Redaccin de Informes Tcnicos

Informe de Control Interno

Estimados seores
Junta directiva Danube S.A
Presente:
Hemos examinado el sistema de control interno de la entidad relacionado con el
rea de vehculos, detectando lo siguiente:
Primeramente cabe mencionar que no existe un control sobre el personal que tiene
asignados a su cargo los vehculos de la entidad, por lo tanto si los mismos sufren
algn dao tanto en su exterior como de funcionamiento no habr manera de
determinar quin fue el responsable de dicho dao.
No se tiene control sobre la forma del suministro de combustible y el control que
realizan sobre el uso del mismo en cada uno de los mismos.
El uso de los vehculos no es monitoreado por sistema GPS, por lo tanto no se sabe
si el personal utiliza adecuadamente y nicamente para el uso de la empresa los
vehculos o si utilizan los mismos en horas de labores para hacer actividades
personales.
Como segundo punto, podemos mencionar que no se tiene control sobre el
nmero exacto de personas que estn laborando para la empresa, esto debido a
que el personal no tiene que presentarse a la sede diariamente, sino que llegan
directamente a su punto de venta, por tal motivo no es posible determinar fechas
de ingreso a la entidad, fechas de egreso o ausencias de los mismos.
Recomendacin:
Sugiero que se contrate a una persona la cual sea la encargada de controlar
especficamente los 22 vehculos de la sucursal, manteniendo un control diario
sobre: combustible, persona a cargo, documentos que porta el vehculo,
desperfectos de uso detectados, cantidad de combustible que utiliza, medicin
de rutas y tiempo de cada una.
Se sugiere tambin que dicha persona se encargue de monitoreas altas, bajas y
asistencia diaria del personal de paneles de la sucursal.
Elaboracin del informe a cargo de:
El Contador Pblico y Auditor, Alfredo Flores y la Contadora Pblica Cindy
Chiguichon
Guatemala 26 de Agosto de 2016

Alfredo Flores