CIUDA

D:
CUENT
A:
PERIO
DO:
N

EL ORO S.A
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO
AL RUBRO CUENTAS POR PAGAR
Machala - El Oro - Ecuador

AA1 - 3 1/4

Cuentas por Pagar

2016
PREGUNTAS

Se aplica poltica contable que

permita a los socios o accionistas
tomar decisiones referentes a la
obligacin presente?
Posee un registro de cartera de
clientes en forma cronolgica que
permita cubrir los pagos en fechas
determinadas?
La
empresa
cumple
la
planificacin de cuentas por pagar
en fechas establecidas?
La empresa tiene el sistema
contable que permita determinar el
saldo presente en el libro mayor?
Tales normas y procedimientos
aseguran
que
toda
factura
aprobada sea contabilizada de
inmediato?

ELABORADO POR:
Byron Mieres
Reg. Prof. 1581

SI

NO

N/
A

OBSERVACIONE
S

REVISADO POR:
Ing. Alexander Herrera