Documentos de Académico
Documentos de Profesional
Documentos de Cultura
IEE COFIDE PlandeNegocios Febrero2014 PDF
IEE COFIDE PlandeNegocios Febrero2014 PDF
www.iee.edu.pe
NDICE
I.
II.
La investigacin comercial
III.
Planeamiento estratgico
IV.
Plan de Marketing
V.
Plan financiero
pg. 03
pg. 19
pg. 29
pg. 33
pg. 45
I.
II.
La investigacin comercial
III.
Planeamiento estratgico
IV.
Plan de Marketing
V.
Plan financiero
pg. 33
pg. 45
pg. 19
pg. 29
Descripcin: Los fast food son locales que sirven comida rpida, es decir, productos de
elaboracin sencilla, estndar y con caractersticas similares (como ejemplo McBurguer)
Competencia: Otros negocios similares
Caractersticas clave de los fast food
Investigacin de mercados:
- Gustos del consumidor
- Opinin sobre un fast food de comida peruana
- Preferencias de los consumidores sobre determinados platos de comida
- Cantidad de que gastaran por determinados platos
- Caractersticas del local
- Ubicacin del local
Datos obtenidos a
partid de la
informacin
anterior
11
ANALISIS DEL
ENTORNO
ANALISIS DE LA
INDUSTRIA
ANALISIS EXTERNO
ESTUDIO DE MERCADO
1. Evaluar si existe una demanda suficiente por el producto o servicio por ofrecer que permita al
empresario tener una rentabilidad por su trabajo.
2. Evaluar el nivel de aceptacin de la nueva propuesta
PLAN ESTRATEGICO
1. Visin
2. Misin
3. Objetivos empresariales/organizacionales
4. Estrategia
5. reas funcionales
-Marketing
- Operaciones
- Organizaciones y recursos humanos
- Contabilidad
- Finanzas
PLAN FINANCIERO
1. Evaluar y validar la viabilidad financiera del plan de negocio.
2. Evaluar el nivel de aceptacin de la nueva propuesta
* Fuente: Planes de negocios una metodologa alternativa, Pedro Franco Concha, 3era Edicin Universidad del Pacifico, Lima 2013
12
b.
Entorno externo:
poltico/legal;
factor
sociocultural;
factor
tecnolgico,
factor
ambiental
c.
d.
13
* Fuente: Planes de negocios una metodologa alternativa, Pedro Franco Concha, 3era Edicin Universidad del Pacifico, Lima 2013
14
Criterio
Detalle
FUNCIONES
Que el producto o servicio cumple
para los clientes
F1
F2
F3
F4
T1
T2
T3
T4
Criterio 1
Criterio 2
Criterio 3
Criterio 4
TECNOLOGIAS
Cmo se ofrece el producto o
como es cubierta la funcin o
necesidad
CLIENTES
Definir las caractersticas de las
personas a quienes se dirigen los
productos o servicios que la
empresa ofrece?
El competidor directo es:
Los principales sustitutos son:
Empresa
C
* Fuente: Planes de negocios una metodologa alternativa, Pedro Franco Concha, 3era Edicin Universidad del Pacifico, Lima 2013
15
Preguntas de evaluacin
Operaciones
Recursos
Humanos
Finanzas
* Fuente: Planes de negocios una metodologa alternativa, Pedro Franco Concha, 3era Edicin Universidad del Pacifico, Lima 2013
FODA
17
Matriz FODA*
Oportunidades:
Amenazas:
Debilidades:
Fortaleza:
* Fuente: Planes de negocios una metodologa alternativa, Pedro Franco Concha, 3era Edicin Universidad del Pacifico, Lima 2013
18
II.
INVESTIGACIN COMERCIAL
I.
II.
La investigacin comercial
III.
Planeamiento estratgico
IV.
Plan de Marketing
V.
Plan financiero
pg. 33
pg. 45
pg. 19
pg. 29
20
Variables controlables
del marketing
INVESTIGACIN DE MERCADOS
Factores ambientales
no controlables
Producto
Asignacin de
precios
Promocin
Distribucin
Evaluar las
necesidades
de evaluacin
Proporcionar
informacin
Tomar
decisiones de
marketing
Economa
Tecnologa
Competencia
Leyes y
regulaciones
Factores sociales y
culturales
Factores polticos
Gerentes de Marketing
21
I Investigacin Comercial
II.
Paso n. 2
Paso n. 3
Paso n. 4
Paso n. 5
Paso n. 6
22
DISEO DE INVESTIGACIN
Diseo de Investigacin
exploratoria
Diseo de investigacin
concluyente
Investigacin
Descriptiva
Diseo Transversal
Diseo
transversal
simple
Investigacin
Casual
Diseo Longitudinal
Diseo
transversal
mltiple
23
Concluyente
Objetivo
Proporcionar informacin y
comprensin
Caractersticas
La informacin necesaria
define con claridad.
El proceso de investigacin es
flexible y no estructurado
El proceso de investigacin es
forma y estructurado
La muestra es pequea y no
representativa
La muestra
representativa
El anlisis de los
primarios es cualitativo
Tentativos
Hallazgos o
resultados
Consecuencias
datos
es
grande
se
Concluyentes
24
Exploratoria
Descriptiva
Objetivo
Descubrir
ideas
conocimientos
Caractersticas
Flexible
Verstil
A menudo es la parte
frontal del diseo de la
investigacin total
Encuestas piloto
Datos
secundarios
(analizados
cuantitativamente)
Mtodos
Investigacin cualitativa
Causal
Determinar
causales
relaciones
Se distingue por la
formulacin previa de
hiptesis especficas
Manipulacin de una o
ms
variables
independientes
Diseo
planeado
y
estructurado
de
antemano
control
de
otras
variables mediadoras
Datos
secundarios
(analizados
cualitativamente)
Experimentos
Encuestas
Paneles
25
Naturalidad
Franqueza
Estructura
Control
Humano
ALTO
Observacin en ambienta natural.
Se da en un contexto natural.
Observacin abierta.
El observador puede ser visto por el
observador
Observacin estructurada.
El observador sabe que es lo que va a
observar con base en los objetivos de
investigacin.
Observacin directa.
El observador esta presente en el mismo
momento en que el hecho se esta
produciendo.
Observador humana.
Se realiza a cargo de un observador
BAJO
Observacin en ambiente artificial.
Se da en un laboratorio.
Observacin oculta.
El observador esta oculto, observando a
travs de espejos o sistemas de circuito
cerrado de televisin.
Observacin no estructurada.
El observador debe reconocer las
acciones que parecen relevantes para la
investigacin.
Observacin indirecta.
El observador analiza evidencias
relevantes relacionadas con hechos
pasados.
Observacin mecnica.
Se realiza utilizando diapositivas.
Debido al tiempo e imprecisin de los datos registrados que este mtodo ocasiona,
su uso se recomienda para las fases exploratorias de un estudio de mercado.
* Fuente: Planes de negocios una metodologa alternativa, Pedro Franco Concha, 3era Edicin Universidad del Pacifico, Lima 2013
26
Tamao de grupo
8 a 12
Entorno fsico
Duracin
1 a 3 horas
Registro
Moderador
27
Focus
Group*
I. Temario.
1. Objetivos del focusgroup.
2. Reglas del juego.
3. No temer esta en desacuerdo.
4. Presentacin de cada uno de los participantes (nombre, ocupacin, etc.)
II. Actividades
1. Revisin de los patrones de uso y/o compra de producto
2. Quin usa el producto?
3. Qu es lo que normalmente compra?
4. Consideraciones a la hora de seleccionar el producto
III. Reacciones ante el concepto del producto
1. Explicacin del concepto del producto
2. Actitud ante el concepto de producto
3. Cuan interesado esta en el producto?
4. Razones de inters
5. Caractersticas que atraen el producto
6. Ventajas del producto frente a los productos de la competencia
7. Percepcin negativa y desventajas del producto frente a los productos de la competencia.: a) Expectativas del producto;b) Forma y
apariencia; c) Sabor/Textura:d) Otros
8. Publico al que cree que se dirige el producto (nios, adultos, familiares, etc.)
9. Lugar donde cree se usara este producto (hogares, oficinas, autos, etc.)
10. Existe algn producto parecido a la actualidad? Cul?
IV. Producto
1. Razones (e importancia de ellas) por las que comprara el producto.
2. Quin decidira comprar el producto?
3. Comprara el producto en vez de otro? (Por qu?)
4. Cundo comprara el producto?
V. Conocimiento del producto (Aplicable a relanzamiento de productos)
1. Cmo se entero del producto?: a) Mostrar comerciales o afiches publicitarios; b) Recuerdas haberlo visto?: c) Opiniones de la
publicidad (que gusta, que no gusta): d) Mensaje principal del comercial:e) Expectativa e inters generados por el producto luego de
haber visto la publicidad.
2. Empaque (muestra del empaque): a) Reacciones ante el empaque (que gusta, que no gusta); b) Cambios para mejorar; c) Ventajas
frente a los empaques de los productos de la competencia
3. Producto (prueba por producto): a) Reaccin ante el producto despus de probarlo (que gusta, que no gusta); b) Cambios para mejorar
c) Ventajas frente a los productos de la competencia;
28
V. Conclusiones
* Fuente: Planes de negocios una metodologa alternativa, Pedro Franco Concha, 3era Edicin Universidad del Pacifico, Lima 2013
I.
II.
La investigacin comercial
III.
Planeamiento estratgico
IV.
Plan de Marketing
V.
Plan financiero
pg. 33
pg. 45
pg. 19
pg. 29
El planeamiento estratgico
Definida la idea de negocio, analizando el entorno y concluido el
30
Planeamiento estratgico*
Elaborar la Visin
Elaborar la Misin
Escoger:
- Etapa 1: Estrategias competitivas genricas
*Liderazgo en costo
* Diferenciacin
- Enfoque
- Etapa II: Estrategia de crecimiento
*Penetracin de mercado
*Desarrollo de producto
*Desarrollo de mercado
* Diversificacin
- Etapa III: Estrategia de cooperacin (opcional)
Plan de
organizacin y
recursos
humanos
Plan de
operaciones
Plan de
marketing
VALORES
POLITICAS
Establecer objetivos
Plan de
finanzas y
contabilidad
* Fuente: Planes de negocios una metodologa alternativa, Pedro Franco Concha, 3era Edicin Universidad del Pacifico, Lima 2013
31
Matriz Ansoff*
Producto
Productos actuales
Productos nuevos
Mercado actual
Penetracin de mercado
Desarrollo de producto
Mercado nuevo
Desarrollo de mercado
Diversificacin
mercado
* Fuente: Planes de negocios una metodologa alternativa, Pedro Franco Concha, 3era Edicin Universidad del Pacifico, Lima 2013
32
I.
II.
La investigacin comercial
III.
Planeamiento estratgico
IV.
Plan de Marketing
V.
Plan financiero
pg. 33
pg. 45
pg. 19
pg. 29
34
35
Segmentacin
Mercado potencial
Geogrfica
Geografica
Demogrfica
Segmentacin
Psicogrfica
Geogrfica
Nicho de mercado
Producto
Lder de mercado
Reto de mercado
Precio
Plaza
Segmentacin
Promocin
Segmentacin
Personal
Procesos
Proactividad
* Fuente: Planes de negocios una metodologa alternativa, Pedro Franco Concha, 3era Edicin Universidad del Pacifico, Lima 2013
36
Comprender el
mercado y las
necesidades y
deseos de los
clientes
Disear una
estrategia de
marketing
orientada a los
clientes
Crear un programa
de marketing
integrado que
entregue un valor
superior
Construir
relaciones
rentables y crear
deleite en los
clientes
* Fuente: Fundamentos de Marketing, Philip Kotler & Gary Armstrong. 11 edicin, Pearson , Mxico 2013
37
EL ENTORNO
Estmulos de
Marketing
Producto
Precio
Plaza
Promocin
Otros
Econmicos
Tecnolgicos
Sociales
Culturales
Caractersticas
comprador.
del
Proceso
de
la
decisin de compra.
* Fuente: Fundamentos de Marketing, Philip Kotler & Gary Armstrong. 11 edicin, Pearson , Mxico 2013
38
Segmentacin
Dividir el mercado total en
segmentos
Diferenciacin
Diferenciar la ofertas de mercfado
para crear un valor superior para el
cliente
Mercado meta
Elegir el segmento o segmentos por
atender
CREAR VALOR
PARA LOS
CLIENTES META
Posicionamiento
Colocar la oferta de mercado en las
mentes de los consumidores meta
* Fuente: Fundamentos de Marketing, Philip Kotler & Gary Armstrong. 11 edicin, Pearson, Mxico 2013
39
Mercado de masas
Segmentacin de
mercado sencilla
Segmentacin mltiple de
mercado
Definiciones de
marketing
Amplio margen de
consumidores
Estrategia de
producto
Estrategia de
distribucin
Un rango de precios a la
medida del grupo de
consumidores
Todos los medios
convenientes
Estrategia de
promocin
Medios de
Todos los medios
comunicacin masivos convenientes
Hincapi en la
estrategia
Numero limitado de
productos de una
marcas para muchos
tipos de consumidores
Estrategia de precios Rango de precios
populares
Atraen a un grupo
especifico de consumidores
mediante un programa de
marketing altamente
especializado pero uniforme
* Fuente: Planes de negocios una metodologa alternativa, Pedro Franco Concha, 3era Edicin Universidad del Pacifico, Lima 2013
40
Beneficio principal
Producto genrico
Producto esperado
Producto Potencial
Producto Aumentado
* Fuente: Planes de negocios una metodologa alternativa, Pedro Franco Concha, 3era Edicin Universidad del Pacifico, Lima 2013
41
Beneficio principal:
Transporte
Producto genrico:
Estructura que permite el
transporte de manera
cmoda y segura
Producto esperado:
Puntualidad, comodidad,
atencin adecuada, limpieza,
buen precio, entretenimiento
Producto aumentado:
Atencin permanente al
pasajero
* Fuente: Planes de negocios una metodologa alternativa, Pedro Franco Concha, 3era Edicin Universidad del Pacifico, Lima 2013
42
Diseo de puestos
Organizacin de RR.HH. (Que es lo que
van hacer los colaboradores en la
empresa?)
Planeacin
Planeacin yy pronostico
pronostico de
de RR.HH.
RR.HH.
Planeacin de los recursos humanos
Gestin de los
Recursos humanos
Reclutamiento de personal
Seleccin de personal
Reclutamiento de personal
Seleccin de personal
* Fuente: Planes de negocios una metodologa alternativa, Pedro Franco Concha, 3era Edicin Universidad del Pacifico, Lima 2013
44
II.
La investigacin comercial
III.
Planeamiento estratgico
IV.
Plan de Marketing
V.
Plan financiero
pg. 33
pg. 45
pg. 19
pg. 29
V. Plan Financiero
Elaboracin del
presupuesto de ventas
Elaboracin del
presupuesto de costo
de ventas
Elaboracin del
presupuesto de
compras
Elaboracin del
presupuesto de planilla
Elaboracin de
presupuesto de gasto
generales de
fabricacin
Presupuesto del
impuesto general de
las ventas e impuesto a
la renta
* Fuente: Planes de negocios una metodologa alternativa, Pedro Franco Concha, 3era Edicin Universidad del Pacifico, Lima 2013
46
V. Plan Financiero
1/
47
V. Plan Financiero
proveedores).
48
V. Plan Financiero
Decisiones Financieras
49
V. Plan Financiero
Balance General
Decisiones de
inversin
-Activos
Corrientes
-Activos Fijos
-Pasivos
Corrientes
-Pasivo no
corriente
-Patrimonio
Decisiones de
financiamiento
Fuente: Principios de administracin financiera, L.J.Gitman y CH.J. Zutter, 12va Edicin Pearson, Mxico 2012
50
V. Plan Financiero
51
V. Plan Financiero
Estado de Resultados
52
V. Plan Financiero
53
V. Plan Financiero
TIR
VAN
54
V. Plan Financiero
Fuente: Estados Financieros comparados a Diciembre 2012, Bolsa de Valores de Lima , julio 2013
55
V. Plan Financiero
Hipermercados Supermercados
Tienda
Tottus
vPeruanos
Efe
0.83
0.75
1.06
2.11
1.50
1.07
Solvencia / Solvency
0.59
0.71
0.50
1.45
2.42
1.01
2.30
1.89
3.91
4.86
2.83
4.18
11.93
9.68
8.41
Fuente: Estados Financieros comparados a Diciembre 2012, Bolsa de Valores de Lima, julio 2013
56
V. Plan Financiero
V. Plan Financiero
58
V. Plan Financiero
V. Plan Financiero
Tela
Cierres
Elstico
Hilo
Bordados
Remalladora
Tijeras y reglas
Cortadora
Maquinas Rectas
Local
Fletes
Arbitrios municipales
Mesa de Trabajo
Movilidad
Servicios de terceros
Agua
Electricidad
Desgaste de mquina
(Depreciacin)
Forro
de mquina
60
V. Plan Financiero
61
V. Plan Financiero
MANO DE OBRA
COSTO POR
CANTIDAD
UNIDAD
240
1.20
COSTO
TOTAL
288.00
TOTAL S/
1,344.00
504.00
62.40
168.00
120.00
36.40
2,234.80
MOVILIDAD Y FLETES
CONCEPTO
IMPORTE
Movilidad
30.00
Fletes
20.00
TOTAL
50.00
CANTIDAD
PRODUC.
2,572.80
240
COSTO
VARIABLE
UNITARIO
10.72
2,572.80
62
V. Plan Financiero
PERIODO
1 mes
1mes
GASTOS GENERALES
DESCRIPCION DEL GASTO
Alquiler
Elctricidad
Agua
Arbitrios
TOTAL MENSUAL S/.
IMPORTE
100.00
20.00
15.00
4.00
139.00
63
V. Plan Financiero
DEPRECIACION Y AMORTIZACION
DEPRECIACION:
DETALLE DE LOS BIENES
Maquina recta
Maquina recta
Maquina recta
Remalladora
Cortadora
Mesa de trabajo
Tijera
Tijera
Regla de metal
Regla de metal
TOTAL
VALOR
1,500.00
1500.00
2000.00
2,500.00
3,000.00
150.00
15.00
15.00
8.00
8.00
10,696.00
AOS DE
VIDA UTIL
10
10
10
10
10
4
2
2
2
2
DEPREC
ANUAL
150.00
150.00
200.00
250.00
300.00
37.50
7.50
7.54
4.00
4.00
1110.54
DEPREC
MENSUAL
12.50
12.50
16.67
20.83
25.00
3.13
0.63
0.63
0.33
0.33
92.55
AMORTIZ
ANUAL
100
AMORTIZ
MENSUAL
8.33
AMORTIZACION:
DESCRIPCION
Licencia
VALOR
200.00
AOS
2
64
V. Plan Financiero
IMPORTE
580.00
139.00
92.55
8.33
35
854.88
65
V. Plan Financiero
COSTO
VARIABLE S/
DESCRIPCION
COSTO FIJO
S/
580.00
139.00
92.55
8.33
35.00
854.88
2,234.80
288.00
50.00
2,572.80
COSTO
TOTAL
580.00
139.00
92.55
8.33
35.00
854.88
2,234.80
288.00
50.00
2,572.80
3,427.68
COSTO UNITARIO
Costo total
3,427.68
Unidades
producidas
240
Costo
14.28
66
V. Plan Financiero
1. En Unidades de Producto
Q=
CF
P - CV
854.88
=
20 - 10.72
854.8
9.28
= 92 Unids.
PE= 92 Unids.
67
V. Plan Financiero
Ventas
VENT= 4800
4800
4000
CT=3427.68
3200
CVT=2572.80
2400
1840
1600
CF=854.88
800
40
80
120
160
200
240
92
68
V. Plan Financiero
El presupuesto operativo, y,
El presupuesto financiero.
69
V. Plan Financiero
V. Plan Financiero
1. Presupuesto de caja.
y salidas
de efectivo,
liquidez,
actividad,
deuda,
metas financieras.
71
V. Plan Financiero
Planes de Produccin
Planes de Produccin
a largo plazo
Estado de resultados
proforma
Presupuesto de caja
Plan de desembolso
en activos fijos
* Principios de Administracin Financiera, L.J.Gitman y CH.J. Zutter, 12va Edicin Pearson, Mxico 2012
72
V. Plan Financiero
Los estados proforma son clave para consolidar planes financieros para
siguiente ao.
Finanzas Corporativas, Ross, Westerfield, y Jaffe, 9na Edicin, McGraw Hill , Mxico 2012
73
V. Plan Financiero
Presupuesto de ventas
Ventas presupuestadas para los prximos cinco aos:
Ao
Ao
Ao
Ao
Ao
1
2
3
4
5
20,000 unidades
50,000 unidades
30,000 unidades
25,000 unidades
15,000 unidades
Concepto
Unidades vendidas
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
20,000
50,000
30,000
25,000
15,000
40
40
40
40
40
600,000
74
V. Plan Financiero
Presupuesto de produccin
Informacin
P = V + IF II
P= Total Produccin
V= Unidades vendidas
IF= Inventario final
II= Inventario Inicial
Concepto
Unidades vendidas
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
20,000
50,000
30,000
25,000
15,000
Inventario inicial
4,000
4,000
10,000
6,000
5,000
4,000
10,000
6,000
5,000
3,000
20,000
56,000
26,000
24,000
13,000
Total produccin
75
V. Plan Financiero
Presupuesto de compra
Concepto
Unidades de produccin
MR (US$)
Total compras
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
20,000
56,000
26,000
24,000
13,000
96,000
52,000
76
V. Plan Financiero
Concepto
Unidades producidas
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
20,000
56,000
26,000
24,000
13,000
HMO
TMO
60,000 168,000
78,000
72,000
39,000
77
V. Plan Financiero
Concepto
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Total ingresos
Ao 5
600,000
40,000
100,000
60,000
50,000
7,500
24,000
60,000
36,000
30,000
18,000
Seguros (2%)
16,000
40,000
24,000
20,000
12,000
80,000
200,000
120,000
100,000
37,500
78
V. Plan Financiero
Servicio de la deuda
Amortiza
cin
Cuota
280,000
270,296
5,065
9,704
14,769
260,416
4,889
9,880
14,769
250,358
4,710
10,058
14,769
240,117
4,528
10,240
14,769
229,692
4,343
10,426
14,769
23,535
50,308
73,845
TOTAL
79
V. Plan Financiero
Ao 2
Ao 3
Ao 4
800,000
40,000
40,000
2,000,000
100,000
100,000
1,200,000
60,000
60,000
1,000,000
50,000
50,000
600,000
30,000
30,000
400
80,400
1,000
201,000
600
120,600
500
100,500
300
60,300
Empaque/embalaje (0.15%)
Terminal areo/mar (1.5%)
Costos aduaneros (1.5%)
1,200
12,000
12,000
3,000
30,000
30,000
1,800
18,000
18,000
1,500
15,000
15,000
900
9,000
9,000
2,000
27,200
5,000
68,000
3,000
40,800
2,500
34,000
1,500
20,400
Intereses
Amortizaciones
Total gastos financieros
Otros gastos
Depreciacin (2%)
Total otros gastos
TOTAL GASTOS
5,065
54,011
59,076
4,889
54,987
59,876
4,710
55,982
60,692
4,528
56,995
61,523
4,343
58,025
62,368
16,000
16,000
182,676
40,000
40,000
368,876
24,000
24,000
246,092
20,000
20,000
216,023
12,000
12,000
155,068
Total ingresos
Gastos administrativos
Sueldos administrativos (5%)
Promocin de publicidad (5%(
Ao 1
Ao 5
80
V. Plan Financiero
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
Ingresos
Total de ingresos
600,000
420,000 1'176,000
60,000
168,000
80,000
200,000
560,000 1'544,000
80,400
201,000
80,400
201,000
27,200
68,000
27,200
68,000
5,065
4,889
5,065
4,889
16,000
40,000
16,000
40,000
688,665 1'857,889
111,335
142,111
33,401
42,633
77,935
54,011
23,924
99,478
54,987
44,491
546,000
78,000
120,000
744,000
120,600
120,600
40,800
40,800
4,710
4,710
24,000
24,000
934,110
265,890
79,767
504,000
72,000
100,000
676,000
100,500
100,500
34,000
34,000
4,528
4,528
20,000
20,000
835,028
164,972
49,492
273,000
39,000
37,500
349,500
60,300
60,300
186,123
55,982
130,141
115,480
56,995
58,485
107,420
58,025
49,395
20,400
20,400
4,343
4,343
12,000
12,000
446,543
153,457
46,037
81
V. Plan Financiero
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
A. Flujo de efectivo
Ingresos por ventas
Otros ingresos
600,000
600,000
560,000 1,544,000
B. Flujo de costos
744,000
676,000
349,500
Gastos administrativos
80,400
201,000
120,600
100,500
60,300
Gastos de exportacin
27,200
68,000
40,800
34,000
20,400
Depreciacin
16,000
40,000
24,000
20,000
12,000
Total costos
683,600 1,853,000
929,400
830,500
442,200
116,400
147,000
270,600
169,500
157,800
34,920
44,100
81,180
50,850
47,340
Flujo financiero
81,480
102,900
189,420
118,650
110,460
menos
Mas
82
V. Plan Financiero
Ao 0
-280,000
Ao 1
Ao 2
97,480 142,900
Ao 3
Ao 4
Ao 5
Datos:
Inversin: US$/ 280,000
Tasa: 2%
VAN= US$/ 393,037.04
83
V. Plan Financiero
CONCEPTO
Flujo neto
Ao 0
-280,000
Ao 1
97,480
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
142,900
213,420
138,650
122,460
Datos:
Inversin: US$/ 280,000
Tasa: 2%
TIR= 40%
84
V. Plan Financiero
Anlisis de sensibilidad
CONCEPTO
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
808,000
2,020,000
1,212,000
1,010,000
606,000
808,000
2,020,000
1,212,000
1,010,000
606,000
Costos de produccin
561,400
1,540,000
764,400
686,000
359,400
Gastos administrativos
80,400
201,000
120,600
100,500
60,300
Gastos de exportacin
27,472
68,680
41,208
34,340
20,604
Depreciacin
16,160
40,400
24,240
20,200
12,120
Total costos
685,432
1,850,080
950,448
841,040
452,424
122,568
169,920
261,552
168,960
153,576
36,770
50,976
78,466
50,688
46,073
Flujo financiero
85,798
118,944
183,086
118,272
A. Flujo de efectivo
Ingresos por ventas
Otros ingresos
menos
Mas
107,503 85
Muchas gracias
institutoeconomia@iee.edu.pe
www.iee.edu.pe
86