejecucin del presupuesto
datos con ajustes
Base de datos
de las entidades de GR
SIAF SP
a las metas en el
y GL con metas fsicas y
ejercicio vigente
financieras correctamente
calculadas)
Porcentaje de ejecucin
financiera en productos y
actividades de GR y GL
en cada trimestre (sobre
PCA), no presenta saldos
Seguimiento
9
ejecucin del PP
Evaluacin
presupuestal
Evaluacin
presupuestal
del PP
10
Revisin de avance
ejecucin acumulada
de los PP en los meses
de marzo y Setiembre
e identificacin de
acciones correctivas
y responsables de su
implementacin
Evaluacin
presupuestal del PP
Medio de
verificacin
Porcentaje de ejecucin
financiera en productos y
actividades de GR y GL
en cada trimestre (sobre
PCA), no presenta saldos
Informe de
ejecucin de
metas fsicas y
financieras por
PP y nivel de
gobierno
Base de datos
SIAF SP
Base de datos
SIAF SP
Porcentaje de ejecucin
fsica segn evaluacin
presupuestal
Base SIAF SP
Porcentaje de registro
adecuado de metas
fsicas y financieras en
el mdulo de evaluacin
presupuestal
Base SIAF SP
Porcentaje de ejecucin
fsica y financiera en los
productos y actividades
a cargo de los niveles de
gobierno regional y local
Base SIAF SP
602930
7.
NORMAS LEGALES
El Peruano
Contenidos mnimos requeridos para la presentacin del plan de trabajo de las acciones de articulacin
territorial del PP
1.1
1.2
1.3
Responsable Tcnico
Coordinador de Seguimiento y Evaluacin
Coordinador territorial.
Usar la Tabla 4
Usar la Tabla 5
Productos y actividades articuladas del Mencionar los productos y actividades articuladas que corresponden al PP, tener en
PP
cuenta la cadena funcional (producto y actividad respectiva)
Descripcin de la accin
Describir como se desarrollar esta accin a todos los niveles de gobierno que segn
diseo corresponde implementen el PP.
Objetivos especficos
Detallar y describir de manera ordenada y secuencial las tareas que se desarrollaran para
llevar a cabo la accin:
Tarea 1
Descripcin
Responsables e involucrados
Recursos
Tarea 2
Medios de verificacin
Cronograma
Tareas
Responsables
Ao 2017/Periodos
P1
P2
P3
P4
P5
P6
P7
P8
P9
P10
P11
P12
NORMAS LEGALES
602931
Presupuesto
Tareas
tem
Descripcin de
cada tem
UM
Cantidad
Costo
unitario
Costo total
Consultora XX
Materiales y embalaje
Material XXX
Viajes y viticos
Pasaje XXX
Alquiler local XX
Otros
2.- Al momento de la ejecucin Materiales y embalaje
de la Accin
Material XXX
Viajes y viticos
Pasaje XXX
Alquiler local XX
Otros
Total presupuesto de la accin
Nota: Respecto a los rtulos de perodo (P1, P2, ), se debern reemplazar por la escala del tiempo a utilizar: semanas, quincenas
o meses (S,Q, M). En el caso que la escala temporal sea en semanas o quincenas debe indicarse a que mes del ao corresponden.
8.
Programacin
Diseo del
PP
Acciones
Denominacin de la accin
RT
ET
CT
CR
CL
ETR
US
Validacin de modelos
operacionales y tipologa de
proyectos
RFP
RUE
OPI
Formulacin
6
del PP
Sustentacin
7
del PP
Consolidacin de la
formulacin del presupuesto
del PP para el ejercicio
_____ en documentos
ejecutivos
Programacin
4
del PP
Formulacin
602932
NORMAS LEGALES
Acciones
Denominacin de la accin
Ejecucin
Evaluacin
presupuestal
CT
Revisin de la ejecucin
del ejercicio anterior y
ajuste de las metas del
ejercicio vigente con marco
presupuestal aprobado
Seguimiento
ejecucin
9
del PP
Revisin
de
avance
ejecucin acumulada de los
PP en los meses de marzo)
y setiembre e identificacin
de acciones correctivas
y responsables de su
implementacin
Evaluacin
presupuestal 10
del PP
Evaluacin presupuestal
del PP
Revisin
de metas
del ejercicio
vigente
El Peruano
RT
X*
CR
CL
ETR
US
RFP
RUE
OPI
Donde:
CR
ETR
CL
US
RFP
RUE
OPI
RT
ET
CT
DAPT
DPT
DCGP
DPSP
Entidad Rectora:
Coordinador Territorial:
NO
OBSERVACIONES
NORMAS LEGALES
602933
OBSERVACIONES
NO
3. DIFUSIN DEL DISEO DEL PP A SER CONSIDERADO EN EL PRESUPUESTO DEL SIGUIENTE AO FISCAL
3.1 Se describen las actividades de difusin a desarrollar y sus
objetivos
3.2 Detalla los pblicos objetivos de la difusin
3.3 Se sealan los materiales que se desarrollarn para la difusin
3.4 Especifica los medios de verificacin que permitirn conocer los
resultados de la actividad
602934
NORMAS LEGALES
El Peruano
OBSERVACIONES ADICIONALES:
1447338-1